Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Тема 3. Регулирование оборота наличных денег в Республике Беларусь
Денежная наличность – это совокупность знаков стоимости, выступающих в обращении в виде банкнот и монет, которые имеют фиксированную номинальную стоимость и выпускаются ЦБ страны.
Коммерческие банки выступают только проводниками движения наличных денег от НБ РБ к пользователям, и их участие в наличном денежном обращении, в отличие от операций по кредитованию, не приводит к эффекту мультипликации и не влияет на возрастание массы наличных денег.
Выполнение центральной задачи – защита и обеспечение устойчивости Белорусского рубля – предопределяет регулирование НБ РБ денежного обращения в целом и налично-денежного оборота в частности. Для решения этой задачи НБ предоставлены следующие права: эмиссии денег, организации обращения банкнот и монет на территории РБ, управлению функционированием платежной системы РБ и надзору за ней.
НБ в соответствие с законодательством РБ устанавливает:
- порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с наличностью, формы отчетности о работе банков с наличностью и сроки ее предоставления, а также меры ответственности за их нарушение;
- правила, хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и камней;
- правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;
- правила определения признаков платежеспособности наличных денег, правила замены ветхих банкнот и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.
Исполнение законодательства, регулирующего организацию налично-денежного обращения, находится под контролем. В частности, НБ контролирует работу других банков по обеспечению ими рационального движения потоков наличных денег, а также по выполнению каждым банком правил, инструкций, положений при проведении кассовых операций и требуемого при этом контроля за выдачей наличных денег из касс банка. Банки осуществляют предварительный и последующий контроль в процессе кассового обслуживания своих клиентов.
Банковской практикой выработаны такие методы регулирования наличного денежного оборота, как ограничение кассовых остатков, установление размера расходования наличных денег из выручки, определение порядка и сроков сдачи выручки, контроль выдачи наличных денег юридическим лицам и их расходования по целевому назначению.
Оборот наличных денег основан на следующих принципах:
- все юридические лица обязаны зачислять свои наличные деньги на соответствующие счета в банках и хранить их на этих счетах;
- расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке.
- наличные деньги, необходимые для расчетов по з/п и др. юридические лица получают в обслуживающих банках;
Банки могут выдавать наличные деньги при следующих условиях:
- наличии источника средств;
- возникновении действительной потребности в наличных деньгах для платежей, которые могут производиться наличными деньгами в соответствие с законодательством;
- соблюдении сроков получения денег на заработную плату, стипендии, пенсии;
- наличии кассового остатка в самом банке.
Наличный денежный оборот прогнозируется на предстоящий квартал. Источниками экономической информации для прогнозных расчетов являются:
- показатели прогноза основных направлений СЭР;
- данные анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды;
- оценочные показатели ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Квартальные прогнозы оборота наличных денег составляются:
- главными управлениями НБ – по соответствующим областям и г. Минску;
- центральным аппаратом НБ РБ – по республике в целом.
Коммерческие банки могут также прогнозировать поступления и выдачи наличных денег. Прогнозирование банками ожидаемых поступлений в их кассы и выдач из касс наличных денег необходимо, прежде всего, для организации бесперебойного кассового обслуживания клиентов при минимальном направлении ресурсов такой вид активов, как наличность в операционной кассе. Соответствие между итогом всех поступлений наличных денег в кассы и выдачами наличных денег их этих касс определяет эмиссионный результат. Прогнозируемый эмиссионный результат по отдельному банку характеризует его избыточные кассовые ресурсы или их недостаток для удовлетворения потребностей обслуживаемых клиентов. Банк может заранее предусмотреть возможные суммы и сроки продажи денежной наличности другим банкам или вывоз ее в учреждение НБ РБ. Недостаточные кассовые ресурсы могут восполняться путем покупки денежной наличности у других банков или подкреплением (тоже покупкой) денежной наличностью учреждением НБ РБ.
Эмиссионной результат по прогнозу главного управление НБ РБ характеризует изъятие или дополнительный выпуск наличных денег в обращение всеми банками на соответствующей территории. Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата учитываются главными управлениями при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза (вывоза) наличных денег в регион.
Центральный аппарат НБ РБ на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза СЭР РБ, а также прогнозов кассовых оборотов, полученных от главных управлений НБ РБ по областям, прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии на предстоящий квартал по РБ в целом.
На десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, центральный аппарат НБ доводи до главных управлений прогнозируемый эмиссионный результат по областям и г. Минску на квартал с разбивкой по месяцам. Главные управления НБ распределяют прогнозируемый эмиссионный результат по соответствующим районам и городам.
Фактические поступления наличных денег в кассы банков и их выдачи учитываются с распределением по экономическим признакам и применительно к их кодам. Присвоенные отдельным видам поступлений коды указываются клиентами в каждом приходном и расходном кассовом документе. Полученные общие суммы по каждому коду прихода и расхода за день записываются в специальную накопительную ведомость.
Периодически, а именно по состоянию на 1,8,15, 22 числа каждого месяца, в накопительной ведомости выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом в начала месяца по каждому коду прихода и расхода. На основании полученных сведений банки составляют отчеты о кассовых оборотах. Данные отчеты составляются четыре раза в месяц: на 1, 8, 15, 22 числа. Филиалы, а также структурные подразделения банков и их филиалов предоставляют отчетность в головные банки, а последние в сводном виде и по филиалам – в НБ.
Главные управления НБ по областям получают отчеты о кассовых оборотах от подведомственных отделений, формируют обобщенный отчет и представляют его в центральный аппарат НБ РБ. Отчет о кассовых оборотах банков РБ является составной частью банковской отчетности и призван обеспечивать органы государственного управления, НБ и банки полной и объективной информацией о состоянии наличного денежного обращения в стране.
Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за последним в отчетном квартале, главные управления НБ РБ представляют в центральный аппарат информацию о состоянии наличного денежного обращения, статистические материалы, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в сфере наличного денежного обращения.
НБ РБ как эмиссионному центру государства предоставлены соответствующие права по изготовлению, выпуску, регулированию обращения, хранению, изъятию и уничтожению наличных денежных знаков. Он определяет номинал, изображение, степени защиты и другие характеристики банкнот и монет, выпускаемых им в обращение, и обеспечивает печатание банкнот, чеканку монет, их транспортировку и хранение.
Выпускаемые НБ РБ памятные банкноты, юбилейные, памятные и слитковые монеты, хотя и являются законным платежным средством, имеют в основном коллекционную направленность. Как банковский товар они могут продаваться и покупаться по стоимости, отличающейся от номинала.
При определении потребности в новых денежных знаках учитываются прогнозируемый оборот наличных денег через кассы банков РБ, уровень доходов и расходов населения, проводимые в государстве мероприятия по расширению безналичных расчетов на потребительском рынке товаров и услуг. Некоторое количество денежных знаков также необходимо для постоянного обновления наличной денежной массы, т.е. замены ветхих и других непригодных для обращения денежных знаков новыми.
После определения общей суммы, а также количества банкнот того или другого номинала, достоинства и тиража монет НБ размещает заказы на изготовление денежных знаков: банковских билетов – на печатных фабриках Госзнака в России, монет – на монетных дворах зарубежных стран (Россия, Великобритания, Польша, Литва).
Изготовленные денежные знаки поступают в НБ РБ и помещаются в специально оборудованные для хранения ценностей помещения. Находящиеся в кладовой и кассах банков наличные деньги и ценности подвергаются периодическим ревизиям. Ревизия проводится комиссией в составе не пене 3 человек, назначаемых приказом руководством банка. По ее результатам составляется акт за подписями всех проводивших ревизию работников.
Для того чтобы НБ РБ мог осуществлять выпуск наличных денег и регулировать денежное обращение, ему предоставлено право создания резервных фондов банкнот и монет и распоряжения ими. Резервный фонд банкнот и монет сосредоточен в организованном для этой цели Центральном хранилище НБ. Денежные знаки, находящиеся в резервном фонде, не являются деньгами в обращении. Они представляют собой запас банкнот и монет на случай возникновения необходимости их выпуска в обращение. Кроме эмиссии денежных знаков, они используются для поддержания наиболее приемлемого купюрного строения наличной денежной массы, т.е. наличия в обороте банковских билетов всех достоинств в количествах, обеспечивающих беспрепятственное осуществление платежей как в крупных, так и в небольших суммах, а также замены ветхих и поврежденных банкнот новыми.
Для осуществления операций по непосредственному выпуску денег в обращение, кассовому обслуживанию клиентов, а также подкреплению денежной наличностью коммерческих банков в каждом учреждении НБ создана оборотная касса. В не постоянно поступают и выдаются наличные деньги. Деньги, направляемые из оборотной кассы НБ для подкрепления операционных касс КБ, предназначены для последующих выдач клиентам этих банков на расчеты, которые в соответствие с законодательством могут совершаться наличными деньгами.
Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности подразделения НБ, другие банки создают у себя оборотную операционные, приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности и другие.
Приходная касса - служит для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня.
Вечерняя касса - служит для приема денежной наличности от клиентов после завершения рабочего банковского дня.
Касса пересчета - служит для пересчета проинкассированной денежной наличности.
Тема 4. Денежно-кредитные отношения Национального банка с другими органами ДКР и банками
Поэтому к субъектам ДКР кроме центрального банка страны, который может состоять в общем случае из нескольких национальных финансовых учреждений в зависимости от распределения его функций, относятся все государственные структуры, поскольку они в той либо иной мере связаны с денежными средствами.
Принципы взаимодействия НБ с другими государственными органами ДКР:
- принцип единства бюджетно-финансовой, денежно-кредитной и валютной политики на территории страны;
- принцип независимости деятельности НБ от иных государственных органов. Подразумевает имущественную, кадровую и финансовую независимость.
Имущество НБ находится в собственности РБ и закреплено за ним на праве оперативного управления. Банк осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом.
Кадровая независимость обеспечивается законодательным положением о назначении председателя и членов Правления Президентом РБ с согласия Совета Республики Национального собрания РБ, а освобождение их от должности производится также только Главой государства с уведомлением Совета.
Финансовая независимость основывается на формировании и исполнении собственного бюджета. Его доходы образуются от осуществления на платной основе законодательно установленного широкого круга операций на различных сегментах финансового рынка;
- принцип разграничения ответственности означает, что НБ не отвечает по обязательствам Правительства РБ, и наоборот, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РБ;
- принцип платности – по операциям НБ взимается плата на предоставляемые услуги.
Основные формы взаимодействия НБ с другими государственными органами ДКР:
а) финансовые отношения;
б) взаимодействие при разработке и реализации единой государственной экономической политики;
в) совместная разработка нормативных правовых актов.
а) финансовые отношения осуществляются в следующих формах:
- осуществление операций, обеспечивающих реализацию функции финансового агента Правительства:
* расчетное и кассовое обслуживание Правительства;
* посреднические услуги в качестве финансового агента правительства по размещению ценных бумаг, т. е. НБ:
- исполняет роль депозитария второго уровня по государственным ценным бумагам, т.е. осуществляет учет данных бумаг;
- производит расчеты по погашению государственных ценных бумаг и выплате доходов по ним своим депонентам;
- может проводить аукционы по продаже государственных ценных бумаг;
- выполняет функции расчетного банка в расчетно-клиринговой системе по ценным бумагам.
* операции по обслуживанию государственного долга – обеспечивает выплату доходов и погашение обязательств государства.
- осуществление операций с обязательствами государства на вторичном рынке. Вторичная покупка-продажа государственных ценных бумаг «на срок» и «до погашения» осуществляется в целях регулирования ликвидности банковской системы и проведения процентной политики;
- покупка иностранной валюты у МинФина для осуществления внутренних государственных расходов;
- перечисление части прибыли НБ на общегосударственные цели. С 2010 года 80% прибыли НБ, определенной на основании его годового бухгалтерского баланса, при наличии аудиторского заключения, подтверждающего достоверность отчетности банка, ежегодно направляется в резерв ГУ «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», а остальная часть используется на увеличение уставного, резервного и иных фондов НБ.
б) взаимодействие при разработке и реализации единой государственной экономической политики осуществляется в следующих формах:
- координация деятельности – осуществляется на всех этапах разработки и реализации ДКП и включает: определение стратегических и монетарных целей, методов и средств их достижения; согласованную разработку тактических социально-экономических и монетарных программ на очередной год; реализацию мер ДКП в течение года с учетом фактически складывающихся экономических и денежных тенденций;
- обмен информацией – предполагает информирование друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение. Кроме того, Правительство РБ, МинФин, МинЭк, Минстат, МНС, ГТК и КГК представляют друг другу в порядке и объеме, согласованных ими, на безвозмездной основе статистическую, аналитическую, и полученную при осуществлении контрольных и надзорных функций информацию, необходимую для надлежащего выполнения их функций;
- НБ и Правительство РБ проводят регулярные взаимные консультации. Банк консультирует министерство финансов по опросам выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритеты ДКП РБ.
в) совместная разработка нормативных правовых актов НБ и правительства РБ имеет своей целью совершенствование правового базиса системы ДКР в рамках общей системы экономического регулирования.
Принципы взаимодействия НБ с банками:
- обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями в НБ специального разрешения на осуществление банковской деятельности;
- независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РБ;
- разграничение ответственности банков, небанковских кредитно-финансовых организаций и государства. Банки и небанковские кредитно-финансовые организаций не отвечают по обязательствам государства, а государство – по обязательствам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, за исключением случаев, если оно само приняло на себя такие обязательства либо иное предусмотрено законодательством РБ;
- платность взаимных банковских операций;
- обязательность соблюдения установленных НБ нормативов обязательного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы РБ.
Основные формы взаимодействия НБ с банками:
а) денежно-кредитные отношения;
б) отношения при регулировании функционирования банков;
в) отношения при обеспечении функционирования платежной системы;
г) информационный обмен между НБ и банками.
а) денежно-кредитные отношения:
- операции рефинансирования и привлечения ресурсов банков – обеспечивают поддержание приемлемого уровня ликвидности банковского сектора;
- покупка-продажа иностранной валюты – совершается НБ на сегментах валютного рынка, прежде всего, для регулирования обменного курса белорусского рубля и сглаживания нежелательных для валютного рынка колебаний;
- покупка-продажа драгоценных металлов – выполняется НБ для формирования Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РБ, а также для оперативного управления им в пределах своей компетенции. Кроме того, данные операции содействуют развитию в стране рынка драгоценных металлов и камней, что необходимо для расширения сферы товарно-денежных отношений;
- операции с наличными деньгами – проводятся НБ в целях обеспечения функционирования налично-денежного оборота в стране;
- регулирование цен на рынке – осуществляется НБ через 2 основных канала. Первый канал – проведение систематических и значительных по объему операций за плату, которая взимается в виде процентных и дисконтных ставок, тарифов, что формирует у банков и других участников рынка цену их общих денежных ресурсов и, соответственно, цену проводимых ими активных операций. Второй канал – объявляемые ценовые ориентиры, которые в существенной мере учитываются банками и остальными операторами финансового рынка при прогнозировании и установлении своих цен;
- участие в формировании уставных фондов банков – рассматривается как временная мера, принимаемая центральным банком для восстановления и поддержания ресурсной базы отдельных банков;
- ведение корреспондентских и иных счетов банков – осуществляется НБ для бесперебойного и безопасного проведения расчетов банков со своими клиентами, выполнения ими денежных обязательств перед государством и другими банками.
б) отношения при регулировании функционирования банков предполагает:
- государственную регистрацию банков и обязательное лицензирование банковской деятельности;
- регулирование безопасности и ликвидности деятельности банков и надзора за ней – для этого банкам устанавливаются нормативы безопасного функционирования, нормативы обязательных резервов, а также объем и порядок опубликования информации, используемой для оценки степени надежности банков;
- установление правил и порядка деятельности банков:
* установление правил и порядка осуществления банковских операций;
* определение для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядка составления статистической отчетности по формам и в сроки, определенные законодательством;
* определение функций агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и НКФО.
- согласование отдельных видов деятельности. НБ:
* дает согласие на осуществление банками и НКФО операций с ценными бумагами;
- согласовывает выпуски ценных бумаг банков и НКФО;
- выдает разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.
в) отношения при обеспечении функционирования платежной системы. НБ:
- устанавливает правила осуществления платежей и проводит их тарифную политику;
- определяет правила, сроки и стандарты проведения расчетов в безналичной и наличной формах и ответственность за их нарушения;
- управляет ликвидностью банковской системы;
- организует сбор, накопление и анализ данных о показателях, характеризующих состояние платежной системы РБ;
- ведет ведомственный архив данных и документов по межбанковским расчетам.
г) информационный обмен между НБ и банками. Его цель – своевременное, достоверное и комплексное взаимное обеспечение сведениями об экономических и монетарных тенденциях на макро- и микроуровне для реализации выполняемых функций.
Основные этапы разработки и реализации денежно-кредитной политики в Республике Беларусь
Разработка и реализация ДКП РБ осуществляется в рамках функционирование системы монетарного регулирования. ЕЕ субъекты (НБ РБ, министерства экономики и финансов, а также другие структуры) воздействуют методами и инструментами на объект (денежные потоки) для достижения поставленных целей в составе законодательно установленной технологии.
Выделяют следующие ключевые этапы разработки и реализации ДКП РБ:
Распечатка 1!!!
На этапе определения стратегических общеэкономических и монетарных целей, методов и средств их достижения формируются долго- и среднесрочные программы, предусмотренные Законом «О государственном прогнозировании и программах СЭР РБ»:
Перечень программ!
Главными целями СЭР РБ являются достижение устойчивого экономического роста, высокой степени занятости, стабилизации цен, внешнеэкономического равновесия и на этой основе – повышение уровня жизни населения. Работа по разработке программ СЭР координируется Министерством экономики с привлечение широкого круга научных центров и государственных органов, включая НБ РБ.
Этап согласованной разработки общеэкономических и денежно-кредитных прогнозов и мер на очередной год предполагает скоординированную работу по подготовке следующих программ:
Перечень программ!
Тема 6 Природа и сущность банковского надзора
1) Банковский надзор (БН) является частью ДКП и представляет собой одну из новейших форм государственного регулирования национальной экономики.
В процессе формирования и становления института банковского надзора выделяются три основных этапа:
Первый этап, начавшийся в 30-е гг. XX века, представляла собой составную часть механизма регулирования рыночной национальной экономики. Принятие в это время государствами решения о введении надзора за банковской деятельностью было продиктовано резким обострением риска, вызванного ухудшившимися макроэкономическими условиями и обострением конкуренции в банковской сфере и приведшего к массовой потере средств банковскими кредиторами. Именно со сдерживания разрушительного воздействия рыночных сил, порожденных интенсивной конкуренцией, посредством соответствующих правил и нормативов началось осуществление надзора за банковской деятельностью. Всемирный экономический кризис 1929-1933 гг. привел к введению определенной, постоянной совершенствующейся формы регулирования, требующей затрат как со стороны государства на содержание соответствующих органов, так и банков на обеспечение безопасной и надежной работы. Данный этап завершился переходом к открытости во взаимоотношениях ведущих стран и занял в общей сложности не менее 40 лет.
Второй этап развития был основан на идеологии универсализации и интернационализации банковской деятельности и характеризовался установлением унифицированных стандартов банковского менеджмента. Он начался в 70-е гг. XX века и был направлен на оздоровление ситуации в денежно-кредитной сфере в мировом масштабе. Если до этого времени многие страны еще могли осуществлять свою независимую от внешнего мира регулятивную функцию в области банковской микроэкономики, то со вступлением мировой экономики на путь либерализации и глобализации национальные системы БН начали сближаться и унифицироваться. При этом национальные особенности рынка диктовали разработку дополнительных требований, направленных на минимизацию возникающих в этой связи рисков и большую гибкость реагирования БН на события, происходящие в банковской системе.
Третий этап развития БН имеет своей основой понимание того, что финансовая стабильность складывается из единства банковского надзора, высокопрофессионального управления банком и рыночной дисциплины. Суть этапа заключается в переходе от формального надзора за стандартами к содержательному риск-ориентированному надзору. Риск-ориентированный надзор направлен на укрепление четырех основных барьеров защиты банков от риска, которыми являются:
- высококвалифицированный персонал банка;
- достаточная (для покрытия затрат) доходность операций;
- формирование резервов и фондов, в полном объеме компенсирующих настоящие и будущие убытки;
- собственный капитал банка, минимизирующий возникающие риски, индивидуальные для каждого банка.
Возникновение института БН как формы государственного регулирования обусловлено процессами рыночного развития, приводящими к обострению банковских рисков.
БН рассматривается:
- по роли – как обязательный институт современной рыночной экономики, основанной на конкурентных преимуществах;
- по морфологии – как объективно обусловленный, закономерно эволюционирующий процесс, завершающий этап централизации ДКП государства;
- по существу – как законодательно закреплённое вмешательство государства в рисковую деятельность банков;
- по области регулирования – как самостоятельная форма ДКР, распространяющаяся на сферу микроэкономики;
- по направлению – как способ защиты государством собственности банковских кредиторов.
По своей направленности БН в РБ развивается в соответствии с международными стандартами и государственной концепцией развития и совершенствования пруденциального надзора.
Его деятельность основана на следующих условиях обеспеченности стабильности банковской системы:
- ограничительные и запретительные меры на банковском рынке;
- политика стимулирования рыночной дисциплины участников рынка;
- организация системы рефинансирования и поддержания ликвидности банков монетарным путем;
- системы страхования вкладов;
- повышение ответственности банков за результаты деятельности, в том числе путем установления требований к раскрытию информации и преодолению ее асимметричности.
Теория общественных интересов – концепция, согласно которой органы надзора должны принимать решения, руководствуясь интересами общества в целом. Этот же приоритет лежит в основе политики органов БН – рассматривать и применять лишь инструменты, направленные на максимизацию благосостояния обслуживаемого банком народного хозяйства. Другие интересы, в том числе банковской отрасли, не играют роли при принятии решений. Если рыночные механизмы не работают, то регулирующие органы должны вмешиваться в банковскую деятельность и делать то, что лучше всего удовлетворяет интересы потребителей банковских услуг. Интересы банков и БН не должны приниматься во внимание.
Теория «срастания» (или теория Дж. Стиглера) – концепция, предполагающая действия органов БН, устраивающие банки, а не общество в целом. Регулирующие органы должны устанавливать правила, которые полностью устаивают банки и предоставляют им выгоду от регулирования. Эта теория рассматривает службу БН как орган, на который банки пытаются оказать воздействие для создания нужной им степени либеральности регулирования, т.е. их менеджеры желают «срастись» с органом надзора для получения собственной выгоды от регулирующих мер.
Теория общественного выбора – концепция, обосновывающая политику органов БН, ориентированную на сбалансированность целей: общественной и собственной эффективности банковской системы. Так как действия органов влияют на банковскую систему, которая может быть а) конкурентной и выгодной для потребителей; и б) монополистической и выгодной для владельцев банков, данная теория в качестве предпочтения выдвигает взвешенное поощрение конкуренции, для того чтобы в банковской системе получать прибыль выше уровня рынка совершенной конкуренции (среды, выгодной для общества), но ниже уровня, обеспечиваемого чистой монополией (среды, выгодной для владельцев и менеджеров банка).
В силу полезности как для общества, так и для банков, теория общественного выбора положена в основу современной политики национальных органов БН и, таким образом, регулирует банковскую систему как несовершенную конкуренцию.
Тема 7 Организация банковского надзора
1) Наиболее известной и авторитетной международной организацией в области банковского надзора и его регулирования является созданный в 1974 г. при Банке международных расчетов (БМР) Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН).
Базельский комитет — консультативный орган, поэтому его рекомендации не обязательны для исполнения даже в странах-членах Комитета. Тем не менее, международный авторитет этого органа настолько высок, что стандартам БКБН стараются следовать и страны, не являющиеся его членами.
Базельским комитетом выработано 25 основных принципов надзора и контроля, затрагивающих все этапы «жизненного цикла» банков и взаимоотношения между ними и органами надзора. Принципы БН представляют собой минимальные требования, предъявляемые к надзорному режиму, и с учетом особых условий и рисков экономики страны могут быть дополнены другими мерами, что позволяет сформировать национальную систему БН.
Принципы БН разделены на семь основных групп:
- цели, независимость, полномочия и сотрудничество органов БН (принцип 1);
- лицензирование структура банков (п. 2-5);
- пруденциальное регулирование и требования (п. 6-18);
- методы текущего БН (п. 19-21);
- бухгалтерский учет и раскрытие информации (п. 22);
- официальные полномочия надзорных органов по корректировке и исправлению ситуации (п. 23);
- консолидированный и трангсграничный БН (П. 24-25).
Для целенаправленного ведения контроля за деятельностью банков в стране должна быть законодательно определена одна или несколько организаций, например, центральный банк страны.
Одним из базельских принципов является необходимость лицензирования деятельности банков. При рассмотрении заявок на выдачу лицензий органы надзора внимательно анализируют минимальные размеры уставного фонда и структуру собственности банка, состав и структуру его персонала, бизнес-план банка, организацию внутреннего контроля (управление, план развития банка на ближайшую перспективу).
Другой базельский принцип состоит в определении правил и норм контроля в целях выявления проблем, которые могут возникнуть у банка (проблемность банка) на возможно более ранних этапах его деятельности.
К базельским принципам также относятся: определение максимальных границ рисков ликвидности, платежеспособности, валютных, кредитных, процентных, рыночных и других рисков.
Особое внимание уделяется нейтрализации рисков, связанных с качеством управления банками. Так, согласно принципам, выработанным базельским комитетом, органы надзора должны:
- удостовериться в том, что банки обладают системами информирования руководства, позволяющими последнему выявить концентрацию рисков в рамках портфеля активов (п. 16);
- убедиться в том, что контролируемый банк обладает четкой системой управления при допущении риска;
- выявить у банков наличие внутренней системы контроля, соответствующей типу и масштабу их деятельности (п. 17).
Базельский комитет считает, что органам надзора следует: поддерживать высокие этические стандарты в финансовом секторе, не допуская преднамеренного использования банка криминальными структурами (п. 18); обладать правом проведения проверок на местах и прибегать к услугам внешних аудиторских фирм (п. 21); иметь возможность использовать необходимые средства корректировки в случае серьезных нарушений со стороны банков (п. 22).
2 Субъектами БН являются:
- в широком смысле – все участники кредитной системы, включая тех, кто оперирует в рисковой зоне, и тех, кто осуществляет надзор за ними;
- в узком смысле - только юридические лица, уполномоченные государством вести надзор за банками. Законодательство каждой страны определяет органы, уполномоченные в области лицензионного, регистрационного права, текущего надзора, применения корректирующих мер. Типы надзорных органов различны. Функции надзора могут выполнять ЦБ (РБ, РФ, Чехия), Специализированный надзорный государственный орган (Великобритания (Управление финансовых услуг), Швейцария (Федеральная Присяжная банковская комиссия)), ряд государственных ведомств, разделяющих между собой области надзора, лицензирования и регистрации (Япония (Банк Японии, Министерство финансов), Германия (Федеральное ведомство финансового надзора, Дойче Бундесбанк)).
Аргументом в пользу осуществления единого монетарного и пруденциального регулирования ЦБ является:
- доступ ко всей имеющейся информации без каких-либо временных задержек;
- независимость ЦБ, защищающая надзор от внешнего давления;
- быстрое решение вопроса поддержания ликвидности;
- большие возможности по всесторонней оценке рискового положения;
- экономия государственных средств, направленная на содержание органов БН.
Кроме того, в случае осуществления надзора обособленным органом имеется опасность утаивания сведений о предстоящей неплатежеспособности банка в силу нежелания признать собственное поражение по надлежащему выполнению надзорных функций.
Объект БН – банковская деятельность в рисковой зоне.
Задачи БН:
- определение критериев безопасности банков и создание системы элементов, позволяющей достичь целей пруденциального регулирования банковской системы, располагающей достаточным капиталом и резервами для покрытия рисков;
- создание конкурентной среды;
- своевременная диагностика зон повышенного риска и предотвращение их разрастания;
- стимулирование укрепления конкурентоспособной банковской системы, обладающей доходным и антизатратным менеджментом, оперативно реагирующим на потребности общества в качественных банковских услугах по разумной цене;
- содействие созданию системы страхования вкладов.
Функции БН:
- превентивная – направлена на предупреждение разрастания риска банковской деятельности. Она является первоочередной и заключается в установлении обязательных для исполнения банком правил и осуществлении мер, предотвращающих излишне рискованную активность банка и стимулирующих формирование собственного капитала и резервов;
- защитная – призвана гарантировать соблюдение интересов вкладчиков в случае краха конкретного банка. Орган БН совместно с ассоциацией банков разрабатывают план страхования средств мелких банковских депонентов, механизм которого носит не добровольный, а обязательный характер;
- обеспечительная – означает санационное ресурсное обеспечение конкретного бака в случае его кризисного состояния ЦБ как кредитором последней инстанции по предложению органа БН;
- стратегическая – подразумевает пересмотр инструментов регулирования в зависимости от желаемой интенсивности конкуренции в банковской системе;
- адаптивная – предполагает своевременное реагирование на монетарные факторы и реализация новых инструментов в случае изменения макроэкономических условий деятельности;
- предупреждающая – предусматривает предупреждение органов ДКР о возможных негативных последствиях для стабильности банковской системы. Банковские надзорные ораны, по мнению Базельского комитета по БН, «обязаны реагировать, когда существующая монетарная политика подрывает безопасность и надежность банковской системы».
3 Методы БН – это способы надзорных действий. Выделяют следующие методы БН:
- «входной надзор» - предполагает установление критериев права входа банка на финансовый рынок и надзор за их соблюдением при регистрации и лицензировании, а также внесении последующих изменений в его учредительные. Данный метод заключается:
а) в законодательном определении видов лицензионной деятельности, формы собственности, права использования термина «банк» в наименовании, минимального объема и источников оплаты уставного фонда, права открытия филиалов;
б) в анализе внутренних систем контроля и организации, планируемого финансового состояния, в оценка профессиональных и этических качеств генеральных менеджеров;
- директивы пруденциальных правил и требований – включают определение пруденциальных правил и требований, которые могут носить качественный и/или количественный характер. Их цель состоит в ограничении степени риска, которому подвергаются банки в результате неосторожных операций. Эти правила не должны подменять собой решения, принимаемые менеджерами банка, но обязаны устанавливать минимальные стандарты, которые обеспечивают проведение операций с наименьшим риском. Данный метод предусматривает издание документов:
а) о соблюдении характеристик минимальной достаточности и структуры нормативного капитала: разрешенных, ограниченных или запрещенных сферах деятельности, ранжированию активов по уровню их качества, диверсификации активов и пассивов, коэффициентах ликвидности;
б) о требованиях к политике и действиям банка по препятствованию умышленному или невольному его использованию в преступных целях;
- документальный надзор (заочный надзор) – предполагает мониторинг посредством анализа банковских отчетов об эволюции денежно-кредитных рынков и экономическом состоянии банков. Заочный мониторинг служит для идентификации потенциальных проблем, содействует раннему предупреждению рисков, отслеживанию негативных тенденций в банковской системе, является основой дл планирования инспекций на местах;
- инспекции на местах – позволяют уточнить оценку финансового состояния банков. В процессе надзора выясняются:
а) достоверность отчетности банка;
б) эффективность системы управления;
в) соблюдение правил проведения банковских операций;
г) качество активов банка;
д) компетентность управленческого аппарата;
е) соответствие деятельности банка действующему законодательству.
- корректирующие меры – при любых обстоятельствах орган БН должен располагать юридическими полномочиями вмешательства в менеджмент банка. Данные меры варьируются от отказа в одобрении осуществления новых видов деятельности, приобретениях до наложения денежных штрафов, ограничении полномочий, принудительного взыскания средств, отстранения руководства банка от управления, назначения внешнего управляющего.
В случае, если ситуация не улучшается, усилия БН должны быть направлены:
а) на участие в мерах по поглощению или слиянию с другим устойчивым в финансовом отношении банком;
б) юридическую констатацию неплатежеспособности банка и начало процедуры его ликвидации.
PAGE 16