Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Теоретические основы формирования депозитной политики
коммерческого банка
1.1 Коммерческие банки и их основные депозитные операции
1.2 Депозитные операции банков
1.3 Понятние, состав и принципы депозитной политики
2 Характеристика деятельности филиала ОАО «УРАЛСИБ» в
г. Уфа
2.1 Депозитная политика филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа
2.2 Анализ основных показателей депозитной политики филиала
ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа
2 Анализ депозитной политики филиала ОАО «УРАЛСИБ» в
г. Уфа
3.1 Современное состояние депозитной политики в России и филиала
ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа, анализ проблем
3.2 Пути совершенствования депозитной политики филиала
Заключение
Список использованной литературы
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации ко торых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредит ной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расхо дов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повыше ния роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее со вершенствования.
Целью дипломного исследования является анализ депозитной политики коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ» в и разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
– дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;
– изучена классификация банковских ресурсов;
– дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;
– исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
– осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
– сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчи вости.
Предметом исследования является организация ведения депозитной политики и ее развитие на уровне коммерческого банка.
В первой главе работы определяется сущность депозитной политики, раскрывается ее роль в системе управления банковскими ресурсами.
Вторая глава посвящена организации депозитной политики филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа. Здесь рассматривается и анализируется его деятельность в сфере привлечения депозитов.
В третьей главе анализируются проблемы депозитной политики филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа, предлагаются возможные пути их решения и оценивается эффективность предлагаемых мероприятий.
Информационная база исследования: основными источниками работы явились нормативно-правовые акты: федеральные законы, инструкции и положения Банка России, регламенты и положения ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа; статьи периодической печати по вопросам депозитной политики, а также ежемесячный статистический сборник «Бюллетень банковской статистики».
1 Теоретические основы формирования депозитной политики
коммерческого банка
1.1 Коммерческие банки и их основные депозитные операции
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.
Сущность деятельности банка проявляется через его функции (рис.1), основными из которых являются следующие:
– мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
– кредитование предприятий, государства и населения;
– осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
– эмиссионно-учредительская функция;
– консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.
Рисунок 1 – Основные функции коммерческого банка
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 2):
– пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
– активные операции (размещение ресурсов банка);
– активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
Рисунок 2 – Основные операции коммерческого банка
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы –Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.
Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов.
Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 3.
Рисунок 3 – Формирование собственных средств коммерческого банка
Собственные средства банка вы полняют несколько важных функций (рис.4):
1) Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защи та интересов вкладчиков.
Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная эконо мическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым ус ловием надежности банка.
2) Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на слу чай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собствен ный капитал.
3) Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государствен ным органам контролировать проводимые операции.
Рисунок 4 – Функции собственных средств банка
Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.
Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главны ми их видами являются средства, привлеченные банками в процессе ра боты с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулиро ванные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, поза имствованные у других кредитных учреждений посредством межбанков ского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получе ние займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.
Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим бан кам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурс ной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставлен ных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником за емных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бес перебойности выполнения обязательств.
В настоящее время наиболее распространенной формой централизованных кредитов являются ломбардные кредиты, т.е. кредитование коммерческих банков под залог ценных бумаг, перечень которых занесен в ломбардные списки. Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перерас пределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повы шает эффективность использования кредитных ресурсов банковской си стемой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.
С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной политики ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы страны, который формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.
Результаты влияния обязательного резервирования на величину процентных ставок по депозитным операциям банка представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Влияние обязательного резервирования на величину процентных ставок по депозитным операциям в %
|
Рыночная процентная ставка |
Реальная процентная ставка при норме резервирования |
||
|
15% |
10% |
5% |
|
|
10 |
11,8 |
11,1 |
10,5 |
|
20 |
23,6 |
22,2 |
21,0 |
|
30 |
35,4 |
33,3 |
31,5 |
|
40 |
47,2 |
44,4 |
42,0 |
|
50 |
59,0 |
55,5 |
52,5 |
|
60 |
70,8 |
66,6 |
63,0 |
|
70 |
82,6 |
77,7 |
73,5 |
|
80 |
94,4 |
88,8 |
84,0 |
|
90 |
106,2 |
99,9 |
94,5 |
|
100 |
118,0 |
111,0 |
105,0 |
Из таблицы видно, как влияет обязательное резервирование на величину процентных ставок – при рыночной процентной ставке, равной 10%, реальная процентная ставка при норме резервирования в 15%, равна 11,8%, а при 100% - 118,0%. Соответственно, увеличение рыночной процентной ставки прямо пропорционально увеличению реальной процентной ставке.
Для выполнения резервных требований коммерческие банки отвлекают из оборота огромные денежные средства, которые превращаются в активы, не приносящие никакого дохода. Резервирование для коммерческих банков означает удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые обходятся банку дороже, чем номинальный процент по пассивным операциям. А так как «дорогие» ресурсы банки стараются размещать в высокодоходные операции, то, стремясь получить высокий доход, многие банки становятся неплатежеспособными.
Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
1.2 Депозитные операции банков
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
– получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
В основе проведения депозитных операций банков лежат следующие принципы:
а) эффективность - вытекает из определения бан ка как коммерческого учреждения, осуществляющего привлечение и размещение денежных средств с целью получения дохода. Проведе ние той или иной операции по при влечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцени ваться с точки зрения ее доходнос ти. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и раз мещению денежных средств, ва жен взаимосогласованный подход к проведению пассивных и актив ных операций. В основе такого подхода и должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с при влечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.
б) Взаимосогласованность бан ковских пассивов и активов - общая суть этого принципа заключается во взаимном согласовании пара метров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения. Пре жде всего, здесь идет речь о соот ветствии сроков привлечения и размещения ресурсов, при соблю дении которого банк способен своевременно и полностью выпол нять обязательства перед кредито рами и обеспечивать собственную устойчивость.
г) Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения банковских депозитов - принцип диверсификации очевиден и заключается в сниже нии банковских рисков путем при влечения ресурсов из различных источников и аналогичного их раз мещения. Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых зат руднений при одновременном вос требовании денежных средств кли ентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное разме щение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, ха рактерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и пол ный возврат привлеченных депози тов.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
– Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;
– Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
– Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
– Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сбере гательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
– депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
– с учетом категорий вкладчиков;
– по формам изъятия;
– по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
– срочные депозиты;
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 5.
Рисунок 5 – Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:
– «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.
Однако вернемся к российским банкам и рассмотрим более детально классификацию депозитов по форме изъятия.
Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой сред ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предва рительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, свя занных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возрос шей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнитель ных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить ми нимальный резерв в Центральном банке Российской Федера ции.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
– взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
– владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
– банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
– банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %. В России же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.
В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То об стоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает воз можности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
– депозиты со сроком до 3 месяцев;
– депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
– депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
– депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
– депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
– срочный вклад с фиксированным сроком;
– срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой мо мент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвид ностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяет ся и процентная ставка по вкладам. Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вклад чиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных догово ром процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции в России осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:
– срочные;
– срочные с дополнительными взносами;
– условные;
– на предъявителя;
– до востребования;
– на текущие счета и другие.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкла дов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики – это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага.
Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его пра вопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сбере гательных сертификатах банков» в редакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на тер ритории России. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве офици альной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только фи зическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.
Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифици ровать и по другим признакам:
1) По способу выпуска:
– выпускаемые в разовом порядке;
– выпускаемые сериями.
2) По способу оформления:
– именные;
– на предъявителя.
В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными.
Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.
Владелец сертификата может уступить права требования по серти фикату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осу ществляется простым вручением, по именному – оформляется на обо ротной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержа щим указание способа погашения сертификата.
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор (приложение А). Банки самостоятельно раз рабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер.
Договор со ставляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сбер книжек.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:
– не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
– изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
– обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? Самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика является рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.
И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках.
Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и не которые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
1.3 Понятние, состав и принципы депозитной политики
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получе ния максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
– экономическая целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.
В состав субъектов депозитной политики ком мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 6.
Рисунок 6 – Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка
В основе фор мирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 7.
Рисунок 7 – Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для полити ки на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует от нести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптималь ности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной поли тики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятель ность.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформиро вать как стратегические, так и тактические направления в организации депо зитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.
Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми пони мается определенный допустимый предел аккумулирования банком времен но свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:
– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
– по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);
– в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
– в зависимости от срочности депозитных отношений (временные грани цы);
– в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качествен ные границы).
В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 8.
Рисунок 8 – Границы депозитной политики коммерческого банка
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банков ской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью де позитной политики является привлечение как можно большего объема де нежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики бан ка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:
– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в буду щем;
– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочета ние разных форм депозитов;
– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депози тов и кредитных вложений;
– минимизация свободных средств на депозитных счетах;
– проведение гибкой процентной политики;
– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расхо дов по привлеченным ресурсам;
– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 9.
Рисунок 9 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка
От эффективности функционирования данного механизма во многом зави сит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процес се разработки и проведения депозитной политики.
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.
В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы.
Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Ана лиз сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, свя зано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депо зитных услуг и так далее.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
– прямое и косвенное воздействие государства и государственных орга нов на коммерческие банки;
– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
– межбанковская конкуренция;
– состояние денежного и финансового рынка России;
– отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.
В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов.
Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.
По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.
Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов.
Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов.
Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка.
Максимально допустимое значение этого показателя 100% .
Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Для этого необходимо:
– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.
Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ.
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом.
Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.
В соответствии с Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета для начисления процентов по счетам в аналитическом учете в учреждениях банков открываются лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета: по срокам хранения и размеру процентных ставок.
Бухгалтерский учет операций по начислению процентов по вкладам может осуществляться двумя способами:
- кассовый - банк относит начисленные проценты по депозитам на его расходы, произведенные на дату их уплаты;
- метод начисления - все проценты, начисленные в текущем месяце не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, относятся на расходы банка.
При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, оп ределяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расче та величины процента.
Дело в том, что при исчислении его одни банки ис ходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из при ближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.
Начисление процентов ведется по одному из способов:
– простые проценты;
– сложные проценты;
– с фиксированной процентной ставкой;
– с плавающей процентной ставкой.
Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.
Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:
– содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
– регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
– обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
– поддерживать ликвидность баланса;
– минимизировать процентный риск.
Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам.
Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и/экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям.
Поэтому процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом депозитный процент может выступать как:
- показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;
- инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно в условиях высокой инфляции;
- форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их сбережений;
- инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический характер;
- инструмент поддержания равновесия локального денежного рынка, осуществляемого на микроуровне;
- стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.
Для стабилизации процентных ставок по пассивным и активным операциям необходимо наличие специальных резервных или страховых фондов, которые помогают покрыть потребности банка в части обязательств и прибыли при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Без создания таких фондов, одним из назначений которых является возмещение расходов по выплате процентов в случае повышения требований депозиторов или падения доходов, невозможно обеспечить устойчивую работу банка.
Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим итогом с момента открытия счета до последней даты, предшествующей его закрытию. Вследствие невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть жестко фиксированной.
Жестко фиксироваться могут только базовая процентная ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного процента должны рассчитываться банком периодически.
Повышение уровня процентных ставок по депозитам является объективным экономически и социально, поскольку в условиях инфляции невозможно обеспечить защиту интересов вкладчиков, а также заинтересовать помещать вклады в банк на длительные сроки. В этих условиях банки должны активизировать свою депозитную политику и вести конкурентную борьбу за “пассивы” субъектов хозяйствования, а также за вклады населения.
Выдержать же эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их стоимость, улучшать качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставлять какие-либо льготы при кредитовании, предлагать клиентам разного рода консультации и т.п. Поэтому переход на комплексное обслуживание клиентов приобретает решающее значение в конкурентной борьбе банков.
Средством регулирования депозитной политики банков является депозитный процент по вкладам, при установлении которого учитываются уникальность услуг и оригинальность условий хранения денежных средств в данном банковском учреждении, лидерство банка на рынке в части предоставления услуг, необходимость удержания банком позиций на рынке, процентная политика конкурирующих банков, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.
Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций и др.
Депозитный процент и плата за депозитную операцию не совпадают между собой, поскольку последняя представляет собой комиссионные банка за ведение операции.
При установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы цены кредита, например, требования центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, выступают серьезным стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.
В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная про центная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать прин цип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффектив ной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.
Контроль за проводимой Банком депозитной политикой и конкретным банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), так и внешние проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).
Отдел оформления операций осуществляет свои контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых Казначейством и имеющим отношение к привлечению ресурсов (выпуск собственных банковских векселей, привлечение межбанковских кредитов и так далее).
Управление бухгалтерского учета и отчетности осуществляет свои контрольные функции в ходе визирования соответствующих договоров, оформляемых на проводимые банковские операции, бухгалтерского отражения проводимых операций, подготовки соответствующей бухгалтерской отчетности, дающей представление об объемах и структуре пассивов Банка на конкретную отчетную дату. Примером такой отчетности может служить форма №125, подготавливая по состоянию на 1-е число каждого месяца и дающая представление об объемах и структуре пассивов Банка во временном разрезе. Сопоставление получаемых на основе этой формы результатов с аналогичными результатами за предыдущий период, а также своевременное информирование Руководства Банка о существенных изменениях в объемах и структуре пассивов Банка позволяет принимать оперативные меры, направленные на выполнение общих задач, стоящих перед Банком, гибко регулировать условия привлечения и размещения ресурсов.
Финансовое управление осуществляет контрольные функции за проводимой Банком депозитной политикой в ходе подготовки ежедневной отчетной информации, представляемой Руководству Банка и содержащей, в частности, данные об объемах и структуре пассивов. Эта информация конкретизируется Департаментом клиентского обслуживания, ежедневно подготавливающим данные об остатках денежных средств на текущих и срочных счетах основных клиентов Банка.
Кроме того, Финансовое управление осуществляет ежемесячный расчет основных банковских показателей, в том числе и показателей, дающих представление о среднемесячных объемах пассивов Банка в конкретной разбивке. Динамика данных показателей позволяет судить о тенденциях в объемах и структуре пассивов, предпринимать, в случае необходимости, меры, направленные на решение возникающих проблем.
Служба внутреннего контроля осуществляет контрольные функции за проводимой Банком депозитной политикой, а также за самими операциями, связанными с привлечением ресурсов в ходе плановых и внеплановых проверок, осуществляемых по тем направления деятельности Банка и тем банковским операциям, в ходе которых формируется ресурсная база Банка.
Ревизионная комиссия Банка, действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния Банка и, тем самым, косвенно касается вопросов депозитной политики, проводимой Банком в отчетном периоде. Кроме того, в случае необходимости, Ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности Банка, в том числе и по вопросам проводимой депозитной политики.
Аудиторская организация, проводя ежегодные проверки деятельности Банка, наряду с другими вопросами большое внимание уделяет проводимой Банком депозитной политики.
Налоговые органы, в ходе своих проверок повышенное внимание уделяют вопросам начисления процентов по вкладам физических лиц, и связанным с этими процентами расчетами налогов (когда они имеют место), то есть косвенно касаются вопросов депозитной политики Банка.
Ранее размер дохода в виде процентов по рублевым вкладам в банках определялся как превышение суммы процентов, начисленной по условиям договора, над суммой процентов, рассчитанной исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в течение периода, за который начислены проценты.
С 2012 г. при данных расчетах ставка рефинансирования должна увеличивается на пять процентных пунктов (ст. 214.2 НК РФ).
Соответственно, налоговая база в отношении данных доходов будет меньшей. Если же проценты выплачиваются в пределах сумм, которые рассчитаны исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять пунктов, НДФЛ не уплачивается вовсе.
Также не облагается НДФЛ доход, если проценты превышают данную увеличенную ставку, но на момент заключения либо продления договора превышения не было, в течение периода начисления процентов их размер не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет (п. 27 ст. 217 НК РФ).
Отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка, контролирует деятельность Банка по вопросам депозитной политики в ходе проверок Фондов обязательных резервов, формируемых Банкам исходя из среднемесячных объемов привлекаемых от юридических и физических лиц денежных средств.
2 Характеристика деятельности филиала ОАО «УРАЛСИБ» в
г. Уфа
2.1 Депозитная политика филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа
Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа предлагает своим вкладчикам несколько видов рублевых и валютных вкладов:
Вклад «УРАЛСИБ. СТАБИЛЬНЫЙ»: Валюта: рубли, доллары США, Евро. Сроки: 91, 181, 271, 367, 541, 732, 1100 дней. Допускаются дополнительные взносы с ограничением срока и минимальной суммы пополнения. Проценты выплачиваются ежемесячно на отдельный счет или причисляются к сумме вклада (капитализация). Предусмотрена возможность льготного досрочного расторжения вклада с сохранением значительной части процентного дохода (в ПК Finacle возможность льготного досрочного расторжения отсутствует). Высокие процентные ставки. Бесконечное продление вклада до отмены Банком вида вклада.
Вклад «УРАЛСИБ. ПЕНСИОННЫЙ»: Валюта: рубли. Сроки: 91, 181, 271, 367, 541, 732 дня. Допускаются дополнительные взносы с ограничением срока и минимальной суммы пополнения. Проценты выплачиваются ежемесячно на отдельный счет или причисляются к сумме вклада (капитализация). Бесконечное продление вклада до отмены Банком вида вклада. Высокие процентные ставки.
Вклад «УРАЛСИБ. БИЗНЕС-КЛАСС» Валюта: рубли, доллары США, Евро. Сроки: 181, 367, 541, 732, 1100 дней. По вкладу предусмотрено три градации по минимальным суммам вклада. Допускаются приходные и расходные наличные и безналичные операции при условии сохранения неснижаемого остатка. Выплата процентов ежеквартальная-причисление к вкладу (капитализация). Бесконечное продление вклада до отмены Банком вида вклада.
Вклад «Достойный дом детям» Валюта: рубли. Срок: 91, 181, 367 дней (в ПК Finacle – 367 дней). Сумму процентов по вкладу из расчета 0,5% годовых Банк по поручению клиента направляет в БДФ «Виктория» на финансирование программы «Достойный дом детям!». Выплата процентов ежеквартально на отдельный счет. Допускаются дополнительные взносы с ограничением срока и минимальной суммы пополнения, бесконечное продление вклада до отмены Банком вида вклада (в ПК Finacle пополнение и продление не реализованы). Расходные операции не предусмотрены. Максимальные ставки в линейке классических вкладов Банка.
Вклад «УРАЛСИБ. ДОСТУПНЫЙ» Валюта: рубли. Срок: 1100 дней. Минимальная сумма вклада – 1 рубль. Допускаются приходные и расходные наличные и безналичные операции при условии сохранения и после достижения неснижаемого остатка (1 рубль). Выплата процентов ежеквартальная – причисление к вкладу (капитализация). Выгодная альтернатива вкладу «до востребования». Бесконечное продление вклада до отмены Банком вида вклада.
Вклад «УРАЛСИБ. МУЛЬТИВАЛЮТНЫЙ» Валюта: рубли/доллары США/Евро. Сроки: 91, 181, 271, 367, 732 дня. Открывается три счета, на каждый вносится сумма не меньше минимального остатка. Возможность совершения конвертации средств вклада по курсу безналичной конвертации Банка (за вычетом минимального остатка на счете). Выплата процентов ежемесячно на отдельный счет. Продление, расходные операции не предусмотрены.
Вклад «УРАЛСИБ. ВКЛАД+ПИФ» Валюта: рубли, доллары США, Евро. Сроки: 91, 181, 367 дней. Открывается по факту приобретения Вкладчиком паев ПИФ под управлением УК «УРАЛСИБ». Пополнение, продление, расходные операции не предусмотрены. Выплата процентов в конце срока на отдельный счет.
Порядок проведения депозитных операций.
Методической основой для проведения конкретных банковских операций связанных с привлечением средств, служат соответствующие внутрибанковские документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке.
Реализацию принятых решений по привлечению средств осуществляют конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции. К документальному оформлению проводимых банковских операций и в случае необходимости к контролю и учету этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.
В ходе осуществления конкретных банковских операций, связанных с привлечением ресурсов Департамент клиентских отношений, Казначейство и Управление бухгалтерского учета и отчетности координируют между собой свою деятельность. При этом, при оформлении соответствующих документов и проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют с другими подразделениями Банка и прежде всего с Юридическим управлением, Финансовым управлением, Управлением информационных технологий, Службой безопасности.
Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Гражданский кодекс Российской Федерации ст. 834.
В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Многие банки устанавливают минимальный размер вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).
Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора.
При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.
Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета.
Порядок принятия вклада наличными деньгами – клиент:
- ознакамливается с линейкой вкладов и их условиями;
- выбирает вклад;
- оформляет договор на открытие вклада и приходный кассовый ордер, передает их ответственному исполнителю.
Ответственный исполнитель:
- идентифицирует данные клиента, проверяет представленные документы, оформляет анкету;
- оформляет счета;
- отбирает образцы подписей вкладчика на лицевой счет;
- при правильном оформлении исполнитель ставит свою подпись на документах;
- лицевой счет, приходный кассовый ордер и договор передаются контролеру.
Контролер:
- проверка документов – в случае правильного оформления закрепляет своей подписью, экземпляр договора возвращается ответственному исполнителю;
- один экземпляр договора возвращается клиенту;
- приходный кассовый ордер регистрируется в кассовом журнале по приходу;
- ордер передается кассиру.
Кассир:
- проверяет приходный кассовый ордер, ставит свою подпись, принимает сумму денег от клиента и сверяет ее с суммой в ордере;
- приходный кассовый ордер подшивается в документы дня.
При желании закрыть вклад клиент должен предоставить в банк договор о вкладе. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.
Схема документооборота на закрытие вклада – клиент:
- представляет депозитный договор ответственному исполнителю.
Ответственный исполнитель:
- проверяет предъявленные документы;
- начисляет проценты на день закрытия вклада и делает соответствующие записи в лицевом счете;
- предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему;
- передает ордер контролеру.
Контролер:
- проверяет расходный кассовый ордер, подписывает его и регистрирует в журнале расходов;
- расходный кассовый ордер передается кассиру.
Кассир:
- проверяет представленные документы и в подтверждение правильности ставит свою подпись;
- уточняет сумму к выдаче у клиента, выдает деньги клиенту;
- расходный кассовый ордер погашается и подшивается в документы дня.
Таким образом, при открытии вклада участниками данной процедуры являются клиент-вкладчик, ответственный исполнитель, контролер и кассир.
2.2 Анализ основных показателей депозитной политики филиала
ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа
Рассмотрим и проанализируем ситуацию по депозитам в стране. По данным государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ), вклады физических лиц в банках - участниках системы страхования вкладов в I полугодии 2012 г. увеличились на 9,9% до 6 467,6 млрд руб., в том числе во II квартале - на 4,7%.
Следует отметить, что если прирост вкладов в I квартале 2012 г. в основном определялся переоценкой их валютной составляющей в результате повышения курса основных иностранных валют к рублю, то во II квартале, напротив, наблюдался чистый приток средств населения в банковскую систему в условиях укрепления рубля. По расчетам АСВ, без учета влияния курса рубля темпы прироста вкладов в I квартале 2012 г. составляли 1,1-1,3%, при этом во II квартале они увеличились до 6,4-6,7%.
Помимо сезонного ускорения притока средств физических лиц в банки II квартал 2012 г. характеризуется повышенной склонностью населения к накоплению. Так, доля денежных доходов населения, направляемых на сбережения, выросла с 8,7% в I квартале 2012 г. до 17,1% во II квартале 2012 г.
Причинами такого поведения являются финансовая стабилизация после осенне-зимней кризисной волны и, как следствие, реализация отложенного спроса потенциальных вкладчиков на финансовые услуги, а также рост процентных ставок по вкладам и желание части населения накопить дополнительные сбережения на случай непредвиденных обстоятельств.
В I полугодии 2012 г. в результате ослабления курса рубля и роста привлекательности вкладов в иностранной валюте произошло увеличение доли валютных депозитов в общем объеме вкладов физических лиц с 26,7 до 29,4%. Однако в последнее время на фоне укрепления курса рубля доля валютных вкладов начала снижаться после достигнутого на 1 апреля 2012 г. пика в 32,9%.
АСВ предполагает, что в дальнейшем при достаточно стабильном поведении курса рубля доля валютной составляющей в структуре вкладов продолжит свое снижение.
В I полугодии увеличилась доля рынка 30 крупнейших по объему вкладов населения банков - с 79,1 до 79,4%. В первую очередь такое увеличение произошло за счет ВТБ-24, Альфа-банка, Промсвязьбанка и Райффайзенбанка.
На этом фоне доля, занимаемая Сбербанком, снизилась с 51,8 до 50,3%. Причем снижение произошло в I квартале, когда из-за относительно невысокого объема валютных вкладов их положительная переоценка дала меньший прирост.
Во II квартале доля Сбербанка оставалась неизменной - 50,3%, темпы прироста вкладов были на уровне среднерыночных - 4,7%.
В исследуемый период наиболее высокие темпы прироста вкладов показали «иностранные» банки (со 100% участием нерезидентов в капитале) - 21,8%, сетевые многофилиальные банки - 15,4%, банки московского региона - 12,4%. Наименьшие темпы прироста наблюдались в региональных банках - 8,8%.
Такой разброс, вероятно, во многом связан с различной валютной структурой вкладов в указанных группах банков, что особенно проявилось в I квартале 2012 г. В то же время во II квартале 2012 г. темпы прироста вкладов по всем группам заметно сблизились.
В I полугодии 2012 г. впервые за последние годы произошло небольшое снижение доли долгосрочных вкладов сроком свыше 1 года - с 65,2 до 64,9%. Одновременно наблюдался ощутимый рост вкладов со сроком размещения от 1 месяца до 1 года - с 17,8 до 19,2%. По всей видимости, часть вкладчиков в условиях волатильности курса рубля и неопределенности в экономической ситуации заняла выжидательную позицию.
Изменение структуры вкладов показывает продолжающуюся тенденцию к их укрупнению. Так, в I полугодии 2012 г. активнее всего рос объем средних и крупных вкладов, находящихся в интервалах от 400 до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. Темпы их прироста составили 23,6% и 21,1% соответственно. В результате доля вкладов в диапазоне от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 10,5 до 11,9%, а сектор вкладов от 700 тыс. руб. до 1 млн руб. вырос с 4 до 4,4% общей суммы депозитов.
Рассматривая динамику привлеченных филиалом ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа средств, можно отметить тенденцию увеличения ресурсного потенциала банка.
Рисунок 11 – Вклады физических лиц филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа в 2010-2012 гг.
В структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2010 году лидирующие позиции принадлежат рублевым депозитам. Об этом свидетельствуют данные таблицы 2.
Исходя из данных таблицы, доля рублевых в суммарных депозитах физических лиц в 2010 году составила 66,3%, соответственно на долю вкладов в иностранной валюте приходится лишь 33,7%.
В последующие годы доля вкладов увеличивается, но лидирующие позиции всё же у рублевых депозитов. В 2012 году доля валютных депозитов на 01.06.12г. составила 23,8%.
Таблица 2 – Объем депозитов, привлеченных филиалом ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа от населения в тыс.руб. на 01.06.12г.
|
Вид депозита |
2010 год |
Изменение, % |
2011 год |
Изменение, % |
2012 год |
Изменение, % |
|
Депозиты физических лиц всего: |
6210000 |
- |
16705000 |
+169,0 |
63115000 |
+277,8 |
|
В т.ч. рублевые |
4118000 |
- |
10725000 |
+160,4 |
48108000 |
+348,6 |
|
валютные |
2092000 |
- |
5980000 |
+185,9 |
15007000 |
+150,9 |
Из таблицы видно, что по состоянию за 2011 год объем вкладов граждан в филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа вырос по сравнению с прошлым годом в 2,7 раза и составил 16 705 000 тыс.руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 6 607 000 тыс.руб., валютных на 3 888 000 тыс. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в национальной валюте.
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2012 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на 01.06.12 г. вкладчики доверили банку сбережений на сумму 63 115 000 тыс.руб., что на 277,8% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же депозиты в национальной валюте.
Из таблицы 3 видно, что основная доля депозитов физических лиц приходится на срок 1-3 лет, удельный вес которых на 01.06.2012 составил 73,28%. что также наглядно изображено на рисунке 12. Т.к. счета до востребования в филиале используются как счета, подкрепленные к счетам вкладов, то удельный вес их в первом полугодии 2012 г. равен 0,79%.
Таблица 3. Сведения об объемах и сроках срочных депозитов населения
|
Срок депозита |
01.06.2010 |
01.06.2011 |
01.06.2012 |
|||
|
Ост.вклада, тыс.руб. |
Уд.вес,% |
Ост.вклада, тыс.руб. |
Уд.вес,% |
Ост.вклада, тыс.руб. |
Уд.вес,% |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
8 |
9 |
|
Депозиты всего |
6210000 |
100,00 |
16705000 |
100,00 |
63115000 |
100,00 |
|
Срочные |
6097155 |
98,18 |
16487420 |
98,69 |
62617420 |
99,21 |
|
в том числе |
|
|
|
|
||
|
1- 3 мес. |
635575 |
10,23 |
3647580 |
21,84 |
12114580 |
19,19 |
|
3- 6 мес. |
155860 |
2,51 |
457805 |
2,74 |
464227 |
0,74 |
|
6- 12 мес. |
69720 |
1,12 |
895635 |
5,36 |
3790046 |
6,00 |
|
1- 3 лет |
5236000 |
84,32 |
11486400 |
68,76 |
46248567 |
73,28 |
|
Депозиты до вост- ребования |
112845 |
1,82 |
217580 |
1,31 |
497850 |
0,79 |
С 2010 года в линейке предлагаемых банком вкладов появились сезонные вклады сроком на 1-3 месяца. Данные вклады являются выгодными для клиентов – с повышенными процентными ставками, подарками каждому вкладчику. Поэтому, удельный вес вкладов сроком на 1-3 месяца в 2011 г. увеличился по сравнению с 2010 г. на 11,61%.
Следует отметить, что на протяжении уже достаточно длительного времени долгосрочные вклады обеспечивают основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения. Помимо роста доверия к банкам сложившаяся тенденция в немалой степени объясняется стремлением граждан компенсировать инфляционные потери за счет более высоких процентных ставок по длинным депозитам.
Рисунок 12 – Динамика срочных вкладов 2010-2012 гг.
Рассматривая вклады ОАО «УРАЛСИБ» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов, режим которых допускает как возможность пополнения вклада, так и возможность снятия части вклада (например, «Универсальный +»).
На значительном количестве счетов хранятся небольшие суммы. В
подтверждение этого можно рассмотреть рисунок 13.
Основная масса – 64,6% счетов имеют остаток до 100 000 рублей, 35,4% - от 100 000 рублей.
Рисунок 13 – Распределение вкладов по их размерам (на 01.06.2009 г.)
Оценив качество депозитного портфеля, следует отметить, что он достаточно диверсифицирован по срокам, причем преобладающей составляющей являются вклады на долгосрочную перспективу, а значит, банк обоснованно подходит к разработке собственной депозитной политики, в том числе во взаимоотношениях с населением.
Подводя итог в целом по филиалу ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа, можно сказать, что темпы роста депозитов физических лиц значительно заметны и это несмотря на экономическую ситуацию в регионе и стране. Рост обусловлен за счет широкой линейки вкладов, постоянной ее корректировки, новинок, выгодных и дополнительных условий (призов, акций); снижения темпов инфляции, стабилизации руля; также повышения доверия населения к филиалу ОАО «УРАЛСИБ».
Банк публикует в печати годовой баланс и отчет о прибылях и убытках, подтвержденные аудиторской организацией. Эта информация помогает составить представление о финансовом положении банка, его надежности и устойчивости.
3 Анализ депозитной политики филиала ОАО «УРАЛСИБ» в
г. Уфа
3.1 Современное состояние депозитной политики в России и филиала
ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа, анализ проблем
Центробанк довел ставку рефинансирования ЦБ до 8,25 %. Банки вынуждены пересматривать депозитную политику. Самые «щедрые» из них по размеру активов находятся в третьей, а иногда и в шестой сотне рейтинга.
Банки с госучастием не спешат увеличивать доходность по депозитам выше среднерыночного уровня. Уверенность и стабильность таких структур, как Сбербанк и Газпромбанк, позволяет вписывать доходность по вкладам в рамки размера ставки рефинансирования.
Неизбалованные вниманием вкладчиков мелкие и средние кредитные организации вынуждены искать иной путь к сердцу розничных клиентов.
Банковские эксперты сходятся во мнении, что высокий уровень процентной ставки свидетельствует о плохом качестве кредитного портфеля банков и их финансовом неблагополучии, но не означает, что они являются кандидатами на банкротство.
Несомненно, высокие проценты заманчивы, однако стоит задуматься над тем, смогут ли банки их отработать. До недавнего времени высокие проценты по вкладам «отбивались» за счет отлаженной системы экспресс-кредитования, как это было, например, у банка «Русский стандарт».
Сейчас ситуация поменялась: банки весьма неохотно кредитуют население, а тем более не спешат расширять объемы экспресс-кредитования. Однако и в нынешних условиях есть инструменты, позволяющие получить достаточно высокую отдачу в инвестициях, которая «отобьет» завышенную процентную ставку по привлеченным средствам. Реинвестирование средств в облигационный рынок может покрыть будущие платежи по депозитам и принести прибыль.
Во время кризиса 1998 года многие вкладчики спасали свои деньги в банках с госучастием и в иностранных кредитных организациях. Сейчас ситуация изменилась, по крайней мере, в отношении последних: многие зарубежные банкиры сейчас находятся в значительно худшей ситуации, нежели их российские коллеги.
Глобальный финансовый кризис, уже успевший обанкротить по всему миру десятки, а то и сотни вполне жизнеспособных кредитных организаций, настроил на тревожную волну и российских вкладчиков, поддавшихся общемировым паническим настроениям.
От массового изъятия вкладов особенно сильно пострадали банки, находящиеся под контролем нерезидентов, а также крупные банки, занимающие в общероссийском рейтинге по величине активов 21-50 места.
Весомый шаг к восстановлению спокойствия частных вкладчиков сделало государство – был принят Думой и подписан президентом закон, увеличивающий страховую сумму по депозитам частных вкладчиков.
Раньше за сохранность своих сбережений могли быть спокойны лишь те, кто имел на депозитах не более 100 тыс.руб. Именно такая сумма попадала под 100-процентную гарантию возврата. Застраховаться от несчастного случая владельцам больших сумм можно было, лишь распределив средства по нескольким банкам. Сейчас размер страхового покрытия увеличен в семь раз, до 700 тыс.руб.
Несколько банков пошли вразрез традиционному представлению, что ставка по вкладу должна быть фиксированной, и предложили новый продукт- депозит, доходность которого привязана к какому-нибудь рыночному индексу. Клиент только по истечении срока вклада узнает размер процентной ставки. Чем выше статус, тем ниже ставки.
Индексируемый депозит – это вклад, процентная ставка которого привязана к определенному рыночному индикатору, например к учетной ставке Центрального банка, LIBOR, РТС, ценам на золото, нефть, стоимости продуктовой корзины, валютной паре и т.д.
Этот вклад является относительно новым банковским продуктом на российском рынке, и единого представления о нем пока не сформировано, а потому в финансовых институтах он может быть представлен под разными именами, например, «вклад с плавающей процентной ставкой», «инвестиционный депозит» или «индексируемый депозит».
Индексируемый депозит имеет основные признаки классического депозита. Во-первых, банк гарантирует вкладчику возврат основной суммы вклада. Во-вторых, банк обязуется при любых обстоятельствах выплатить минимальный процент – процент по вкладу «До востребования». В-третьих, индексируемый депозит защищен системой страхования вкладов. В то же время, как и в ПИФе, доходность индексируемого депозита зависит от стоимости актива, к которому он привязан
Чтобы обеспечить оптимальную процентную ставку по вкладам и таким образом минимизировать риски, банки привязывают ставки по вкладам к индексам, которые показывают «температуру» на финансовых рынках. Это может быть ставка рефинансирования Центрального банка, LIBOR, уровень инфляции, индекс MosPrime и т.д. Доходность такого вклада равна величине индикатора.
Есть ли у индексируемых депозитов будущее, однозначного мнения нет. Возможно, когда ситуация на рынке стабилизируется, проценты по вкладам окажутся соизмеримы с уровнем инфляции, необходимость в индексируемых депозитах автоматически отпадет. Но мировая практика свидетельствует о том, что индексируемые депозиты могут успешно сосуществовать с традиционными вкладами.
Перейдем к анализу депозитной политики филиала ОАО «УРАЛСИБ» а конкретней – к проблемам. Несмотря на разнообразие видов вкладов ОАО «УРАЛСИБ» условия по некоторым из них для вкладчиков являются неприглядными.
Одной из важных проблем является то, что при досрочном расторжении вклада, вкладчик теряет начисленные проценты, так как они будут насчитываться по ставке до востребования. Только сезонные (временные) вклады («Летние подарки» и «Расти до года») предусматривают что при досрочном расторжении договора вклада, в зависимости от срока фактического размещения денежных средств во вкладе, устанавливается определенный размер процентной ставки.
Необходимо также отметить отсутствие капитализации процентов в большинстве предлагаемых вкладов. Для клиента это немаловажно. Ведь доходность – главная причина вложения собственных средств в банк. Например, вклады «Достойный дом детям», «УРАЛСИБ. МУЛЬТИВАЛЮТНЫЙ» и «УРАЛСИБ. ВКЛАД + ПИФ» не предусматривают причисление процентов к сумме вклада.
Несомненно, выбор вкладов разнообразен, но они не имеют пролонгации. Во-первых, это неудобство для клиента. Необходим его визит в банк, чтобы переоформить вклад или, что хуже для банка, забрать свои средства. Во-вторых это неудобство и для сотрудников, работающих непосредственно с вкладчиками – им приходится звонить клиентам и сообщать им предстоящем окончании срока действия вклада.
Отметим, что процентные ставки не самые высокие в регионе. Есть банки, предлагающие очень завидные ставки – и 18%, а то и 20%.
Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Ведь такой уровень ставки по депозитам привлекателен для клиентов.
По данным исследователей Profi Online Research, большинство россиян предпочитают такие вклады, которые, при наличии возможности, можно пополнять. Не все вклады в филиале ОАО «УРАЛСИБ» можно пополнить в течение срока действия договора.
ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа проводит достаточно консервативную политику по вкладам, которая, на мой взгляд, не учитывает возрастающую конкуренцию со стороны быстро развивающихся коммерческих банков в части привлечения вкладчиков. Отсутствуют вклады с разнообразными условиями.
3.2 Пути совершенствования депозитной политики филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главным их видом являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты).
С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг. Поэтому актуальна разработка особой стратегии взаимоотношения банка и населения, включающая следующие мероприятия:
а) Расширение имеющейся гаммы вкладов и внедрение их новых видов.
Так, для привлечения в число своих клиентов молодое поколение банк мог бы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад «УРАЛСИБ. СТУДЕНЧЕСКИЙ». Предлагается ввести следующие условия данного вклада:
Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков на данный вид депозита, целесообразно ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета на проезд, при посещении каких-либо магазинов, клубов или туристических фирм, но при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения.
Можно также предположить, что для клиентов филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые вклады к туристическому сезону, условиями которым предусматривается, что при размещении средств в депозит клиент получает скидку на приобретение путевок в определённой туристической компании. Целесообразно также разработать систему отпускных вкладов, т.е. в течение года банк принимает вклады с неограниченной минимальной первоначальной суммой, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего отпуска.
Также целесообразно установить новый вид вклада «Наше будущее» для накопления денежных средств на обучение или подарок ребенку.
Вклад может вноситься на имя несовершеннолетнего получателя любым лицом-вкладчиком. Депозит открывается сроком на один год, с начислением 11% годовых в рублях и с возможностью довложения. Если в конце срока сумма вклада и причитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то у клиента будет возможность получить бонус в размере 0,5% к процентной ставке, действующей на момент пролонгации по данному виду вклада.
б) совершенствование порядка размещения и снятия средств со вкладов и выплаты процентного дохода по ним, что предполагает внедрение практически по всем видам вкладов автоматического продления срока размещения средств с дальнейшей капитализацией процентов.
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов банк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.
Необходимо также отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы филиала ОАО «УРАЛСИБ» возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка.
Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, банку необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.
в) в целях привлечения средств населения на долгосрочной основе целесообразно использовать в банке систему жилищных сберегательных счетов, обеспечивающую банк ресурсами для кредитования жилищного строительства, основанную на следующих принципах:
Кроме того, целевое привлечение денежных средств населения в жилищные вклады приводит к «связыванию» излишней денежной массы в обращении, снижению уровня инфляции и сокращению денежной эмиссии.
г) Начать привлечение средств путём выпуска в обращение сберегательных сертификатов, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для банка будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производятся отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Положительным моментом сберегательного сертификата является возможность его переуступки другому физическому лицу. Фактически переуступка сберегательного сертификата является досрочным востребованием средств в случае возникновения такой необходимости. При этом вкладчик не теряет начисленные по сертификату проценты за период его нахождения в собственности вкладчика до момента его переуступки, т.к. их выплачивает ему лицо, приобретающее данный сберегательный сертификат.
д) Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа целесообразно создать службу телемаркетинга – рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.
Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения.
При желании клиенты могли бы проконсультироваться непосредственно у специалистов, работающих в конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы клиентского сервиса возлагается обязанность соединить клиента с менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в этом будет необходимость. В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит, на какую прибыль рассчитывает и т.д. И потом уже порекомендуют тот вклад, который наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов. Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков, и тем самым будет способствовать привлечению в банк новых клиентов.
е) Осуществление выплат постоянным вкладчикам премии «за верность банку».
Ввиду сложившейся экономической ситуации в стране идет «борьба» за каждого вкладчика. Поэтому необходимо поощрять клиента за выбор.
ж) Определенные меры могут быть приняты для улучшения интерьера, предназначенных для работы с физическими лицами помещений, качество их оформления, удобства для клиента: рассредоточить рабочие места сотрудников банка, занятых обслуживанием физических лиц, частично изолировать рабочие места (установить перегородки), исключить доступ посторонних к столу, за которым производится заполнение клиентом всех необходимых документов, выделить для обслуживания частных лиц отдельное изолированное окно кассы, исключающее необходимость находиться в общей очереди.
Таким образом, необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.
Заключение
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка.
И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
Контроль за проводимой Банком депозитной политикой и конкретным банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), так и внешние проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).
Единственным по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.
В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.
В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны и региона, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций.
По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны в целом, так и региона наблюдается склонность населения к накоплению.
Причинами такого поведения являются финансовая стабилизация после осенне-зимней кризисной волны и, как следствие, реализация отложенного спроса потенциальных вкладчиков на финансовые услуги, а также рост процентных ставок по вкладам и желание части населения накопить дополнительные сбережения на случай непредвиденных обстоятельств.
Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить тенденцию роста доли депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковского сектора.
Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Уфа, то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.
В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.
Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики ОАО «УРАЛСИБ».
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
- расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов;
- освоить выпуск сберегательных сертификатов;
- принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов;
- производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь;
- ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга;
- активизировать рекламную деятельность банка.
Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.
Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.
Список использованной литературы
1 Бюджетный кодекс РФ.
2 Налоговый кодекс РФ.
3 Гражданский кодекс РФ: ст. 834-844 (глава 44), ст. 845-860 (глава 45), ст.395, 809, 818 ч.2.
4 Закон РФ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г., с изм. от 02.07.2013г.
5 Закон РФ № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 (ред. от 22.12.2008).
6 Закон РФ № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 (ред. от 28.11.2007).
7 Положение ЦБ РФ « 39-П «О порядке начисления процентов оп операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98г.
8 Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2010. – 78с.
9 Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2011. – 345с.
10 Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2012. – 355с.
11 Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки; Учебник.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012 – 484с.
12 Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. Мн.: Высшая школа, 2011. -411 с.
13 Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты / В.В. Витрянский.-М.: Статус, 2010.-556с.
14 Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт-Издат, 2012. – 269с.
15 Деньги, кредит, банки: учебник/ А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев.-М.: Издательство «Экзамен», 2011, -559с.
16 Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. М: ИКФ Омега-Л, 2011. – 399с.
17 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2011.– 234с.
18 Костерина Т.М. Банковское дело. М.: Маркет, 2011 – 240с.
19 Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672с.
20 Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс,2003.-384с.
21 Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие /Деньги и кредит. – 2011.-347 с.
22 Романова М.В. Банковская деятельность / М.В.Романова. – М.: БДЦ Пресс, 2011. – 312с.
23 Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2007. – 188с.
24 Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Юнити, 2007. - 723 с.
25 Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М.: Инфра-М/ Весь мир, 2007.-720 с.
26 Финансовый анализ: учеб. пособие.-М.: Проспект, 2012.
27 Финансовый кризис в России и в мире/ Под ред. Е.Т. Гайдара-М.: Проспект, 2012.
28 Челноков В.А. Банки и банковские операции \ В.А. Челноков. – М.: Высшая школа, 2011.
29 Шевчук Д.А. Банковские операции / Д.А.Шевчук. – М.: Феникс, 2010.
30 Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г.Н. Щербакова. – М.: Вершига, 2012.
31 Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 №14-3-20 в редакции от 29.11.2000г.
32 Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2010 - № 12.
33 Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2011 - № 2.
34 Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2011 - № 12.
35 Московский комсомолец от 07.10.2011г. «Что делать с депозитом в период кризиса?» - Денис Султанов.
36 Логвинов М., Прокопенко О.// Банки соревнуются в высоких процентах. «Компания».№ 548 от 02.03.2012г.
37 Сошина В.// Новый продукт: вклад с «гуляющей» ставкой. «Банковское обозрение», №9, сентябрь 2011г.
38 www.minfin.ru.
39 www.cbr.ru
Функции коммерческого банка
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал
Эмиссионно-учредительская функция
Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве
Кредитование предприятий, государства и населения
Консультирование, представление экономической и финансовой информации
9-12 месяцев
6-9 месяцев
3-6 месяцев
Срочные депозиты
Ностро
Овердрафт
Депозиты до востребования
ЛОРО
ФУНКЦИИ
Регулирующая
Оперативная
Защитная
Собственные средства банка
Вклады физических лиц филиала ОАО «УРАЛСИБ»в г. Уфа
в 2010-2012 гг.
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
70000000
2010 г.
011 г.
2012 г.
Временной период
Объем вкладов (руб.)
Свыше 9-12 месяцев
ДЕПОЗИТЫ
Срочные с дополнительными взносами
Условные
На предъявителя
До востребования
Сберегательные депозиты
от 100000 руб
до 100000 руб
35,40%
64,60%
1-3 мес.
3-6 мес.
6-12 мес.
1-3 лет
2012 г.
2011 г.
2010 г.
100%
80%
60%
40%
20%
0%