Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE \* MERGEFORMAT 4
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №6
Тема: «Учет запасов (поступление, оптовая торговля). Наличные и безналичные расчеты»
Цель занятия: изучить основные принципы ведения учета ТМЦ, а также учета движения безналичных и наличных денежных средств.
1.1. Поступление ТМЦ от поставщика
Задание 1. Отразить в учете операции поступление на склад товаров от поставщика
«ООО Светлый путь» 4 января.
|
Документ |
Товар |
Количество |
Цена (без НДС) |
Итоговая сумма по документу (для самоконтроля) |
|
Накладная №1 |
Рис |
1000 кг |
3,50 |
7 320 (НДС = 1 220) |
|
Мука |
1000 кг |
2,60 |
||
|
Накладная №2 |
Чипсы |
1000 упак. |
1,50 |
2 880 (НДС = 480) |
|
Сухарики |
1000 упак. |
0,90 |
В справочник «Номенклатура» добавить недостающие позиции.
Доступ: «Покупка» → «Поступление товаров и услуг»
Документ «Поступление товаров и услуг», операция «Покупка, комиссия».
Табличную часть «Товары» можно заполнить при помощи кнопки «Подбор».
Задание 2. Отразить в учете операцию поступления на склад материалов от Поставщика «ЧП Реалист» 4 января:
|
Документ |
Товар |
Количество |
Цена (без НДС) |
Итоговая сумма по документу (для самоконтроля) |
|
Накладная №3 |
Шурупы (группа Материалы) |
50 кг |
7,50 |
450 (НДС = 75) |
Добавить контрагента «Реалист» (ЧП "Реалист")
Счет: № 3333333, Банк (МФО) 351607;
Договор:
· Наименование договора – М-2;
· Вид договора – с поставщиком;
· Ведение взаим. «По бух. учету» и «По учету НДС» – По дог. в целом;
· Сложный учет НДС – Да.
Задание 3. Отразить в учете 4 января увеличение стоимости партий товара, поступившего от поставщика «ООО Светлый путь», на стоимость транспортных расходов:
Распределить сумму расхода между партиями пропорционально стоимости товара.
Доступ: «Покупка» → «Поступление доп. расходов»
Документ «Поступление доп.расходов».
Для заполнения табличной части следует воспользоваться механизмом «Заполнить → Добавить по поступлению» и выбрать (по очереди) два приходных документа от поставщика «Светлый путь».
Задание 4. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по 281 счету.
Доступ: «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»
Задание 5. Проанализировать данные о дополнительных расходах.
Доступ: «Отчеты» → «Отчет по проводкам»
Корреспонденция Дт 281, отбор в содержании – доп. расходы (во вкладке «Отбор» добавить поля: Регистратор, значение Поступление доп. расходов и Счет Дт 281).
2.1. Механизм ценообразования
Задание 6. В справочник «Типы цен номенклатуры» добавить элементы с валютой цены «грн.», цены НЕ включают НДС:
Доступ: «Предприятие» → «Товары (материалы, продукция, услуги)» → «Типы цен номенклатуры»
В настройках пользователя можно установить «Основной тип цен продажи» – мелкооптовая.
Задание 7. Установка цен. С 5 января установить цены на товар «Мука»:
• Оптовая – 4 грн.
• Мелкооптовая – на 10% больше оптовой.
Рекомендация: второй документ «Установка цен номенклатуры» следует заполнить по оптовым ценам, затем выполнить действие «Изменить цены на %» (кнопка «Изменить»).
Задание 8. Выписать счет на оплату покупателю ООО «Вега».
Документ содержит три закладки «Товары», «Тара» и «Услуги».
Доступ: «Продажа» → «Счет на оплату покупателю».
Документ «Счет на оплату покупателю», закладка «Товары».
Изменить тип цен – оптовая (командная панель «Цены и валюта»).
|
Дата документа |
Товар |
Количество |
Итоговая сумма по документу (для самоконтроля) |
|
Счет № 1 от 6 января |
Мука |
300 кг |
1440 (НДС = 240) |
Задание 9. Отразить в учете 9 января операцию реализации товаров покупателю ООО «Вега» согласно выписанному счету.
Основной документ, которым оформляется продажа ТМЦ – «Реализация товаров, услуг».
Доступ: «Продажа» → «Реализация товаров и услуг»
Документ «Реализация товаров и услуг», операция «Продажа, комиссия»
Рекомендуется документ «Реализация товаров и услуг» (операция «Продажа, комиссия») создать вводом на основании ранее введенного документа "Счет на оплату покупателю" (выделить документ «Счет на оплату покупателю», вызвать контекстное меню и выбрать пункт «На основании»).
3. Безналичные денежные средства
3.1. Поступление оплаты от покупателя
Задание 10. 11 января отразить поступление на расчетный счет организации всей задолженности (1440 грн.) и аванса в размере 1200 грн. от покупателя ООО «Вега» (итоговая сумма платежа – 2 640 грн., статья движение денежных средств (ДС) – «Поступление за товар», добавить в справочник).
Доступ «Банк» → «Платежное поручение входящее».
Документ «Платежное поручение входящее», операция «Оплата от покупателя».
3.2. Оплата поставщику
Задание 11. 11 января отразить оплату поставщику ООО «Светлый путь» задолженности за товар (10 200 грн.) и 1200 грн. предоплаты (итоговая сумма платежа – 11 400 грн., статья движения ДС – «Оплата поставщику», добавить в справочник).
Доступ: «Банк» → «Платежное поручение исходящее».
Документ «Платежное поручение исходящее», операция «Оплата поставщику».
3.3. Получение информации в отчетах
Задание 12. Провести анализ движения безналичных денежных средств.
Доступ: «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (311).
Самоконтроль: остаток денежных средств – 6060 грн.
Проверить банковскую выписку за 11 января. Доступ: «Банк» → «Выписка банка».
Задание 13. Провести анализ взаиморасчетов с поставщиками и покупателями.
Доступ: «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (631, 361).
Отчеты → «Анализ субконто».
Самоконтроль:
На счетах 631 и 361 нет остатков по указанным контрагентам.
На счете 3711 сальдо Дт (Светлый путь) – 1 200 грн.
На счете 6811 сальдо Кт (Beгa) – 1 200 грн.
4. Наличные денежные средства и расчеты с подотчетными лицами
4.1. Поступление денежных средств в кассу предприятия
Задание 14. 12 января отразить поступление денежных средств с расчетного счета в кассу предприятия в размере 1750 грн. (статья движения денежных средств – Банк-касса, добавить в справочник).
Доступ: «Касса» → «Приходной кассовый ордер».
Документ «Приходной кассовый ордер», операция «Получение наличных денежных средств в банке».
Самоконтроль: проанализировать банковскую выписку за 12 января (расход – 1750 грн., конечный остаток – 4 310 грн.).
4.2. Выдача денежных средств подотчетному лицу
Задание 15. Оформить выдачу 12 января в подотчет 200 грн. Бубликову А.Ф. на покупку бумаги.
Доступ: «Касса» → «Расходный кассовый ордер»
Документ «Расходный кассовый ордер», операция «Выдача денежных средств подотчетному лицу».
Статья ДДС – выдача денежных средств под отчет
Назначение ДС – покупка товаров
4.3. Поступление товаров от подотчетного лица
Задание 16. 15 января отразить покупку в магазине «Тополек» подотчетным лицом (Бубликов А.Ф.) 5 пачек бумаги на общую сумму 180 грн., в т.ч. НДС – 30 грн.
Доступ: «Касса» → «Авансовый отчет»
Документ «Авансовый отчет», закладка «Товары»
Для правильного расчета итоговой суммы операции необходимо щелкнуть мышью по кнопке «Цены и валюта» и поставить галочку «Сумма вкл. НДС».
На закладке «Авансы» отображаются выданные подотчетному лицу авансы.
Перечень и стоимость приобретенных товаров указывают на закладке «Товары».
Обязательно для регистрации ожидаемого НДС необходимо указать контрагента и договор, а также деятельность относительно обложения НДС, в которой предполагается использовать приобретенные ТМЦ (поле «Нал.назн. НДС»).
4.4. Возврат неиспользованных подотчетных сумм
Задание 17. 15 января в кассу предприятия поступила неизрасходованная сумма в размере 20 грн. от Бубликова А.Ф.
Доступ: «Касса» → «Приходной кассовый ордер».
Документ «Приходной кассовый ордер», операция «Возврат денежных средств подотчетником».
Также «Приходный ордер» можно ввести на основании документа «Авансовый отчет».
Задание 18. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за январь 2011 г. по счетам 301 и 372.
Самоконтроль: остаток денежных средств по 301 счету составляет 1575,40 грн.; на 3721 (Бубликов) остатка нет.
4.5. Оплата через подотчетное лицо
Задание 19. 16 января подотчетному лицу Сидорову С.С. из кассы предприятия были выданы денежные средства на оплату услуг поставщика в размере 525 грн.
Доступ: «Касса» → «Расходный кассовый ордер».
Документ «Расходный кассовый ордер», операция «Выдача денежных средств подотчетнику».
Отражение затрат, осуществленных подотчетным лицом, оформляют все тем же до кументом «Авансовый отчет», закладка «Оплата». «Авансовый отчет» можно ввести на основании документа выдачи денеж ных средств.
Самоконтроль: нет остатков на счетах 3721 (Сидоров) и 631 (Реалист).
4.6. Получение информации в отчетах
Задание 20. Проанализировать остатки и движение наличных денежных средств.
Доступ: «Касса» → «Кассовая книга».
Контрольные вопросы