Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Федеральное агентство по образованию Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Южно-Уральский государственный университет»
Факультет «Экономика и управление»
Кафедра «Экономическая теория и мировая экономика»
|
ПРОЕКТ ПРОВЕРЕН Заместитель управляющего Копейским отделением №1785 Сбербанка России Райсих Л.А. ________________ 2010 г. |
ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ Заведующий кафедрой ________________ В.С. Антонюк ________________ 2010 г. |
Политика кредитования физических лиц (на примере Копейского отделения Сбербанка РФ)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ВЫПУСКНОМУ КВАЛИФИКАЦИОННОМУ ПРОЕКТУ
ЮУрГУ – 080105.2010.002.ПЗ ВКП
|
Руководитель проекта Профессор кафедры ЭТиМЭ ___________________И.В. Данилова ___________________ 2010 г. |
|
|
Автор проекта студент группы ЭиУ – 654 ___________________ О.С. Устьянцева ___________________ 2010 г. |
|
|
Нормоконтролер доцент кафедры ЭТиМЭ ___________________ А.А. Демин ___________________ 2010 г. |
Челябинск 2010
Федеральное агентство по образованию Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Южно-Уральский государственный университет»
Факультет «Экономика и управление»
Кафедра «Экономическая теория и мировая экономика»
Специальность 080105 «Финансы и кредит»
|
УТВЕРЖДАЮ: Заведующий кафедрой ____________________ В.С. Антонюк 6 ноября 2009 г. |
ЗАДАНИЕ
на выпускной квалификационный проект студента
Устьянцевой Ольги Сергеевны
Группа ЗЭУ – 654
1. Тема проекта
Политика кредитования физических лиц (на примере Копейского отделения Сбербанка РФ)_______________________________________________________________________________
утверждена приказом по университету от «________»__________________ №___________
2. Срок сдачи студентом законченной работы «_______»______________________ 200___ г.
3. Исходные данные к проекту_____________________________________________________
Литература по теории и методологии политики кредитования, данные бухгалтерской отчетности и внутренней отчетности Сбербанка РФ.__________________________________
4 Перечень вопросов, подлежащих разработке
1 Теоретические основы кредитования физических лиц._______________________________
1.1 Принципы, сущность и классификация кредитования.______________________________
1.2Регулирование Центральным банком процесса кредитования коммерческими банками.__
1.3. Методика анализа кредитной политики коммерческого банка.______________________
2. Анализ кредитования физических лиц на примере Копейского отделения Сбербанка РФ._
2.1 Общая характеристика Сбербанка РФ._________________________________________
2.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка РФ._____________________________________
2.3. Оценка политики кредитования физических лиц на примере Копейского отделения Сбербанка РФ._____________________________________________________________________
3 Совершенствование политики кредитования физических лиц на примере Копейского отделения Сбербанка РФ.____________________________________________________________
3.1 Основные направления совершенствования политики кредитования физических лиц.___
3.2 Лизинг автотранспорта для физических лиц._____________________________________
5. Иллюстративный материал (плакаты, альбомы, раздаточный материал, макеты, электронные носители и др.)
Лист 1. Алгоритм дипломного проекта._____________________________________________
Лист 2. Активы банка и доход от кредитных операций._______________________________
Лист 3. Основные принципы кредитования.__________________________________________
Лист 4. Классификация кредитов.__________________________________________________
Лист 5. Регулирование Центральным банком процесса кредитования коммерческими банками.__________________________________________________________________________
Лист 6. Методика анализа кредитной политики коммерческого банка.__________________
Лист 7. Активы Сбербанка РФ.____________________________________________________
Лист 8. Показатели задолженности Сбербанка РФ.__________________________________
Лист 9. Анализ кредитов по характеру обеспечения.__________________________________
Лист 10. Анализ выданных кредитов._______________________________________________
Лист 11. Анализ структуры кредитов физических лиц по срокам кредитования.___________
Лист 12. Структура кредитного портфеля по категориям качества ссуд._______________
Лист 13. Анализ просроченных кредитов для физических лиц.___________________________
Лист 14. Анализ процентных доходов банка._________________________________________
Лист 15. Анализ динамики прибыли банка от ссуд для физ.лиц.__________________________
Лист 16. Анализ выданных кредитов в тыс.руб._______________________________________
Лист 17. Основные направления совершенствования политики кредитования физических лиц._______________________________________________________________________________
Лист 18. Преимущества лизинга автотранспорта и особенности договора лизинга._______
Лист 19. Типовые условия лизинга автотранспорта.__________________________________
Лист 20. Порядок заключения договора лизинга.______________________________________
Лист 21. Порядок предоставления лизинга автотранспорта для физических лиц._________
Общее количество иллюстраций 21.
6 Дата выдачи задания 6 ноября 2009 г.
Руководитель: ______________________________________д.э.н., профессор Данилова И.В.
Задание принял к исполнению: _________________________ Устьянцева О.С.
КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН
|
№ п/п |
Наименование этапов выполнения выпускного квалификационного проекта |
Срок выполнения разделов проекта |
Отметка о выполнении руководителя |
|
1 |
Введение |
09.11.2009 - 15.11.2009 |
|
|
2 |
I глава (спец.часть) |
16.11.2009 – 01.12.2009 |
|
|
3 |
II глава (спец.часть) |
02.12.2009 – 23.12.2009 |
|
|
4 |
III глава (технолог.часть) |
24.12.2009 – 11.01.2010 |
|
|
5 |
Заключение |
12.01.2010 – 18.01.2010 |
|
|
6 |
Графическая часть |
14.01.2010 – 21.01.2010 |
|
|
7 |
Оформление проекта |
18.01.2010 – 24.01.2010 |
|
|
8 |
Направление на рецензию |
23.01.2010 |
|
|
9 |
Защита проекта |
Заведующий кафедрой _______________________________ д.э.н., профессор Антонюк В.С.
Руководитель проекта: _______________________________ д.э.н., профессор Данилова И.В.
Студент дипломник: ____________________________________________ Устьянцева О.С.
АННОТАЦИЯ
Устьянцева О.С. Политика кредитования физических лиц (на примере Копейского отделения Сбербанка РФ). – Челябинск: ЮУрГУ, ЭиУ – 654, 103 с., 35 ил., 43 табл., библиогр. список – 50 наим., 6 прил., 21 л. плакатов ф. А4.
Объектом дипломного проекта является политика кредитования физических лиц.
Цель дипломного проекта – разработка рекомендаций по повышению эффективности политики кредитования физических лиц.
В дипломном проекте выявлена сущность политики кредитования, проанализированы формы кредитной политики банка, проведен анализ эффективности кредитной политики Сбербанка РФ, разработаны рекомендации по повышению эффективности кредитования.
Результаты дипломного проекта имеют практическую значимость и могут применяться в Копейском отделение Сбербанка РФ при формировании кредитной политики.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………...7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ…..8
1.1 Принципы, сущность и классификация кредитования………….…….….8
1.2Регулирование Центральным банком процесса кредитования коммерческими банками…………………………………………………………………………21
1.3 Методика анализа кредитной политики коммерческого банка…….…..30
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ КОПЕЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РФ……………………………...36
2.1 Общая характеристика Сбербанка РФ…………………………………...36
2.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка РФ…………………….………39
2.3 Оценка политики кредитования физических лиц на примере Копейского отделения Сбербанка РФ……………………………………………………...61
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОЛИТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ КОПЕЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РФ …..80
3.1 Основные направления совершенствования политики кредитования физических лиц………………………………………………………………..80
3.2 Лизинг автотранспорта для физических лиц …………………………..86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………….……….99
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ……………………………………….100
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2006 Г…….104
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2007 Г……..106
ПРИЛОЖЕНИЕ В. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2008 Г…….108
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. БАЛАНС ЗА 2006 Г…………………………………….110
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. БАЛАНС ЗА 2007 Г…………………………………….113
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. БАЛАНС ЗА 2008 Г…………………………………….116
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы - осуществляя кредитную политику, банк должен соблюдать основные принципы кредитования: устанавливать срочность кредита, иметь четкое представление о целевом характере кредита, устанавливать платность кредита и следить за обеспеченностью. В связи с этим, особую актуальность приобретает разработка политики кредитования физических лиц.
Объект дипломного проекта - политика кредитования физических лиц.
Предмет дипломного проекта - кредитные отношения, возникающие в процессе осуществления кредитования физических лиц.
Цель дипломного проекта - разработка нового вида кредита для Сбербанка РФ.
Задачи дипломного проекта:
Результаты дипломного проекта могут быть использованы при формировании кредитной политики Копейского отделения Сбербанка РФ.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Принципы, сущность и классификация кредитования
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра вило, с уплатой процентов, стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен ники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос становление стоимости основного капитала в денежной форме при водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо статок. Это создаёт возможность возникновения кредит ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве. [21,с. 174]
Банковское кредитование физических лиц, предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К основным принципам кредитования относятся:
• Срочность возврата;
• Целевой характер кредита;
• Платность;
• Обеспеченность;
• Дифференцированность;
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение:
1. От его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста.
2. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
3. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:
- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием в конце 1990г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки РФ получили возможность выдавать кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а в последствии закреплённые в ГК РФ. Это залоговое обязательство, договор гарантии, договор поручительства и т.д. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности – физического лица. Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношение испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучение кредитной истории.[14, с.334]
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
• кредит хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти.
• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный.
• ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
• кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).
• до востребования;
• срочные:
- краткосрочные (до 1 года),
- среднесрочные (от 1 до 3 лет),
- долгосрочные (свыше 3 лет).
Исходя из особенностей рыночной экономики России необходимо рассмотреть также другую классификацию срочных ссуд: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более 1 года).
• необеспеченные (бланковые) кредиты;
• обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются также на залоговые, гарантированные и застрахованные.
• компенсационные – кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.
• платёжные – ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
• ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);
• ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).
• кредиты юридическим лицам;
• кредиты физическим лицам.
• стандартные;
• нестандартные;
• сомнительные;
• безнадёжные. [21,c.198]
На сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим оператором на рынке кредитования физических лиц. Имея богатый опыт в обслуживании массового клиента и стремясь наиболее полно удовлетворить потребности заемщиков, Сбербанк предлагает физическим лицам 16 различных кредитных программ. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте, процентные ставки варьируются в зависимости от срока кредита и предоставленного обеспечения, выдача кредита производится как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Сроки кредитования зависят от вида выбранной кредитной программы и формы обеспечения кредита. Заемщиками Сбербанка могут являться граждане Российской Федерации в возрасте от 18 до 75 лет. [16, с.354]
Рассмотрим подробно виды кредитов, которые предоставляет Сбербанк России физическим лицам.
Ипотечный кредит. Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый физическому лицу банками для строительства или покупки жилья. Обычно приобретенное жилье закладывается банку до возвращения кредита и процентов.
В общем случае, схема ипотеки следующая – банк выдает кредит на приобретение недвижимости. Должник приобретает недвижимость за счет кредита. Приобретенная недвижимость оформляется в качестве залога. При этом имущество остается у должника во владении и пользовании. Ипотека регулируется законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)". По договору об ипотеке одна сторона – залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований по этому обязательству из стоимости заложенной недвижимости другой стороны – залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом. Недвижимость, купленная на ипотечный кредит, остается у залогодателя в его владении и пользовании.
Одной из самых насущных проблем большинства россиян является жилищный вопрос. Решить его можно, выбрав одну из программ жилищного кредитования Сбербанка. С помощью "Кредита на недвижимость" можно приобрести квартиру, жилой дом или их часть, земельный участок, дачу; садовый дом или гараж на вторичном рынке, или принять участие в долевом строительстве жилья. С помощью данного вида кредита можно также провести реконструкцию или ремонт жилого помещения. При этом если сумма кредита не превышает 750.000 рублей, кредит может быть предоставлен только под поручительство платежеспособных физических лиц без наличия в составе обеспечения залога имущества, что снижает необходимость несения заемщиком дополнительных расходов, связанных с оформлением и страхованием залога. Если кредит превышает указанную сумму, заемщика попросят предоставить залог имущества (за исключением недвижимого имущества, на приобретение или строительство которого выдан кредит), принадлежащего самому заемщику или третьим лицам.
Основным обеспечением возврата "Ипотечного кредита" является залог перечисленных выше объектов недвижимости, на приобретение или строительство которых выдан данный вид кредита. "Ипотечный кредит" может также использоваться на цели индивидуального строительства жилья.
Кредит "Молодая семья" призван решить жилищную проблему молодых семей, в которых хотя бы один из супругов моложе 30 лет (либо неполной семьи с ребенком, при условии, что родитель не достиг 30-ти летнего возраста). При этом при определении размера кредита может учитываться не только совокупный доход супругов, членов молодой семьи, но и их родителей. Поэтому кредит по программе "Молодая семья" могут получить и студенты, живущие на стипендию, при условии, что их родители будут оказывать им материальную поддержку при осуществлении расчетов по кредиту. Кредит предоставляется на условиях, аналогичных с "Кредитом на недвижимость".
В рамках всех перечисленных жилищных программ кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (доллары США, Евро) на срок до 20 лет. При этом при получении кредита на строительство или реконструкцию жилья, заемщик может получить отсрочку в погашении основного долга на срок до 2-х лет с увеличением на данный период срока кредитования. А по кредиту "Молодая семья" отсрочка в погашении основного долга может быть предоставлена при рождении ребенка в период действия кредитного договора - на период до достижения ребенком трехлетнего возраста.
Жилищные программы Сбербанка России имеют ряд следующих преимуществ.
Во-первых, возможность выбора варианта кредитования в зависимости от цели кредитования.
Во-вторых, условия кредитования являются "прозрачными". Банк не закладывает в ежемесячные платежи, направляемые заемщиком в погашение кредитов, дополнительную комиссию банка. Дополнительные платы, которые взимаются Сбербанком России, просты и понятны для заемщика. Это единовременный тариф за ведение ссудного счета, уплачиваемый при получении кредита и плата за рассмотрение кредитной заявки, которая также уплачивается заемщиком единожды при получении кредита. В дальнейшем заемщики оплачивают только проценты по кредиту.
В-третьих, Сбербанк не ограничивает клиентов в праве досрочного погашения кредита. Если у заемщика появилась возможность расплатиться с банком раньше установленного срока - банк идет ему навстречу, не взимая при этом никаких дополнительных плат. Чем быстрее заемщик расплатится, тем меньше сумма процентов, которые ему фактически придется выплатить.
В-четвертых, накладные расходы, которые несет заемщик значительно ниже тех, которые бы пришлось ему уплатить, обратись он в некоторые другие банки. Сбербанк не требует страхования жизни заемщика, и не оформляет залог имущества (по "Кредиту на недвижимость" и кредиту "Молодая семья"), если сумма кредита не превышает 750 тысяч рублей.
В-пятых, сегодня многие банки фактически предоставляют кредит на приобретение недвижимости только после того, как право собственности на приобретаемую квартиру перейдет к заемщику, и далеко не каждый продавец жилья согласится на заключение такой сделки. В Сбербанке заемщик сначала получает кредит, а затем в сроки, установленные кредитным договором (в зависимости от вида кредита - до 3 лет с даты получения кредита) предоставляет отчет о целевом использовании заемных средств.
В-шестых, при определении размера кредита дополнительно к доходу заемщика по основному месту работы Сбербанк России может принимать все его дополнительные официальные доходы, а также все виды доходов супруги(а) заемщика. [23,с.273].
Корпоративный кредит. В целях дополнительной мотивации к успешному труду сотрудников какого-либо предприятия, решения их социальных проблем Сбербанк РФ предлагает рассмотреть вопрос о сотрудничестве с банком по программе "Корпоративный кредит". Воспользоваться "Корпоративным кредитом" могут работники предприятий - клиентов Сбербанка России. Размер кредита определяется банком без учета платежеспособности сотрудников предприятия и может составлять на одного сотрудника предприятия до 3 миллионов рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), а для руководящего звена предприятия - до 9 миллионов рублей (либо эквивалент в иностранной валюте). Кредиты предоставляются на срок до 5 лет в пределах лимита риска (ограничения), установленного банком для предприятия. В качестве обеспечения возврата кредита принимается поручительство предприятия-работодателя, а по кредитам предоставляемым на срок свыше 3-х лет дополнительно оформляется обеспечение в виде поручительства супруга(и) заемщика и залога имущества, покрывающего не менее 40% обязательств заемщика по кредитному договору.
Автокредит. Автомобиль в кредит - это удобная услуга, дающая возможность приобрести автомобиль, который нравится сегодня, а деньги за него выплачиваются в течение определенного срока, оговоренного в договоре автокредитования с Банком.
Автокредиты предоставляются по одной из следующих программ. Связанная программа: кредиты на покупку автомобиля (других транспортных средств) в сети торговых организаций, осуществляющих их реализацию, заключивших с Банком договор о сотрудничестве по программе целевого автокредитования. Стандартная программа: выдача автокредита у официальных дилеров без заключения договора о сотрудничестве.
Желающие приобрести автомобиль, мотоцикл или другое транспортное средство, могут воспользоваться "Автокредитом" Сбербанка России.
Максимальный размер кредита для каждого человека в Сбербанке будет рассчитываться на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать цены приобретаемого автомобиля (другого транспортного средства), включая дополнительное оборудование. Этим кредитом могут воспользоваться все платежеспособные граждане Российской Федерации в возрасте от 18 лет, имеющие официально подтвержденный ежемесячный доход.
Кредиты предоставляются на приобретение новых или подержанных транспортных средств, реализуемых автосалонами, заключившими со Сбербанком России договорные отношения. "Автокредит" выдается на срок до 5-ти лет в рублях и иностранной валюте под залог кредитуемого транспортного средства и поручительство супруга(и) заемщика, а его размер зависит от величины дохода заемщика или совокупного дохода супругов, и может составлять до 85% стоимости приобретаемого транспорта. Привлекательным условием "Автокредита" является возможность принятия Банком (по согласованию с автосалоном) в качестве подтверждения наличия собственных средств заемщика, оценочной стоимости принимаемого в зачет бывшего в употреблении автомобиля, определенной автосалоном. Другими словами, заемщику не нужно будет продавать имеющийся автомобиль - он поменяет его на новый с доплатой. [13,с.36]
Образовательный кредит. Оплатить получение образования в высших и среднеспециальных учебных заведениях можно с помощью "Образовательного кредита", который предоставляется учащимся в возрасте от 14 лет (до достижения 18-ти летнего возраста - при обязательном наличии созаемщиков). Срок пользования "Образовательным кредитом" может составлять до 11 лет, при этом на период обучения учащемуся может быть предоставлена отсрочка в погашении основного долга по кредиту. Размер кредита на оплату обучения в ВУЗе может составлять до 90% от стоимости обучения. Если человек планирует получить средне-специальное образование, то его можно полностью оплатить за счет "Образовательного кредита".
Созаемщиками по кредиту могут выступать родственники учащегося, а также любые другие физические лица, готовые оказать содействие учащемуся в получении образования. Не существует никаких ограничений по форме обучения: можно оплатить учебу на дневном, вечернем или заочном факультете, воспользоваться дистанционной формой обучения.
Лица, имеющие финансовую возможность единовременно получать и погашать крупные суммы кредитов, могут пользоваться кредитными продуктами "Единовременный" и "Возобновляемый". Но самым популярным кредитом у наших заемщиков является универсальный кредит "На неотложные нужды", который можно привлечь для решения любых насущных проблем.
Люди, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие работать могут воспользоваться кредитом "Пенсионный", при определении размера которого учитываются пенсия и доход заемщика по месту работы. "Пенсионный" кредит предоставляется в рублях на срок до 2-х лет.
Для тех клиентов, которые имеют положительную кредитную историю в Сбербанке России, банк предлагаем услугу "Доверительный кредит", который можно получить без справок о заработной плате и обеспечения в течение одного дня. Такой кредит предоставляется на срок до 1 года в размере до 3 тысяч долларов США в рублевом эквиваленте. Если за кредитом обращается сотрудник предприятия, относящегося к категории VIP-клиентов или VIP-заемщиков банка, размер "Доверительного кредита" может составлять до 10 тысяч долларов США в рублевом эквиваленте.
Полная стоимость кредита рассчитывается в соответствии с требованиями Банка России.
Информация о размере комиссии по видам кредитов предоставляется сотрудниками филиалов Сбербанка России, осуществляющих кредитование физических лиц.
Информация о размере эффективной процентной ставки по конкретному кредиту доводится Сбербанком России до сведения каждого заемщика до заключения кредитного договора в обязательном порядке.[13,с.22].
1.2 Регулирование Центральным банком процесса кредитования коммерческими банками
Центральный Банк (или Банк России) – государственный банк, стоящий во главе всей банковской системы РФ, признан единственным эмиссионным центром, выполняющим функции государственного регулирования денежно-кредитных отношений и находится в федеральной собственности то есть принадлежит государству. ЦБ является юридическим лицом, имеет свой устав и осуществляет расход за счет своих доходов. Управление ЦБ осуществляет Совет директоров в составе председателя и его заместителей, а также руководящих основными подразделениями. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. [22,с.99].
Регулирование кредитных организаций - это система мер, посредством которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.
Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством.
Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков Банк России:
- устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.
- регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их. [22,с.91].
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.1) |
Где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П и Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П.
Оптимальное значение коэффициента меньше или равно 25%.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.2) |
Где Кскрi - i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.
Оптимальное значение коэффициента меньше или равно 800%.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Этот показатель рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.3) |
Где Краi - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.
Оптимальное значение коэффициента меньше или равно 50%.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Этот показатель рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.4) |
Где Крси i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.
Оптимальное значение коэффициента меньше или равно 3%.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Этот показатель рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.5) |
Где Кин i - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.
Оптимальное значение коэффициента меньше или равно 25%. [14,с.354].
Согласно действующему законодательству, для обеспечения своей финансовой надежности кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Так, согласно статье 71 Федерального закона Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также статье 24 новой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности в РСФСР», банковские организации обязаны создавать резервы на покрытие кредитных рисков. При этом порядок формирования и использования данных резервов устанавливается Банком России. Центральным банком устанавливаются также размеры создаваемых банками резервов.
Согласно Положению на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федерального закона "О банках и банковской деятельности" ЦБ устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.
Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением, и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.
При формировании резерва кредитные организации определяют размер расчетного резерва, то есть резерва, отражающего величину потерь кредитной организации по ссуде, которые должны быть признаны при соблюдении предусмотренного настоящим Положением порядка оценки факторов кредитного риска без учета факта наличия и качества обеспечения по ссуде.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
1) I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
2) II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
3) III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
4) IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
5) V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды.
Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. [22,с.91].
Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям.
В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации ЦБ имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев. В случае невыполнения в установленный срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации:
а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;
б) замены руководителей кредитной организации;
в) реорганизации кредитной организации;
3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;
6) отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами. [22,с.99]
1.3 Методика анализа кредитной политики коммерческого банка
Для выбора алгоритма анализа кредитной политики физических лиц Копейского отделения Сбербанка РФ была изучена литература таких авторов: Лаврушин О. И., Короткова Е. М., Букато В. И.
Ниже представлен сравнительный анализ методик проведения финансового анализа этих трёх авторов: (таблица 1.1).
Таблица 1.1 - Сравнение методик проведения анализа кредитной политики и кредитования физических лиц банка
|
Направление сравнительного анализа |
Лаврушин О. И. |
Короткова Е. М. |
Букато В. И. |
|
Наличие подготовительных процедур |
Отсутствуют |
Отсутствуют |
Ознакомление с аудиторским заключением; с пояснительной запиской; проверка готовности |
|
Степень детализации анализируемых данных |
В пределах данных бухгалтерской отчётности |
В пределах данных бухгалтерской отчётности |
Высокая степень детализации |
|
Изучаемые показатели кредитной политики банка |
Активы баланса; Выдаваемые кредиты; Доходы от кредитования; Ссудная задолженность; Кредитоспособность заёмщика; Кредитный портфель; Показатели ликвидности и рентабельности деятельности банка; Формирование резервов на возможные потери |
Выдаваемые кредиты; Доходы от кредитования; Ссудная задолженность; Кредитоспособность заёмщика; Показатели ликвидности деятельности банка; Значения обязательных нормативов; Кредитный портфель |
Выдаваемые кредиты; Доходы от кредитования; Ссудная задолженность; Значения обязательных нормативов; Кредитный портфель; Формирование резервов на возможные потери |
|
Количественная характеристика изучаемых показателей |
Структура, удельный вес, динамика, темп роста, коэффициенты, сравнение с нормативным показателем |
Структура, удельный вес, динамика, темп роста, коэффициенты, сравнение с нормативным показателем |
Структура, удельный вес, динамика, темп роста |
|
Источник исходной информации |
Бухгалтерская отчётность |
Бухгалтерская отчётность |
Бухгалтерская отчётность |
На основе изученной литературы Лаврушина О. И., Коротковой Е. М., Букато В. И. для анализа кредитной политики и кредитования физических лиц Копейского отделения Сбербанка РФ был выбран следующий альтернативный алгоритм.
Методика исследования показателей кредитной политики банка представлена в следующей последовательности:
- анализ и оценка качества активов
- анализ кредитов;
- анализ эффективности кредитной политики.
1. Анализ и оценка качества активов.
Проводится вертикальный и горизонтальный анализ активов.
При анализе структуры и динамики активов (вертикальный анализ и горизонтальный анализ) проводится анализ динамики ссудной задолженности и формирование резервов на потери по ссудам. Проводится расчёт и погодовой анализ удельных весов и темпов роста показателей:
-удельный вес ссудной задолженности в активах банка;
-темпы роста ссудной задолженности и резервов на потери по ссудам;
-доля сформированного резерва в общей сумме ссудной задолженности.
Далее рассчитываются группа показателей качества активов:
Удельный вес доходообразующих активов в составе активов рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.6) |
где Адоход - доходные (работающие) активы;
Асовок - совокупные активы.
Отношение доходных активов к платным ресурсам рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.7) |
где Пплатн _ платные пассивы.
Анализ агрессивной или осторожной кредитной политики проводится по следующей формуле:
|
, |
(1.8) |
где СЗ - ссудная задолженность;
О - обязательства.
Если значение коэффициента равно более 0,7, то банк проводит агрессивную кредитную политику, а если меньше 0,6, то банк проводит осторожную кредитную политику.
Анализ возможности проведения агрессивной или осторожной кредитной политики проводится по следующей формуле:
|
, |
(1.9) |
где БЗ - банковские займы.
Значение коэффициента равно более или равно 1, то банк заемщик, а если меньше или равно 1, то банк кредитор.
Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.10) |
где СЗпроср_ просроченная ссудная задолженность.
Резервы на покрытие убытков по ссудам рассчитываются по следующей формуле:
|
, |
(1.11) |
где Рна ссуды - резервы на покрытие убытков по ссудам.
Рентабельность активов рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.12) |
где ЧП - чистая прибыль банка за отчётный период;
А - стоимость активов.
При помощи показателя происходит оценка удельного веса активов, непосредственно участвующих в доходоприносящих операциях.
2. Анализ кредитов.
Второй этап - анализ кредитования банком физических лиц. Проводится анализ динамики сумм выдаваемых кредитов физическим лицам, в том числе динамика сумм просроченных кредитов физических лиц.
Далее проводится:
-анализ кредитного портфеля по категориям качества ссуд: доля каждой категории ссуд в общей сумме выданных кредитов; погодовые темпы роста каждой категории ссуд;
-доля просроченных кредитов физических лиц в общей сумме кредитов физическим лицам;
-темпы роста просроченных кредитов и общей суммы кредитов физическим лицам.
Проводится анализ кредитов физическим лицам по характеру обеспечения:
-динамика сумм обеспеченных и необеспеченных кредитов;
-удельный вес обеспеченных кредитов в обшей сумме кредитов физическим лицам;
-удельный вес необеспеченных кредитов в общей сумме кредитов физическим лицам;
-темпы роста обеспеченных и необеспеченных кредитов.
-рассчитываются показатели кредитного риска.
Коэффициент кредитного риска рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.13) |
3. Анализ эффективности кредитной политики.
Заключительный этап анализа - эффективность кредитной политики банка в области кредитования физических лиц:
- анализ динамики абсолютных показателей прибыли банка от ссуд, предоставленных физическим лицам: доля доходов от кредитования физических лиц в общей сумме доходов от ссуд, предоставленных клиентам; погодовые темпы роста прибыли;
- рассчитываются показатели эффективности кредитной политики.
Эти показатели рассчитываются по следующим формулам:
Эффективность управления спрэдом рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.14) |
где ПМ — процентная маржа;
А - активы.
Эффективность использования внутрибанковских резервов рассчитывается по формуле:
|
, |
(1.15) |
где НД - непроцентные доходы;
ВД - валовые доходы.
Качество управления издержками банка рассчитывается по следующей формуле:
|
, |
(1.16) |
где HP - непроцентные расходы.
Основные формулы алгоритма, используемые для анализа кредитной политики и кредитования физических лиц представлены ниже: (таблица 1.2).
Таблица 1.2 - Методика анализа кредитной политики и кредитования физических лиц
|
№ |
Показатель |
Значение |
|
1. Анализ и оценка качества активов |
||
|
1 |
Удельный вес доходообразующих активов в составе активов |
|
|
2 |
Отношение доходных активов к платным ресурсам |
Продолжение таблицы 1.2
|
№ |
Показатель |
Значение |
|
3 |
Анализ агрессивной или осторожной кредитной политики |
|
|
4 |
Анализ возможности проведения агрессивной или осторожной кредитной политики |
|
|
5 |
Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле |
|
|
6 |
Резервы на покрытие убытков по ссудам |
|
|
7 |
Рентабельность активов |
|
|
2. Анализ кредитования банком физических лиц |
||
|
8 |
Коэффициент кредитного риска |
|
|
3. Анализ эффективности кредитной политики |
||
|
9 |
Эффективность управления спрэдом |
|
|
10 |
Эффективность использования внутрибанковских резервов |
|
|
11 |
Качество управления издержками банка |
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ КОПЕЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РФ
2.1 Общая характеристика Сбербанка РФ
Сбербанк России является одним из самых известных и старейших банков России. Полное название банка звучит как Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. Организационная форма – открытое акционерное общество.
Сбербанк РФ на сегодняшний день занимает одно из ведущих мест по различным показателям среди всех банков России. Традиционно Сберегательный банк РФ считается символом надежности и стабильности всей банковской системы нашей страны.
Банк имеет широко разветвленную сеть филиалов, расположенных по всей стране, благодаря чему воспользоваться услугами Сберегательного банка РФ могут клиенты в самых различных регионах и населенных пунктах России. Сбербанк активно участвует в реализации государственных программ, а также предоставляет кредиты реальному сектору экономики.
Спектр услуг, предлагаемых Сбербанком России, достаточно широк. Это и различные кредиты, в том числе автомобильные и ипотечные, и разнообразные вклады, среди которых каждый из клиентов сможет подобрать наиболее выгодный для себя вариант, и операции с драгметаллами, а также полный спектр операций с кредитными картами, операции с ценными бумагами, и многие другие услуги.
В банке ведется непрерывная работа по повышению уровня обслуживания и качества услуг, предоставляемых клиентам, благодаря чему Сбербанк России в данный момент пользуется заслуженным уважением клиентов, которые возвращаются сюда снова и снова и рекомендуют его своим знакомым и деловым партнерам.
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации.
Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.
Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:
- собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;
- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
- кредитов, полученных в других банках;
- иных привлеченных средств.
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Сбербанка, не распределенная в течение финансового года. Сбербанк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Банка. Сбербанк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.
Сбербанк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7 членов.
Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка. Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.
Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка. [16,с.354].
2.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка РФ
На основе изученной литературы для анализа кредитной политики и кредитования физических лиц Копейского отделения Сбербанка РФ был выбран следующий альтернативный алгоритм.
Методика исследования показателей кредитной политики банка представлена в следующей последовательности:
- анализ и оценка качества активов
- анализ кредитов;
- анализ эффективности кредитной политики.
1. Анализ и оценка качества активов.
Для расчета коэффициента К1 (удельный вес доходообразующих активов в составе активов) необходимо знать значения доходных активов и совокупных активов. Рассмотрим активы банка: (таблица 2.1).
Таблице 2.1 - Активы Сбербанка РФ за 4 года в тыс.руб.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
1 |
Денежные средства |
6647823 |
6702589 |
9198745 |
12098563 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в ЦБРФ |
12679978 |
12732546 |
16549658 |
17079965 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
4508033 |
4525411 |
6489652 |
4185462 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2781985 |
2839986 |
2206325 |
1429965 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
23501669 |
23525641 |
46598745 |
36487542 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
141953625 |
142099685 |
164789652 |
242399632 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы 2.1
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
30305249 |
50368472 |
39609632 |
32268965 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
11881252 |
19586958 |
22438677 |
23908150 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
75359 |
131369 |
159854 |
1303652 |
|
10 |
Прочие активы |
1963507 |
2014589 |
3169584 |
4227896 |
|
11 |
Всего активов |
231790447 |
248001835 |
304720872 |
371204330 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее необходимо представить анализ динамики активов Сбербанка РФ, то есть темпы прироста. Темпы прироста рассчитываются по следующей формуле:
|
, |
(2.1) |
где Pr – темпы прироста;
Yn – соответствующие значения за текущий год;
Y1 – соответствующие значения за прошлый год.
Рассчитаем темпы прироста по годам: (таблица 2.2).
Таблица 2.2 - Анализ динамики активов Сбербанка РФ за 3 года (темпы прироста в %)
|
№ |
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 - 2006 год |
Темпы прироста за 2006 - 2007 год |
Темпы прироста за 2007 - 2008 год |
|
1 |
Денежные средства |
0,82 |
37,24 |
31,52 |
|
2 |
Ср-ва кредитных организ. в ЦБРФ |
0,41 |
29,97 |
3,20 |
Продолжение таблицы 2.2
|
№ |
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 - 2006 год |
Темпы прироста за 2006 - 2007 год |
Темпы прироста за 2007 - 2008 год |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
0,38 |
43,40 |
-35,50 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2,08 |
-22,31 |
-35,18 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
0,1 |
98,07 |
-21,69 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
0,1 |
15,96 |
47,09 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
66,2 |
-21,36 |
-18,53 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
64,85 |
14,55 |
6,54 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
74,32 |
21,68 |
715,52 |
|
10 |
Прочие активы |
2,60 |
57,33 |
33,38 |
|
11 |
Всего активов |
6,99 |
22,87 |
21,81 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Доходообразующие активы – сумма средств, предоставленных кому - либо или причитающихся от кого-либо на тех или иных условиях, подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Они включают в себя ссудную задолженность, приобретенные ценные бумаги, лизинг, факторинг.
Совокупные активы - наличные средства, товарно-материальные запасы, машины, оборудование и другие ресурсы, находящиеся во владении банка.
Рассмотрим доходообразующие активы: (таблица 2.3).
Таблица 2.3 - Доходообразующие активы в тыс.руб.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2781985 |
2839986 |
2206325 |
1429965 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ЦБ. |
23501669 |
23525641 |
46598745 |
36487542 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
141953625 |
142099685 |
164789652 |
242399632 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
30305249 |
50368472 |
39609632 |
32268965 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
11881252 |
19586958 |
22438677 |
23908150 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
75359 |
131369 |
159854 |
1303652 |
|
10 |
Прочие активы |
1963507 |
2014589 |
3169584 |
4227896 |
|
11 |
Всего доходообразующих активов |
212462646 |
240566700 |
278972469 |
342025802 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем темпы прироста доходообразующих активов по годам и представим их ниже: (таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Анализ динамики доходообразующих активов за 3 года (темпы прироста в %)
|
№ |
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 - 2006 год |
Темпы прироста за 2006 - 2007 год |
Темпы прироста за 2007 - 2008 год |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2,08 |
-22,31 |
-35,18 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ЦБ. |
0,1 |
98,07 |
-21,69 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
0,1 |
15,96 |
47,09 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
66,2 |
-21,36 |
-18,53 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
64,85 |
14,55 |
6,54 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
74,32 |
21,68 |
715,52 |
|
10 |
Прочие активы |
2,60 |
57,33 |
33,38 |
|
11 |
Всего доходообразующих активов |
13,22 |
15,96 |
22,60 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим показатели совокупных активов и доходообразующих активов из таблицы 2.2 и таблицы 2.4 в виде диаграммы: (рисунок 1).
Рисунок 1 - Темпы прироста совокупных и доходообразующих активов за 3 года
Из диаграммы на рисунке 1 видно, как происходили темпы прироста совокупных и доходообразующих активов за 3 года. За 2006 год темпы прироста совокупных активов составили 6,99 %, за 2007 год темпы прироста составили 22,87%, за 2008 год темпы прироста составили 21,81 %. За 2006 год темпы прироста доходообразующих активов составили 13,22 %, за 2007 год темпы прироста составили 15,96%, за 2008 год темпы прироста составили 22,60 %.
Далее сделаем анализ структуры активов Сбербанка РФ: (таблица 2.5).
Таблица 2.5 - Анализ структуры активов за 3 года в %
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
1 |
Денежные средства |
2,70 |
3,01 |
3,25 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в ЦБРФ |
5,13 |
5,43 |
4,6 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
1,82 |
2,08 |
1,08 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
1,14 |
0,72 |
0,38 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
9,48 |
15,29 |
9,82 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
52,5 |
54,07 |
65,3 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
20,30 |
12,99 |
8,69 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
7,89 |
7,36 |
6,44 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
0,05 |
0,05 |
0,35 |
|
10 |
Прочие активы |
0,81 |
1,04 |
1,13 |
|
11 |
Итого |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Теперь представим структуру активов по каждому году отдельно в виде диаграммы:
Рисунок 2 - Структура активов за 2006 год
Мы видим, что большую долю активов занимают чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи.
Рисунок 3 - Структура активов за 2007 год
В 2007 году большую долю активов занимают чистая ссудная задолженность и чистые вложения в торговые ценные бумаги.
Рисунок 4 - Структура активов за 2008 год
В 2008 году большую долю активов занимают чистые вложения в торговые ценные бумаги и чистая ссудная задолженность.
Теперь мы можем рассчитать удельный вес доходообразующих активов в составе активов по формуле (1.6):
Для расчета коэффициента К2 необходимы значения доходных (работающих) активов и платных пассивов.
Пассивы состоят из обязательств и источников собственных средств. Сейчас мы рассмотрим обязательства банка: (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Обязательства Сбербанка за 4 года в тыс.руб.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
45566334 |
45622598 |
56258962 |
76458963 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
130988182 |
131089652 |
180098965 |
222889665 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
41601579 |
41654569 |
48378754 |
69168963 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
13329745 |
13348521 |
10928965 |
12487899 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
1756267 |
1818965 |
2568985 |
3079658 |
|
17 |
Прочие обязательства |
1346592 |
1402569 |
637896 |
576325 |
|
18 |
Резервы на возможные потери от ссуд |
512875 |
662478 |
1043698 |
697896 |
|
19 |
Всего обязательств |
193499995 |
193944783 |
251537471 |
316190406 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем темпы прироста по годам и представим их ниже: (таблица 2.7).
Таблица 2.7 - Анализ обязательств Сбербанка РФ за 3 года (темпы прироста в %)
|
№ |
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 - 2006 год |
Темпы прироста за 2006 - 2007 год |
Темпы прироста за 2007 - 2008 год |
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
0 |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
0,12 |
23,31 |
35,90 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
0,07 |
37,38 |
23,75 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
0,12 |
16,14 |
42,97 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
0,14 |
-18,12 |
14,26 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
0,03 |
41,23 |
19,87 |
|
17 |
Прочие обязательства |
4,15 |
-54,51 |
-9,65 |
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
29,16 |
57,54 |
-33,13 |
|
19 |
Всего обязательств |
0,22 |
29,69 |
25,70 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Платные пассивы - привлеченные, эмитированные долговые обязательства, депозиты юридических лиц, депозиты физических лиц. Рассмотрим платные пассивы ниже: (таблица 2.8).
Таблица 2.8 – Платные пассивы Сбербанка за 4 года в тыс.руб.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
45566334 |
45622598 |
56258962 |
76458963 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
130988182 |
131089652 |
180098965 |
222889665 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
41601579 |
41654569 |
48378754 |
69168963 |
Продолжение таблицы 2.8
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
15 |
Выпущенные долговые обяз-ва |
13329745 |
13348521 |
10928965 |
12487899 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
1756267 |
1818965 |
2568985 |
3079658 |
|
Всего платных пассивов |
233242107 |
233534305 |
298234631 |
384085148 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем темпы прироста платных пассивов по годам и представим данные ниже: (таблица 2.9).
Таблица 2.9 - Анализ динамики платных пассивов за 3 года (темпы прироста в %)
|
№ |
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 - 2006 год |
Темпы прироста за 2006 - 2007 год |
Темпы прироста за 2007 - 2008 год |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
0,12 |
23,31 |
35,90 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
0,07 |
37,38 |
23,75 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
0,12 |
16,14 |
42,97 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
0,14 |
-18,12 |
14,26 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
0,03 |
41,23 |
19,87 |
|
Всего платных пассивов |
0,12 |
27,70 |
28,78 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим данные из таблицы 2.7 и таблицы 2.9 в виде диаграммы: (рисунок 5).
Рисунок 5 - Темпы прироста обязательств и платных пассивов за 3 года
Из диаграммы на рис.5 видно, как происходили темпы прироста обязательств банка и платных пассивов за 3 года. За 2006 год темпы прироста обязательств банка составили 0,22 %, за 2007 год темпы прироста составили 29,69%, за 2008 год темпы прироста составили 25,70 %. За 2006 год темпы прироста платных пассивов составили 0,12 %, за 2007 год темпы прироста составили 27,70%, за 2008 год темпы прироста составили 28,78 %.
Далее сделаем анализ структуры обязательств Сбербанка РФ: (таблица 2.10).
Таблица 2.10 - Анализ структуры обязательств за 3 года (в %)
|
№ |
Наименование статьи |
Структура обязательств за 2006 год |
Структура обязательств за 2007 год |
Структура обязательств за 2008 год |
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
0 |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
23,52 |
22,36 |
24,18 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
67,59 |
71,59 |
70,49 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
21,47 |
19,26 |
21,87 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
6,88 |
4,34 |
3,95 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
0,95 |
1,02 |
0,98 |
|
17 |
Прочие обязательства |
0,72 |
0,25 |
0,18 |
|
18 |
Резервы на возможные потери от ссуд |
0,34 |
0,41 |
0,22 |
|
19 |
Всего обязательств |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Теперь представим структуру обязательств по каждому году отдельно в виде диаграммы.
Рисунок 6 - Структура обязательств за 2006 год
Мы видим, что большую долю обязательств занимают средства клиентов (не кредитных организаций), средства кредитных организаций.
Рисунок 7 - Структура обязательств за 2007 год
Мы видим, что большую долю обязательств в 2007 году занимают средства клиентов (не кредитных организаций), средства кредитных организаций, эти значения выросли по сравнению с прошлым годом на несколько пунктов, а вот вклады физических лиц немного сократились.
Рисунок 8 - Структура обязательств за 2008 год
В 2008 году повысились средства клиентов (не кредитных организаций).
Теперь мы можем рассчитать коэффициент К2. Отношение доходных активов к платным ресурсам рассчитывается по формуле (1.7):
Далее проведем анализ агрессивной или осторожной кредитной политики Сбербанка РФ. Для этого нам необходимы показатели обязательств банка (мы их рассмотрели ранее), и показатели ссудной задолженности.
Показатели ссудной задолженности возьмем из таблицы 2.1 и представим ниже: (таблица 2.11).
Таблица 2.11 - Показатели ссудной задолженности банка в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Ссудная задолженность |
141953625 |
142099685 |
164789652 |
242399632 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Темпы прироста ссудной задолженности рассмотрим ниже: (таблица 2.12).
Таблица 2.12 - Темпы прироста ссудной задолженности (в %)
|
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Ссудная задолженность |
0,1 |
15,96 |
47,09 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим данные по ссудной задолженности из таблицы 2.8 в диаграмму: (рисунок 9).
Рисунок 9 - Темпы прироста ссудной задолженности
Теперь рассчитаем показатель К3. Анализ агрессивной или осторожной кредитной политики проводится по формуле (1.8):
Значение коэффициентов в 2006 и 2008 годах равно более 0,7, значит банк проводит агрессивную кредитную политику, а в 2007 году значение коэффициента менее 0,7 , но больше 0,6 – следовательно банк также проводит агрессивную кредитную политику.
Анализ возможности проведения агрессивной или осторожной кредитной политики проводится по формуле (1.9). Для этого нам необходимо знать значения ссудной задолженности (рассматривали ранее в таблице 2.11) и банковских займов.
Банковский заем - одна из форм финансирования коммерческих банков банком-эмитентом (Центральным банком). В качестве гарантии принимаются векселя и другие ценные бумаги. Банковский заем - долговое обязательство банку.
Возьмем значения банковских займов из таблицы 2.6 и представим их ниже: (таблица 2.13).
Таблица 2.13 - Показатели банковских займов в тыс.руб.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
13329745 |
13348521 |
10928965 |
12487899 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Теперь рассчитаем показатель К4 по формуле (1.9):
Значение коэффициента меньше 1 за все 3 года, значит банк кредитор.
Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле рассчитывается по формуле (1.11), для этого необходимо знать значения ссудной задолженности (рассматривали ранее в таблице 2.11) и значение просроченной ссудной задолженности.
Просроченная ссудная задолженность – ссудная задолженность по основному долгу, не погашенная заемщиком в установленные кредитным договором сроки.
Показатели просроченной ссудной задолженности мы возьмем из баланса и представим их ниже: (таблица 2.14).
Таблица 2.14 - Просроченная ссудная задолженность за 4 года в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Требования по получению процентов |
75359 |
131369 |
159854 |
1303652 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Темпы прироста просроченной ссудной задолженности отразим ниже: (таблица 2.15).
Таблица 2.15 - Темпы прироста просроченной ссудной задолженности (в %)
|
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Требования по получению процентов |
74,32 |
21,68 |
715,52 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Темпы прироста просроченной ссудной задолженности представим в виде диаграммы: (рисунок 10).
Рисунок 10 - Темпы прироста просроченной ссудной задолженности
На рисунке 10 мы видим как происходил прирост просроченной ссудной задолженности по годам, в 2006 году он составил 74,32%, в 2007 году 21,68 % и в 2008 году – 715,52%.
Теперь мы можем рассчитать показатель К6 - удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле по формуле (1.11):
Далее рассчитаем коэффициент К7 - резервы на покрытие убытков по ссудам по формуле 1.12. Для этого необходимы значения ссудной задолженности (рассматривали ранее в таблице 2.11) и значения резервов на покрытие убытков по ссудам.
Согласно действующему законодательству банки, оказывающие услуги кредитования должны формировать резервы, из которых могут покрываться потери при невозврате кредитов заемщиками.
Данные резервы помогают банкам уменьшить кредитные риски. Показатели резервов на покрытие убытков по ссудам мы возьмем из баланса и представим ниже: (таблица 2.16).
Таблица 2.16 - Резервы на покрытие убытков по ссудам за 4 года в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Резервы на покрытие убытков по ссудам |
512875 |
662478 |
683698 |
697896 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам представим ниже: (таблица 2.17).
Таблица 2.17 - Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам (в %)
|
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Резервы на покрытие убытков по ссудам |
29,16 |
3,20 |
2,07 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам представим в виде диаграммы: (рисунок11).
Рисунок 11 - Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам
На рисунке 11 мы видим как происходил прирост резервов на покрытие убытков по ссудам по годам, в 2006 году он составил 29,16%, в 2007 году 3,20%, в 2008 году – 2,07%.
Теперь мы можем рассчитать показатель К7 - резервы на покрытие убытков по ссудам по формуле (1.12):
Теперь необходимо рассчитать рентабельность активов по формуле (1.13), для этого необходимо значение прибыли банка за отчетный период (значение в отчете о прибылях и убытках за соответствующие года) и значение активов (рассматривали ранее в таблице 2.1). Чистая прибыль банка за 2006 год – 12498200 рублей, за 2007 год – 13706683 рублей, за 2008 год – 11905704 рублей.
Рентабельность активов рассчитаем по формуле (1.13):
В зависимости от наличия и характера обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые).
При этом под обеспечением кредита понимают способ страхования банка от риска невозврата лицом, которое взяло заем, кредита. Для обеспечения возврата кредита принимаются залог имущества, ценные бумаги, путевые и товарные документы, гарантии или поручения третьего лица, полисы страховой компании и т.п.
Необеспеченными (бланковый) являются ссуды, предоставленные банками экономически и финансово устойчивым хозяйственным органам под их обязательства погашения в определенный срок полученной ссуды.
В зависимости от цели использования кредиты подразделяются на такие, которые выдаются на формирование оборотных средств и финансирования основных фондов.
Деятельность банков, направленная на извлечение дохода, неминуемо сопряжена с рисками. Анализ действующего банковского законодательства позволяет утверждать, что среди операций банка, важнейшее место занимают операции, связанные с привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады и последующее размещение привлеченных денежных средств.
Гражданское законодательство предусматривает различные виды обеспечения обязательств, которые призваны с той или иной степенью надежности защитить интересы кредитора. Среди таковых в ст. 329 ГК РФ называются: залог, неустойка, поручительство, гарантия и др. Наиболее действенными являются поручительство и банковская гарантия.
Проведем анализ кредитов по характеру обеспечения: (таблица 2.18).
Таблица 2.18 - Анализ кредитов по характеру обеспечения в тыс.руб.
|
Наименование |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Обеспеченные кредиты |
106985240 |
112574520 |
125423650 |
155213620 |
|
Необеспеченные кредиты |
34968385 |
29525165 |
39366002 |
87186012 |
|
Всего выданных кредитов |
141953625 |
142099685 |
164789652 |
242399632 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее рассчитаем темпы роста кредитов по характеру обеспечения и данные представим ниже: (таблица 2.19).
Таблица 2.19 - Темпы роста кредитов по характеру обеспечения в %
|
Наименование |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Обеспеченные кредиты |
5,22 |
11,41 |
23,75 |
|
Необеспеченные кредиты |
-15,56 |
33,30 |
121,47 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее представим темпы роста обеспеченных кредитов и необеспеченных кредитов в виде диаграммы: (рисунок 12).
Рисунок 12 - Темпы роста обеспеченных и необеспеченных кредитов
Далее проведем анализ структуры кредитов по характеру обеспечения и представим данные в таблице: (таблица 2.20).
Таблица 2.20 – Анализ структуры кредитов по характеру обеспечения
за 3 года в %.
|
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Обеспеченные кредиты |
79,22 |
76,11 |
64,03 |
|
Необеспеченные кредиты |
20,78 |
23,89 |
35,97 |
|
Всего кредитов |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим анализ структуры кредитов по характеру обеспечения в виде диаграммы по каждому году отдельно.
Рисунок 13 - Структура кредитов по характеру обеспечения за 2006 год
В 2006 году большую долю кредитов занимают обеспеченные кредиты – 79,22%, все обеспеченные кредиты выдаются под поручительство третьих лиц (не менее 2х человек).
Рисунок 14 - Структура кредитов по характеру обеспечения за 2007 год
В 2007 году немного снизились показатели обеспеченных кредитов и составили 76,11%, но все равно это очень хороший показатель для банка.
Рисунок 15 - Структура кредитов по характеру обеспечения за 2008 год
В 2008 году так же как и в 2007 году немного снизились показатели обеспеченных кредитов и составили 64,03%.
2.3 Оценка политики кредитования физических лиц на примере Копейского отделения Сбербанка РФ
Заключительный этап анализа, который проводился в пункте 2.2, это эффективность кредитной политики банка в области кредитования физических лиц.
Данные по выданным кредитам для физических и юридических лиц представим ниже: (таблица 2.21).
Таблица 2.21 - Анализ выданных кредитов в тыс.руб.
|
Наименование |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Кредиты выданные юр.лицам |
101287643 |
108654398 |
124564096 |
186549703 |
|
Кредиты выданные физ.лицам |
40665982 |
33445287 |
40225556 |
55849929 |
|
Всего выданных кредитов |
141953625 |
142099685 |
164789652 |
242399632 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее рассчитаем темпы роста кредитов выданных физ.лицам и юр.лицам и данные представим ниже: (таблица 2.22).
Таблица 2.22 - Темпы роста выданных кредитов в %
|
Наименование |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Кредиты выданные юр.лицам |
7,27 |
14,64 |
49,76 |
|
Кредиты выданные физ.лицам |
-17,75 |
20,27 |
38,84 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее представим темпы роста кредитов выданных физ.лицам и юр.лицам в виде диаграммы: (рисунок 16).
Рисунок 16 - Темпы роста выданных кредитов
Далее проведем анализ структуры выданных кредитов и представим данные ниже: (таблица 2.23).
Таблица 2.23 – Анализ структуры выданных кредитов за 3 года в %.
|
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Кредиты выданные юр.лицам |
76,46 |
75,58 |
76,95 |
|
Кредиты выданные физ.лицам |
23,54 |
24,42 |
23,05 |
|
Всего выданных кредитов |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим анализ структуры выданных кредитов в виде диаграммы по каждому году отдельно.
Рисунок 17 - Структура выданных кредитов за 2006 год
Из диаграммы мы видим, что большую долю кредитов занимают кредиты юридическим лицам – 76,46%, меньшую – кредиты физическим лицам - 23,54%.
Рисунок 18 - Структура выданных кредитов за 2007 год
Из диаграммы мы видим, что большую долю кредитов занимают кредиты юридическим лицам – 75,58%, меньшую – кредиты физическим лицам - 24,42%.
Рисунок 19 - Структура выданных кредитов за 2008 год
Из диаграммы мы видим, что большую долю кредитов занимают кредиты юридическим лицам – 76,95%, меньшую – кредиты физическим лицам - 23,05%.
Проведем анализ кредитования банком физических лиц. Проведем анализ динамики и структуры кредитов физическим лицам по срокам, данные представим ниже: (таблица 2.24).
Таблица 2.24 – Анализ операций по срокам кредитования в тыс.руб.
|
Статья баланса |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Кредиты сроком до 1 года |
11902177 |
7571723 |
9571276 |
13190065 |
|
Кредиты сроком свыше года |
28763805 |
25873564 |
30654280 |
42659864 |
|
Всего кредитов физ.лиц |
40665982 |
33445287 |
40225556 |
55849929 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем темпы роста кредитов по срокам и по годам и представим их ниже: (таблица 2.25).
Таблица 2.25 – Темпы роста кредитов по срокам кредитования в %
|
Статья баланса |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Кредиты сроком до 1 года |
-36,38 |
26,40 |
37,80 |
|
Кредиты сроком свыше года |
-10,04 |
18,47 |
39,16 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим данные из таблицы 2.25 в диаграмму: (рисунок 20).
Рисунок 20 - Темпы прироста кредитов физ.лиц по срокам кредитования.
Из диаграммы на рис.20 видно, как происходили темпы прироста кредитования физических лиц по срокам кредитования за 3 года. За 2006 год темпы прироста кредитов срокам до 1 года составили -36,38 %, за 2007 год - 26,40%, за 2008 год темпы прироста составили 37,80 %. За 2006 год темпы прироста кредитов, выданных на срок свыше 1 года составили -10,04 %, за 2007 год - 18,47%, за 2008 год темпы прироста составили 39,16 %.
Далее сделаем анализ структуры кредитов по срокам кредитования физ.лиц Сбербанка РФ и данные представим ниже: (таблица 2.26).
Таблица 2.26 – Анализ стр-ры кредитов ф.л. по срокам кредитов. за 3 года в %
|
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Кредиты сроком до 1 года |
22,63 |
23,79 |
23,61 |
|
Кредиты сроком свыше года |
77,37 |
76,21 |
76,39 |
|
Всего кредитов |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим данные из таблицы 2.26 в виде диаграммы по каждому году отдельно.
Рисунок 21 - Структура кредитов физ.лиц по срокам кредитования за 2006 год
В 2006 году выданные кредиты физ.лицам до 1 года составляют 22,63%, а более 1 года – 77,37%.
Рисунок 22 - Структура кредитов физ.лиц по срокам кредитования за 2007 год
В 2007 году выданные кредиты физ.лицам до 1 года составляют 23,79%, а более 1 года – 76,21%.
Рисунок 23 - Структура кредитов физ.лиц по срокам кредитования за 2008 год
В 2008 году выданные кредиты физ.лицам до 1 года составляют 23,61%, а более 1 года – 76,39%.
Далее проведем анализ кредитного портфеля по категориям качества ссуд: доля каждой категории ссуд в общей сумме выданных кредитов; погодовые темпы роста каждой категории ссуд. В связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска;
II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск;
III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск;
IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск;
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности заемщика выполнять обязательства.
Проведем анализ кредитного портфеля по категориям качества ссуд: (таблица 2.27).
Таблица 2.27 – Анализ кредитного портфеля по категориям качества ссуд в тыс.руб.
|
Категория качества |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
I категория качества |
37832709 |
31110831 |
37395903 |
54393768 |
|
II категория качества |
1025632 |
1262423 |
2065478 |
1005236 |
|
III категория качества |
1258965 |
1012578 |
504175 |
350965 |
|
IV категория качества |
508652 |
40535 |
200589 |
90960 |
|
V категория качества |
40024 |
18920 |
59411 |
9000 |
|
Всего кредитов, выданных физ.лицам |
40665982 |
33445287 |
40225556 |
55849929 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем темпы роста кредитного портфеля по категориям качества ссуд: (таблица 2.28).
Таблица 2.28 – Темпы роста кредитного портфеля по категориям качества ссуд в %
|
Статья баланса |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
I категория качества |
-17,76 |
20,20 |
45,45 |
|
II категория качества |
23,08 |
63,61 |
-51,33 |
|
III категория качества |
-19,57 |
-50,20 |
-30,38 |
|
IV категория качества |
-92,03 |
39,48 |
-54,65 |
|
V категория качества |
-52,72 |
21,40 |
-84,85 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим данные из таблицы 2.28 в диаграмму: (рисунок 24).
Рисунок 24 - Темпы роста кредитного портфеля по категориям качества ссуд
Из диаграммы на рисунке 24 видно, как происходили темпы роста кредитного портфеля по категориям качества ссуд за 3 года.
Далее сделаем анализ структуры кредитного портфеля по категориям качества ссуд Сбербанка РФ: (таблица 2.29).
Таблица 2.29 - Анализ структуры кредитного портфеля по категориям качества ссуд за 3 года в %.
|
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
I категория качества (стандарт. Ссуды) |
93,03 |
90,96 |
97,39 |
|
II категория качества (нестанд. Ссуды) |
3,78 |
5,13 |
1,79 |
|
III категория качества (сомнит. Ссуды) |
3,02 |
2,52 |
0,64 |
|
IV категория качества (проблем. Ссуды) |
0,12 |
1,25 |
0,17 |
|
V категория качества (безнадеж. Ссуды) |
0,05 |
0,14 |
0,01 |
|
Всего кредитов |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Теперь представим структуру кредитного портфеля по категориям качества ссуд по каждому году отдельно.
Рисунок 25 - Структура кредитного портфеля за 2006 год
Мы видим, что большую долю по качеству ссуд занимает I категория качества (стандарт. Ссуды) – 93,03 %. Это очень хороший показатель для банка.
Рисунок 26 - Структура кредитного портфеля за 2007 год
Мы видим, что большую долю по качеству ссуд занимает I категория качества (стандарт. Ссуды) – 90,96 %, этот показатель немного уменьшился, по сравнению с прошлым годом.
Рисунок 27 - Структура кредитного портфеля за 2008 год
Мы видим, что большую долю по качеству ссуд занимает I категория качества (стандарт. Ссуды) – 97,39 %. Это очень хороший показатель для банка.
Проведем анализ просроченных кредитов для физических лиц и данные представим ниже: (таблица 2.30).
Таблица 2.30 – Анализ просроченных кредитов для физических лиц в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Просроченные кредиты физ.лиц |
48676 |
59455 |
75650 |
99960 |
|
Текущая задолженность физ.лиц |
40617306 |
33385832 |
40149906 |
55749969 |
|
Всего кредитов физ.лиц |
40665982 |
33445287 |
40225556 |
55849929 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее рассчитаем темпы роста просроченных кредитов и данные представим ниже: (таблица 2.31).
Таблица 2.31 – Темпы роста просроченных кредитов физических лиц в %
|
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Просроченные кредиты физ.лиц |
22,14 |
27,23 |
32,13 |
|
Текущая задолженность ф.лиц |
-17,80 |
20,26 |
38,85 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее представим темпы роста просроченных кредитов в виде диаграммы: (рисунок 28).
Рисунок 28 - Темпы роста просроченных кредитов физ.лиц
Из диаграммы мы видим, что темпы прироста просроченной ссудной задолженности постепенно увеличиваются.
Далее сделаем анализ структуры просроченных кредитов для физических лиц Сбербанка РФ: (таблица 2.32).
Таблица 2.32 – Анализ структуры просроченных кредитов для физических лиц за 3 года в %
|
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Просроченные кредиты физ.лиц |
0,17 |
0,18 |
0,17 |
|
Текущая задолженность физ.лиц |
99,83 |
99,82 |
99,83 |
|
Всего кредитов, выданных физ.лицам |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Теперь представим структуру просроченных кредитов для физических лиц по каждому году отдельно.
Рисунок 29 - Структура кредитов физ.лиц.за 2006 год
Доля просроченных кредитов очень мала и составляет всего 0,17%.
Рисунок 30 - Структура кредитов физ.лиц.за 2007 год
Доля просроченных кредитов очень мала и составляет всего 0,18%.
Рисунок 31 - Структура кредитов физ.лиц.за 2008 год
Доля просроченных кредитов очень мала и составляет всего 0,17%.
Группы риска и категории качества соответствуют друг другу по степени риска относящихся к ним элементов. Это подтверждается и совпадением процентных ставок, применяемых для определения размера резервов (вероятности финансовых потерь):
I группа риска и I категория качества – 0%;
II группа риска и II категория качества – от 1 до 20%;
III группа риска и III категория качества – от 21 до 50%;
IV группа риска и IV категория качества – от 51 до 100%;
V группа риска и V категория качества – 100%;
Рассчитаем этот показатель (данные по категории качества рассмотрены ранее в таблице 2.19).
Далее рассчитаем коэффициент кредитного риска по формуле (1.13). Резервы на покрытие убытков по ссудам и ссудную задолженность мы рассматривали ранее, в таблице 2.16 и 2.11 соответственно. Теперь рассчитаем этот показатель:
Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. По нашим расчетам видно, качество кредитного портфеля очень хорошее, потому что все показатели практически равны единице.
Сделаем анализ динамики абсолютных показателей прибыли банка от ссуд, предоставленных физическим лицам: (таблица 2.33).
Таблица 2.33 – Анализ динамики прибыли банка от ссуд в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Проценты, получ. от ссуд предоставленных юр.лицам |
10238756 |
10375408 |
12649873 |
16539876 |
|
Проценты, получ. от ссуд предоставленных физ.лицам |
3289938 |
3217789 |
4436105 |
5812808 |
|
Всего процентов, получ. от ссуд предоставленных клиентам (не кредитным организациям) |
13528694 |
13593197 |
17085978 |
22352684 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее рассчитаем темпы роста прибылей банка от ссуд, предоставленных физическим лицам: (таблица 2.34).
Таблица 2.34 – Темпы роста прибыли банка от ссуд в %
|
Наименование статьи |
Темпы прироста за 2005 – 2006 год |
Темпы прироста за 2006 – 2007 год |
Темпы прироста за 2007 – 2008 год |
|
Проценты, получ. от ссуд предоставленных юр.лицам |
1,33 |
21,92 |
30,75 |
|
Проценты, получ. от ссуд предоставленных физ.лицам |
-2,19 |
37,86 |
31,03 |
|
Всего процентов, получ. от ссуд предоставленных клиентам (не кредитным организациям) |
0,47 |
25,69 |
30,82 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим темпы роста процентов от банковских ссуд в виде диаграммы : (рисунок 32).
Рисунок 32 - Темпы роста процентов от банковских ссуд
Мы видим, что с каждым годом темпы роста неуклонно растут – это большой плюс Сбербанку РФ.
Далее проведем анализ структуры прибыли банка от ссуд: (таблица 2.35).
Таблица.2.35 – Анализ структуры прибыли банка от ссуд в %
|
Наименование статьи |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Проценты, получ. от ссуд предоставленных юр.лицам |
76,32 |
74,03 |
73,99 |
|
Проценты, получ. от ссуд предоставленных физ.лицам |
23,68 |
25,97 |
26,01 |
|
Всего процентов, получ. от ссуд предост. клиентам |
100 |
100 |
100 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Представим анализ структуры прибыли банка от ссуд в виде диаграммы по каждому году отдельно.
Рисунок 33 - Структура прибыли банка от ссуд за 2006 год
Из рисунка мы видим, что прибыль банка от ссуд, предоставленных юр.лицам составляет в 2006 году 76,32%, а прибыль банка от ссуд, предоставленных физ.лицам составляет в 2006 году 23,68%.
Рисунок 34 - Структура прибыли банка от ссуд за 2007 год
Из рисунка мы видим, что прибыль банка от ссуд, предоставленных юр.лицам составляет в 2006 году 74,03%, а прибыль банка от ссуд, предоставленных физ.лицам составляет в 2006 году 25,97%.
Рисунок 35 - Структура прибыли банка от ссуд за 2008 год
Из рисунка мы видим, что прибыль банка от ссуд, предоставленных юр.лицам составляет в 2006 году 73,99%, а прибыль банка от ссуд, предоставленных физ.лицам составляет в 2006 году 26,01%.
Теперь рассчитаем показатели эффективности кредитной политики.
Первый показатель который мы рассчитаем, - это эффективность управления спрэдом, этот показатель рассчитывается по формуле (1.14).
Для решения этой формулы необходимо знать значения процентной маржи и активов. Процентная маржа – соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты. Значения активов мы рассматривали ранее (данные в таблице 2.1), а значения процентной маржи мы возьмем из отчета о прибылях и убытках за соответствующие годы: (таблица 2.36).
Таблица 2.36 – Процентная маржа в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Чистые процентные и аналогичные доходы |
8274601 |
8368912 |
10210719 |
10759965 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем эффективность управления спрэдом:
Эффективность использования внутрибанковских резервов рассчитывается по формуле (1.15).
Для нахождения коэффициента К12 необходимо знать значения таких показателей как непроцентные доходы и валовые доходы.
К непроцентным доходам банка относят: плату за услуги, оказанные в процессе открытия и ведения расчетных, текущих, валютных, ссудных счетов, получение наличных денег, оказание консультаций; доходы за работу по размещению гос. ценных бумаг и резервов федерального казначейства; доходы, полученные по операциям с ценными бумагами (включая операции по их размещению, управлению) и др. операциям на фондовом рынке; доходы от лизинговых, факторинговых, трастовых, форфейтинговых операций; доходы от услуг, оказанных населению; доходы от торговли иностранной валютой, драгоценных металлами.
Валовый доход – это доход, полученный банком за определенный промежуток времени независимо от источника. К Валовому доходу банка относят: процентные доходы, непроцентные доходы (операционные), внеоперационные доходы и доходы из случайных, непредвиденных источников. Валовой доходный банк является источником прибыли банка и основной составляющей налоговой базы для уплаты налога на прибыль. Валовые доходы представлены ниже: (таблица 2.37).
Таблица 2.37 – Валовые доходы в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
14927212 |
15225727 |
19667557 |
26511170 |
|
Чистые процентные и аналогичные доходы |
8274601 |
8368912 |
10210719 |
10759965 |
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
9769746 |
9921512 |
6422599 |
4144526 |
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
934385 |
9902454 |
1551019 |
2048996 |
|
Чистые доходы от операций с драг. металлами |
-31339 |
24509 |
302813 |
-400025 |
|
Комиссионные доходы |
4107739 |
4167861 |
5448947 |
7003624 |
|
Чистые доходы от разовых операций |
50412 |
146060 |
375264 |
486587 |
|
Прочие чистые операционные доходы |
-271216 |
-210661 |
-122516 |
-49125 |
|
Всего валовых доходов |
37761540 |
47546374 |
43856402 |
50505718 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Далее представим непроцентные доходы: (в таблице 2.38).
Таблица 2.38 – Непроцентные доходы в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Чистые доходы от операций с цб |
9769746 |
9921512 |
6422599 |
4144526 |
|
Чистые доходы от операций с ин. Вал. |
934385 |
9902454 |
1551019 |
2048996 |
|
Чистые доходы от операций с драг. Металлами и прочими фин. Инстр. |
-31339 |
24509 |
302813 |
-400025 |
|
Комиссионные доходы |
4107739 |
4167861 |
5448947 |
7003624 |
|
Чистые доходы от разовых операций |
50412 |
146060 |
375264 |
486587 |
|
Прочие чистые операционные доходы |
-271216 |
-210661 |
-122516 |
-49125 |
|
Всего непроцентных доходов |
14559727 |
23951735 |
13978126 |
13234583 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Рассчитаем коэффициент К12 по формуле (1.15):
Качество управления издержками банка рассчитывается по формуле (1.16). Для нахождения необходимо знать значение непроцентных расходов и валовый доход (рассматривали ранее в таблице 2.37).
Непроцентные расходы - комиссионные расходы, расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы, расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, курсовые разницы, расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, другие текущие расходы. Далее представим непроцентные расходы: (таблица 2.39).
Таблица 2.39 – Непроцентные расходы в тыс.руб.
|
Наименование статьи |
Данные за 2005 год |
Данные за 2006 год |
Данные за 2007 год |
Данные за 2008 год |
|
Комиссионные расходы |
860078 |
924608 |
1105896 |
1445896 |
|
Админ. – управленческие расходы |
7751859 |
7813414 |
1055849 |
14336529 |
|
Всего непроцентных расходов |
8611937 |
8738022 |
2161745 |
15782425 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России
Находим значение коэффициента по формуле (1.16):
Из данного пункта можно сделать вывод, что качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности очень хорошее. По нашим расчетам видно, что все показатели практически равны единице.
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОЛИТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ КОПЕЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РФ
3.1 Основные направления совершенствования политики кредитования физических лиц
В соответствии с задачами Концепции в течение последних лет Сбербанк России развивался как универсальный коммерческий банк, направляя усилия на совершенствование обслуживания всех групп клиентов, создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям, обеспечение необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной маржи. [42].
Банк удовлетворял возрастающий спрос физических и юридических лиц на кредитные ресурсы, добился существенного улучшения своих рыночных и экономических показателей.
В условиях усиления конкуренции Банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках за счет оптимизации продуктового ряда, проведения гибкой процентной политики.
Для обеспечения развития кредитных операций с населением в Банке создано Управление кредитования частных клиентов, внедрены новые продукты с более гибкими условиями кредитования.
Обеспечивая основу для развития долгосрочного кредитования, Банк сконцентрировал усилия на создании целевой структуры ресурсной базы и сформировал рынок долгосрочных вкладов. Ориентируясь на комплексное удовлетворение потребностей клиентов, Банк более чем в 5 раз увеличил объем эмиссии банковских карт, внедрил ряд связанных и инновационных продуктов – овердрафтные карты, систему «Мобильный банк», расширил функции банкоматов по перечислению средств и пополнению счетов, создал основы для расширения каналов продаж в будущем. [43].
В соответствие с Концепцией Банк используя свои конкурентные преимущества собирается, не только не утратить ведущих позиций на рынке банковских услуг, но и еще более укрепиться в статусе лидера банковского сектора России.
Одним из главных конкурентных преимуществ Сбербанка России является обширная, диверсифицированная клиентская база. Сотрудничество Банка со всеми группами клиентов позволяет ему успешно управлять ресурсами и минимизировать финансовые риски. Привлекая средства населения, Банк формирует стабильный источник кредитования предприятий различных секторов экономики.[42].
Сбербанк России имеет обширный опыт массового обслуживания клиентов, что позволяет ему оставаться безусловным лидером на розничном рынке банковских услуг и создавать стандарты работы на нем. Наличие отработанных технологий предоставления банковских продуктов позволяет Банку осуществлять большое количество операций и обслуживать значительные финансовые потоки.
Уникальным конкурентным преимуществом Сбербанка России является крупномасштабная сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и устройства самообслуживания, которая обеспечивает доступность услуг Банка на всей территории России. Кроме того, разветвленная сеть подразделений обеспечивает Банку возможность комплексного обслуживания по единым стандартам многофилиальных корпоративных клиентов, создает уникальные условия для тиражирования и широкого внедрения современных организационных решений и технологий, а также быстрого продвижения новых банковских продуктов и услуг на всей территории страны.[44].
Значительным конкурентным преимуществом Сбербанка России является его расчетная система, охватывающая территорию всей страны, позволяющая проводить существенные объёмы и количество платежей внутри и между регионами в режиме реального времени. Эта технология дает Банку преимущества в развитии уникальных услуг клиентам, ведущим свой бизнес в различных регионах России.
Ключевым фактором успеха в конкурентной борьбе является слаженная работа профессионального коллектива сотрудников Банка. Созданная внутри Банка система обучения сотрудников обеспечивает поддержание квалификации персонала на конкурентоспособном уровне.
Кредитный рейтинг инвестиционного уровня, присвоенный Сбербанку России ведущими мировыми рейтинговыми агентствами, позволяет привлекать дополнительные долгосрочные ресурсы с международного рынка капиталов на наиболее выгодных условиях. Доверие к Сбербанку России на международных финансовых рынках обусловлено его транспарентностью, устойчивым финансовым положением и прозрачностью структуры капитала, что позволяет ему успешно сотрудничать с крупнейшими зарубежными финансовыми институтами.
Используя своё существенное превосходство по величине капитала, рекордного для российского рынка, Сбербанк России активно предоставляет крупные и долгосрочные кредиты и инвестиции российским предприятиям, что позволяет ему успешно конкурировать не только с отечественными, но и зарубежными кредиторами. Наличие значительного капитала позволяет Банку осуществлять крупные инвестиции в развитие собственной инфраструктуры и внедрять современные информационные технологии.
Согласно этой концепции Сбербанком России четко определены стратегические цели и задачи.
Целью Банка является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и удержание лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов.
Достижение стратегической цели предполагает обеспечение высокой доходности вложений акционеров и инвесторов, сохранение доли в активах банковской системы и уникальной филиальной сети.
Задачами Сбербанка России являются:
- рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами;
- развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда;
- увеличение доступности банковских услуг;
- сохранение контроля над издержками за счет снижения себестоимости операций и оптимизации штатной численности сотрудников.
Решение поставленных задач предполагает проведение модернизации управленческих и технологических процессов.[45].
Решение задач обозначенных концепцией развития Банка до 2012 год обеспечит формирование необходимого уровня рентабельности капитала, позволит оптимизировать банковские издержки и выполнить ограничение по отношению операционных расходов к чистому операционному доходу (Cost/Income), увеличить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе и повысить стабильность и предсказуемость финансового результата.
В целях снижения принимаемых рисков Банк будет стремиться к диверсификации клиентской базы, формированию сбалансированной по срокам структуры активов и пассивов как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и с точки зрения управления процентным спрэдом.
Следуя принципу умеренного консерватизма, Банк не планирует осуществлять вложения с повышенной степенью риска.
Банк будет поддерживать существенную долю ссуд корпоративным заемщикам и физическим лицам в портфеле активных операций, как инструмент сдерживания падения доходности работающих активов в условиях снижения процентных ставок по финансовым инструментам. При этом Банк усилит контроль за качеством управления кредитным риском за счет применения современных методов идентификации и контроля рисков, основанных на лучшей международной практике и рекомендациях Базель II. Будет усовершенствована действующая система присвоения индивидуальных рейтингов корпоративным клиентам и усилено внимание к контролю за качеством розничных кредитов. Продолжится снижение риска концентрации ссудной задолженности за счет расширения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Также получат распространение такие инструменты активного управления кредитным риском, как секьюритизация и организация синдицированного кредитования.
Данные меры позволят Банку управлять уровнем просроченной задолженности, не допустить существенного роста отношения расходов на формирование резервов по отношению к объему кредитного портфеля корпоративных клиентов и населения.[42].
Повышенный спрос на долгосрочные кредиты и их значительная доля в портфеле банка потребуют специальной политики в отношении их фондирования, позволяющей избегать неоправданных потерь, связанных с процентным риском и риском ликвидности.
В этих целях Банк планирует сохранить стабильный состав пассивов по источникам привлечения, включающий население, корпоративных клиентов и международных инвесторов и увеличить долю долгосрочных пассивов в привлеченных средствах. При этом применение гибкой продуктовой, процентной и тарифной политики позволит сдерживать сужение спрэдов по активно – пассивным операциям, связанное как с макроэкономическими тенденциями, так и с процессами удлинения сроков привлечения ресурсов.
Увеличение количества и объема операций потребует от Банка дополнительных мер по повышению эффективности контроля за уровнем операционного риска.
С учетом экономической отдачи от планируемых мероприятий Банк рассмотрит целесообразность осуществления затрат на развитие автоматизированных систем, позволяющих определять потенциальные источники возникновения рисков и нацеленных на повышение полноты и точности поступающей контрольной информации.
Активное развитие операций, в том числе розничных, необходимость совершенствования технологий и систем автоматизации, техническая модернизация Банка потребуют в течение периода действия Концепции значительного объема инвестиций, которые могут повлиять на увеличение доли административно-хозяйственных затрат в общих расходах Банка.
Быстрый рост активов Банка и высокая доля ссудного портфеля потребуют пристального внимания к вопросам формирования достаточной величины собственных средств. В целях покрытия возрастающих рисков и обеспечения необходимого для развития кредитных операций уровня достаточности капитала Банк применяет все экономически эффективные способы повышения капитализации.
Создавая стратегический запас для поступательного развития бизнеса, Банк увеличил основной капитал путем проведения дополнительной эмиссии обыкновенных акций. В дальнейшем источниками увеличения уровня капитализации наряду с прибылью от финансово – хозяйственной деятельности могут стать инструменты дополнительного капитала, принятые в мировой практике. Выбор источника будет зависеть от действующих норм пруденциального надзора, экономической ситуации в стране и конъюнктуры мировых финансовых рынков.[45].
Учет требований международных стандартов по составлению отчетности и управлению рисками, работа с аудиторскими и рейтинговыми агентствами, прозрачность структуры акционерного капитала и информации о деятельности Банка, высокое качество корпоративного управления создадут условия для дальнейшей успешной работы на международных рынках, сформируют предпосылки для продолжения роста его рыночной капитализации и инвестиционной привлекательности.[46].
3.2 Лизинг автотранспорта для физических лиц
Я предлагаю создать новый вид кредита в Сбербанке РФ – лизинг автотранспорта для физических лиц.
Лизинг — форма финансирования, позволяющая легко и без особых усилий стать собственником автомобиля, оборудования, недвижимости.[41,с.177]
Отлаженные схемы работы со многими поставщиками позволяют предложить клиентам именно те автомобили, которые им необходимы. На сегодняшний день лизинг авто является одним из основных финансовых инструментов, позволяющих без проблем приобрести автомобиль в собственность.
Сбербанк РФ обладает необходимым опытом, технологией, квалифицированным персоналом, работает с надежными партнерами и имеет достаточный капитал для обеспечения доступа своим клиентам к широчайшему кругу лизинговых услуг.
Каждый лизинговый проект рассматривается индивидуально, что позволяет, учитывая пожелания клиента, разрабатывать наиболее подходящие для него схемы финансового лизинга.
Многие банки в России уже реализуют наиболее распространенный и популярный способ приобретения новых автомобилей физическими лицами в развитых странах Европы и мира. Основным преимуществом лизинга для частных клиентов стало снижение платежа за автомобиль более чем в два раза по сравнению с классическим автокредитом.
Преимуществом лизинга для клиентов Сбербанка является возможность заказать и получить автомобиль в автосалоне любого дилера торгующего автомобилями. Данная особенность дает значительную свободу частным клиентам в поиске и приобретении автомобиля. Снижение ежемесячного платежа по сравнению с платежами по автокредиту позволит покупателям с небольшими доходами стать обладателями новых автомобилей иностранных марок.
Но у лизинга есть и минусы - взяв авто в лизинг, клиент не сможет продать его в течение многих месяцев, или даже одного или двух лет. До момента погашения лизинга, автомобиль находится у банка в собственности (ПТС хранится в банке), а лизингополучатель как бы берет автомобиль в аренду. После всех выплат за автомобиль, он переходит в собственность клиента.[41,с. 178].
Особенности договора лизинга для физических лиц:
Типовые условия лизинга автотранспорта представим ниже: (таблица 3.1).
Таблица 3.1 - Типовые условия лизинга автотранспорта
|
Вид автотранспорта Год выпуска Авансовый платеж, Срок лизинга, мес. Легковой автотранспорт иностранного производства не старше 2003г. 20-25% от 25 до 36 Легковой автотранспорт отечественного производства 2007г. 20-25% от 13 до 36 Грузовой автотранспорт (малотоннажный, средне- и крупнотоннажный) отечественного производства 2007г. 20% от 12 до 36 |
Продолжение таблицы 3.1
|
Вид автотранспорта |
Год выпуска |
Авансовый платеж, |
Срок лизинга, мес. |
|
Прицепная техника отечественного производства |
2007г. |
20% |
от 12 до 36 |
|
Грузовой автотранспорт (малотоннажный, средне- и крупнотоннажный) иностранного производства |
не старше 2000г. |
25% |
от 12 до 36 |
|
Прицепная техника иностранного производства |
не старше 1998г. |
25% |
от 12 до 36 |
Страхование автотранспорта (ОСАГО и Автокаско) является обязательным на весь срок действия договора лизинга.
Необходимые документы для заключения сделки (список документов, предоставляемых физическими лицами):
Порядок заключения договора лизинга:
После выплаты всех лизинговых платежей к лизингополучателю переходит право собственности на автотранспорт, полученный в лизинг, что оформляется отдельным договором купли-продажи. [23.475].
Размер и порядок уплаты лизинговых платежей являются существенными условиями договора лизинга.
В соответствии с п. 5 ст. 15 и ст. 28 Закона о лизинге сторонами договора согласовываются периодичность, размер и способ оплаты лизинговых платежей. Порядок расчетов лизинговых платежей при заключении договоров финансового лизинга установлен в Методических рекомендациях по расчету лизинговых платежей, утвержденных Минэкономики России от 16.04.1996.
В соответствии с Методическими рекомендациями под лизинговыми платежами понимается общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом - предметом договора.
На основании Методических рекомендаций в лизинговые платежи включаются: амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга, компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства, комиссионное вознаграждение, плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, а также стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрены выкуп и порядок выплат указанной стоимости в виде долей в составе лизинговых платежей.
Сторонами договора устанавливается форма уплаты лизингового платежа.
При согласовании метода начисления лизингового платежа стороны могут выбрать:
Лизинговые платежи могут выплачиваться с периодом уплаты ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно, а также в сроки внесения платы по числам месяца.
По соглашению сторон платежи могут осуществляться равными долями, в уменьшающихся или увеличивающихся размерах.
Уменьшение платежей может производиться, например, если ставка комиссионного вознаграждения была установлена соглашением сторон в процентах к непогашенной (несамортизированной) стоимости имущества. Если же при приобретении предмета лизинга лизингодатель привлекал кредитные ресурсы, то при погашении кредита уменьшается также и размер платы за используемые кредиты.
Последовательность расчета лизинговых платежей следующая.
1. Производится расчет размеров лизинговых платежей по годам, если договор лизинга сроком более одного года, или в случае, когда срок договора лизинга меньше одного года, - по месяцам.
2. Рассчитывается общий размер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как сумма платежей по годам.
3. Рассчитываются размеры лизинговых платежей в соответствии с выбранной сторонами периодичностью взносов, а также согласованными ими методами начисления и способом уплаты. [41,с. 180].
Расчет общей суммы лизинговых платежей осуществляется по формуле 3.1.
|
(3.1) |
где ЛП - общая сумма лизинговых платежей;
АО - величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;
ПК - плата за используемые кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества - объекта договора лизинга;
КВ - комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;
ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;
НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.
Если лизингодатель не является плательщиком НДС в соответствии с действующим налоговым законодательством, то в общую сумму лизинговых платежей налог на добавленную стоимость не включается.
Расчет размера ежегодного лизингового платежа, если договором предусмотрена ежегодная выплата, осуществляется по формуле (3.2):
|
(3.2) |
где ЛВг - размер ежегодного лизингового платежа, млн руб.;
ЛП - общая сумма лизинговых платежей, млн руб.;
Т - срок договора лизинга, лет.
Расчет размера ежеквартального лизингового платежа, если договором лизинга предусмотрена ежеквартальная выплата, осуществляется по формуле (3.3):
|
(3.3) |
где ЛВк - размер ежеквартального лизингового платежа, млн руб.;
Расчет размера ежемесячного лизингового платежа, если договором предусмотрена ежемесячная выплата, осуществляется по формуле (3.4):
|
(3.4) |
где ЛВм - размер ежемесячного лизингового платежа, млн руб.;
Платежеспособность Заемщика определяется на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления – анкеты.
При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и Заявлении – анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по представленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и другие). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.
Платежеспособность Заемщика определяется по формуле (3.5):
|
(3.5) |
где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,
К - коэффициент в зависимости от величины Дч,
К =0,5 при в эквиваленте до 1500 долларов США (включительно),
К =0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1500 долларов США,
t - срок кредитования (в месяцах).
При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. Если кредит предоставляется в иностранной валюте, то платежеспособность рассчитывается в долларах США.
Привлекательность лизинговых операций для банков очевидна. Это объясняется наличием в этих сделках реального материального обеспечения. Кроме того, лизинговый бизнес дает банкам возможность не только расширить круг своих операций, но и за счет повышения качества обслуживания клиентов увеличить их число, что, в свою очередь, дает дополнительный финансовый результат. [16, 376].
Преимущество лизинговых операций для банка состоит также и в достаточно высокой рентабельности. Через лизинговые платежи банк приобретает не только новый источник дохода в виде комиссионных выплат, но и, развивая лизинговый бизнес, экономит средства на относительно простом учете лизинговых операций и платежей по сравнению с операциями долгосрочного кредитования, особенно если они носят целевой характер.
В условиях традиционного банковского кредитования серьезные трудности возникают с несвоевременным погашением заемщиками полученных ими ссуд.
В случае использования лизинга, напротив, сам объект лизинга служит гарантией от инвестиционных рисков. Это существенно уменьшает возможные убытки банковской системы и, вместе с тем, позволяет оперативно решать проблемы долгосрочного инвестирования. [16, 375].
Рассмотрим конкретный пример предоставления лизинга физическому лицу, все необходимые данные представим ниже: (таблица 3.2).
Таблица - 3.2 Исходные данные по лизингу
|
Исходные данные по договору лизинга |
|
|
Стоимость автомобиля |
800 тыс.руб. |
|
Авансовый платеж |
160 тыс.руб. |
|
Сумма по лизинговому договору |
640 тыс.руб. |
|
Срок договора |
3 года, N = 36 месяцев (N — число периодов погашения кредита) |
|
Процентная ставка по депозитам |
9 % |
|
Процентная ставка по договору лизинга |
18%, P = 0,18 / 12 мес. = 0.015 |
Для того чтобы банку предоставить лизинг лизингополучателю, необходимы денежные средства. Эти денежные средства банк берет с депозитов. Сбербанк России занимает лидирующее место по привлечению денежных средств населения в депозиты. Депозиты Сбербанка по объему почти двукратно превышают депозиты каждого из остальных крупных банков России, на что влияют различные факторы.
Процентные ставки по рублевым вкладам (депозитам) Сбербанка России в основном всегда ниже ставок, оговоренных Налоговым кодексом, что выгодно и удобно только банку. Нет отчислений налогов – нет проблем, а доходы банка от низких процентов только растут. Если произвести расчет необлагаемой налогом части процентной ставки рублевых вкладов, в соответствии с известным письмом Центрального Банка России, то получится 9 % годовых.
Допустим, что по условию договора лизинга стоимость автомобиля составляет 800 тыс.руб. Но при этом лизингополучателю необходимо произвести авансовый платеж, который составляет 20% от стоимости автомобиля. Аванс рассчитывается по следующей формуле (3.6):
|
(3.6) |
где БС – балансовая стоимость автомобиля по договору,
a - авансовый платеж в %.
Рассчитаем аванс по формуле (3.6):
Получается, что 160 тыс.рублей необходимо заплатить как аванс, оставшаяся сумма (640 тыс.руб.) будет взята в лизинг.
Банку необходимо будет взять 640 тыс. руб. из депозитов под процентную ставку 9% годовых. Рассчитывается эта сумма по следующей формуле:
|
(3.7) |
где БС – балансовая стоимость автомобиля по договору,
ст.д. – ставка по депозитам в %.
Рассчитаем эту сумму по формуле (3.7):
Процентные расходы банка составят 57,6 тыс.руб.
В итоге расходы банка составят 812,8 тыс.руб. за 3 года:
Рассчитаем доходы, полученные банком от лизинговой сделки. Для этих расчетов мы будем использовать формулу аннуитета. Аннуитет (аннуитетные платежи) — способ погашения кредита равными по величине периодическими платежами (обычно — ежемесячными). При этом часть суммы аннуитетного платежа, идущая на погашение основной суммы кредита постепенно растет, а часть суммы идущая на погашение процентов — уменьшается.
Для расчетов нам необходимо знать значение коэффициента аннуитета, он находится по формуле (3.8):
|
, |
(3.8) |
Где A — коэффициент аннуитета;
P — процентная ставка выраженная в сотых долях в расчете на период;
N — число периодов погашения кредита.
|
(3.9) |
Где K — сумма кредита.
|
(3.10) |
|
, |
(3.11) |
Все значения мы будем брать из таблицы 3.2.
Рассчитаем коэффициент аннуитета по формуле (3.8):
Рассчитаем сумму аннуитетного платежа по формуле (3.9):
Общая сумма выплат (формула расчета кредита) составит по формуле (3.10):
Прибыль банка от данной операции составит 189 440 рублей.
Я считаю, что применение лизинга для физических лиц в Сбербанке РФ будет удобно и выгодно:
Во первых, у физического лица появится возможность получить автомобиль в салоне любого дилера, торгующего автомобилями;
Во вторых, это достаточно небольшой пакет документов для получения кредита по условиям лизинга;
В третьих, это разнообразные формы уплаты лизингового платежа;
В четвертых, банк предоставляет дополнительные услуги - регистрация в ГИБДД.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
При выполнение дипломного проекта были поставлены определенные задачи, которые в ходе написания были полностью рассмотрены. Так в дипломном проекте я выявила сущность кредитной политики банка, проанализировала виды кредитной политики банка, провела анализ эффективности кредитной политики банка, а также разработала новый вид кредита для Сбербанка РФ.
Для анализа кредитной политики физических лиц Копейского отделения Сбербанка РФ была изучена литература таких авторов, как: Лаврушин О. И., Короткова Е. М., Букато В. И. Был проведен сравнительный анализ методик и выбрана наиболее точная и полная методика.
Рассмотрев кредитный портфель, я увидела, что он за все три рассматриваемых года практически равен единице. А чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.
Сбербанк России намерен и в дальнейшие годы поддерживать такую позицию по кредитам.
Все предпринимаемы меры помогают Сбербанку управлять уровнем просроченной задолженности, не допускать существенного роста отношения расходов на формирование резервов по отношению к объему кредитного портфеля корпоративных клиентов и населения, тем самым обеспечивая плодотворную работу.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.98 г. №54-П: [утвержден ЦБ РФ 31 июля 1998г.]: офиц. текст: по состоянию на 03 марта 2008г. - СПб., 2008г.
2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110 - И "Об обязательных нормативах банков".
3. Аксенов, В.С. Финансы и банки России: Учебник/ В.С. Аксенов, А.П. Большов, А.И. Подберезкин и др. - М.: Обозреватель, 2005.- 345с.
4. Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: Учебник/ Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. - СПб.: Питер, 2007.- 296с.
5. Балабанов, И.Т. Экономика недвижимости: Учебник / И.Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2006. – 349 с.
6. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
7. Боровская, М.А. Банковские услуги для частных клиентов: Учебник/ М.А. Боровская. - Таганрог: ТРТУ, 2007. - 245с.
8. Бланк, И.А. Управление капиталом: Учебник/ И.А. Бланк. – М.: Ника-Центр, 2004. - 342 с.
9. Волков, И.М. Проектный анализ: Учебник/ И.М. Волков, М.В. Грачева. - М.: ЮНИТИ, 2006.-307с.
10. Головин, Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебник/ Ю.В. Головин. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 345 с.
11. Голубева, С.С. Страхование рисков коммерческого банка: Учебник/С.С. Голубева. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 230 с.
12. Грязнова, А.Г. Банковская система России: Учебник/ А.Г. Грязнова. - М.: Дека, 2000. - 586с.
13. Демин, Ю. Все о кредитах. Понятно и просто: Учебник/ Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.
14. Дробозина, Л.А. Финансы, Денежное обращение, Кредит: Учебник/Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова.-М.: ЮНИТИ, 2006. -16с., 479 с.
15. Дубинин, С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы: Учебник/С.К. Дубинин. – М.:ЮНИТИ, 2005. – 450 с.
16. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 703 с.
17. Колесников, В.И. Банковское дело: Учебник / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2006. 443 с.
18. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Г.М. Колпакова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 496с.
19. Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник/ Г.Г. Коробова. - М.: Экономика, 2003. - 452с.
20. Кушуев, А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика: Учебник / А.А. Кущуев. – М.: Деньги и кредит, 2006. – 320 с.
21. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредиты. Банки: Учебник/ О.И. Лаврушин, М.М. Ямпольский, Ю.П. Савинский и др. – М.: Финансы и статистика, 2002.- 453 с.
22. Лаврушин, О.И. Основы банковского дела: Учебник/ О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2008. – 384 с.
23. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 655 с.
24. Ларионова, И. Банковские риски : Учебник/ И. Ларионова. – М.: Финансы и статистика, 2005. - 316 с.
25. Ларионова, И. Кредитные риски : Учебник/ И. Ларионова. – М.: Финансы и статистика, 2005. - 315 с.
26. Молчанов, А.В. Коммерческий банк в современной России: Учебник/ А.В. Молчанов. - М.: Финансы и статистика, 2000.-288с.
27. Миркин, Я.М. Банковские операции: Учебник/ Я.М. Миркин. - М.: Инфра-М, 2001. - 444с.
28. Навашина, Т.С. Управление затратами банка: Учебник/ Карасева Т.В. – М.: БДЦ-Пресс, 2005. – 246 с.
29. Обухов, Н.П. Кредитный рынок и денежная политика: Учебник/ Н.П. Обухов. – М.: Финансы, 2001. – 410 с.
30. Панова, Г.С. Банковское обслуживание частных лиц: Учебник/ Г.С. Панова. - М.: ДИС, 2004 . - 345 с.
31. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: Учебник/ Г.С. Панова. М.: ИКЦ ДИС, 2004. - 464 с.
32. Платонов, Е.И. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации: Учебник/ Е.И. Платонов. – М.: Финансы, 2002. - 345 с.
33. Рассказов, Е.А. Управление свободными ресурсами банка: Учебник/ Е.А. Рассказов. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 287 с.
34. Сахаров, В.В. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование: Учебник/ В.В. Сахаров, В.Е. Шалимов. –М.: Экономика, 2006. – 320 с.
35. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебник/ О.Ю Свиридов. – Ростов - на Дону.: Феникс, 2000. – 430 с.
36. Соколова, О.В. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ О.В. Соколова. - М.: Юрист, 2000. - 784с.
37. Трифф, А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков: Учебник/ А. Трифф. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 275 с.
38. Ужегов, А. Н. Квартира в кредит: ипотечная сделка: Учебник/ А.Н. Ужегов. – СПб.: Питер, 2005. 340 с.
39. Цылигна, Г.А. Ипотека: жилье в кредит: Учебник/ Г.А. Цылигна. - М.: Экономика, 2005. 260 с.
40. Цылигна, Г.А. Ипотечное кредитование и риски: Учебник/ Г.А. Цылигна. - М.: Экономика, 2005. 310 с.
41. Челноков, В.А. Банки и банковские операции: Учебник/ В.А. Челноков. – М.: Высшая школа, 2004. – 291 с.
42 http://www.cbr.ru - официальный сайт Сбербанка России.
43. http://sber-b.ru - сайт Сбербанка России.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на 01.01.2006г.
Организация Копейское отделение Сбербанка РФ №1785
Адрес: г. Копейск, просп. Коммунистический 14/А
Идентификационный номер налогоплательщика 7707083893
Вид деятельности осуществление банковских операций
Организационно – правовая форма/ форма собственности Открытое Акционерное Общество
Таблица А.1. - Отчет о прибылях и убытках за 2006 г.
|
№ |
Наименование показателя |
Данные за отчетный период 2006 г. |
Данные за соответств. период прошлого года 2005 г. |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||
|
1 |
Размещение средств в кредитных организациях |
626544 |
566393 |
|
2 |
Ссуды предоставленные клиентам (не кредитным организациям) |
13593197 |
13528694 |
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
||
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
783361 |
722320 |
|
5 |
Других источников |
166684 |
109805 |
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
15225727 |
14927212 |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
1621424 |
1565606 |
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) |
4287235 |
4229782 |
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
929906 |
857223 |
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
6838565 |
6652611 |
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
8368912 |
8274601 |
Продолжение таблицы А.1
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
9921512 |
9769746 |
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
9902454 |
934385 |
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
24509 |
-31339 |
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-94924 |
-164660 |
|
16 |
Комиссионные доходы |
4167861 |
4107739 |
|
17 |
Комиссионные расходы |
924608 |
860078 |
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
146060 |
50412 |
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-210661 |
-271216 |
|
20 |
Административно – управленческие расходы |
7813414 |
7751859 |
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-2932512 |
-2990547 |
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
20555189 |
11067184 |
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
4111038 |
2112178 |
|
24 |
Прибыль(убыток) за отчетный период |
12498200 |
8955006 |
Управляющий __________________ Гребенкина С.В.
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ Насонова Л.И
(подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на 01.01.2007г.
Организация Копейское отделение Сбербанка РФ №1785
Адрес: г. Копейск, просп. Коммунистический 14/А
Идентификационный номер налогоплательщика 7707083893
Вид деятельности осуществление банковских операций
Организационно – правовая форма/ форма собственности Открытое Акционерное Общество
Таблица Б.1 - Отчет о прибылях и убытках за 2007 г.
|
№ |
Наименование показателя |
Данные за отчетный период 2007 г. |
Данные за соответств. период прошлого года 2006 г. |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||
|
1 |
Размещение средств в кредитных организациях |
665716 |
626544 |
|
2 |
Ссуды предоставленные клиентам (не кредитным организациям) |
17085978 |
13593197 |
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
113724 |
55941 |
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
1611535 |
783361 |
|
5 |
Других источников |
190604 |
166684 |
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
19667557 |
15225727 |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
2755922 |
1621424 |
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) |
5886224 |
4287235 |
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
652290 |
929906 |
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
9294436 |
6838565 |
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
10210719 |
8368912 |
Продолжение таблицы Б.1
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
6422599 |
9921512 |
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
1551019 |
9902454 |
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
302813 |
24509 |
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-922294 |
-94924 |
|
16 |
Комиссионные доходы |
5448947 |
4167861 |
|
17 |
Комиссионные расходы |
1105896 |
924608 |
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
375264 |
146060 |
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-122516 |
-210661 |
|
20 |
Административно – управленческие расходы |
1055849 |
7813414 |
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-4436999 |
-2932512 |
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
16667807 |
20555189 |
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
3333562 |
4111038 |
|
24 |
Прибыль(убыток) за отчетный период |
13706683 |
12498200 |
Управляющий __________________ Гребенкина С.В.
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ Насонова Л.И
(подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на 01.01.2008г.
Организация Копейское отделение Сбербанка РФ №1785
Адрес: г. Копейск, просп. Коммунистический 14/А
Идентификационный номер налогоплательщика 7707083893
Вид деятельности осуществление банковских операций
Организационно – правовая форма/ форма собственности Открытое Акционерное Общество
Таблица В.1 - Отчет о прибылях и убытках за 2008 г.
|
№ |
Наименование показателя |
Данные за отчетный период 2008 г. |
Данные за соответств. период прошлого года 2007 г. |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||
|
1 |
Размещение средств в кредитных организациях |
1378596 |
665716 |
|
2 |
Ссуды предоставленные клиентам (не кредитным организациям) |
22352684 |
17085978 |
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
168563 |
113724 |
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
2452364 |
1611535 |
|
5 |
Других источников |
158963 |
190604 |
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
26511170 |
19667557 |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
4845236 |
2755922 |
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) |
9774523 |
5886224 |
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
999654 |
652290 |
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
15619413 |
9294436 |
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
10759965 |
10210719 |
Продолжение таблицы В.1
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
4144526 |
6422599 |
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
2048996 |
1551019 |
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
-400025 |
302813 |
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-843845 |
-922294 |
|
16 |
Комиссионные доходы |
7003624 |
5448947 |
|
17 |
Комиссионные расходы |
1445896 |
1105896 |
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
486587 |
375264 |
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-49125 |
-122516 |
|
20 |
Административно – управленческие расходы |
14336529 |
1055849 |
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-2298542 |
-4436999 |
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
5069736 |
16667807 |
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
1013947 |
3333562 |
|
24 |
Прибыль(убыток) за отчетный период |
11905704 |
13706683 |
Управляющий __________________ Гребенкина С.В.
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ Насонова Л.И
(подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
БАЛАНС
на 01.01.2006г.
Организация Копейское отделение Сбербанка РФ №1785
Адрес: г. Копейск, просп. Коммунистический 14/А
Идентификационный номер налогоплательщика 7707083893
Вид деятельности осуществление банковских операций
Организационно – правовая форма/ форма собственности Открытое Акционерное Общество
Таблица Г.1 - Баланс за 2006 г.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период 2006 г. |
Данные за соответств. период прошлого года 2005 г. |
|
I Активы |
|||
|
1 |
Денежные средства |
6702589 |
6647823 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
12732546 |
12679978 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
4525411 |
4508033 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2839986 |
2781985 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
23525641 |
23501669 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
142099685 |
141953625 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
50368472 |
30305249 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
19586958 |
11881252 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
131369 |
75359 |
|
10 |
Прочие активы |
2014589 |
1963507 |
|
11 |
Всего активов |
248001835 |
231790447 |
Продолжение таблицы Г.1
|
II Пассивы |
|||
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
45622598 |
45566334 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
131089652 |
130988182 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
41654569 |
41601579 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
13348521 |
13329745 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
1818965 |
1756267 |
|
17 |
Прочие обязательства |
1402569 |
1346592 |
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
662478 |
512875 |
|
19 |
Всего обязательств |
193944783 |
193499995 |
|
III Источники собственных средств |
|||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
32125155 |
20118422 |
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
32125155 |
20418422 |
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
23 |
Переоценка основных средств |
3008965 |
2945033 |
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
2625987 |
2588392 |
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
3798745 |
3683599 |
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
12498200 |
8955006 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
54057052 |
38290452 |
|
28 |
Всего пассивов |
248001835 |
231790447 |
Продолжение таблицы Г.1
|
IV Внебалансовые обязательства |
|||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
67069856 |
67012164 |
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
15764589 |
15710666 |
|
V Счета доверительного управления |
|||
|
Активные счета |
|||
|
1 |
Касса |
0 |
0 |
|
2 |
Ценные бумаги в управлении |
2578963 |
2522803 |
|
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
491645 |
436090 |
|
7 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
62452 |
7438 |
|
8 |
Текущие счета |
55962 |
152 |
|
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
10 |
Убыток по доверительному управлению |
67987 |
11604 |
|
Пассивные счета |
|||
|
11 |
Капитал в управление |
2298778 |
2242736 |
|
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
66996 |
10850 |
|
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
788965 |
724501 |
Управляющий __________________ Гребенкина С.В.
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ Насонова Л.И
(подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
БАЛАНС
на 01.01.2007г.
Организация Копейское отделение Сбербанка РФ №1785
Адрес: г. Копейск, просп. Коммунистический 14/А
Идентификационный номер налогоплательщика 7707083893
Вид деятельности осуществление банковских операций
Организационно – правовая форма/ форма собственности Открытое Акционерное Общество
Таблица Д.1 - Баланс за 2007 г.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период 2007 г. |
Данные за соответств. период прошлого года 2006 г. |
|
I Активы |
|||
|
1 |
Денежные средства |
9198745 |
6702589 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
16549658 |
12732546 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
6489652 |
4525411 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2206325 |
2839986 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
46598745 |
23525641 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
164789652 |
142099685 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
39609632 |
50368472 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
22438677 |
7586958 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
159854 |
131369 |
|
10 |
Прочие активы |
3169584 |
2014589 |
|
11 |
Всего активов |
304720872 |
248001835 |
Продолжение таблицы Д.1
|
II Пассивы |
|||
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
56258962 |
45622598 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
180098965 |
131089652 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
48378754 |
41654569 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
10928965 |
13348521 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
2568985 |
1818965 |
|
17 |
Прочие обязательства |
637896 |
1402569 |
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
1043698 |
662478 |
|
19 |
Всего обязательств |
251537471 |
193944783 |
|
III Источники собственных средств |
|||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
20173977 |
32125155 |
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
20173977 |
32125155 |
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
23 |
Переоценка основных средств |
3298562 |
3008965 |
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
3418965 |
2625987 |
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
12585214 |
3798745 |
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
13706683 |
12498200 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
53183401 |
54057052 |
|
28 |
Всего пассивов |
304720872 |
248001835 |
Продолжение таблицы Д.1
|
IV Внебалансовые обязательства |
|||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
83149854 |
67069856 |
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
20016524 |
15764589 |
|
V Счета доверительного управления |
|||
|
Активные счета |
|||
|
1 |
Касса |
0 |
0 |
|
2 |
Ценные бумаги в управлении |
2028542 |
2578963 |
|
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
309652 |
491645 |
|
7 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
57896 |
62452 |
|
8 |
Текущие счета |
63896 |
55962 |
|
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
10 |
Убыток по доверительному управлению |
66741 |
67987 |
|
Пассивные счета |
|||
|
11 |
Капитал в управление |
1063652 |
2298778 |
|
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
159856 |
66996 |
|
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
1187854 |
788965 |
Управляющий __________________ Гребенкина С.В.
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ Насонова Л.И
(подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
БАЛАНС
на 01.01.2008г.
Организация Копейское отделение Сбербанка РФ №1785
Адрес: г. Копейск, просп. Коммунистический 14/А
Идентификационный номер налогоплательщика 7707083893
Вид деятельности осуществление банковских операций
Организационно – правовая форма/ форма собственности Открытое Акционерное Общество
Таблица Е.1 - баланс за 2008 г.
|
№ |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период 2008 г. |
Данные за соответств. период прошлого года 2007 г. |
|
I Активы |
|||
|
1 |
Денежные средства |
12098563 |
9198745 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
17079965 |
16549658 |
|
2.1 |
Обязательные резервы |
4185462 |
6489652 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
1429965 |
2206325 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
36487542 |
46598745 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
242399632 |
164789652 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ЦБ, удерживаемые до погащения |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
32268965 |
39609632 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
23908150 |
22438677 |
|
9 |
Требования по получению процентов |
1303652 |
159854 |
|
10 |
Прочие активы |
4227896 |
3169584 |
|
11 |
Всего активов |
371204330 |
304720872 |
Продолжение таблицы Е.1
|
II Пассивы |
|||
|
12 |
Кредиты Центрального банка РФ |
0 |
0 |
|
13 |
Средства кредитных организаций |
76458963 |
56258962 |
|
14 |
Средства клиентов (не кредитных организаций) |
222889665 |
180098965 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
69168963 |
48378754 |
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
12487899 |
10928965 |
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
3079658 |
2568985 |
|
17 |
Прочие обязательства |
576325 |
637896 |
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
697896 |
1043698 |
|
19 |
Всего обязательств |
316190406 |
251537471 |
|
III Источники собственных средств |
|||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
20473977 |
20173977 |
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
20473977 |
20173977 |
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
23 |
Переоценка основных средств |
4965824 |
3298562 |
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
1069856 |
3418965 |
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
16598563 |
12585214 |
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
11905704 |
13706683 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
55013924 |
53183401 |
|
28 |
Всего пассивов |
371204330 |
304720872 |
Продолжение таблицы Е.1
|
IV Внебалансовые обязательства |
|||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
98333189 |
83147469 |
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
37745946 |
20018696 |
|
V Счета доверительного управления |
|||
|
Активные счета |
|||
|
1 |
Касса |
0 |
0 |
|
2 |
Ценные бумаги в управлении |
1895612 |
2024093 |
|
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
134905 |
307931 |
|
7 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
56415 |
57537 |
|
8 |
Текущие счета |
68025 |
63329 |
|
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
10 |
Убыток по доверительному управлению |
59671 |
66828 |
|
Пассивные счета |
|||
|
11 |
Капитал в управление |
983829 |
1068812 |
|
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
67901 |
150269 |
|
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
55634 |
0 |
|
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
1051709 |
1189527 |
Управляющий __________________ Гребенкина С.В.
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________________ Насонова Л.И.
(подпись) (расшифровка подписи)