Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE \* MERGEFORMAT33
ЯКУТСКИЙ ЭКОНОМИКО – ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
Финансовый факультет
Кафедра «Финансы и кредит»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.»
на тему: «Сберегательный банк РФ: его структура и финансово-хозяйственная деятельность»
Выполнила: студентка группы
БЭ-13-зс 3 курс
Онопрова М.К.
Проверил: ст. преподаватель
Овчинникова Е.А
Результаты защиты: __________
____________________________
____________________________
Якутск 2013
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
ГЛАВА 1. Общая характеристика Сберегательного банка Российской
Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
ГЛАВА 2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк». . . . . . . . 16
2.1. Анализ структуры и динамики баланса . . . . . . . . . . . . . . . 17
2.2. Анализ доходов и расходов банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк» России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Список использованных источников и литературы. . . . . . . . . . . . . .32
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. История развития Сбербанка России пишется уже 171 лет. И сегодня по многим показателям банк является признанным лидером отечественной банковской системы, во многом обеспечивая ее стабильность и надежность.
Сберегательный банк среди лидирующей группы банков занимает особое место, он, так или иначе, касается всех граждан России. Клиентами Сбербанка исторически являются физические и юридические лица.
Выбранная тема достаточно широко освещена в исторических литературных изданиях, а также в современных экономических журналах.
Актуальность выбранной темы исходит из того, что Сбербанк РФ является крупнейшим банком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира. Его деятельность оказывает большое влияние на экономику страны. Актуальность предопределила выбор цели, предмета и задачи исследования.
Цель написания курсовой работы состоит в рассмотрении Сберегательного банка нашей страны, его зарубежных аналогов, и в определении выполняемых ими функций.
Задачами курсовой работы является:
Предметом исследования в курсовой работе является деятельность, осуществляемая Сберегательным банком России.
Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что бы показать значимость Сберегательного банка не только для банковской системы страны, но и для всей экономики России.
Структура курсовой работы состоит из оглавления, введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и литературы.
В качестве информационной базы будут использованы нормативно-правовая база по исследуемому вопросу и «Отчет о прибылях и убытках» по состоянию на 01.01.2011 и 01.01.2012 года.
При расчетах будут использованы сводные цифры по Сбербанку России, доступные через локальную сеть Интернет.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Банки появились лишь на определенном этапе денежного обращения, когда основной формой денег были золотые и серебряные монеты, что делало «бизнес» небезопасности. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-кредитного капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также и собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.
В XVI - XVII вв. купеческие гильдии ряда городов Европы создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами купцами. Жиробанки вели расчеты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых количествах благородных металлов. Свои свободные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям. Так в Англии банковская система возникла в XVI в., причем банкиры вышли из среды мастеров золотых дел и купцов. Первый акционерный банк был учрежден в 1694 г., получив от правительства право выпуска банкнот. В 1833 г. билеты Английского банка стали обязательными к приему по всем видам платежам. При этом уже с 1797 г. количество выпускаемых банкнот строго ограничивалось.
Итак, банки представляют собой особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Доходом банкира является банковская прибыль - проценты, доходы от ценных бумаг, комиссионные и т. д.
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
Рассмотрим эти функции подробнее. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие. Банки мобилизуют вклады различных размеров и различной срочности, поэтому могут предоставлять кредиты на необходимые суммы и нужные сроки. Специфические принципы кредитования вытекают из сущности кредита:
Значение посреднической функции банков для успешного развития рыночной экономик состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.
С посредничеством в кредите тесно связана другая функция банков - посредничество в платежах. В ходе своих операций организациям и предприятиям приходится заниматься ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных поступлений, и выдач на соответствующие счета и т. д. Выступая в качестве посредников в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для своих клиентов. Предприятия и организации заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращают расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров, счетоводов, охраны и т. д. Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Особая функция банков - мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитала. Различные члены общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков превращались бы в мертвое сокровище. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитала, который банки предоставляют промышленным и торговым компаниям. Компании используют полученные от банков средства для вложения в свои предприятия. Так разнообразные доходы и сбережения с помощью банков превращаются в конечном счете в капитал.
По мере развития банкнотного обращения и связанных с ним проблем, а также распространения титулов государства (казначейских билетов, ассигнований, облигаций), возникают потребности в сосредоточении эмиссионных операций в руках одного кредитного национального банка, находящегося под контролем государства. Переход к бумажно-денежному обращению без размена банкнот на золото завершил процесс огосударствления эмиссионного банка. Итак, частные банки возникли задолго до создания института государственного банка, но их деятельность подготовила и стимулировала переход к двухъярусной банковской системе. Сегодня в каждой стране существует эмиссионный банк, обслуживающий коммерческие банки. Государственный банк - это банк банков, он выступает кредитором, контролером и координатором по отношению к частным банкам. Так сложилась двухуровневая банковская система, состоящая из многочисленных коммерческих банков и одного центрального банка. В Англии - это Английский банк, во Франции - Французский банк, в США функционируют двенадцать федеральных резервных банков, входящих в единую Федеральную резервную систему США, в Российской Федерации - это Центральный банк Российской Федерации.
По характеру длительности банки подразделяются на эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, специализированные, сберегательные.
Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образов промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других компаний в основном капитале. В отличие от коммерческих банков инвестиционные банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от комбанков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций различных компаний.
Ипотечные банки предоставляют различные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банке недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население. Ипотечный кредит фермеры нередко предназначают для покупки земли.
Специализированные банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, например, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.
Сберегательные банки - это кредитные учреждения, основной функцией которых является привлечение денежных сбережений и свободных денежных средств населения. В ряде стран они выступают как доверительные сбербанки, сберегательные кассы, взаимосберегательные банки и ассоциации, почтово-сберегательные учреждения. Такого рода кредитные институты строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, ведут счета с различными режимом использования, позволяющим изымать средства в любое время. В России таким банком является Сберегательный банк Российской Федерации.
В РФ деятельность банков определена Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», принятом в 1990 г., нормативными документами Центрального банка России.
По определению Закона банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять такие операции как - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещать эти средства от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Согласно Закона банки имеют право осуществлять свою деятельность и совершать банковские операции только на основании лицензии Центрального банка России. В лицензии указывается перечень банковских операций, которые банк имеет право осуществлять, а также валюта, в которой эти операции могут осуществляться.
Кроме указанных выше, банковскими операциями являются такие:
Кредитные организации могут также кроме банковских операций совершать такие сделки как:
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»,
Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2012 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. Президентом и председателем правления Сбербанка в настоящее время является Герман Греф.
Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами.
С переходом к рыночным отношениям Сберегательный банк РФ способствует инвестированию сбережений населения в экономику через участие в рынке ценных бумаг, либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности.
Банк сосредоточивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.
Основным структурным элементом системы Сберегательного Банка России выступают отделения.
Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и за границей.
Основное направление в деятельности Сберегательного банка России состоит в оказании населению разнообразных услуг. Сбербанк осуществляет: прием и выдачу вкладов; кредитно-расчетное обслуживание клиентов; новые виды услуг, выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; покупку и продажу организациям и населению иностранной валюты и др.
Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.
Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.
Основными доходами Сбербанка являются:
К основным расходам Сбербанка относятся:
Сберегательный банк России является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу территориальных банков, филиалов и агентств.
Разветвленная сеть банка, включающая 71 территориальный банк, 1612 отделений, 23223 филиалов отделений, 154 агентства, делает доступными его услуги для подавляющего большинства граждан России. Сосредоточив значительную часть всей ресурсной базы кредитных учреждений страны, он оказывает существенное влияние на состояние и развитие денежного и финансовых рынков.
Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.
Сбербанк Российской Федерации - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.
В структуре привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно ориентируясь на работу с населением Сбербанк России является абсолютным лидером на рынке частных вкладов, аккумулируя 86,8% всех денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны (более 233 млн. счетов). Сбербанк Российской Федерации предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные слои населения.
Осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России - органы федерального управления и крупные промышленные предприятия.
Сбербанк России является единственным банкам в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.
Сбербанк наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных систем. Выпускает и обслуживает пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business) и карточки Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка Сберкард.
Сбербанк поддерживает корреспондентские с более чем 250 зарубежными банками корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.
Сохраняя верность богатым и славным традициям русского меценатства, Сбербанк России продолжает осуществлять активную и насыщенную благотворительную и спонсорскую деятельность. Как и в прежние годы, главными ее объектами были дома-интернаты для детей-сирот и престарелых граждан, инвалиды, люди, пострадавшие в результате стихийных бедствий и террористических актов. Была оказана существенная финансовая помощь Обществу социальной поддержки слепоглухих «Эльвира», Фонду социальной защиты пенсионеров и малоимущих Всероссийского общества глухих, Фонду «Иллюстрированные книжки для маленьких слепых детей». Значительные благотворительные взносы были направлены на лечение и протезирование участников войны, ставших инвалидами в результате военных действий в Афганистане. Осуществлен ряд благотворительных акций, направленных на поддержку медицины, здравоохранения.
В минувшем году по ряду городов страны прокатилась волна террактов, которая потрясла все общество. Сотни людей лишились крова, домашнего имущества, стали калеками. Сбербанком России были направлены крупные благотворительные взносы на оказание помощи пострадавшим и семьям погибших в результате взрывов в городах Владикавказе, Москве, Буйнакске, Волгодонске.
Заслуживают внимания осуществленные Сбербанком России благотворительные акции по поддержке российской культуры, искусства, науки. В 1990 г. была оказана спонсорская помощь Московскому театру - студии под руководством О.П. Табакова; театру-кабаре «Летучая мышь» на постановку спектаклей; Российской академии наук - на проведение мероприятий по случаю 275-летия ее основания; Генеральной дирекции Международных кинофестивалей «ИнтеРоссийской Федерацииест» - на проведение XXI Московского международного кинофестиваля.
Общая численность сотрудников банка около 200 тыс. человек, из них специалисты с высшим образованием 46%, сотрудники в возрасте до 30 лет - 30%. Ежегодно более 40% (от общей численности) сотрудников проходят повышение квалификации в Академии Сбербанка. Процесс переподготовки кадров включает в себя участие в международных программах повышения квалификации. Специализация обучения - все направления банковской деятельности, в первую очередь исходя из приоритетных направлений, определяемых в Концепции и бизнес-плане Сбербанка России, а также потребностей территориальных банков, исходя из ситуации, складывающейся на финансовом рынке.
Одной из основных задач, стоящих перед учреждениями Сбербанка, является сохранение лидирующего положения в привлечении средств физических и юридических лиц, предлагая формы сбережений и виды услуг, являющиеся конкурентоспособными на рынке.
Для этого в первую очередь необходима оптимизация структуры вкладов, которая должна обеспечивать потребности банка в привлеченных средствах по объемам, стоимости, срочности и управляемости ресурсной базой. В общем виде структура вкладов физических лиц в Сбербанке России должна включать как вклады, ориентированные на определенные слои населения (социальные вклады), так и универсальные (коммерческие), то есть виды вкладов с разнообразными условиями, учитывающими интересы различных категорий вкладчиков.
Проблему увеличения числа клиентов можно решать комплексно, используя не только традиционные виды услуг, но и разрабатывать и внедрять дополнительные услуги, в частности предоставление в аренду индивидуальных сейфов, развитие консультационных услуг, услуг по проведению доверительных операций.
Успешная реализация стоящих перед банком задач невозможна без повышения уровня профессиональной подготовки кадров и квалификации персонала.
Залогом успешной работы с клиентом сегодня является наличие развитой системы безналичных расчетов и автоматизация банковской деятельности.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «СБЕРБАНК»
2.1 Анализ структуры и динамики баланса
Рассмотрим финансовое состояние ОАО «Сбербанк» за последние 3 года, т.е. за 2010, 2011, 2012 года.
Анализ структуры и динамики баланса позволил выявить следующие тенденции.
Таблица 1
Активы банка за 2009 год увеличились на 5,6% до 7 097 млрд. руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистую ссудную задолженность и, соответственно, активы банка. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб. Рост кредитов сдерживался низкой деловой активностью российских предприятий, ужесточением кредитной политики банка, а также происходившими досрочно погашениями кредитов крупными заемщиками, для которых во второй половине года вновь открылся мировой рынок заимствований. Низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Со второй половины года в целях стимулирования клиентского спроса банк начал постепенно отменять введенные в разгар кризиса некоторые ограничения по направлению розничного кредитования. Результатом принятых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля к концу года.
В отчетном году произошло более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах.
Обязательства банка увеличились в 2009 году на 5,1% и составили 6 249 млрд. руб. Рост достигнут за счет увеличения привлеченных средств физических лиц.
Остаток вкладов физических лиц увеличился за год на 21,0% и достиг 3 687 млрд. руб. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов и отказаться от привлечения ресурсов Банка России к концу первого полугодия 2009 года.
По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остались только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.
Активы Банка за 2011 год увеличились на 20,1% до 8 523 млрд. руб. Большую часть прироста обеспечили портфель ценных бумаг и кредиты клиентам – юридическим и физическим лицам.
Остаток кредитного портфеля юридических лиц Банка за 2011 год увеличился более чем на 500 млрд руб. и достиг 4 766 млрд руб. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля юридических лиц (12,2% против 6,7% в 2009 году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2011 года и реализацию мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по продаже проблемных активов.
Розничный кредитный портфель Банка увеличился за год на 11,3% до 1301 млрд руб. (в 2009 году его остаток сократился на 6,9%). Этому во многом способствовало проведение ряда специальных акций Банка, во время которых клиентам предлагались привлекательные условия по кредитам, а также отмена комиссий по кредитам.
Свободные ликвидные средства на протяжении года Сбербанк размещал в ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. По итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 851 млрд руб.
Фондирование активных операций Банка осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов, прежде всего физических лиц.
Кроме того, в конце 2010 года Банк привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд долл. США, что стало одним из факторов роста остатка средств, привлеченных от банков.
Средства, привлеченные от Банка России, сократились на 200 млрд руб. за счет досрочного погашения в мае 2011 года части субординированного кредита, полученного от Банка России в конце 2008 года общим объемом 500 млрд руб. Решение о досрочном погашении было продиктовано экономической целесообразностью в условиях накопившегося достаточного объема ликвидных средств для развития бизнеса и наличия запаса по выполнению обязательных нормативов ликвидности.
Наращивание ресурсной базы осуществлялось Банком также путем увеличения собственных средств, которые возросли на 23,8% в основном за счет заработанной прибыли.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2011 год снизился на 5,8% за счет погашения части субординированного кредита Банка России, а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса Банка.
Активы Банка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн руб. и достигли 10,4 трлн руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, которые в целом за год возросли на 2 трлн руб.
Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.
Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.
2.2. Анализ доходов и расходов банка
Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.
Величина совокупного дохода за 2010 г. составила 764401 млн. руб., за 2011 г. – 1063756 млн. руб., за 2012 г. – 567996 млн. руб. За анализируемый период отмечается увеличение величины совокупного дохода на 196405 млн. руб.
Составляющими совокупного дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными бумагами, операционные доходы без учета процентных доходов, а также прочие доходы (см. таблицу 2).
Таблица 2
Чистые процентные доходы по сравнению с 2010 годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2011 – начале 2012 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.
А в 2012 году Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов.
Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб.
А в 2011 году процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2010 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц – на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась.
Объем расходов на формирование резервов в 2011 году составил 86,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2009 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2011 году в рамках работы с проблемными активами.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.
Чистый доход от операций с иностранной валютой изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.
Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.
Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2011 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов:
В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2011 год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.
Чистый доход от операций в 2012 году с ценными бумагами снизился на 55,4% до 7,4 млрд руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям.
Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился с 1,6 млрд руб. до 9,0 млрд руб. Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям, включающими финансовый результат по срочным сделка (операции с валютными СВОП). Операции с валютными СВОП Банк проводил в целя поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса.
Чистый комиссионный доход увеличился на 12,2%, составив 125,6 млрд руб. Рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, эквайрингу, банковским гарантиям, зарплатным проектам, кассовым и расчетным операциям. Сократился объем комиссионных доходов по обслуживанию бюджетных средств, ведению счетов и операциям с ценными бумагами.
В 2012 году Банк получил доход от восстановления резервов в размере 11,2 млрд руб., в то время как в 2011 году расходы Банка на формирование резервов составили 86,9 млрд руб. Динамика резервов обусловлена в основном резервами по кредитам: доход от восстановления резервов в 2012 году в рамках плановой работы с проблемными активами составил 16,4 млрд руб. против расходов в размере 80,6 млрд руб. в 2011 году. При этом Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам.
Операционные расходы Банка возросли на 5,9% до 337,4 млрд руб. Более всего нарост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2012 году расходы от уступки собственных прав требования.
В 2012 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года:
2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк» России
Для анализа формирования доходов, расходов Банка по их структуре, а также анализа формирования и использования прибыли и оценки недоиспользованных резервов по росту прибыли, составлена сравнительная таблица, в которой с помощью горизонтального анализа выявлена динамика изменений в Отчете о прибылях и убытках за 2010 и 2011 год (см. приложение 1).
Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках можно сделать следующие выводы:
1) Нераспределенная прибыль возросла на 701,95 % , что является подтверждением того, что Банк стал работать более эффективно;
2) Положительный рост прибыли был главным образом обеспечен за счет доходов от вложений в капитале других юридических лиц, а также операций с ценными бумагами;
3) Также, такой высокий прирост прибыли, стал возможен благодаря снижению расходов в виду снижения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе.
В отчетном периоде предприятие сработало лучше чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был обеспечен за счет не профилирующей деятельности Сбербанка. В связи с этим рекомендуется в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков России и по ряду экономических показателей, занимает ведущие позиции в кредитной системе страны. Еще до недавнего времени он монопольно выполнял все операции по обслуживанию населения. Однако, бурно развивающаяся в 90-х годах банковская система, заставила Сбербанк активизировать и совершенствовать свою деятельность, добиваться расширения диапазона предоставляемых услуг и повышения их качества до уровня мировых стандартов.
Произошедший кризис в 2008 году выявил определенные проблемы функционирования Сберегательного банка, но не подорвал его позиций. Судьба банка с его более чем 200 млн. счетов частных вкладчиков так или иначе касается всех граждан России.
При проведении анализа по данным бухгалтерской отчетности необходимо отметить следующие моменты:
За исследуемый период величина совокупных активов снизилась с 22 196 459 549тыс. руб. до 18 273 694 035 тыс. руб.
В целом проведенный анализ активов показал, что несмотря на снижении совокупных активов, изменение в их структуре во многом говорит о негативной тенденции. Удельный вес производительных активов в совокупных активах увеличивается, затрат на собственные нужды – снижается, при том в основном за счет расходов и убытков и собственных средств, отвлеченных в расчеты.
Из анализа пассивов следует, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет снижения стоимости привлеченных средств на 905 289 029 тыс. руб., так и увеличения стоимости собственных средств на 4 091 757 582 тыс. руб.
Соотношение привлеченных и собственных средств поменялось, так доля привлеченных средств незначительно увеличилась с 95,2% до 95,3%, доля собственных средств соответственно снизилась с -26,1% до 7,1%.
Финансовая устойчивость банка может быть признана удовлетворительной. В то же время на 01.07.09г. наблюдает снижение финансовой устойчивости банка, чем свидетельствует снижение данной группы коэффициентов.
В сложившейся ситуации с целью улучшения эффективности деятельности банка и реализации задач, определенных Концепцией его развития, необходимо провести следующие мероприятия: увеличить объемы кредитования юридических и физических лиц; обеспечить сокращение разрыва между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок, с целью минимизации процентного риска; принять меры по повышению темпов роста собственного капитала в целях приведения его в соответствие с темпами расширения бизнеса; обеспечить снижение внутренней стоимости операций посредством оптимизации функциональных расходов банка.
Надо отметить, что в своей дальнейшей деятельности Сбербанку следует вести работу по следующим направлениям:
1) активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан во вклады. Предлагать новые виды вкладов, вносить изменения условий по действующим вкладам;
2) провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание новых физических лиц;
3) активизировать рекламную деятельность банка.
В последние годы Сбербанк особое место уделял автоматизации банковского процесса на всех уровнях. Сбербанк стабильно выполняет все требования и выдерживает экономические нормативы, установленные Центральным банкам Российской Федерации.
Есть уверенность, что, проводя и в дальнейшем ту же политику, банку обеспечивается высокая ликвидность и надежность и гарантируется защита интересов своих клиентов.
Сегодня, опираясь на более чем полуторавековой исторический опыт, имея, безусловно, поддержку вкладчиков, обладая современной материально – технической базой и квалифицированными кадрами, Сбербанк с уверенностью смотрит в будущее и, занимает ведущие позиции в банковской системе, участвуя при этом в экономическом возрождении России.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение
|
Анализ финансовой деятельности |
млрд. руб |
|||
|
Наименование статьи: |
2010 |
2011 |
Изменение |
|
|
Абсол. |
Относ. |
|||
|
Процентные доходы, всего, в том числе: |
811,3 |
796,9 |
-14,4 |
-1,77 |
|
|
|
|
|
|
|
От размещения средств в кредитных организациях |
8,3 |
8,1 |
-0,2 |
-3,9 |
|
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
747,8 |
685,4 |
-62,4 |
-8,35 |
|
|
|
|
|
|
|
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
От вложений в ценные бумаги |
55,1 |
103,5 |
48,4 |
87,87 |
|
Процентные расходы, всего, в том числе: |
311,4 |
294,1 |
-17,3 |
-5,54 |
|
|
|
|
|
|
|
По привлеченным средствам кредитных организаций |
51,6 |
31 |
-20,6 |
-43,25 |
|
|
|
|
|
|
|
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
247,7 |
254,8 |
7,1 |
2,9 |
|
По выпущенным долговым обязательствам |
9,1 |
8,2 |
-0,9 |
-8,83 |
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
499,8 |
502,8 |
3 |
0,59 |
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-370,3 |
-80,6 |
289,7 |
-359,5 |
|
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-5,2 |
1,7 |
6,9 |
392,68 |
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
129,5 |
422,2 |
292,7 |
69,33 |
|
|
|
|
|
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1,1 |
1,6 |
0,5 |
35,83 |
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
16,7 |
1,6 |
-15,1 |
-924,5 |
|
|
|
|
|
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
-8,4 |
-8,4 |
- |
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
6,5 |
-14,8 |
-21,3 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
15,6 |
16,4 |
0,8 |
4,56 |
|
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
0,1 |
1,4 |
1,3 |
87,77 |
|
Комиссионные доходы |
104,8 |
118,5 |
13,7 |
11,48 |
|
Комиссионные расходы |
4,3 |
6,5 |
2,2 |
34,11 |
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-2,4 |
1,5 |
3,9 |
254,03 |
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
-0,9 |
-0,9 |
100 |
|
Изменение резерва по прочим потерям |
-14,4 |
-6,9 |
7,5 |
-109,3 |
|
Прочие операционные доходы |
11,2 |
13,4 |
2,2 |
16,65 |
|
Чистые доходы (расходы) |
264,5 |
560,9 |
296,4 |
52,84 |
|
|
|
|
0 |
|
|
Операционные расходы |
208,3 |
318,7 |
110,4 |
34,63 |
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
56,1 |
242,2 |
186,1 |
76,82 |
|
|
|
|
|
|
|
Начисленные (уплаченные) налоги |
34,4 |
68,2 |
33,8 |
49,49 |
|
Прибыль (убыток) после налогообложения |
21,6 |
173,9 |
152,3 |
87,53 |
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
21,6 |
173,9 |
152,3 |
87,53 |
млрд. руб
2010
2011
2012
рирост
в % к
2011
прирост
в % к
2012
Чистые процентные доходы
499,8
502,8
575,8
0,6
14,5
Процентные доходы, всего
811,3
796,9
83,7
-1,8
5,1
Процентные расходы, всего
-311,4
-294,1
-262
-3,9
-10,9
Изменение резервов
-387,3
-86,8
11,2
-77,6
-
Чистый доход от операций с
ценными бумагами
17,7
16,5
7,3
-6,9
55,4
Чистый доход от операций с
иностранной валютой
22,1
1,5
9
-92,8
467,5
Чистый комиссионный доход
100,5
111,9
125,5
11,3
12,2
Прочие операционные доходы
11,3
14,8
17,2
30,6
15,7
Чистый совокупный доход:
764
1063,5
567,7
-
-
Операционные расходы
-208,3
-318,7
-337,3
53,0
5,9
Прибыль до налогообложения
56,1
242,2
408,9
331,3
68,8
Начисленные (уплаченные) налоги
-34,4
-68,2
-98,4
98,0
44,2
Прибыль после налогообложения
21,6
173,9
310,4
701,9
78,5
Анализ доходов и расходов