ТЕМА Методические указания для практической и самостоятельной работы студентов заочной формы
Работа добавлена на сайт samzan.net:
PAGE 2
ФАКУЛЬТЕТ ИЭФ
Кафедра Финансы и кредит
НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Методические указания для практической и самостоятельной работы
студентов заочной формы обучения
Варианты контрольных работ
Вариант 1
- Налог на добавленную стоимость:
- налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложения;
- налоговая база, налоговый период и налоговые ставки;
- операции, не подлежащие налогообложению.
2. Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) - на сумму 90000 руб. (в том числе НДС 18%). Торговая надбавка составила 15%. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м2. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.
3. 1 января текущего года организация заключила договор на поставку золота по цене 290 руб. за 1 г. В III квартале отчетного года организация добыла 1 000 г. золотосодержащего концентрата и направила 800 г. концентрата на аффинаж, из которого было получено 600 г. химически чистого золота. Рыночная цена 1 г. золота в III квартале составила 390 руб. Рассчитать сумм НДПИ, подлежащую уплате по результатам деятельности
в III квартале.
Вариант 2
- Налог на прибыль:
- налогоплательщики, объект налогообложения;
- классификация доходов и расходов; методы начисления амортизации;
- налоговая база.
2. Организация добыла 450 000 т природной соли. При ее добыче потери составили 40 000 тонн. Норматив потерь равен 20% от погашенных запасов, при этом ставка платы за 1 т погашенных запасов составляет 50 руб. Определить общую сумму платежей в бюджет.
3. В результате деятельности организации в течение II квартала получено от клиентов 349 560 руб.. выплачена заработная плата – 197 200 руб., уплачены пенсионные взносы – 23 456 руб. Ставка налога – 6%. Налог, уплаченный за I квартал, составил 9 750 руб. Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам II квартала, и совокупный доход.
Вариант 3
- Транспортный налог:
- налогоплательщики, объект налогообложения;
- установления ставок налога;
- особенности исчисления налога физическими и юридическими лицами, порядок уплаты налога.
2. Организация выполняет работы по забору воды для обслуживания населения пос. Мирный. Объем забранной воды из р. Енисей составляет 230 000 м3 в месяц. Рассчитать водный налог за квартал.
3. Сумма налога, рассчитанного по вмененному доходу ИП за I квартал, составила 28 000 руб. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на ОПС наемных работников за I квартал 10 000 руб. Сумма фиксированных платежей в пенсионный фонд, уплаченных ИП за себя за I квартал, - 452 руб. Сумма фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя – 1 500 руб. Необходимо рассчитать сумму ЕНВД.
Вариант 4
- Налог на прибыль организации:
- порядок признания доходов и расходов при методе начисления;
- налоговая база, особенности определения налоговой базы по отдельным видам деятельности.
2. Гражданин подает исковое заявление имущественного характера в суд общей юрисдикции, цена иска, указанного в заявлении, составила 90 000 руб.
3. Организация, перешедшая на УСН, определила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. Доходы организации за налоговый период составили 500 000 руб., расходы – 480 000 руб. В течение налогового периода был уплачен налог в сумме 3 100 руб. Рассчитать сумму налога.
Вариант 5
- Налог на добычу полезных ископаемых:
- налогоплательщики, объект налогообложения;
- налоговая база, порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого;
- налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
2. Ставка налога на имущество организаций установлена в разме ре 2,2 %. Стоимостные показатели имущества организации следу ющие, тыс. руб.:
|
Показатель |
Дата |
|||
|
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
|
|
Основные фонды |
300 |
400 |
500 |
600 |
|
Износ основных фондов |
50 |
60 |
70 |
80 |
|
Нематериальные активы |
100 |
150 |
200 |
150 |
|
Износ нематериальных активов |
20 |
30 |
40 |
30 |
|
Производственные запасы |
5 |
10 |
15 |
20 |
|
Незавершенное производство |
20 |
30 |
40 |
40 |
|
Готовая продукция |
80 |
90 |
100 |
120 |
|
Товары |
100 |
120 |
140 |
160 |
|
Расходы будущих периодов |
10 |
20 |
20 |
30 |
Необходимо рассчитать налог на имущество за I квартал.
3. Кафетерий с численностью работающих 25 человек расположен в г. Красноярске. Площадь зала обслуживания посетителей 145 м2, кухни и других подсобных помещений – 63 м2. Рассчитать сумму ЕНВД за I квартал текущего года.
Вариант 6
- Водный налог:
- налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база;
- налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
2. Иностранная организация, не осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, по состоянию на 15 марта 2008 г. зарегистрировала право собственности на объект недвижимого имущества, инвентаризационная стоимость ко торого составляет 1 млн руб. Ставка налога равна 2%. Рассчитать сумму авансового платежа за I квартал, полугодие, девять месяцев, год.
3. Юридическое лицо занимается игорным бизнесом. Оно содержит на своей территории 45 игровых столов. Из них на 15 участвует как организатор или наблюдатель. Кроме того, установлено 60 игровых автоматов (имеется скидка в размере 20 %). Определить сумму налога на игорный бизнес, подлежащую уплате в бюджет.
Вариант 7
- Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов:
- плательщики сборов, объекты обложения, ставки сборов;
- порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов, порядок зачисления сборов;
- порядок представления сведений органами, выдающими лицензии;
- порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями.
2. По состоянию на 1 января казино имеет в своем распоряжении 22 игровых стола, 17 из которых используются для организации азартных игр между посетителями игорного заведения. Кроме того, в казино установлены 32 игровых автомата и 9 процессинговых центров тотализатора. В течение квартала организация расширила свой бизнес, установив 3 марта дополнительно 15 игровых столов, предназначенных для проведения азартных игр с посетителями. С 19 марта количество игровых автоматов было увеличено до 41 шт. Рассчитать налог на игорный бизнес за январь, февраль и март.
3. Выручка предпринимателя за три квартала составила 63 000. Ставка налога равна 6%. Сумма уплаченных страховых взносов составила 1 350 руб., а сумма единого налога, исчисленная за первые два квартала, - 1 380 руб. Рассчитать сумму налога у уплате.
Вариант 8
- Государственная пошлина:
- определение государственной пошлины, плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины;
- размеры государственной пошлины при обращении в различные органы государственной власти;
- льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций при обращении в различные инстанции;
- основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины, особенности предоставления отсрочки или рассрочки.
2. На организацию зарегистрирован автомобиль ГАЗ 3110 с мощностью двигателя 130 л.с. Этот автомобиль числился за организацией до продажи 25 февраля. Других автомобилей у организации нет. Рассчитать сумму транспортного налога.
3. Гражданин на правах частной собственности владеет земельным участком площадью 1 200 м2, на котором расположен его частный дом. Часть участка (33%) используется гражданином для выращивания цветов, которые продаются им на колхозном рынке. Кадастровая оценка участка установлена в 340 000 руб. Ставка налога для категории земель сельскохозяйственного назначения установлена 1,5 %, а для земель используемых под жилищное строительство в 0,3%. Определить сумму земельного налога, уплачиваемого гражданином.
Вариант 9
1. Налог на имущество организаций:
- налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы;
- особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества;
- особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.
2. Организация реализовала товары на сумму 500 000 руб. (без учета НДС). Ставка НДС по реализации - 18%. Кроме того, организация отгрузила по бартеру товаров еще на 90 000 руб. (без учета НДС). В этом же периоде организация отнесла на себестоимость 390 000 руб. (в том числе НДС 18%), уплаченные поставщикам за сырье. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией.
3. Квартира находится в собственности трех физических лиц. Доли таковы: мать – 50%, дочь – 25%, сын – 25%. Инвентарная стоимость квартиры составляет 145 000 руб., рыночная стоимость квартиры 655 000 руб. Определить сумму налога, подлежащую уплате.
Вариант 10
1. Налог на имущество организаций:
- налоговый и отчетный период, налоговые льготы;
- порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей, - особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.
2.Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.
- В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 222568-00 руб. (с НДС 10 %).
- Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 336780-00 руб., (НДС 10 %)
- Выполнено работа для собственных нужд без учета НДС, расходы по которым принимаются к вычету при уплате налога на прибыль организации на сумму 200000-00 руб.;
- Перечислено на увеличение уставного капитала на основании решения собрания учредителей 150000-00 руб.;
- Получено авансов в счет будущих поставок продукции по ранее заключенным договорам – 55000-00 руб.;
- Оплачено по безналичному расчету и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС (18%) на 333900-00 руб.; в счетах- фактурах НДС выделен;
- Приобретено основных средств с учетом НДС на сумму 220900 руб., в том числе автомобиль «Москвич» для пионерлагеря- 64000-00 руб., станки- 156900-00 руб.; в счетах- фактурах НДС выделен;
- Перечислено авансов смежникам 33900-00 руб. Закуплено за наличный расчет без учета НДС (18%) на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 21000-00 руб.; в счетах- фактурах НДС выделен.
Рассчитать НДС подлежащий уплате в бюджет за отчетный период.
3. У гражданина 10 апреля угнали автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. О хищении автомобиля был составлен акт и сообщено в ФНС. Рассчитать сумму транспортного налога.
Вариант 11
1. Налог на игорный бизнес:
- налогоплательщики, объекты налогообложения;
- налоговая база, налоговый период, налоговые ставки;
- порядок исчисления и сроки уплаты налога.
2. В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 1 млн 200 тыс.руб., в том числе: материалы – 600000 руб. (в том числе НДС 18%), заработная плата работников – 400000 руб., амортизация основных средств, использованных при строительстве, - 200000 руб. Определить сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета.
3. В августе организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 72 л.с. Законом субъекта ставка налога установлена в размере 5 руб. за л.с. Рассчитать сумму транспортного налога.
Вариант 12
1.Земельный налог:
- налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база;
-порядок определения налоговой базы, особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности;
-налоговый и отчетный период, налоговые ставки по налоговому законодательству;
- налоговые льготы, порядок исчисления налога.
2. Организация выпускает подакцизный товар. Себестоимость производства – 340 руб. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 15% от себестоимости. Ставка акциза – 6 руб. с единицы товара. Определить минимальную отпускную цену товара с учетом НДС и акциза.
3. ИП оформил право собственности на земельный участок в центре города и использует его в коммерческой деятельности: организовал платную стоянку автомобилей. В выданном еще 3 года назад, свидетельстве на право собственности участком фигурирует оценка в 195 000 руб. Иных документов, характеризующих переоценку объекта, налогоплательщик не получал. Ставка налога 1,5%. Определить сумму земельного налога.
Вариант 13
1.Транспортный налог:
- налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база;
- налоговые ставки, действующие в красноярском крае, в сравнении со ставками, установленными НК РФ.
-порядок исчисления и порядок уплаты налога, льготы по налогу согласно закону красноярского края.
2.Учетной политикой организации предусмотрен авансовый метод расчетов с бюджетом по налогу на прибыль;
Стоимостные показатели приведены с учетом косвенных налогов;
Выручка от реализации в целях налогообложения определяется методом начисления.
Размер предполагаемой прибыли для исчисления авансовых платежей, сообщенный в налоговый орган составил 1200000-00 руб.;
В первом квартале отчетного года получено на расчетный счет доходов от основной деятельности на сумму 11900000-00 руб., получено внереализационных доходов на сумму 500000-00 руб.
Сумма производственных затрат, в первом квартале 2010г., составила 4000000-00 руб. Начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленных норм 1200000-00 руб. Начислено амортизации по амортизируемому имуществу 250000-00 руб.
Перечислено на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов 850000-00 руб.
Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую доплате в бюджеты различных уровней.
3. Стоимость реализованного игристого вина в отпускных ценах 10 млн. руб., в том числе НДС 18%. Одна бутылка вина вместимостью 0,7 л стоит 50 руб. (в том числе НДС). Ставка акциза составляет 10,5 руб. за 1 л вина. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Вариант 14
1. Налог на добавленную стоимость:
- налоговые ставки, порядок подтверждения права на полученные возмещения при налогообложении по ставке 0%;
- порядок исчисления налога, момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ услуг);
- порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг);
- налоговые вычеты, порядок применения налоговых вычетов.
2. Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 6000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии на иждевении двух детей. Один ребенок в возрасте 14 лет, второй – студент в возрасте 22 лет, имеющий собственную семью и проживающий отдельно. Определить размер ежемесячных вычетов и НДФЛ за год.
3. Земельный участок находится в общей долевой собственности И.И. Иванова и П.П. Петрова. Иванову принадлежит 40% земли, а Петрову – 60%. Кадастровая стоимость всего земельного участка на 1 января составляет 2 млн руб. Ставка налога установлена 0,3%. Определить сумму земельного налога, подлежащего уплате за налоговый период каждому налогоплательщику.
Вариант 15.
1. Акцизы:
- определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров, увеличении налоговой базы:
- особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу;
- особенности определения налоговой базы при совершенствовании операции с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок.
2. Налогоплательщик - пенсионер проживает в г. Красноярске и имеет в собственности следующие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ:
- старенький «Москвич» с мощностью двигателя 72 л.с., на котором никто уже давно не ездит;
- ВАЗ 21074 с мощностью двигателя 75 л.с,;
- мотороллер с мощностью двигателя 20 л.с.
Рассчитайте транспортный налог, подлежащий уплате в бюджет налогоплательщиком.
3. Работник больницы имеет сына – студента дневной формы обучения – в возрасте 20 лет. В отчетном периоде он платил за обучение сына 25 000 руб. Кроме того, в том же году он оплатил за лечение матери в больнице 12 000 руб. Общий доход за год составил 143 000 руб., из них:
- заработная плата в размере 138 000 руб. (11 500 в месяц);
- материальная помощь в размере 5 000 руб.
Необходимо определить сумму налоговых вычетов и сумму НДФЛ.
Вариант 16
1. Налог на прибыль организации:
- налогоплательщики, объект налогообложения;
- порядок определения доходов, классификация доходов;
- характеристика различных видов доходов в целях налогообложения.
2. Работнице цеха выплачена заработная плата в сумме 6 000 руб., выдано пособие по уходу за больным ребенком – 1 500 руб., также выплачено возмещение по командировочным расходам в размере 3 000 руб. (потраченное по нормам), выдана премия в соответствии с коллективным договором и отнесением расходов для учета налога на прибыль в размере 5 000 руб. Рассчитать сумму страховых взносов с разбивкой по фондам.
3. Организация в январе приобрела 3 грузовых автомобиля мощностью двигателя 150 л.с. и 7 легковых автомобилей с мощностью двигателя 70 л.с. В апреле организация сдала в аренду 3 легковых и 2 грузовых автомобиля. Рассчитать сумму транспортного налога.
Вариант 17
1. Налог на имущество организаций:
- налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы;
- особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества;
- особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.
2. Организация является плательщиком налога на имущество, занимается производством стройматериалов. Рассчитайте налог на имущество организации по следующим показателям:
|
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
|
|
Основные средства, всего в том числе: |
142500 |
146788 |
156422 |
158979 |
|
клуб |
32451 |
32451 |
32451 |
32451 |
|
сборочный цех |
41235 |
41235 |
41235 |
41235 |
|
оборудование |
28314 |
32602 |
42236 |
44793 |
|
жилой дом |
40500 |
40500 |
40500 |
40500 |
|
Амортизация клуба |
20984 |
21356 |
21728 |
22100 |
|
Амортизация сборочного цеха |
30500 |
30750 |
31000 |
31250 |
|
Амортизация оборудования |
8221 |
8467 |
8798 |
8901 |
|
Амортизация жилого дома |
22400 |
22600 |
22800 |
23000 |
3. За год адвокат оказал профессиональные услуги 50 клиентам. Общая сумма его доходов составила 350 000 руб. За этот год адвокат произвел следующие расходы: членский взнос за год, направленный на содержание адвокатской палаты, - 2 500 руб.; аренда офиса – 48 000 руб. Определить платежи адвоката по страховым взносам с разбивкой по фондам.
Вариант 18
1. Налог на прибыль организации:
- расходы, группировка расходов;
- характеристика различных видов расходов в целях налогообложения.
2. Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.
В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 2223908 – 00 руб. с учетом НДС (18%).
Поступило на расчетный счет с учетом НДС (18%) за реализованную продукцию 548900 – 00 руб.
Получено финансовой помощи от юридического лица, связанной с реализацией продукции, на сумму 200000 – 00 руб.
Перечислено в уставный фонд по решению собрания учредителей 250000 – 00 руб.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 143000 – 00 руб.
Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения с учетом НДС (18%) на 250900 – 00 руб.; в счетах – фактурах НДС выделен.
Приобретено и оплачено основных производственных фондов без учета НДС на сумму 311200 – 00 руб.; в счетах фактурах НДС выделен.
Перечислено авансов смежникам 211450 – 00 руб.
Закуплено за наличный расчет с учетом НДС (18%) на мелкооптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 25477 – 00 руб.; в счетах фактурах НДС выделен.
Экспортная выручка составила 3546000 – 00 руб.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
3. Организация в текущем году понесла убыток на 300 000 руб. Необходимо определить, как этот убыток повлияет на налогооблагаемую прибыль последующих лет, если в следующем году прибыль составит - 40 000 руб., а в последующем году – 35 000 руб.
Вариант 19
1. Налог на добавленную стоимость:
- особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ;
- налоговая база, особенности определения налоговой базы по отдельным видам деятельности;
- налоговый период, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок возмещения из бюджета.
2. Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 20 000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства - 3 000 руб. Получены штрафы от других организаций за нарушения хозяйственных договоров – 1 500 руб.; доходы от долевого участия в капитале других организаций – 5 000 руб. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
3. Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. Автомобиль был зарегистрирован в органах ГИБДД 30 сентября. Других автомобилей у организации нет. Рассчитать сумму транспортного налога.
Вариант 20
1. Акцизы:
- порядок исчисления акциза; определение даты реализации или получения подакцизных товаров;
- сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю; порядок отнесения сумм акциза; налоговые вычеты;
- сумма акциза, подлежащая уплате; подлежащая возврату.
2. На 01.01 2011 года на балансе предприятия числятся следующие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке:
1) грузовой автомобиль с мощностью двигателя – 175 л.с
2) автобус с мощностью двигателя – 220 л.с.
3) 01.05.2011 года был куплен легковой автомобиль с мощностью двигателя - 135 л.с.
Рассчитайте сумму транспортного налога данного предприятия (предприятие зарегистрировано в г. Ачинске).
3. Валовая прибыль организации за отчетный период составила 930 000 руб., в том числе дивиденды по принадлежащим ему акциям коммерческого банка – 170 000 руб. В течение года в Российский фонд фундаментальных исследований направлено 60 000 руб. прибыли, остающейся в распоряжении организации. Определить сумму налога на прибыль.
Вариант 21
- Налог на прибыль организации:
- налоговый и отчетный период, порядок исчисления налога и авансовых платежей;
- особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения, банками, страховыми организациями, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, по срочным сделкам и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.
2. Организация ввезла в Россию немецкое пиво с нормативным содержанием объемной доли этилового спирта 7%. Объем ввезенного пива составил 20000 л. Таможенная стоимость пива составила 900000 – 00 руб. Таможенная пошлина установлена в размере 25%. Таможенные сборы составили 50000- 00 руб. Рассчитать размер акциза, подлежащего уплате в бюджет.
3. В текущем налоговом периоде организация добыла 900 т минерального сырья, содержащего в своем составе 135 т цветных металлов. Было реализовано 480 т добытого сырья по цене 2 900 руб. за 1 т (с учетом налогов). Организация имеет субвенцию бюджета в объеме 200 руб. на 1 т цветного металла, которая учтена в выручке от реализации. Цены сделок соответствуют уровню рыночных цен. Определить сумму НДПИ, подлежащую уплате за налоговый период.
Выполнение контрольной работы
Для завершения изучения курса выполняется контрольная работа, которая представляет собой расширенный реферат и анализ собранного материала по теоретической части, решение задач из практической части.
Выполнение контрольной работы следует производить в следующей последовательности:
- Собрать материал по выбранной тематике (не менее пяти источников, с использованием материалов последних лет).
- Охарактеризовать предмет, объект и цель исследования, актуальность выбранной темы, обозначить решаемые задачи.
- Выполнить анализ собранного материала (сравнить мнения разных авторов по данному вопросу, по возможности привести примеры, блок-схемы, графики, рисунки).
- По результатам анализа и сделанным выводам предложить пути решения выявленных проблем.
- Решение задач.
Оформление контрольной работы
Структурными элементами контрольной работы являются:
1. Титульный лист.
2. Содержание.
3. Введение.
4. Теоретическая часть.
5. Практическая часть.
6. Заключение.
7. Библиографический список.
8. Приложения.
Титульный лист является первой страницей контрольной работы.
Содержание является второй страницей контрольной работы.
Во введении дается общая характеристика контрольной работы: актуальность выбранной темы, поставленная цель и задачи.
При выполнении теоретической части и практической части следует широко пользоваться материалами российского законодательства, периодической литературы, методическими рекомендациями налоговых органов. При этом рекомендуется приводить копии используемых документов со ссылками на источник.
Теоретическая часть включает развернутый вопрос заданной темы и выполняется по данным литературных источников и Налогового кодекса Российской Федерации. При ответе на теоретический вопрос необходимо уделить особое внимание ответам на подвопросы задания. Пользуясь дополнительной литературой, следует учитывать, что налоговое законодательство постоянно находится в процессе реформирования, поэтому при ответах на вопросы необходимо корректировать информационные данные в соответствии с действующими нормативными актами.
При изучении нормативных документов, связанных с темой работы, удобно использовать возможности тематического поиска документов в справочно-правовой системе «Гарант», «Консультант», «Кодекс» и т. п.
При изучении периодических изданий рекомендуется сначала изучить указатель статей, опубликованных за год, который помещается в последнем номере журнала за год.
Статистический материал, связанный с протекающими в экономике процессами, можно получить при анализе данных, опубликованных в ежегодных статистических сборниках, официальных изданиях.
Заключение должно содержать краткие выводы по результатам выполненного исследования, могут быть указаны перспективы дальнейшего развития ситуации.
Библиографический список включает в себя нормативно-правовые акты, специальную научную и учебную литературу, другие использованные материалы, и должен быть организован в соответствии с едиными требованиями библиографического описания произведений печати.
Система расположения нормативно-правовых актов в списке должна соответствовать системе расположения нормативно-правовых актов федерального значения в Собрании Законодательства Российской Федерации. Прочие нормативно-правовые акты располагаются в соответствии с их иерархической принадлежностью. Специальная научная и учебная литература оформляется в алфавитном порядке.
В описании статей обязательно указываются названия журнала или собрания законодательства, где они опубликованы, год, номер и страница.
В приложении помещают вспомогательные материалы по рассматриваемой теме: инструкции, методики, положения, документы и т. п.
Контрольная работа должна быть отпечатана с использованием компьютера на одной стороне листа бумаги формата А4 (210×297). Текст следует печатать шрифтом Times New Roman, соблюдая следующие размеры полей: левое – 20 мм; правое – 10 мм; верхнее – 20 мм; нижнее – 20 мм.
Размер шрифта – 14 п. Расстановка переноса в тексте должна быть автоматической, ширина зоны переноса слов 0,25. Форматирование текста производится по ширине. Межстрочный интервал – одинарный. Абзацный отступ 1,27.
Нумерация страниц в работе должна быть сквозной. Номер страницы ставится внизу по центру. Первой страницей является титульный лист, второй – содержание, третьей – введение. На титульном листе номер страницы не ставится.
Заголовки в контрольной работе набирают заглавными буквами, подзаголовки – строчными. Размещают центрировано. Расстояние от заголовка до текста один интервал. При разделении заголовка на строки не допускается делать переносы в словах. В конце заголовка точка не ставится. Если заголовок состоит из двух предложений, их разделяют точкой. Подчеркивание в заголовках недопустимо.
Основная часть (главы) может иметь подразделы (параграфы), пункты и подпункты, которые следует нумеровать арабскими цифрами и записывать с абзацного отступа.
Главы должны иметь порядковую нумерацию в пределах всего текста, за исключением приложений. Например: 1, 2, 3 и т. д.
Номер подраздела включает номер главы и порядковый номер подраздела, разделенные точкой. Например: 1.1, 1.2., 1.3. и т. д.
Библиографические ссылки необходимы при цитировании, заимствовании материалов из других источников.
Ссылку следует делать сразу после окончания цитаты или изложения чужой мысли в тексте с указанием номера источника из списка литературы и страницы, а подробное описание выходных данных источника делается в списке литературы в конце контрольной работы.
Пример оформления библиографической ссылки:
Ссылка в тексте: «Сущность любой экономической категории, в том числе и налога, проявляется в ее функциях» [4, с. 13].
В библиографическом списке:
4. Налоговая система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 615 с.
При использовании в работе таблиц следует воспользоваться следующими правилами оформления:
- таблицы помещают непосредственно после абзаца, содержащего ссылку на них, если места недостаточно, то в начале следующей страницы;
- тексты в таблице не должны выходить за линии, ограничивающие графы;
- название таблицы, при его наличии, должно отражать ее содержание, быть точным, кратким, его следует помещать над таблицей слева, без абзацного отступа в одну строку с ее номером через тире: слово «Таблица» и ее порядковый номер (без знака №, арабскими цифрами), тире, название, точку в конце не ставят;
- таблицы, за исключением таблиц приложений, следует нумеровать арабскими цифрами сквозной нумерацией либо в пределах главы;
- единица измерения (если она общая для всех граф и строк таблицы) – под названием таблицы справа в скобках.
Для наглядности в работу могут быть включены иллюстрации: графики, диаграммы, различные схемы, рисунки.
Иллюстрации (графики, схемы и т. д.) следует размещать непосредственно после текста, в котором они упоминаются впервые, или на следующей странице. Рисунок располагают так, чтобы было удобно с ним работать.
Название рисунка состоит из слова «Рисунок», номера (нумерация сквозная в пределах всей работы либо главы, без знака №, арабскими цифрами) и самого названия через тире, расположенного по центру полосы, без точки в конце. Например: «Рисунок 11 – Название рисунка».
Ссылки на иллюстрации в тексте работы приводят с указанием их порядкового номера, например: «...на рисунке 11…».
Формулы, проводки в тексте надо выделять, записывая их отдельной строкой, отделяя их от текста сверху и снизу пробелом в одну строку.
Приложения помещают после библиографического списка и отдельного листа с надписью «Приложения» в порядке их упоминания в тексте. Каждое приложение следует начинать с нового листа. Слово «Приложение» пишется в центре строки. Если приложений несколько, то их нумеруют. Знак № и точку не ставят. Номер обозначается заглавной буквой русского алфавита, начиная с А, за исключением букв Ё, 3, Й, 0, Ч, Ь, Ы, Ъ. Допускается обозначение приложений буквами латинского алфавита, за исключением букв I и O. Каждое приложение должно иметь название (тематический заголовок), который помещают ниже слова «Приложение» над текстом приложения, в центре. Точку в конце не ставят. Единица измерения (если она общая для всех граф и строк приложения) дается ниже – под тематическим заголовком, справа в скобках.
Рекомендуемая литература
1. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учебник/И.М.
Александров.-10-е изд., перераб.и доп.-М.: Издат.- торг, корпорация "Дашков и К",2009.-228с.
2. Алиев, Б.Х. Налоги и налогообложение: учебник/под ред.
Б.Х.Алиева.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Финансы и статистика,2008.-448с.
3. Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие/Е.Н.
Евстигнеев.-5-е изд.-СПб.:Питер,2008.-304с.
4. Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учеб. пособие/В.Р. Захарьин.-М.:Форум,2008.-336с.
5. Колчин, С.П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие/С.П.
Колчин.-М.:Вузовский учеб.,2008.-272с.
6. Майбуров, И.А. Налоги и налогообложение: (учебник для студентов
высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И.А. Майбуров и др.); под ред. И.А. Майбурова. Второе издание,
переработанное и дополненное. - М.: Юнити, 2008. - 509 с.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая): по состоянию на 20 ноября 2012 года (с изм., вступающими в силу с 1 января 2013 г.). Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2012. - 544 с.
8. Поляк, Г.Б. Налоги и налогообложение: учеб, пособие/ под ред.
'Г.Б. Поляка, А.Е. Суглобова.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ - ДАНА,
2010.-631с.
9. Черник, Д.Г. Налоги: учебник/под ред. Д.Г.Черника, И.А.
Майбурова, А.Н. Литвиненко.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-
ДАНА,2008.-479с.
2. І.І. аспірант Проблеми економічного реформування в СРСР завжди викликали підвищений інтерес російських іст
3. ТЕМА 6 ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РОСТ Перед изучением данной темы внимательно прослушайте введение по теме
4. Мара и гВоркуты для открытия нефтяных и газовых месторождений
5. Тема Микроэкономика как часть современной экономической теории Выполнил- Студент Абдуллина Л
6. Расчёты на устойчивость
7. Тема 1 Сущность и содержание социального менеджмента 1
8. Племенное животноводство
9. реферату Джгутикові
10. тактическими условиями предусматривается выполнение определенного перечня лечебнопрофилактических меро
11. Решение обыкновенных дифференциальных уравнени
12. Фотоэлектрические свойства нитрида алюминия
13. Предмет этнологии
14. Детское экспериментирование как метод обучения
15. Лабораторная работа 1 Текстовое оформление страниц Вставка изображений в htmlстраницы Выравнивание и
16. Стресс ускоритель эволюции
17. Реферат- Судебная медицина - заключение эксперта
18. тематики и информатики КУРСОВАЯ РАБОТА по информатике ВИЗУАЛ
19. два из четырех Рисунок 1
20. Прибуток підприємства та механізм його розподілу