Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Все расчеты производятся в целых рублях.
Исходные данные:
Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Марс+» на 1 декабря 2013 года
|
Основные средства (01) В т.ч. Здание завода Здание склада Оборудование Вычислительная техника |
450 000 321 000 4 000 109 000 16 000 |
|
Амортизация основных средств (02) В т.ч. Здание завода Здание склада Оборудование Вычислительная техника |
38 553 29 964 336 1 853 6 400 |
|
Нематериальные активы (04) |
20 000 |
|
Материалы (10) |
15 000 |
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
200 |
|
Расчета с покупателями (62) |
56 053 |
|
Касса (50) |
1 500 |
|
Расчетный счет (51) |
547 300 |
|
Уставный капитал (80) |
117 000 |
|
Резервный капитал |
15 000 |
|
Добавочный капитал |
120 000 |
|
Нераспределенная прибыль (84) |
433 700 |
|
Расчеты по налогам и сборам (68) |
11 100 |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) |
11 400 |
|
Краткосрочные кредиты и займы (66) |
5 000 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
8 400 |
|
Расчеты по социальному страхованию (69) |
3 400 |
|
Выручка от продаж (90.1) |
480 000 |
|
Себестоимость продаж (90.2) |
130 000 |
|
НДС от продаж (90.3) |
80 000 |
|
Управленческие расходы (90.8) |
16 500 |
|
Прочие доходы (91.1) |
156 000 |
|
Прочие расходы (91.2) |
83 000 |
Состав основных средств на 1.12.2013
|
Наименование |
Годовая норма амортизации(%) |
|
Здание завода |
4,2 |
|
Здание склада |
4,2 |
|
Оборудование |
10,2 |
|
Вычислительная техника |
20 |
Задание:
В соответствии с выбранной учетной политикой материально-производственные запасы отражаются по фактической себестоимости заготовления.
Учет выпуска готовой продукции ведется по плановой (нормативной) себестоимости с использованием сч.40 «Выпуск готовой продукции (работ, услуг)».
1. Отразить в Журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
2. Открыть синтетические счета и отразить хозяйственные операции на синтетических счетах.
3. Составить бухгалтерский баланс на 31.12.2013. – Воронцова Т., Олкинян С., Ластовецкий Д.
4. Составить отчет о прибылях и убытках за декабрь 2013 г. – Забавникова Э., Карапетян А., Рожаев В.
5. Составить отчет о движении денежных средств за декабрь 2013 г. – Юсупов Т., Корнишина А.
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2013 г.
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корресп.счетов |
|
|
Дт |
Кт |
|||
|
1. |
Акцептован счет ОАО «Квадро» за поступивший на предприятие комплекс вычислительной техники -договорная стоимость -НДС-18% сверху |
164 000 |
||
|
2. |
Начислено ОАО «Квадро» за доставку и монтаж вычислительного комплекса, в т.ч. НДС 18% |
8850 |
||
|
3. |
Комплекс вычислительной техники принят в эксплуатацию |
|||
|
4. |
Оплачен счет поставщику ОАО «Квадро» за поставленный комплекс вычислительной техники |
|||
|
5. |
Принят к возмещению НДС по оплаченному и принятому в эксплуатацию комплекса вычислительной техники |
|||
|
6. |
Начислена амортизация основных средств (линейным методом) Здание завода Здание склада Оборудование Вычислительная техника |
|||
|
7. |
По причине невозможности дальнейшего использования списано с баланса здание склада -накопленная амортизация -остаточная стоимость |
|||
|
8. |
Оприходованы на склад материалы по цене возможного использования, полученные в результате ликвидации здания склада |
2 000 |
||
|
9. |
Акцептован счет ООО «Максимум» за выполнение работ по ликвидации здания склада - 1600, НДС 18% сверху |
|||
|
10. |
Списан финансовый результат от ликвидации здания склада |
|||
|
11. |
Акцептован и оплачен с расчетного счета счет ЗАО «Сатурн» за выполненный капитальный ремонт здания завода НДС 18% сверху |
50 000 |
||
|
12. |
Начислена амортизация нематериальных активов (годовая норма 50%) |
|||
|
13. |
Акцептован счет завода «Молот» за поступившую на склад сталь марки И-100 договорная цена сверху НДС |
30 000 |
||
|
14. |
Отпущена со склада и израсходована в производстве сталь СИ-100 На изготовление продукции по договору с ОАО «АРС» На изготовление продукции по договору с ООО «Диалог» |
6 000 4 000 |
||
|
15. |
Акцептован счет-фактура завода «Каучук» за поступившую и принятую на склад техническую резину, НДС 18% сверх цены |
12 600 |
||
|
16. |
Выдан аванс сотруднику отдела материально-технического снабжения Смирнову на командировочные расходы, связанные с получением и экспедированием лесоматериалов |
1 240 |
||
|
17. |
С расчетного счета оплачен счет завода «Молот» |
35 400 |
||
|
18. |
Принят к возмещению из бюджета НДС по поступившей и оплаченной от завода «Молот» стали СИ-100 |
|||
|
19. |
Утвержден авансовый отчет Смирнова по произведенным командировочным расходам, НДС 18% в т.ч. |
1 225 |
||
|
20. |
Получен в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
|||
|
21. |
Акцептован счет лесоторговой базы за поступившие и принятые на склад лесоматериалы, НДС 18% в т.ч. |
4 720 |
||
|
22. |
Отпущена в производство со склада и израсходована для изготовления продукции по договору с ОАО «АРС» техническая резина |
3 200 |
||
|
23. |
Отпущена со склада и израсходована на ремонт кабинета директора краска |
1 280 |
||
|
24. |
Отпущены со склада для упаковки отгружаемой продукции лесоматериалы |
1 530 |
||
|
25. |
Начислена заработная плата рабочим основного производства: - на изготовление продукции по договору с ОАО «АРС» - на изготовление продукции по договору с ООО «Диалог |
20 000 10 000 |
||
|
26. |
Страховые взносы (30%) с заработной платы рабочих основного производства: - на изготовление продукции по договору с ОАО «АРС» - на изготовление продукции по договору с ООО «Диалог |
|||
|
27. |
Начислена заработная плата персоналу цехов |
13 000 |
||
|
28. |
Страховые взносы (30%) с заработной платы персонала цеха |
|||
|
29. |
Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу организации |
9 000 |
||
|
30. |
Страховые взносы (30%) с заработной платы АУП |
|||
|
31. |
Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам организации |
3 700 |
||
|
32. |
Начислен и удержан из заработной платы и пособий по нетрудоспособности НДФЛ - 13% |
|||
|
33. |
Удержаны из заработной платы алименты |
2 200 |
||
|
34. |
С расчетного счета перечислены: - в бюджет НДФЛ, - страховые взносы, - алименты |
|||
|
35. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы, пособий по нетрудоспособности |
|||
|
36. |
Выдана из кассы зарплата и пособия по временной нетрудоспособности |
|||
|
37. |
Оприходована на склад поступившая из основного производства готовая продукция в оценке плановой себестоимости, произведенная в соответствии с договором с ОАО «АРС» |
56 000 |
||
|
38. |
Отгружена ОАО «АРС» готовая продукция и выставлен счет на ее оплату на общую сумму 118080 руб., в т.ч. НДС 18%-18 012 руб. |
118 080 |
||
|
39. |
Списана со cклада отгруженная ОАО «АРС» готовая продукция в оценке по плановой себестоимости |
|||
|
40. |
Акцептован счет автотранспортного предприятия за услуги по перевозке отгруженной продукции, НДС 18% в т.ч. |
1 200 |
||
|
41. |
Оплачен счет автотранспортного предприятия |
1 200 |
||
|
42. |
Принят к возмещению из бюджета НДС по стоимости полученных и оплаченных автотранспортных услуг |
|||
|
43. |
Поступила на р/счет выручка за продукцию, отгруженную ОАО «АРС» в ноябре |
42 600 |
||
|
44. |
Общепроизводственные расходы списаны на счет основного производства и распределены по видам продукции прямо пропорционально прямой з/плате основных производственных рабочих В т.ч. по договору с ОАО «АРС» по договору с ООО «Диалог» |
|||
|
45. |
Общехозяйственные расходы списаны в полном объеме на счет учета продаж |
|||
|
46. |
Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной по договору с ОАО «АРС» продукции |
|||
|
47. |
Списано на счет учета продаж отклонение фактической производственной себестоимости выпущенной по договору с ОАО «АРС» продукции от плановой себестоимости. |
|||
|
48. |
Списаны на счета учета продаж расходы на продажу |
|||
|
49. |
Списан финансовый результат от продажи продукции |
|||
|
50. |
Поступили на р/счет денежные средства за продукцию проданную по договору с ОАО «АРС» |
118 080 |
||
|
51. |
На р/счет поступил аванс от ООО «Диалог», в том числе НДС |
15 500 |
||
|
52. |
За нарушения условий договора перечислен штраф автотранспортному предприятию |
1 500 |
||
|
53. |
На р/счет поступили проценты, начисленные банком на остаток на р/счете |
2 500 |
||
|
54. |
На р/счет зачислен кредит банка на пополнение оборотных средств , сроком на 2 года |
1000 000 |
||
|
55. |
Начислены проценты банку за пользование кредитом за декабрь |
1 000 |
||
|
56. |
Перечислены денежные средства для покупки ценных бумаг (4 векселя) (номинальная стоимость векселя 100 000руб., срок погашения 31.01.2013) |
396 000 |
||
|
57. |
Перечислено банку за бланки векселей |
1000 |
||
|
58. |
Оприходованы на баланс ценные бумаги |
|||
|
59. |
Определить сумму НДС к уплате в бюджет по декларации за декабрь |
|||
|
60. |
Списано сальдо прочих доходов и расходов |
|||
|
61. |
Начислен налог на прибыль (20%), в том числе: - в федеральный бюджет - в бюджет субъекта РФ |
|||
|
62. |
Реформация баланса |