Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Уральский государственный экономический университет
Кафедра Национальной экономики и природопользования
УТВЕРЖДАЮ
Зав. кафедрой
____________
______2013г.
ОТЧЕТ
о производственной практике
в ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
(наименование предприятия, организации, учреждения)
с 1 февраля по 28 февраля 2013г.
(период практики)
|
Специальность 080103 «Национальная экономика» Специализация «Экономика и право» Дата защиты____________ Оценка_________________ |
Исполнитель: Четыркина Е.В. Группа: ЭкиП-08(5,5) Руководитель практики от кафедры Ляшенко Е.В. (Фамилия, И.О., ученая степень, должность) Руководитель практики от предприятия _____________________________ |
(Фамилия, И.О., ученая степень, должность)
Каменск-Уральский
2013
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………….............3
1. Организация деятельности банка
1.1Характеристика ОАО «Сбербанк России»….........………....………………....4
1.2Организационная структура…………….................…................……..…....….5
2. Обслуживание физических лиц
2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет………….........……………........8
2.2Основные виды пластиковых карт и их учет……………....………….....…..11
2.3 Международные валютные переводы.............................................................13
3.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ И ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО « СБЕРБАНК»..........................................................................................................17
Заключение………………………....…........……………………………………...26
Список использованных источников………....…...............………………….….27
ВВЕДЕНИЕ
Целью прохождения производственной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения.
Задачи производственной практики:
1.1 Характеристика ОАО «Сбербанк РФ»
Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.
Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».
Сбербанк – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).
Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк РФ»:
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.
Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России .Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.
Органами управления Банка являются:
Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом:
Схема организационно-функциональной структуры Уральского банка Сбербанка России
2. ОБСЛУЖИВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет
Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:
Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу. Процентные ставки по вкладам представлены в Приложении 1.
По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:
1) по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока
доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования;
2) в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:
- по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;
- по вкладам на свыше 6 месяцев течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
- по вкладам «Пенсионный-плюс Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
- по вкладу «Накопительный»: в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком про вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) вклада исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.
Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования. При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка. В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов». Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:
Дебет счета № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк платежного поручения.
Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:
Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу:
Дебет счета № 70606 «Расходы»;
Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».
При выплате процентов вкладчику делают запись:
1. через кассу
Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».
2. в безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках
Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».
При желании закрыть вклад клиент должен предъявить в банк сберегательную книжку, договор и паспорт. Затем оформляется расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему. Делается запись:
Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;
Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».
2.2 Основные виды пластиковых карт и их учет
Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
С картами удобно в России и за границей, потому что:
При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты. Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк – Visa Electron и Сбербанк – Maestro выдаются – физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются – физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.
Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).
Дополнительные карты выдаются:
Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки). В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:
Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;
Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:
Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N 70601 «доходы».
Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:
Дебет счета N 70606 «расходы»
Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»
Выдача денежных средств со счета через кассу:
Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».
2.3 Международные валютные переводы
В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод. Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»). Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета. В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:
|
Номер поля |
Наименование поля |
Проверяемые сетью правила |
Правила пользования |
МТ 103 |
|
20 |
Референс отправителя |
Поле не должно начинаться со слэша "/" и им заканчиваться или содержать внутри двойной слэш "//" |
Должен однозначно идентифицировать сообщение и связанную с ним операцию при отправке запросов |
О |
|
23В |
Код банковской операции |
Применяется только один код - CRED, т.к. данное сообщение содержит инструкции о зачислении средств |
О |
|
|
23Е |
Код инструкции |
Коды инструкции могут предусматривать зачисление средств бенефициару той же датой валютирования, извещение его по телефону и др. |
Н |
|
|
26Т |
Код типа операции |
Используется для пояснения бенефициару характера операции |
Н |
|
|
32А |
Дата валютированя /Валюта/ Сумма межбанковского расчета |
Дата должна быть выражена в формате YYMMDD (год, месяц, день), код валюты - соответствовать стандарту ISO 4217 |
Под суммой расчета указывается та, что будет учитываться/выверяться на межбанковском уровне |
О |
|
50a |
Плательщик |
Наименование плательщика и его адрес указываются начиная с третьей строки. |
О |
|
|
52a |
Банк плательщика |
Указывается, если отличен от отправителя |
Н |
|
|
53а |
Корреспондет отправителя |
Поле содержит счет отправителя, подлежащий использованию получателем для исполнения платежа. Если у них имеется единственный прямой корсчет, данное поле не используется, если только иное особо не оговорено в двустороннем соглашении |
Н |
|
|
56а |
Банк-посредник |
В подполе должен быть указан "Код BIC" |
Н |
|
|
57а |
Банк бенефициара |
Н |
||
|
59а |
Бенефициар |
Обязательно должно быть указано наименование бенефициара. |
О |
|
|
70 |
Информация о платеже |
Адресуется только бенефициару. Может содержать номера инвойсов и другую информацию |
Н |
|
|
71А |
Детали расходов |
Определяется, какая из сторон несет расходы по переводу, для чего используется один их кодов: OUR - все расходы относятся на счет клиента; SHA - на стороне отправителя относятся на клиента, на стороне банка-получателя - на бенефициара; BEN - на бенефициара |
О |
|
|
72 |
Информация отправителя получателю |
Это поле никогда не должно использоваться для передачи такой информации, для которой предназначено другое поле. Настоятельно рекомендуется использовать стандартные коды, которые указываются в начале строки между слэшами, а затем может идти свободная информация |
Н |
|
|
77В |
Обязательная отчетность |
Используется в SWIFT-RUR для информации государственным (налоговым), контролирующим и другим органам. Данная информация не должна быть указана ни в одном из имеющихся в сообщении полей |
Н |
Недостатки:
Таблица 1. Описание форматов МТ 103 системы S.W.I.F.T.
3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ И ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "Сбербанк России"
Для анализа формирования доходов предприятия, расходов предприятия по их структуре, а также анализа формирования и использования прибыли предприятия и оценки недоиспользованных резервов по росту прибыли, я составила сравнительную таблицу, в которой с помощью горизонтального анализа проследила динамику изменений в Отчете о прибылях и убытках, сбербанк валютный финансовый доходность
Сравнительная таблица 1
|
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за предшествующий период |
Изменение |
|
|
абс |
отн. |
|||
|
Процентные доходы, всего, в том числе: |
796 993 292 |
811 316 235 |
-14322 943 |
-1,77% |
|
От размещения средств в кредитных организациях |
8 062 768 |
8 390 293 |
-327 525 |
-3,90% |
|
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
685 405 195 |
747 820 263 |
-62415 068 |
-8,35% |
|
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
|
От вложений в ценные бумаги |
103 525 329 |
55 105 679 |
48 419 650 |
87,87% |
|
Процентные расходы, всего, в том числе: |
294 160 076 |
311 422 598 |
-17262 522 |
-5,54% |
|
По привлеченным средствам кредитных организаций |
31 006 883 |
54 642 006 |
-23635 123 |
-43,25% |
|
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
254 878 190 |
247 704 148 |
7 174 042 |
2,90% |
|
По выпущенным долговым обязательствам |
8 275 003 |
9 076 444 |
-801 441 |
-8,83% |
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
502 833 216 |
499 893 637 |
2 939 579 |
0,59% |
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-80 611 020 |
-370 386 048 |
28977028 |
-359,47% |
|
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
1 790 023 |
-5 239 111 |
7 029 134 |
392,68% |
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
422 222 196 |
129507 589 |
292714607 |
69,33% |
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 633 852 |
1 048 507 |
585 345 |
35,83% |
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
1 633 852 |
16 738 656 |
-15104 804 |
-924,49% |
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-8 454 |
0 |
-8 454 |
- |
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-14 836 639 |
6 512 073 |
-21348 712 |
- |
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
16 428 836 |
15 679 788 |
749 048 |
4,56% |
|
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
1 420 220 |
173 642 |
1 246 578 |
87,77% |
|
Комиссионные доходы |
118 503 621 |
104 895 047 |
13 608 574 |
11,48% |
|
Комиссионные расходы |
6562 118 |
4 323 970 |
2 238 148 |
34,11% |
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
1 583 863 |
-2 439 547 |
4 023 410 |
254,03% |
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
-917 097 |
0 |
-917 097 |
100,00% |
|
Изменение резерва по прочим потерям |
-6 924 269 |
-14 495 131 |
7 570 862 |
-109,34% |
|
Прочие операционные доходы |
13 450 740 |
11 211 193 |
2 239 547 |
16,65% |
|
Чистые доходы (расходы) |
560 923 506 |
264 507 847 |
296415659 |
52,84% |
|
Операционные расходы |
318 720 257 |
208355 193 |
110365064 |
34,63% |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
242 203 249 |
56 152 654 |
186050595 |
76,82% |
|
Начисленные (уплаченные) налоги |
68 224 686 |
34 458 159 |
33 766 527 |
49,49% |
|
Прибыль (убыток) после налогообложения |
173 978 563 |
21 694 495 |
152284068 |
87,53% |
|
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
173 978 563 |
21 694 495 |
152284068 |
87,53% |
Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках я сделала следующие выводы:
1) Нераспределенная прибыль возросла на 701,95 % , что является подтверждением того, что банк стал работать более эффективно.
2) Положительный рост прибыли был главным образом обеспечен за счет доходов от вложений в капитале других юридических лиц, а также операций с ценными бумагами.
3) Также, такой высокий прирост прибыли, стал возможен благодаря снижению расходов в виду снижения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе.
В отчетном периоде предприятие сработало лучше чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был обеспечен за счет не профилирующей деятельности Сбербанка. В связи с этим я рекомендую в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.
Далее я провела факторный анализ прибыли.
Факторный анализ - это представление обобщенных показателей в виде взаимосвязи факторов и оценка влияния изменения величины факторов на величину исходного обобщенного показателя.
Прибыль банка изменяется под воздействием следующих факторов:
1. изменение размера собственного капитала (СК);
2. изменение маржи (М);
3. изменение уровня эффективности использования активов( СОК),
4. изменение структуры общего капитала (СОК).
Таким образом, получаем:
Прибыль = СК * (Прибыль/Доход) * (Доход/Активы) * (Активы/СК) или
П = СК * М * Э * СОК
Используем следующие данные для расчета (в руб.):
Исходные данные
|
Статьи |
2011г. |
2010г. |
|
СК |
1049887 154 |
848 253 110 |
|
Прибыль |
173 978 563 |
21 694 495 |
|
Доход |
560 923 506 |
264 507 847 |
|
Активы |
8 523 247 230 |
7 096 995 293 |
Проведем факторный анализ:
Рассчитаем общее изменение прибыли по формуле: П1 - П0, где
П1 - прибыль в 2011 году, П0 - прибыль в 2010 году. Получаем
173978563-21694495=152284069
Рассчитаем влияние на прибыль изменения размера собственного капитала:
(СК1 - СК0) * М0 * Э0 * СОКо, где
СК1 - размер собственного капитала в отчетном периоде,
СК0 - размер собственного капитала в предыдущем периоде,
М0, Э0, СОК0 - вышеобозначенные факторы в базовом периоде.
Получаем: 5156890,9
Определим влияние изменения маржи на прибыль:
СК1 * (М1 - М0) * Э0 * СОК0, где
М1 - размер маржи в отчетном периоде,
М0 - размер маржи в предыдущем периоде
Получаем: 74691107
Рассчитаем влияние изменения эффективности использования активов на прибыль
СК1* М1 * (Э1 - Э0) * СОК0
Получаем: 77758350
Определим влияние на прибыль изменения структуры общего капитала:
СК1 * М1 * Э1* (СОК1 - СОК0)
Получаем: -5322280,182
Общее снижение увеличение прибыли на 152284069 тыс. руб. вызвано разнонаправленным влиянием факторов: за счет увеличения размера собственного капитала на 201634044 тыс руб. прибыль увеличилась на 5156890,9 тыс. руб., за счет увеличения маржи на 0,2281 прибыль выросла на 74691107 тыс. руб., за счет повышения эффективности использования активов прибыль возросла на 77758350 тыс. руб., за счет изменения структуры общего капитала прибыль сократилась на 5322280,182 тыс. руб.
Теперь я рассчитаю основные финансовые показатели для банка и сделаю выводы: Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:
ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100, где:
NI - балансовая прибыль (net income), Е - капитал банка, t - период наблюдения (дней) с начала года. Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.
ROE (return on equity) = (173 978 563/ 1 049 887 154)*360*100/243 = 24,55
Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:
ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, где: NI - балансовая прибыль (net income), Anet - чистые активы банка, t - период наблюдения (дней) с начала года.
ROA = (173 978 563/ 8 523 247 230)*360*100/243=3,02
Оба показателя выше прогнозируемых значений, а также средних значений по отрасли. Это доказывает высокую эффективность деятельности Сбербанка в 2011 году.
· Норматив достаточности собственных средств (Н1) = 17.7
· Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) = 80,6
· Норматив текущей ликвидности банка (Н3) = 103,0
· Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) = 78,0
Анализ движения финансовых средств предприятия я проведу в виде таблицы.
Таблица 2 Анализ движения финансовых средств предприятия
|
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за предшествующий период |
Изменение |
|
|
абс. |
отн. |
|||
|
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: |
256 623 701 |
404 597 967 |
-147974266 |
-36,57 |
|
Проценты полученные |
782 670 013 |
793 455 243 |
-10 785 230 |
-1,36 |
|
Проценты уплаченные |
-281 103 660 |
-306 138 200 |
25 034 540 |
-8,18 |
|
Комиссии полученные |
117 967 470 |
104 762 717 |
13 204 753 |
12,60 |
|
Комиссии уплаченные |
-6 529 045 |
-4 277 044 |
-2 252 001 |
52,65 |
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи |
1 698 402 |
874 463 |
823 939 |
94,22 |
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-8 454 |
0 |
-8 454 |
100 |
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
-14 836 812 |
6 512 652 |
-21 349 464 |
-327,82 |
|
Прочие операционные доходы |
13 321 348 |
11 120 234 |
2 201 114 |
19,79 |
|
Операционные расходы |
-287 811 982 |
-185 168 867 |
-102643115 |
55,43 |
|
Расход (возмещение) по налогам |
-68 743 579 |
-16 543 231 |
-52 200 348 |
315,54 |
|
Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: |
514 271 905 |
16 654 682 |
497617 223 |
2987,85 |
|
Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России |
-9 959 308 |
-32 929 168 |
22 969 860 |
-69,76 |
|
Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-15 834 228 |
-12 654 910 |
-3 179 318 |
25,12 |
|
Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности |
-641 168 303 |
-131 120 725 |
-510047578 |
388,99 |
|
Чистый прирост (снижение) по прочим активам |
-42 694 184 |
-16 582 558 |
-26 111 626 |
157,46 |
|
Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России |
-199 999 999 |
-233 254 471 |
33 254 472 |
-14,26 |
|
Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций |
147 835 500 |
-64 625 941 |
212461 441 |
-328,76 |
|
Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
1 283 128 350 |
536 644 031 |
746484 319 |
139,10 |
|
Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
|
Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам |
-10 626 173 |
-15 791 177 |
5 165 004 |
-32,71 |
|
Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам |
3 590 250 |
-13 030 399 |
16 620 649 |
-127,55 |
|
Итого по разделу 1 |
770 895 606 |
421 252 649 |
349642 957 |
83,00 |
|
Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" |
-2 106 370 199 |
-708 373 682 |
-1397996517 |
197,35 |
|
Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" |
1 507 289 497 |
229 216 911 |
1278072586 |
557,58 |
|
Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" |
-92 622 805 |
0 |
-92 622 805 |
0 |
|
Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории |
2 240 303 |
0 |
2 240 303 |
0 |
|
Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов |
-48 736 853 |
-40 127 713 |
-8 609 140 |
21,45 |
|
Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов |
543 459 |
641 214 |
-97 755 |
-15,25 |
|
Дивиденды полученные |
1 400 446 |
196 588 |
1 203 858 |
612,38 |
|
Итого по разделу 2 |
-736 256 152 |
-518 446 682 |
-217809470 |
42,01 |
|
Взносы акционеров (участников) в уставный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) |
131 |
1 827 |
-1 696 |
-92,83 |
|
Выплаченные дивиденды |
-2 204 212 |
-11 011 343 |
8 807 131 |
-79,98 |
|
Итого по разделу 3 |
-2 204 081 |
-11 009 516 |
8 805 435 |
-79,98 |
|
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты |
2 753 509 |
37 050 899 |
-34 297 390 |
-92,57 |
|
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов |
35 188 882 |
-71 152 650 |
106 341 532 |
-149,46 |
|
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года |
427 395 554 |
498 548 204 |
-71 152 650 |
-14,27 |
|
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года |
462 584 436 |
427 395 554 |
35 188 882 |
8,23 |
По результатам таблицы видно, что Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года возросли на 8,23% . Приток денежных средств от операционной деятельности возрос на 83,00 %. Объем кредитования снизился, а также снизились выплаты по депозитам либо сократилось их число. Отток ликвидности от инвестиционной деятельности возрос на 42 %. Приток денежных средств от финансовой деятельности возрос на 79,98. Основные потери были вызваны приобретением ценных бумаг, что могло быть вызвано неблагоприятной рыночной коньюктурой лета. Амортизация. Земля не амортизируется. Амортизация по прочим основным средствам рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным списанием первоначальной или переоцененной стоимости до ликвидационной стоимости в течение срока полезного использования актива с применением следующих годовых ставок амортизации по категориям основных средств: Здания: 2,5-3,3%; Прочие здания 2,5%; Офисное и компьютерное оборудование: 25%; и Автомобили и другие основные средства: 18%.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Производственную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ г. Каменска-Уральского. Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: депозит Сбербанка России; пополняемый депозит Сбербанка России; особый Сбербанка России; подари жизнь накопительный Сбербанка России; доверительный Сбербанка России; пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; пенсионный депозит Сбербанка России; пенсионный – плюс Сбербанка России; универсальный Сбербанка России.
Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. Дополнительный офис ленинского отделения Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International.
Список использованных источников
1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);
2.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2010);
3.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2010);
4.Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» N 39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2011);
5.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» N 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2011);
6.Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО);
7.Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2009 г. «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)»;
8.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2010г;
9. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2010г.
10.www.sbrf.ru
Председатель правления Уральского банка Сбербанка
Заместитель председателя правления
Заместитель председателя правления
Первый заместитель председателя правления
Управление бух. учета и отчетность
Территориальный расчетный центр
Экономическое управление
Управление кредитованием
Контрольно-ревизионное управление
Юридическое управление
Управление вкладов и расчетов
Управление ценных бумаг и инвестиций
Валютное управление
Управление информатики и автоматизации банковских работ
Управление безопасности
Управление инкассации и кассового хозяйства
Управление развития материально-технической базы
Управление по работе с персоналом
Операционное управление
Отделение и филиалы Уральского банка Сбербанка РФ