Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
12.01.12
Банковские операции (БО)
1). Правовые основы осуществления банковских операций
2). Классификация и общая характеристика Банковских операций (БО). Активные и пассивные операции
3). Источники формирования, доходы и прибыль кредитных организаций
4). Банковские риски и методы страхования банковских операций (БО)
1). Правовые основы осуществления банковских операций
Особое развитие и значение правовые основы получили после 1860г., когда помимо государственных (казенные) банках начали появляться частные банки, нуждающиеся в более четком определении своей деятельности, в контроле и надзоре за ней. Серьезные изменения в правовом обеспечении банковской деятельности произошли после революции 1917 года приведших к ликвидации кредитных учреждений. Декрет ВЦИК (1918 г.) «по национализации банков», декларировал монополию государства на банковскую деятельности и создание на базе объединения, имеющихся банков Единого Народного Банка Российской республики – государственного банка с передачей ему их активов и пассивов.
Начало формирования новой банковской системы положила реформа 1987 года. Постановление ЦК (Центральный Комитет), КПСС и СССР от 17 июля 1987 года «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышении эффективности экономики», в нем провозглашалась новая денежная кредитная политика, утверждался ряд новых реформ и метод банковской деятельности, предусматривалось качественное обновление, технические оснащенности кредитных учреждений. Правовой основой возникающих акционерных коммерческих банков стало постановление Совета Министра СССР от 1 сентября 1988г. №1061 «Об утверждении устава гос. банка СССР», в котором банки впервые были включены в перечень кредитно-банковских учреждений СССР. Дальнейшее развитие банковской системы регламентировалось принятыми Верховным Советом РСФСР двумя специальными банковскими законами: 1). О банках и банковской деятельности в РСФСР; 2). О центральном банке РСФСР, который впоследствии неоднократно пересматривался. Современной правовой основой существования банковской системы служат Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ, как в публично правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности.
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращение их деятельности (ст.54), даны правила о статусе юридических лиц (глава 4), правила совершения сделок (глава 9). Общие правила о договорах и обязательствах, подробно рассматриваются договоры (глава 44 и 45), применяемые в банковской деятельности, вопросы займа и кредита (глава 42) и другие вопросы.
Банковская деятельность регламентируется и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений (изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, подделка пластиковых карт, незаконных сделок с валютными ценностями).
Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности отражаются в изданных Центральном банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах; например: инструкция №1: «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»; №75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру и лицензирование банковской деятельности». Отдельные виды банковских операций регламентируются федеральными законами; например: «О лизинге, об ипотеке, о простом и переводном векселе, о валютном регулировании и контроле». Закон РФ о банкротстве кредитных учреждений. Все основные банковские законодательные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом.
2). Классификация и общая характеристика Банковских операций (БО). Активные и пассивные операции
Классификация операции банка
Все операции банка делят на: 1). Ликвидные и не ликвидные; 2). Операция в рублевом и валютном выражении; 3). Регулярные (совершаемые банком периодически), постоянно воспроизводимые им (банком) и иррегулярные (носящие для банка случайный эпизодический характер); 4). Балансовые и забалансовые; термином «забалансовые операции» обозначаются операции, которые, как правило, не отражаются в официальном публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «Контрсчетов» (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками, как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещение (активные операции), кроме того если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по получению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или к банковским услугам. Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную или пассивную операцию при наступлении определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.
Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: 1). Пассивная операция (привлечение средств)
2). Активная операция (размещение средств)
3). Активно-пассивная операция (посреднические, трастовые и прочие)
«См. лекцию организация деятельности сберегательного банка».
Пассивные операции – это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. К пассивным операциям коммерческого банка относятся: 1). Создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли; 2). Эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке; 3). Депозитные операции; 4). Межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.
Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций. К активным операциям относятся: 1). Обслуживание расчетно-платежного оборота юридических и физических лиц, корпоративных клиентов;
2). Кредитование (выдача кредитов); 3). Операции на фондовом рынке (оборот ценных бумаг); 4). Инвестиционные операции – это операции по инвестированию банком своих средств, в ценные бумаги и паи – в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов и в других кредитных организациях; 5). Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями – это соглашение, связанное с возникновением, прекращением и изменением имущественных прав заложенных в ценных бумагах; 6). Операции с банковскими картами: зарплатные проекты, корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям, бензиновые карты, карты для обслуживаний межрегиональных денежных потоков, клубные, магазинные карты, карты обслуживающие коммунальные платежи и другие; 7). Операции на денежном и валютном рынках: покупка и продажа валют; 8). Денежные переводы, клиринг, кредитование, хеджирование (страхование от возможных потерь).
Активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции выполняемые банкам по поручению клиента за определенную плату, комиссию. Именно эту группу обычно называют услугами, различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком, по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание и прочее.
3). Источники формирования, доходы и прибыль кредитных организаций
Источником доходов коммерческого банка являются те виды его деятельности, которые подразделяются на основную и побочную деятельность. Основная деятельность банка – это совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам, вся остальная деятельность банка, приносящая доход является побочной. Банковские доходы бывают: 1). Стабильные – это доходы постоянные для банка на протяжении длительного времени, это доходы полученные от оказания различных услуг клиентам банка; 2). Не стабильные – это доходы от операций с ценными бумагами на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайным доходам. Доходы коммерческого банка обязательно должны покрывать его расходы, тем самым образуя прибыль; также важна регулярность поступления доходов. Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяется на три группы: 1). Процентные доходы; 2). Комиссионные вознаграждения; 3). Прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и другие). Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называются валовым доходом. В составе валового дохода выделяют следующие группы: 1). Операционные доходы подразделяются на процентные доходы и не процентные доходы
Не процентные доходы:
- Комиссионные доходы
- Доходы от операций на финансовом рынке
- Прочие операционные доходы
2).Доходы от побочной деятельности банка
3). Прочие доходы
Наибольший удельный вес занимают операционные доходы.
Процентные доходы – это доходы от собственных средств банка и привлеченных средств. Это стабильный источник доходов банка. Это доходы от предоставления кредитов клиента или размещения временно свободных денежных средств Центральным. Процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных учетных операций.
К комиссионным доходам относятся доходы, полученные за оказание клиентам банковских услуг не кредитного характера. Это услуги, которые банк проводит от имени по поручению и за счет клиентов от имени, плата за такие услуги взымается в виде комиссионного вознаграждения. Ставки комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции, наряду с этим комиссионным доходом относятся также и доходы от тех услуг плата за которые устанавливается в виде определенных сумм, компенсирующей понесенные банком расходы.
Число основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы относятся следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактах клиентов, конверсионные операции – операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, форфейтинговые операции и другие.
Доходы от операций на финансовых рынках, т.е. от купли-продаж ценных бумаг, иностранные валюты, драгоценных металлов и прочее (это доходы от переоценки средств в иностранной валюте).
Доходы от побочной деятельности банка (доходы от оказания услуг не банковского характера: от сдачи в аренду банковских помещений, машин, оборудование, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации; от участия в деятельности предприятий и организаций, а также дохода различных подразделений банка (учебных, маркетинговых, консалтинговых и других)).
Прочие доходы, кроме доходов от основной и побочной деятельности банки получают и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов:
- доходы по операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году;
- штрафы, пени, неустойки, изысканность с клиентов
- оприходывание излишков касс
- восстановление сумм резервов
- доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль
- возмещение расходов по охране зданий, коммунальных платежей от арендующих организаций и другое
19.01.12
4). Банковские риски и методы страхования банковских операций (БО)
4.1. Общая характеристика банковских рисков и способы их расчетов
Риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом, программой. В банковской практике риск означает опасность, потеря банком части своих ресурсов. Недополучения доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджмента. Основные задачи риск-менеджмента банков:
1). Распознать возможность случая возникновения риска
2). Оценить масштабы предполагаемого ущерба
3). Найти способы предупреждения или источники возмещения потерь
Оценку риска принимает на себя банк при реализации различных операций. Банки учитывают все возможные действия конкурентов, клиентов, а также возможность предвидеть изменения в законодательстве. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать, поэтому задача банка достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций.
прибыль
|
|
|
|
|______________
риск
Область риска – это зона, в рамках которой потеря не превышает какого-либо определенного уровня.
Основные области риска:
1). Область допустимого риска – характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций, поскольку банк рискует только тем, что в результате своей деятельности он в худшем случае просто не получит прибыли, а все производственные затраты будут окуплены.
2). Область недопустимого риска – характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки.
Выручка = кол-во продукции цену
Прибыль = выручка – затраты
Такой уровень риска недопустим, т.к. банк подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.
3). Область критического риска – характеризует возможные потери, которые могут сравниться с величиной собственных средств банка, а это ведет к банкротству банка.
4.2. Виды рисков
Риски банков
Экономические Политические
Внешние Внутренние
а). страновой риск а). состав клиентов
б). валютный риск б). характер банковских операций
в). риск стихийных бедствий
1). по забалансовым операциям
2). по активным операциям
3). по пассивным операциям
Пассивные операции
риск инфляции риск диверсификации
Активные операции
микроуровень макроуровень
а). кредитный риск а). процентный риск
б). лизинговый риск б). рыночный риск
в). факторинговый риск в). риск несбалансированной ликвидности
г). клиринговый риск и др. г). риск несоответствия ресурсов и вложений по срокам
26.01.12
Классификация банковских рисков:
По основным факторам возникновения банковские риски бывают: 1). экономические; 2). политические.
Политические риски – это риски, обусловленные изменениям политической установки не благоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, военные действия, запрет на вывоз товаров в другие страны и другие).
Экономические риски – это риски, обусловленные не благоприятными изменениями в экономике самого банка, или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюкторы рынка, уровня управления.
2). В свою очередь политические и экономические риски могут быть внешними и внутренними.
Внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью банка, а внутренние зависят от его работы.
К внешним рискам относят риски: от основной и вспомогательной деятельности банка. Существуют и другие классификации рисков:
1). по времени риски делятся на ретроспективные, текущие и перспективные (анализ ретроспективных рисков, их характером, способом снижения дает возможность прогнозировать текущие и перспективные риски)
2). зависимость от методов расчета – риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.
Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции или отдельным группам.
3). по взвешиванию различают: полный, умеренный и низкий риск
4). по характеру учета различают риски:
а). по балансовым (активные, пассивные) операциям
б). по забалансовым операциям
К основным средствам управления рисками можно отнести:
1). использование принципов взвешивания рисков
2). учет внешних рисков
3). проведение систематического анализа финансового состояния клиента заемщика
4). проведение политики диверсификации
5). использование плавающих процентных ставок
6). страхование кредитов и депозитов
4.3. Внешние риски
Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными, стихийными.
Страновый риск – опасность потерь из-за того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед кредитором или инвестором по причинам, которые не относятся к обычным банковским рискам и возникают в связи с кредитованием, и инвестированием.
Страновый риск складывается из экономического риска, зависящего от состояния платежного баланса и системы хозяйствования в стране, и политического риска выражающегося в опасности перевода, отказа властей от выплаты своей внешней задолженности и т.д. Оценка экономического риска производится на основании данных национальной статистики, а политического – экспертным путем.
Валютный риск – опасность валютных потерь, связанная с изменением иностранной валюты по отношению к национальным валютам при проведении международных, кредитных валют и расчетных операций.
Самыми распространенным способами управления валютными рисками:
1). выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты
2). включение в кредитный договор о том, что сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валюты.
3). хеджирование валютных рисков
4). использование тактики нулевого баланса, т.е. уравновешивание активов и пассивов выраженных в слабой иностранной валюте
Риск стихийных бедствий – зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства – это вид риска не является исключительно банковским, но он может тем не менее решающий образом повлиять на финансовое положение банка, ограничить влияние рисков стихийных бедствий на деятельность банка – можно только путем своевременного информирования об изменении обстоятельств.
Факторинговый риск связан с факторинговыми договорами.
4.4. Внутренние риски
В зависимости от характера банковских операций различают риски по: пассивным, активным и забалансовым операциям. Корректировка прибыли банка на величину возможных потерь позволяет оценить реальные результаты его деятельности.
Риски пассивных операций
С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для реализации активных банковских операций. В связи с этим риски пассивных операций связаны с возможными изменениями в обеспечение активов ресурсами. По виду пассивных операций различают риск инфляции и риск диверсификации. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать необходимое соотношение между пассивными и активными кредитными операциями, определять ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня мобильных средств и т.д.
Риски активных операций
По виду активных операций различают риски, возникающие на микро и макро уровне. Банковским рискам в той или иной степени подвержены все составные части капиталов банков. Различают: кредитный, лизинговый, факторинговый, клиринговый, и др. риски.
Кредитный риск
Представляет собой возможное падение прибыли банка и части акционерного капитала в результате не способности заёмщика погашать и обслуживать долг. Его можно дифференцировать по субъектам кредитной сделки, видам кредитов, срокам кредита. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Возможность управления внешними факторами ограниченны, так как они связанны с состоянием экономической среды. Основные действия по управлению кредитным рискам относятся к сфере внутренней политики банка:
- Диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка
- Предварительный анализ кредита способности заёмщика
- Оценка стоимости выдаваемых кредитов и контроля над кредитами выданными ранее
Своеобразным амортизатором риска служит резервный фонд, создающийся для компенсации убытков по безнадёжным кредитам. Анализ кредитного риска можно произвести на основании изучения следующих факторов:
4.5. Инвестиционный риск
Потеря части стоимости активов по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории суд приводит к инвестиционному риску банка. Этот риск может быть:
- Правильная оценка качества ценных бумаг
- Маневрирование видами сделок с ценными бумагами
- Тщательное формирование курсов ценных бумаг
Банковским рискам присуще:
1). Процентный риск – это вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки. Способы управления процентным рискам:
- предусмотрение в договоре возможности периодического пересмотра ставки по кредиту. В зависимости от изменения рыночной ставки
- рыночный риск – это риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг
2).Не систематический риск. Он специфичен для данного конкретного предприятия и не зависит от общего состояния фондового рынка
Включает:
- отраслевой риск – это возможность убытков банка в результате не удачного выбора по отраслевому признаку ценных бумаг
- финансовый риск – зависит от размеров заёмных средств в совокупном капитале акционерного общества, чем больше размер заёмных средств, тем меньше у инвесторов шанса на скорое получение дохода на вложенный капитал. Данный факт необходимо учитывать при выборе ценных бумаг.
4.6. Страхование банковских рисков
Одним из способов защиты от возникающих в ходе банковской деятельности различных видов риска является страхование. В соответствии с законом «о банках и банковской деятельности» самим банком замещается осуществлять операции по страхованию, за исключением валютных и кредитных рисков. Однако банки могут страховать от рисков, управляя ими в процессе их деятельности. Наиболее общие способы страхования от рисков сводятся к диверсификации, т.е. их распределению, регулированию структуры и размеров. Кроме того, требуется постоянный контроль со стороны банка за соблюдением необходимых соотношений и нормативов. К последним, например, относятся установленные нормативы максимального размера риска на одного заемщика, максимального размера валютного и процентного риска банков. При не соблюдении установленных Центральным Банком России банки должны обеспечивать корректирующие действия. Банки используют различные метолы хеджирования валютных рисков.
Хеджирование – это страхование от рисков различными методами, включая государственное страхование от валютного риска, создание резервов для покрытия возможных убытков.
Методы хеджирования валютных рисков
1). Балансирование валютного риска, т.е. регулирование притока и оттока одной и той же валюты
2). Содержание валютной оговорки являющейся увязкой суммой платежа по контракту с изменением курса более устойчивой валюты по отношению к валюте платежа.
3). Валютные свопы
Своп – это механизм, с помощью которого одновременно заключаются сразу две сделки:
а). на ближайшую дату – обмен не нужный в данное время валюты на необходимую
б). на отдаленную дату – обратный обмен с возвращением первоначальной валюты
Поскольку одна из сделок состоит в покупке валюты, а вторая – в ее продаже, то не возникает никакого нового курсового риска за исключением разницы процентных ставок, т.е. обе сделки уравновешивают друг друга.
4). «Валютные корзины» представляют собой набор валют, взятых в определенных пропорциях
5). Валютные акционы, которые дают право (но не обязательство) их владельцу покупать некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного времени.
6). Форвардные контракты – это твердая, т.е. обязательная для исполнения согласие о будущей поставке предмета контракта между двумя сторонами.
2 тема. Пассивные операции
1). Собственные средства кредитных организаций, их формирование
2). Выпуск акций кредитными организациями
3). Депозитные операции
4). Операции по вкладам физических лиц
5). Не депозитные источники привлечения средств
1). Собственные средства кредитных организаций, их формирование
Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.
Функции собственного капитала:
1). Защитная функция, которая означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банков; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка независимо от угрозы появления убытков
2). Оперативная функция – это обеспечение финансовой основы деятельности банка – является второстепенной функцией, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства.
3). Регулирующая функция собственного капитала, которая связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала необходимого для получения лицензии. В состав собственных средств банка включают: 1). уставный капитал; 2). законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; 3). не распределенная прибыль прошлых лет.
Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается для обеспечения устойчивости банков, устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Центральным Банком РФ установлена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых банков в размере 6 млрд. рублей.
Уставный капитал банка отражается в пассиве баланса и формируется денежными взносами, материальными и не материальными активами, иностранной валютой и ценными бумагами, имитированными третьими лицами, и имеющими рыночную котировку. При внесении материальных и не материальных активов в оплату уставного капитала необходимо иметь ввиду, что принимаются только те активы, которые могут использоваться в непосредственной деятельности банка, определяемые законодательством и лицензией. Кроме того, оценка указанных активов должна быть утверждена протоколами собрания акционеров (пайщиков) банка.
Резервный капитал (фонд) банка создается из прибыли до налогообложения в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка по которым не формируются специальные резервы. Он может быть также использован на выплату процентов по выпущенным банком облигациям при недостаточности текущей прибыли и на увеличение уставного капитала. При расчете нормативов достаточности собственности капитала относят к капиталу первого уровня.
Специальные фонды банка состоят из трех видов «дополнительные собственные средства банка» - это средства полученные банком от продажи акций их первым владельцам сверхноминальной стоимости (учредительская прибыль). Этот фонд образуется для увеличения уставного капитала.
«Износ основных средств» - это фонд, который формируется путем амортизационных начислений на все виды основных средств.
«Фонды экономического стимулирования» создаются из прибыли банка после налогообложения, порядок образования этих фондов определяется общим собранием акционеров банка. Средства фонда материального поощрения используется на выплату премий, покупку акций для работников банка и другие цели аналогичного характера.
Другие фонды созданы из чистой прибыли банка, используются в соответствии с их целевым назначением. Не использованные остатки фондов экономического стимулирования по итогам года могут быть направлены на увеличение уставного капитала.
2). Выпуск акций кредитными организациями
Порядок выпуска акций коммерческими банками регламентируется Инструкцией Центрального Банка РФ от 10 марта 2006г. №128И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» (с изменениями и дополнениями).
Уставный капитал кредитной организации, созданный в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Банком России установлены единые процедуры регистрации и выпуска ценных бумаг кредитными организациями. Процедура эмиссии ценных бумаг включает следующие этапы: 1). принятие решения о размещении ценных бумаг; 2). утверждение решения о выпуске ценных бумаг; 3). государственную регистрацию выпуска ценных бумаг; 4). размещение ценных бумаг; 5). государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг.
Кредитные организации могут выпускать только именные акции, которые бывают обыкновенными и привилегированными. Акции считаются именными в том случае, если для реализации имущественных прав связанные с владениями ими необходима регистрация имени владельца акции. При передаче именной ценной бумаги от одного владельца другому должны быть внесены соответствующие записи в реестр.
Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций, выпуск привилегированных акций в этом случае не допускается.
При увеличении уставного капитала банки имеют право выпускать как обыкновенные, так и привилегированные акции. Доля привилегированных акций не должна превышать 25% суммы уставного капитала. Государственная регистрация выпуска акций сопровождается регистрацией проспекта при их размещении среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых не превышает 500.
Процедура выпуска банком акций различается в зависимости от того выпускает ли банк проспект эмиссии. Если регистрация выпуска ценных бумаг проводится без проспекта эмиссии, то процедура выпуска будет включать следующие этапы: 1). принятие эмитентом решения о выпуске (принимает орган управления банка); 2). регистрация выпуска ценных бумаг (необходимо в банк России или департамент лицензирования предоставить заявление на регистрацию); 3). регистрация ценных бумаг (банк публикует в средствах массовой информации сообщение о предстоящей продаже акций, указав в нем вид выпускаемых акций, объем и цену реализации, сроки начала и завершения продажи; место где покупатели могут ознакомиться с содержанием проспекта и приобрести акции. Банки могут принимать в оплату акций денежные средства в национальной и иностранной валюте; материальные ценности необходимые для деятельности банка); 4). регистрация итогов выпуска (отчет банк России).
Если регистрация выпуска ценных бумаг банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии. 2). Подготовка проспекта эмиссии содержит основные данные о финансовом положении эмитента и сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг; 3). Регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии; 4). Издание проспекта эмиссии и публикация сообщения; 5). Реализация ценных бумаг; 6). Регистрация итогов выпуска; 7). Публикация итогов выпуска ( в печатном органе где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске).
3). Депозитные операции
Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков. На их основе формируется основная часть банковских ресурсов выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки.
Понятие депозит имеет несколько значений:
1). Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение финансово-кредитные или банковские учреждения
2). Межбанковские депозиты представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирование уровня ликвидности баланса, выполнение требований органов денежно-кредитным регулированием.
3). Клиентские депозиты – это денежные средства, вносимые клиентами на хранение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Вклады образуются путем взноса наличными деньгами или денежными документами, либо через предоставление ссуды и перечисление суммы ссуд на расчетный счет.
В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчиком, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику. Эта система мер направлена банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц с получением с последующим им разрешением на взаимовыгодной основе. В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов предельные сроки их хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются: 1). определение целей и задач банков данной области; 2). разработка правил совершения операций по вкладам; 3). определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения; 4). разработка правил открытия и закрытие счетов по вкладам; 5). определение режима пользования счета. В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.
Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Устранение предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют предполагает ли он дополнительные взносы.
Задачи по акционерным обществам
Задача 1. Определите курсовую стоимость акций на рынке ценных бумаг, размер дивиденда ожидается на уровне 25%, величина банковского процента 20%, номинальная стоимость акции 200р.
Прибыль по обыкновенной акции = чистая прибыль – прибыль по привилегированным
акциям
Выручка – Затраты – Прибыль – Резервный фонд – Налоги = Чистая прибыль – Привилегированные акции – Прибыль по обыкновенным акциям
Дивиденды по обыкновенным акциям = прибыль по обыкновенным акциям : количество обыкновенных акций
Сумма стоимости номинальная = p – номинал, n - количество
Курсовая стоимость = номинальная стоимость дивиденд, r – банковский процент
Доход, то что получили по факту, а доходность – это по отношению к какому либо предприятию
Доход (Y) = n (кол-во акций) ()
доходность = доход + прибыль : кол-во акций на стоимость номинала 100%
Решение:
Задача 2. Определите дивиденд на одну акцию, акционерное общество зарегистрировало эмиссию в 10 тыс. обыкновенных акций, из которых 9 тыс. были проданы акционерам, а 1000 осталась не проданной. Через некоторое время акционерное общество выкупило 500 акций у акционеров, чистая прибыль составила 2 млн. рублей.
Задача 3. Определите доходность одной акции. Акционерный капитал акционерного общества составляет 100 тыс. акций номинальной стоимостью по 10 рублей. Чистая прибыль акционерного общества в текущем году составила 400 тыс. рублей. Рыночная цена одной акции составляет 15 рублей.
Задача 4. Акционерное общество «Зевс» выпустило 40 тыс. привилегированных акций и обыкновенных акций общей стоимостью 1000 млн. рублей. Предполагается, что на долю привилегированных акций приходится 25%. Размер дивиденда по привилегированным акциям установлен из расчета 12% годовых, чистая прибыль подлежащая распределению на дивиденда составила 9 млн. рублей. Определите размер дивиденда полученного на одну обыкновенную акцию и курсовую цену каждого вида акций, если норма ссудного процента равна 10%.
Задача 5. ОАО «Прогресс» выпустила 10 тыс. акций номиналом рублей доля привилегированных акций составляет 15%, размер дивидендов по ним 24% годовых. Размер дивиденда по ним 24%, чистая прибыль акционерного общества, подлежащая распределению по дивидендам 1 млн. 300 тыс. рублей. Определите дивиденд одной обыкновенной акции.
Дано:
n = 10000
p = 500 руб
от n
4). Операции по вкладам физических лиц
Физические лица открывают вклады или счет в случае если сдают на хранение свои сбережения в банк, имеют необходимость осуществлять безналичные расчеты через банк или делать переводы с карты и другие.
Согласно п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом обратившемся с предложением открыть счет на объявленных банком счетах данного вида, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными правилами. Для открытия счета физическое лицо обязано предоставить: во-первых паспорт и идентификационный номер налогоплательщика.
Определенная сумма денег, без которой открытие банковского вклада невозможно. Если необходимо открыть срочный пенсионный вклад, то потребуется еще пенсионное удостоверение.
Допускается открытие вклада лицам достигшим 14 лет, для открытия счета иностранцу необходимо предоставить паспорт, миграционную карту и документы подтверждающие правоприбывание в РФ.
Физическому лицу необходимо определиться для какой цели необходимо открыть вклад.
В банке открытие депозитов проводят в операционном зале (отдел банка, который работает с физическими лицами). Открытие вклада начинается с выбора депозита на основе предлагаемых условий по доходности, срокам и т.д.
Физическому лицу распечатывают и выдают один экземпляр проекта типового договора на данный вид вклада, и предлагает с ним ознакомиться и расписаться. В договоре указывают паспортные данные и ИНН, в специальной карточке клиент оставляет свой образец подписи – все дальнейшие подписи на банковских документах, в том числе и на самом договоре связаны с работой открытого вклада, должны соответствовать этому образцу подписи. Образец подписи будет хранить в картотеке банка до закрытия вклада или счета.
Деньги принимаются тем же работником банка, который оформлял открытие вклада или работником кассы.
После оплаты физическому лицу возвращается экземпляр депозитного договора и выдается сберегательная книжка, или дебетовая карта, а также приходный кассовый ордер и паспорт. Согласно статье 846 ГК РФ банк не вправе отказать в открытии счета частному лицу, а также в совершении соответствующих операций за исключением случая, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять данное физическое лицо на банковское обслуживание.
5). Не депозитные источники привлечения средств
В мировой банковской практике широкое развитие получают не депозитные источники привлечения ресурса. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся: 1). получение займов на межбанковском рынке. В банковской практике США этот рынок получил название федеральных резервных фондов – эти фонды представляют собой депозитные средства коммерческих банков, хранящиеся на резервном счете в Центральном Банке или Федеральных Резервных Банках.
Коммерческие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляет их в ссуду на короткое время – это позволяет им получить дополнительную прибыль, а банку заемщику улучшить показатели ликвидности.
Федеральная резервная система
Большая часть операций с федеральными фондами заключается на очень короткий срок – один деловой день. Вместе с тем, часть сделок заключается на более продолжительные сроки от 30 до 90 дней, и называются срочными сделками.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами, когда право распоряжения обеспечения переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене при этом ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения оцениваются с залоговой маржой от 1 до 3% к рыночной цене.
4). Учет векселей и получение ссуд у Центрального Банка – этот способ используется коммерческими банками, испытывающему сезонные колебания ресурсов или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг, казначейства.
5). Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная трата или переводной вексель выставленный экспортером, или импортером на банк, согласившийся его акцептировать.
Используются банковские акцепты для финансирования внешних сделок.
6). Займы на рынке евродолларов
Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам расположенными за пределами США. Займы на рынке евродоллара это способ привлечения ресурсов доступный крупным коммерческим банкам как имеющим так и не имеющим заграничные филиалы.
Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала могут выпускать капитальные облигации. Облигации выпускают в основном крупные банки, выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивают с одной стороны капитал банка, а с другой его ресурсы.
14.03.12
Лизинг
Лизинг – это вид предпринимательской деятельности направленный на приобретение одним юридическим лицом за счет временно свободных, собственных или привлеченных средств объекта лизинга на определенный срок.
Объект лизинга – любое движимое и недвижимое имущество (ОС – основные средства).
Преимущества лизинга: 1). позволяет избежать морального старения оборудования.
2).сохраняет ликвидность баланса, не увеличивая его
обязательства
3). обеспечивает экономию собственных средств
Виды лизинга: 1). финансовый лизинг
2). оперативный лизинг – это сдача имущества в аренду на срок, который
меньше срока организации (лизинг с не полной окупаемостью)
3). внутренний лизинг – все участники сделки резиденты одной страны
4). внешний лизинг – все участники сделки не резиденты
5). возвратный лизинг – сделка при которой поставщик имущества и
лизингополучатель являются одним и тем же лиц. Поставщик
имущества передает его лизингодателю и сразу же берет его в аренду
21.03.12
Факторинг
Факторинг – система финансирования, при которой поставщик переуступает краткосрочные требования по торговым сделкам банку. Банк оплачивает счет в размере процентов риска после оплаты должником этого счета. В факторинговой операции участвуют три стороны: 1). поставщик (первоначальный кредитор), 2). покупатель продукции, 3). факторинговая компания (вторичный кредитор).
Факторинговое соглашение открытого типа – это сделка, при заключении которой должник уведомляется об этой сделке, он переадресует свои платежи в пользу банка.
Факторинговое соглашение закрытого типа – это сделка о которой должник не уведомляется и банк самостоятельно зачисляет поступающие платежи на свой счет.
Внешний факторинг – сделка, в которой хотя бы один из участников находится за пределами РФ.
Внутренний факторинг – сделка, при которой все ее участники являются резидентами.
Факторинг с правом регресса – это соглашение, при котором банк имеет право потребовать у поставщика возврата выплаченной ему суммы, в том случае если счет не будет оплачен должником.
Факторинговому обслуживанию не подлежат лица: 1). признанные судом банкрот; 2). Имеющиеся большие объемы дебиторской задолженности; 3). заключающие со своими покупателями долгосрочные контракты, выполнение и оплата которых производится поэтапно; 4). реализующие свою продукции на условии бартера; 5). физические лица, филиалы и подразделения банков.
Организация факторингового обслуживания в банке
Факторинг имеет ряд преимуществ для поставщика
1). уменьшает кредитный риск
2). снижает потери, связанные с отсрочкой платежа
3). незамедлительность выплат, что позволяет планировать собственные расходы
В отличии от прямого банковского кредитования эта операция не увеличивает размер обязательств и не влияет на кредитоспособность.
Для проведения операции должен быть аккумулирован определенный объем ресурсов. Он формируется за счет следующих источников:
1). привлечение свободных денежных средств банков
2). кредиты полученные у других банков
3). прибыль, полученная от факторинга
Эти три источника образуют фонд оборотных средств факторинга. Он формируется в размере 10% основного оборотного фонда и служит для покрытия возможных убытков. Предварительно до заключения договора банк изучает финансовое положение клиента его должников.
Выдача поручительства гарантий
Поручительство – традиционный способ обеспечения правовых обязательств. Сущность его состоит в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательств. Отличием поручительства от других способов поручительства является привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересовано две стороны еще и третьего лица.
Ответственность, которую на себя берет поручитель, может быть солидарной с тем, за кого он ручается или субсидиарной (дополнительной), единоличной или совместной с другими поручителями. Поручительство увеличивает вероятность того, что кредитору вернут причитающиеся. Поскольку если основной должник нарушит свое обязательство, то требования можно предъявить поручителю. С точки зрения банков – поручительство, в поручительстве нет никакой банковской специфики.
Банк может участвовать в сделке поручительства тремя способами:
- выдача поручительства
- получение поручительства
- принятие поручительства
Банк может за комиссионную плату за других юридических лиц. Проситель поручительства при этом должен представить очень веские аргументы. В наших условиях высока вероятность того, что за выданное поручительство банку придется самому нести ответственность, поэтому они неохотно идут на это.
Банк может за определенную плату попытаться получить поручительство за себя перед кредитором от других юридических лиц, в том числе от другого банка. Найти поручителя банку будет сложно, и следует помнить, что обращение банка к этому инструменту свидетельствует о его низком авторитете в деловом мире.
Принятие поручительства – имеется ввиду, что банк, прежде чем выдать кредит требует, чтобы потенциальный заемщик предоставил поручительство другого лица. Такое требование со стороны банка особенно уместно, когда он не располагает достаточными данными о финансовом положении заемщика, или не полностью уверен.
С точки зрения банка поручительство имеет некоторые недостатки, обеспеченный поручительством кредит считается не обеспеченным (4 группа риска). В случае просрочки платежа банк должен создать резерв, не на величину просроченной суммы, а на всю сумму долга. Обеспечение в виде поручительства менее надежно чем залог, если поручитель не согласен добровольно гасить кредит, то банку придется обращаться в суд (дополнительные расходы на период судебного процесса и создание резерва на весь процесс судопроизводства).
Поручительство приемлемо если:
1). Кредитный договор заключен на небольшую сумму
2). Покрытие существенно больше суммы кредитного договора
3). Заемщик и поручитель, оба платежеспособны
Банк дает по просьбе другого лица письменные обязательства платить кредитору денежную сумму письменного требования в оплате.
Гарант – банк, принципал – другое лицо, бенефициар – кредитор
Банковская гарантия – это сделка, которую вправе проводить лишь банки и иные кредитные организации. Особенность гарантии в том, что она самостоятельна и независима от основного обязательства. Гарантия, как сделка – это по сути односторонняя сделка, т.е. для ее заключения достаточно воле изъявления одной стороны. Таким образом, банковская гарантия сохраняет силу независимо оттого, будет ли впоследствии уменьшено обязательство, прекращено или даже признано не действительным. Методы реализации гарантии делятся на две группы: безусловные, когда банк Гарант платит бенефициару по его первому требованию без предоставления подтверждающих такое действие документ; условные, когда платеж бенефициару возможен против его требования.
Сами банки разделяют гарантии на: 1). прямые, когда банк Гарант принимает на себя прямое обязательство перед бенефициаром; 2). контр-гарантии, когда в качестве Гаранта выступает другой банк.
Схемы работы банка с гарантиями за клиентов выглядит следующим образом: заемщик предоставляет в банк предгарантийное письмо, в котором банк дает согласие обеспечить возврат кредита данным заемщиком. Если кредитный комитет соглашается на эти условия, то запрашивается оригинал гарантии, копия лицензии банка, его баланс и копия аудиторского заключения.
К основным видам гарантий российских банков относится:
- контрактные платежные гарантии
- публичные аферты (тендеры)
- возврат кредита
- таможенные гарантии
Д/з: лизинг, факторинг
29.03.12
Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях
Безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах банка, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты производятся по определенной системе, они осуществляются через кредитные организации по счетам, открыты на основании договора банковского счета. Обязательным условием безналичных расчетов является корреспондентский счет, соответственно корреспондентские счета бывают: 1). открытые ЦБ РФ; 2). открытые в других организациях; 3). счета межфилиальных расчетов.
Формы безналичных расчетов: расчеты, платежные поручения, аккредитив, расчеты по инкассо, использование банковских карт. Формы безналичных расчетов избираются клиентами самостоятельно. Расчетный документ представляет собой (бумажное, электронное) распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их получение на счет получателя. Расчетные документы (на бумажном носителе) предоставляются в банк в двух экземплярах. Расчетные документы, оформленные с нарушениями, приему не подлежат. Списание банком денежных средств производится на основании первого экземпляра. Платежными поручениями могут производиться: оплата за поставленные товары, услуги, перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней, оплата кредитных продуктов и процентов по ним. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство произвести платежи в пользу получателя. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателю банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Инкассо представляет собой операцию, где банк по поручению третьего лица и за счет клиента осуществляет действие по получению от плательщика платежа. Списание денежных средств со счет плательщика в бесспорном порядке. Вексельные расчеты – расчеты между поставщиком и плательщиком с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа (векселя).
Тема 5(11)
Налично-денежные операции банка
Налично-денежный оборот – это совокупность наличными деньгами за определенный период времени.
ЦБ РП – обладает исключительным правом эмиссии денег и регулирование денежных отношений. Основными методами регулирования денежного обращения.
Регулирование объема кредитных ресурсов для коммерческих банков. Проведение операций с ценными бумагами на открытом рынке, изменение норм обязательного резерва. Вопросами денежного обращения ЦБ РФ занимается департамент эмиссионно-кассовых операций.
Департамент располагает: 1). центральным хранилищем; 2). резервным фондом; 3). денежными средствами в хранилище; 4). ветхими и изъятыми из денежного обращения знаками.
13.04.12
Мошенничество – хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотреблением доверия.
Незаконное получение кредита – получение кредита, либо льготных условий путем предоставления заведомо ложных сведений в связи с чем кредитной организации причиняется большой ущерб.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Лжепредпринимательство – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющие целью получение кредита, освобождение от налога и т.п.
Преднамеренное банкротство – это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности с целью невозврата долга.
Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление о своей несостоятельности в целях введение в заблуждение кредиторов.
Неправомерные действия при банкротстве
Часть 1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведения об имуществе, о его размере, местонахождение, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских документов отражающих экономическую деятельность.
Часть 2. Неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов ущерб остальным.
Защита конфиденциальности банковской информации
Информационные ресурсы могут содержать информацию четырех уровней важности:
1). жизненно важная – это незаменимая информация, утечка которой ставит под угрозу функционирование банка
2). важная – это информация, процесс ликвидации последствия утечки который связан с большими затратами и сложен
3). полезная – наносится материальный ущерб, но при этом банк эффективно функционировать не может
4). несущественная – это информация, утечка которой особо не влияет на функционирование банка
Информация, которая относится к первым трем уровням, она подлежит защите. Основным документом регламентирующим безопасность является «стандарт банка России». Основными задачами стандарта является: 1). установление единых требований по обеспечению информационной безопасности; 2). повышение эффективности мероприятий по поддержанию информационной безопасности.
Условия отнесения информации к коммерческой тайне
Гражданский кодекс дает определение коммерческой тайне, у нее есть три условия:
1). информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам
2). к информации не должно быть свободного доступа на законном основании
3). обладатель информации должен принять меры к охране
Банк данных по клиентам, контрагентам, планируемые новые рынки, бухгалтерская и управленческая отчетность условия, на которых выданы кредитные продукты, сведения о работниках, акционерах, проектно-сметные документации на строительство.
18.04.12
Кредитные правоотношения, кредитные договоры
Кредитная операция – это отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммой денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: 1). активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; 2). пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиента и других банков на условиях платности, срочности и возвратности.
Выделяют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты, соответственно активные и пассивные операции могут осуществлять как в форме ссуд, так и в форме депозита.
Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. Период неопределенности и кризиса – происходит не пропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Различие между кредитором и ссудой
Кредит – это более широкое понятие организации кредитных отношений, выступающие источником средств банка и предоставляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организаций кредитных отношений, возникновение которой сопровождается открытие ссудного счета.
Разновидности кредитных операций: 1). вексельные; 2). факторинговые; 3). Сделки РЭП-а.
19.04.12
Краткосрочное кредитование, принципиальная схема кредитования
Разновидность банковского кредита к которому относится: 1). кредиты, предоставленные на цели связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку; 2). Иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев. За исключением кредитов предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.
Краткосрочный кредит предоставляется в виде: кредитной линии или ограничивается конкретной суммой.
Кредитование банками юридических лиц работающих с убытком возможно, в случае если заемщик предоставил в банк реальную программу по выходу на рентабельные работы, т.к. краткосрочный кредит является разновидностью банковского кредита, то ему присуще общие принципы кредитования: платности, срочности и возвратности.
Долгосрочное кредитование
К долгосрочным кредитам относят кредит предоставляемый свыше 1 года до 6 лет для целей связанных с созданием долгосрочных активов юридических лиц, включая кредиты на приобретение жилья у физических лиц. Юридические лица – строительство, приобретение техники, транспорта, а также создание научно-технической продукции.
Основными источниками ресурсов для предоставления долгосрочных кредитов является:
1). собственные средства
2). привлеченный
3). межбанковские
4). иностранные кредиты
Основой отношений между банком и кредитополучателем является кредитный договор. Сумма договора на каждый год может уточняться, при этом оформляется дополнительное соглашение, которое хранится с основным договором до полного погашения кредита.
Долгосрочные кредиты выдаются, как правило, на быстро окупаемые и высокоэффективные проекты. Они предоставляются поэтапно по мере выполнения СМР (строительно-монтажные работы). При принятии решения о предоставлении долгосрочного кредита предпочтение отдается проектам, доля других источников финансирования по которым составляет не менее 30% от общей стоимости.
По усмотрению банка кредит может быть выдан и в полном объеме финансируемого проекта.
Консорциальные кредиты
Под консорциальным кредитом понимается предоставление кредита одному кредитополучателю двумя и более кредиторами-консорциумами. Потребности экономики в инвестициях. Потребности экономики в инвестициях не могут быть удовлетворены одним банком в силу ряда причин: 1). ограниченность собственных средств; 2). действуют нормативы банковской ликвидности и предельные размеры кредита; 3). объем кредита и риск по нему слишком велики для одного банка. Консорциальный кредит не является самостоятельной формой кредита и базируется на общих принципах кредитования. Меняется только техника выдачи кредита и порядок аккумуляции ресурса. Деятельностью консорциума руководит ведущий банк, в роли которого обычно выступает банк, располагающий крупными ресурсами и имеющий опыт проведения крупных сделок. Ведущий банк должен иметь налаженные связи в кредитной сфере и иметь высокий рейтинг в банковской системе. Ведущий банк выполняет следующие функции: 1). Переговоры с клиентами; 2). организация переговоров с банковскими участниками; 3). изучение рисков по проекту, разработка кредитного договора; 4). получение средств от банков согласно доли их участия и предоставление кредитополучателя; 5). контроль за всеми участниками сделки. Риск для каждого банка значительно сокращается при увеличении числа участников.
Виды консорциума:
1). временный – создается для финансирования одной кредитной сделки (случайный)
2). постоянный
3). клубный консорциум – определенный круг лиц кредиторов
4). открытый – все желающие могут участвовать сделке
Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельное, при котором несколько банков кредитуют одно лицо, но при этом все функции выполняемые ведущим банком он выполняет сам.
Порядок организации консорциального кредитования: отношения с заемщиком устанавливаются договором о консорциальном кредите, который заключается банком-агентом после подписания банками-участниками договора о совместной деятельности. Банк агент в данном договоре выступает в качестве кредитодателя и действует в интересах и от имени всех участников.
В договоре указывается:
1). сумма, срок, валюта, дата кредита
2). условие пользования кредита
3). проценты за пользование
4). обязанности и права сторон, последние юридические адреса и банковские реквизиты сторон
Заверенные копии указанных договоров банк агент предоставляет каждому участнику сделки. Стоимость кредита равна: проценты + комиссии банку агента за организацию консорциума. При погашении консорциального кредита денежные средства перечисляются ведущему банку, которые далее распределяют их между другими банками, согласно доли их участия.
Потребительское кредитование
К потребительским кредитам относят любые виды кредитов предоставляемые населению. Для населения кредиторский кредит доставляет получение определенных благ, товаров, которые можно было бы получить только в будущем при условии накопления денежных средств. С другой стороны потребительский кредит ускоряет реализацию товаров и услуг и способствует расширению фондов предприятию.
На данный момент население может получить кредит на следующие нужды: ремонт, лечение оздоровление детей и взрослых, обучение, ритуальные услуги. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно, т.к. он затрагивает платежеспособный спрос населения и влияет на жизненный уровень. Регулирование затрагивает сроки кредитования, проценты, доступность.
Часть имущества, раздел которого невозможен без изменения его назначения (неделимая вещь) не может быть самостоятельным предметом ипотеки.
Ипотека не допускается к отношении: 1). части земельного участка, который по размеру не может быть использован в качестве самостоятельного участка с соблюдением категории назначения земель; 2). жилых комнат, составляющих часть дома или квартиры собственника; 3). предприятие, в отношении которого возбуждено дело принято решение о реорганизации и ликвидации.
На ипотечное кредитование заключается кредитный договор, стороны договора об ипотеке могут получить оценку независимо профессиональные организации. Договор должен быть нотариально заверен и подлежит государственной регистрации, не соблюдение данных правил делает его не действительным – такой договор называется ничтожным. Договор считается заключенным и вступает в законную силу с момента его регистрации. Ипотечный кредит может быть загашен досрочно.
Сущность и основные виды трастовых операций
Трастовыми операциями называются операции по управлению имуществом клиента и выполнение других услуг по его поручению. Сущность доверительных операций заключается в том, что право собственности к банку не переходит. За осуществление трастовых операций банк взимает плату. Доверительное управление может осуществляться в форме либо полного управления, либо управление по согласованию, либо управление по приказу.
В настоящее время используют два вида траста: 1). инвестиционный траст – предполагает управление денежными средствами клиента с целью их дальнейшего размещения для извлечения дохода; 2). депозитарный траст – это управление имуществом клиента (хранение). Между банком и клиентом заключается договор траста.
Основные условия трастового договора:
1). основание в осуществлении доверительного управления денежными средствами является договор доверительного управления
2). доверительный управляющий осуществляет свои действия за вознаграждение
3). в договоре обязательно должны быть указаны пределы или направления использования денежных средств (ДС).
Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг
Клиринговая деятельность – это деятельность по определению взаимных операций (сбор, сверка, корректировка, подготовка бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами).
Клиринговая организация – это профессиональный участник РЦБ, которому предоставляется право учета сделок с целью проведения взаиморасчета.
Клиринг – это лицензированный вид деятельности, клиринговая компания не вправе осуществлять иные виды деятельности на рынке ценных бумаг, кроме депозитарной. Клиринговая компания, осуществляя расчеты по сделкам с ЦБ обязана сформировать специальные фонды для уменьшения риска, минимальный размер установлен ФСФР (Федеральная Служба Финансовых Рынков).
10.05.12
1). Вклад 300 тыс. рублей был положен в банк 20 мая 2012г. под ставки 30% годовых. С 1 сентября банк снизил ставку до 20%, 25 октября вклад был закрыт. Определить сумму процента за весь период.
11+30+31+31= 103 дня период начисления под 30%
30+25-1 = 54 дня период начисления под 20%
25397,26+88761 = 913068,26
2). 2 июля 2012 года банк принял межбанковский депозит денежные средства в сумме 80000$ сроком на 7 дней, под ставки 24,9%. Определить сумму возврата банком по указанному депозиту.
3). 11 августа 2011 года банк выдает предприятию кредит в сумме 280000 рублей сроком на 1 месяц, под ставки 25% годовых, срок возврата кредита и процента по нему 11.09.2011. Определить сумму уплаченных процентов.
4). Дата погашения дисконтного векселя 22 июля текущего года. Определить выкупную цену и дисконт на 2 июля вексель номиналом 100 млн. рублей, если вексельная ставка составляет 40% годовых, а число дней в году 360.
5). Определить ожидаемый уровень инфляции за год при ежемесячном уровне 6%
6% - 0,06
Определяем индекс инфляции: 1+ 0,06=2,012
уровень инфляции: 101,2
- индекс
6). Банк объявил, что дивиденды по его акциям за прошедший год составляют 20% по обыкновенным и 30% по привилегированным. Определить сумму дивиденда на одну привилегированную акцию номиналом 3000 рублей и на одну обыкновенную номиналом 1000 рублей. Сумма дивиденда на одну привилегированную акцию равна 3000 * 20%
7). Балансовая прибыль АО с уставным фондом 2 млн. рублей составила 10 млн. рублей, собрание акционеров, что оставшуюся сумму после уплаты налога прибыль следует распределить так: 20% на развитие производства, 80% на выплату дивидендов. Определить курс акций, если банковский процент составляет 80%, номинал акций 100 рублей, а ставка налога на прибыль 32.
УК – 2 млн.
БП – 10 млн.
Индекс – 0,8
Номинал акции – 100
Ставка налога на прибыль - 32
8). Доход по облигациям номиналом 1000 рублей выплачивается каждые полгода по ставке 50% годовых. Вычислить сумму дохода по каждой выплате.
9). Акционерный капитал равен 1 млн. рублей, его структура 85 обыкновенных акций и 15 привилегированных. Размер прибыли к определению равен 130 тыс. рублей. Фиксированный дивиденд по привилегированным акциям составляет 10%.
10). Определить сумму кредита по товарам материальных ценностей. Остаток материалов на складе 800 тыс. рублей. Кт – 120 тыс. рублей, задолженность по ссуде - 70 тыс. рублей, а лимит кредитования – 80 тыс. рублей – 70.
11). Акционерным обществом приобретена за 9100 рублей облигаций другого акционерного общества номиналом 10000 рублей. Срок погашения облигаций наступает через 5 лет, доход 10% годовых выплачивается ежегодно. По какой цене будет отражена купленная облигация через 2 года.
18.05.12
Реферат: Долгосрочное кредитование (не менее 20 листов, 14 шрифт)
PAGE 22