Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ВВЕДЕНИЕ
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Таким образом, автор считает, если взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, можно в определенной степени предвидеть будущее развитие России.
Глава 1
Общие определения депозита
Специфика банковского учреждения как одного из видов из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечественная банковская система имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета , поскольку размеры из активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.
В условиях использования на цели техперевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или краткосрочных банковских ссуд отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне - и долгосрочнызх кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений( посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБР).
ДЕПОЗИТ (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Исследуя сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: " Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли : с одной стороны, в роли денег, в роли капитала, приносящего доход, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а недостаток, перед капиталом а том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент- не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям."
Исходя из вышесказанного депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу. По привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления которых являются счета до востребования.
1.1. Виды депозитов
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчика, различают депозиты:
( Далее в тексте в качестве потенциальных вкладчиков автор будет рассматривать только физические лица).
По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения доходов для клиента от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банка), производиться по формуле:
|
А= (Оср./Окр.)*100% |
где А - доля средств, хранящихся в течении года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;
Оср. - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;
Окр. - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов как одно из проявлений жестокой рестрикционной политики ЦБР, с другой стороны, привели к резкому сокращению объему кредитных ресурсов коммерческих банков в 1991 году. Эти обстоятельства заставили банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия ) депозитных операций. Так, широкое распространение в банковской политике получил депозит на срок обслуживания, открывающийся клиенту при оформлении им расчетного счета.
Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору банк принимает на себя обязательства предоставить клиенту кредит при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесений взносов.
Важным направлением в деятельности коммерческих банков становиться работа по привлечению средств населения, им удается успешно конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области -Сбербанком
Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.
Одним из первых коммерческих банков, начавших в 1992г. свою кампанию по привлечению вкладов физических лиц, стал московский коммерческий "Торибанк". Минимальный размер вклада был определен в 10 тыс. руб., минимальный срок хранения 1 год. Уровень депозитного процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока его хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего коэффициента изменения розничных цен в магазинах Москвы. В дальнейшем "Торибанк" начал открывать своим клиентам специальные счета, предназначенные для создания личных пенсионных фондов. Фонд формируется в течении двух лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно выплачиваются проценты по вкладу в виде своеобразной пенсии. Умело проведенная кампания по привлечению вкладов физических лиц вывела "Торибанк" на второе место после Сбербанка России по сумме остатка средств на счетах.
Тенденция появления новых банков было обусловлено высокой инфляцией и нестабильностью положения на экономическом рынке Росии, желанием вкладчиков стабилизировать свое положение –вложить денежные средства в выгодное предприятие. Появляется ряд банков и концернов, например “Тибет”, ”МММ”, “Чара-банк”и др.
Вот выдержка из договора-займа одного из таких предприятий: “Заемщик обязуется выплачивать Заимодавцу за пользование ссудой
30 % от суммы денежных средств от суммы вложенных средств………..
Заемщик по окончании срока действия Договора обязуется за каждый день просрочки погашение ссуды и выплаты процентов, произошедших по его вине, выплачивать пени в размере 0,2 % от невозвращенной суммы за каждый день просрочки…………..”
Такие условия были действительно привлекательны для вкладчиком, но, к сожалению, многие из этих предприятий не оправдали своего доверия. Так в 1995 году происходит кризис так называемых “пирамид”.
Сравним процентные ставки вышеназванных банков. Ставка до востребования –% в КБ “РСБ”. Самая низкая ставка до востребования в “Альфа Банк”–,50%. Самая высокая ставка аналогичного вклада в АКБ “СБС-АГРО”- 4%. Так же в этом банке имеется пенсионный вклад до востребования, который составляет 16%. Ставки по срочным счетам в банках “Альфа Банк”и АКБ “СБС-АГРО”примерно одинаковы. Точнее процентные ставки можно посмотреть из таблиц, расположенных выше. Разница между процентными ставками срочных вкладов “РСБ”и двух оставшихся банков составляет 11%. Естественно вкладчику более предпочтительны условия двух последних банков. Кроме того АКБ “СБС-АГРО”предоставляет широкий спектр услуг по вкладам и страхованиям. Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что АКБ “СБС-АГРО”является более выгодным партнером для вкладчиков во всех отношениях.
2.1 Начисление процентов
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью; исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.
Другими видами расчета являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Т. О., в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.
Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.
Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим при прочих равных условиях может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365, 366 дней), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.
На ряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт.
Глава 3
Коммерческие банки
Коммерческие банки 1995-98гг. В этой главе целесообразно рассмотреть итоговые суммы по вкладам и депозитам всех коммерческих банков России(приложение 1). На рисунке 1 изображено плавное возрастание суммы депозитов до востребования. Сумма которая составляла 52 746,10 на 01.07.95г. возросла примерно в 2.5 раза на начало 1998 года.
Срочные сберегательные депозиты (рис.2, приложение2) также плавно возрастали.
Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленные в экономике России. Месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента.
В качестве межбанковской ставки, характеризующей стоимость краткосрочных заимствований между банковскими институтами взят показатель ставки по кредиту “овернайт”на московском межбанковском рынке. Эта ставка рассчитывается Информационным Консорциумом –ЦБ РФ по выборке коммерческих банков, являющихся наиболее активными участниками межбанковского рынка. Она представляет собой средневзвешенную по объему фактических сделок ставку и является представительной в силу высокой доли МРР.
Депозитная ставка представлена ставкой по срочному вкладу в национальной валюте с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитан с учетом капитализации процента. Эта ставка является преобладающей по депозитам частных лиц благодаря популярности данного вида срочного вклада и ориентации на нее значительного числа коммерческих банков.
Доходность рыночных операций с краткосрочными гос. ценными бумагами характеризуется ГКО. Этот показатель рассчитывается как средневзвешенная по срокам и объемам в обращении доходность выпусков ГКО по срокам погашения до 90 дней.
Процентные ставки годовых наоборот в отличии от суммы депозитов идут на уменьшение. Так в приложении 5 изображено снижение депозитной ставки почти в 8,5 раз, начиная с начала периода. Ставка по кредитам не так плавно, но все же шла на уменьшение. Ставка рефинансирования аналогично двум предыдущим ставкам снижается, это видно по Приложению 9.
Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что процентные ставки снижаются, а общая сумма вкладов наоборот возрастает, а это означает о стабилизации на экономическом рынке России.
Заключение.
Можно ли сделать вывод из всего вышесказанного? Бессомнения делать капитальные вложения и получать доход выгодно, но рисковано. Можно ли робко предположить, что положение на Российском экономическом рынке стабилизировалось или же кривая, отражающая процентные ставки поползет вверх, говоря тем самым о начале нового инфляционного периода в России.
Все-таки автор склоняется к тому, что положение в России нормализовалось и кривая процентных ставок будет стоять на месте, а если и поднимется вверх, то это будет говорить только об улучшении благосостояния банков, объем вкладов возрастет и это будет означать улучшения благосостояния общества и повышения степени надежности банков.
|
Количество кредитных организаций региона и их группировка по видам лицензий |
|||||||
|
На дату |
Количество зарегистрированных КО* |
Лицензии, предоставляющие право на |
Генеральная лицензия |
||||
|
банков |
небанков-ских КО |
привлечение вкладов населения |
осуществление операций в иностранной валюте |
проведение операций с драгметаллами |
|||
|
разрешения |
лицензии** |
||||||
|
1.01.98 |
32 |
- |
- |
||||
|
* Кредитные организации, зарегистрированные Банком России и другими органами, |
|||||||
|
Имеющие статус юридического лица на отчетную дату, в т.ч. кредитные организации, |
|||||||
|
Утратившие право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированные |
|||||||
|
как юридическое лицо. |
|||||||
|
** Выдаются с декабря 1996 г. (в соответствии с письмом Банка России от 3.12.96 № 367) |
|
Количество действующих кредитных организаций и их филиалов в регионе |
||||||
|
На дату |
Количество действующих кредитных организаций |
Количество филиалов, открытых в РФ |
Количество филиалов, открытых кредитными организациями данного региона за рубежом |
|||
|
всего |
головная контора которых находится в регионе |
головная контора которых находится в другом регионе |
всего |
в том числе в государствах СНГ |
||
|
1.01.98 |
19 |
- |
- |
|
Некоторые показатели деятельности кредитных организаций региона |
|||||||||
|
На дату |
Сумма активов |
Балансовая прибыль (убытки)* |
Собственный капитал** |
||||||
|
банков, зарегистрированных в регионе |
филиалов банков, головная контора которых зарегист-рирована в другом регионе |
филиалов Сбербанка РФ |
банков, зарегист-рирован-ных в регионе |
филиалов банков, головная контора которых зарегист-рирована в другом регионе |
филиалов Сбер-банка РФ |
банков, зарегист-рированных в регионе |
филиалов банков, головная контора которых зарегист-рирована в другом регионе |
филиалов Сбер-банка РФ |
|
|
###### |
-33556146 |
-8965994 |
*** |
*** |
|||||
|
* С учетом результатов предшествующих лет (б/сч 703,704) |
|||||||||
|
** Рассчитывается в соответствии с Инструкцией от 1.10.97 № 1. |
|||||||||
|
*** Собственный капитал филиалов не рассчитывается. |
|
*Данные формируются в соответствии c Инструкцией от 1.10.97 № 17. |
||||||||
|
** В валюте РФ без филиала Сбербанка РФ. |
||||||||
|
***Кредитные организации Республики Башкортостан |
||||||||
|
не осуществляют выпуск облигаций. |
||||||||
|
**** Данные о ставке по учетным векселям отсутствуют. |
|
тыс.руб.* |
|||||||||||
|
Вложения в ценные бумаги |
Учтен-ные |
Выпущенные долговые обязательства банков |
|||||||||
|
государствен-ные |
негосударственные |
нерези-дентов |
банками векселя |
сертификаты |
облига-ции |
векселя |
|||||
|
федера-льных органов власти |
субъек-тов федера-ции и местных органов власти |
банков |
корпо-ративные ценные бумаги (небан-ки) |
долевое участие (паи)** |
депози-тные |
сбере-гатель-ные |
реали-зованные юриди-ческим лицам |
реали-зован-ные физи-ческим лицам |
|||
|
1795709,5 |
,5 |
,0 |
,9 |
- |
,0 |
,9 |
41425,7 |
,8 |
,0 |
368794,2 |
|
|
* показатели указаны в новом масштабе цен. |
|
||||||||||
|
** колонка "долевое участие (паи)" не содержит данных, |
|||||||||||
|
т.к. этот вид вложений не является вложением в ценные бумаги. |