Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
PAGE 2
Таблица №1
Смета II затрат на производство продукции ОАО, тыс. руб.
№ стр. |
Статья затрат
|
Вариант 2.1 |
|
всего на год |
в т.ч. на 4 квартал |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) |
10520 |
2630 |
2 |
Затраты на оплату труда |
17300 |
4325 |
3 |
Амортизация основных фондов |
3167 |
1014 |
4 |
Прочие расходы - всего, в том числе: |
7122 |
1782 |
4.1 |
а) уплата процентов за краткосрочный кредит |
35 |
10 |
4.2
|
б) налоги, включаемые в себестоимость в том числе: |
6871 |
1718 |
4.2.1 |
социальный налог (34%) |
5882 |
1471 |
4.2.2 |
прочие налоги |
989 |
247 |
4.3 |
в) арендные платежи и другие расходы |
216 |
54 |
5 |
Итого затрат на производство |
38109 |
9751 |
6 |
Списано на непроизводственные счета |
400 |
100 |
7 |
Затраты на валовую продукцию |
37709 |
9651 |
8 |
Изменение остатков незавершенного производства |
464 |
116 |
9 |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
30 |
8 |
10 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
37215 |
9527 |
11 |
Расходы на продажу |
1463 |
369 |
12 |
Полная себестоимость товарной продукции |
38678 |
9896 |
13 |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
81560 |
20390 |
Данные к расчету амортизационных отчислений
на основные производственные фонды
К смете II |
||||||
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года - 22420 тыс. руб. Таблица №2 |
||||||
1кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
|||
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб. |
5200 |
10450 |
||||
Плановое выбытие основных фондов, тыс.руб. |
9890 |
|||||
Среднегодовая стоимость по полностью амортизированного оборудования ( в действующих ценах) - 2780 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений 12,5. Таблица 3 Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение № стр. Показатель Сумма, тыс. руб. 1 Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года 22420 2 Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов 6517 3 Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов 824 4 Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования ( в действующих ценах) 2780 5 Среднегодовая 25333 6 Средняя норма амортизации 12,5 7 Сумма амортизационных отчислений - всего 3167 8 Использование амортизационных отчислений на капитальные вложения 3167 Таблица 3.1 |
Расчет амортизационных отчислений за 4 кв.
Основные фонды на 1.10 |
35985 |
Основные фонды на 1.12 |
25400 |
Амортизация за октябрь |
375 |
Амортизация за ноябрь |
375 |
Амортизация за декабрь |
265 |
Сумма амортизационных отчислений за 4 кв. |
1014 |
Таблица №4
Данные к расчету объема реализации и валовой прибыли, тыс. руб.
№ п/п |
Показатель |
Сумма |
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
3890 |
1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2430 |
1.2 |
б) по производственной себестоимости |
1460 |
2 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
2.1 |
а) в днях запаса |
9 |
2.2 |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
2039 |
2.3 |
в) по производственной себестоимости |
953 |
Прочие доходы и расходы |
||
Операционные доходы |
13682 |
|
3 |
Выручка от продажи выбывшего имущества |
8200 |
4 |
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) |
2040 |
5 |
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий |
3442 |
Операционные расходы |
5020 |
|
6 |
Расходы от реализации выбывшего имущества |
4900 |
7 |
Расходы на оплату услуг банков |
120 |
Внереализационные доходы |
||
8 |
Доходы от прочих операций |
17942 |
Внереализационные расходы |
17938 |
|
9 |
Расходы по прочим операциям |
12460 |
10 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
2658 |
11 |
Содержание объектов социальной сферы - всего, в том числе: |
1820 |
11.1 |
а) учреждения здравоохранения |
800 |
11.2 |
б) детские дошкольные учреждения |
730 |
11.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
12 |
Расходы на проведение НИОКР |
1000 |
Таблица №5
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
№ стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
|
1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2430 |
1.2 |
б) по производственной себестоимости |
1460 |
1.3 |
в) прибыль |
970 |
2 |
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг): |
|
2.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
81560 |
2.2 |
б) по полной себестоимости |
38678 |
2.3 |
в) прибыль |
42882 |
3 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
3.1 |
а) в днях запаса |
9 |
3.2 |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
2039 |
3.3 |
в) по производственной себестоимости |
953 |
3.4 |
г) прибыль |
1086 |
4 |
Объем продаж продукции в планируемом году: |
|
4.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
81951 |
4.2 |
б) по полной себестоимости |
39185 |
4.3 |
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
42766 |
Таблица №6
Показатели по капитальному строительству, тыс. руб.
№ стр. |
Показатель |
Сумма |
1 |
Капитальные затраты производственного назначения |
16725 |
2 |
в том числе объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом |
8100 |
3 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения |
6000 |
4 |
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % |
8,2 |
5 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
1000 |
6 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
25 |
Таблица №7
Данные к расчету потребности в оборотных средствах, тыс. руб.
№ стр. |
Показатель |
Сумма |
1 |
Изменение расходов будущих периодов |
30 |
2 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
3 |
Норматив на начало года: |
|
3.1 |
а)производственные запасы |
1416 |
3.2 |
б)незавершенное производство |
539 |
3.3 |
в)расходы будущих периодов |
70 |
3.4 |
г) готовая продукция |
1567 |
5 |
Нормы запаса в днях: |
|
5.1 |
а)производственные запасы |
53 |
5.2 |
б)незавершенное производство |
8 |
5.3 |
в)готовые изделия |
9 |
Таблица №8
Расчет источников финансирования капитальных вложений, тыс. руб.
№ стр. |
Источник |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Ассигнования из бюджета |
- |
- |
2 |
Прибыль, направляемая на кап. вложения |
8900 |
4000 |
3 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
3167 |
- |
4 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом |
664 |
- |
5 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия |
- |
1000 |
6 |
Прочие источники |
- |
- |
7 |
Долгосрочный кредит банка |
3994 |
1000 |
8 |
Итого вложений во внеоборотные активы |
16725 |
6000 |
9 |
Проценты по кредиту к уплате |
999 |
250 |
Таблица №9
Расчет потребности предприятий в оборотных средствах
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
№ п/п |
Статьи затрат |
Норматив на начало года, тыс. руб. |
Затраты IV кв., тыс. руб., всего |
Затраты IV кв., тыс. руб./ день |
Нормы запасов в днях |
Норматив на конец года, тыс. руб. |
Прирост (+) снижение (-) |
1 |
Производственные запасы |
1416 |
2630 |
29,22 |
53 |
1549 |
133 |
2 |
Незавершенное производство |
539 |
9651 |
107,23 |
8 |
858 |
319 |
3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
- |
- |
- |
100 |
30 |
4 |
Готовые изделия |
1567 |
9527 |
106,85 |
9 |
953 |
-614 |
5 |
Итого |
3592 |
- |
- |
- |
3459 |
-133 |
|
Источники прироста |
|
|||||
6 |
Устойчивые пассивы |
280 |
|||||
7 |
Прибыль |
Таблица №10
Данные к распределению прибыли, тыс. руб.
№ стр. |
Показатель |
Сумма |
1 |
Отчисления в резервный фонд |
5000 |
2 |
Реконструкция цеха |
8900 |
3 |
Строительство жилого дома |
4000 |
4
|
Отчисления в фонд потребления всего, в том числе: |
7980
|
4.1 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4980 |
4.2 |
б) удешевление питания в столовой |
1500 |
4.3 |
в) на выплату дополнительного вознаграждения |
1500 |
5 |
Налоги, выплачиваемые из прибыли |
2500 |
6 |
Налог на прибыль |
8986 |
7 |
Налог на прочие доходы 6% |
329 |
Таблица №11
Данные к расчету источников финансирования
социальной сферы и НИОКР, тыс. руб.
№ п/п |
Показатель |
Сумма |
1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
60 |
2 |
Средства целевого финансирования |
210 |
3 |
Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
5 |
Собственные средства, направляемые на НИОКР |
1000 |
Таблица №12
Проект отчета о прибылях и убытках
№ стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||
1 |
Выручка от продажи продукции в планируемом году |
81951 |
2 |
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |
39185 |
3 |
Прибыль (убыток) от продаж |
42766 |
2. Операционные доходы и расходы |
||
4 |
Проценты к получению |
2040 |
5 |
Проценты к уплате |
1249 |
6 |
Доходы от участия в других организациях |
3442 |
7 |
Прочие операционные доходы |
8200 |
8 |
Прочие операционные расходы |
5020 |
3.Внереализационные доходы и расходы |
||
9 |
Внереализационные доходы |
17942 |
10 |
Внереализационные расходы - всего, в том числе: |
17938 |
10.1 |
а) содержание учреждений здравоохранения |
800 |
10.2 |
б) содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
10.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
10.4 |
г) расходы на проведение НИОКР |
1000 |
10.5 |
д) налоги, относимые на финансовый результат |
2658 |
11 |
Прибыль (убыток) планируемого года |
50184 |
Таблица №13
Распределение прибыли планируемого года
№ стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Отчисления в резервный фонд |
5000 |
2 |
Реконструкция цеха |
8900 |
3 |
Строительство жилого дома |
4000 |
4 |
Отчисления в фонд потребления - всего, в том числе: |
7980 |
4.1 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4980 |
4.2 |
б) удешевление питания в столовой |
1500 |
4.3 |
в) на выплату вознаграждения по итогам года |
1500 |
5 |
Налоги, выплачиваемые из прибыли |
2500 |
6 |
Налог на прибыль |
8986 |
7 |
Налог на прочие доходы |
329 |
8 |
Погашение долгосрочного кредита |
4994 |
9 |
Выплата дивидендов |
7494 |
Расходы Доходы |
Выручка от продажи |
Средства целевого финансирования |
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
Прирост устойчивых пассивов |
Операционные доходы |
Доходы от внереализационных операций |
Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |
получение новых займов, кредитов |
Прибыль |
Итого расходов |
Затраты |
39185 |
39185 |
|||||||||||
Платежи в бюджетвсего,вт.ч. |
|||||||||||||
Налог на прибыль и доходы |
9315 |
9315 |
|||||||||||
Налоги, уплачиваемые из прибыли |
2500 |
2500 |
|||||||||||
Налоги, относимые на финансовые результаты |
2658 |
2658 |
|||||||||||
Выплаты из фонда потребления(матпом и др.) |
7980 |
7980 |
|||||||||||
Прирост собственных оборотных средств |
-133 |
-133 |
|||||||||||
Кап. влож. производств. знач. |
664 |
3994 |
8900 |
13558 |
|||||||||
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
1000 |
1000 |
4000 |
6000 |
|||||||||
Затраты НИОКР |
1000 |
200 |
1200 |
||||||||||
Операционные расходы |
5020 |
5020 |
|||||||||||
Расходы по внереализационным операциям |
12460 |
12460 |
|||||||||||
Содержание объектов социальной сферы |
210 |
60 |
1820 |
2090 |
|||||||||
Погашение долгосрочных кредитов |
4994 |
4994 |
|||||||||||
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
1249 |
1249 |
|||||||||||
Выплата дивидендов |
7494 |
7494 |
|||||||||||
Отчисления в резервный фонд |
5000 |
5000 |
|||||||||||
Прибыль |
42766 |
7413 |
4 |
133 |
50596 |
||||||||
Итого доходов |
81951 |
210 |
60 |
280 |
13682 |
17942 |
664 |
200 |
1000 |
4994 |
50184 |
171167 |
Таблица №14
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 |
A. От текущей деятельности |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
81951 |
004 |
Прочие поступления всего, в том числе: |
|
005 |
средства целевого финансирования |
210 |
006 |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
60 |
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
008 |
Итого по разделу A |
82501 |
009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
8200 |
011 |
Доходы от внереализационных операций |
17942 |
012 |
Накопления по строительно монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
664 |
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
1000 |
015 |
Высвобождение средств из оборота |
133 |
016 |
Итого по разделу Б |
28139 |
017 |
В. От финансовой деятельности |
|
018 |
Увеличение уставного капитала |
|
019 |
Доходы от финансовых вложений |
5482 |
020 |
Увеличение задолженности - всего, в том числе: |
|
021 |
получение новых займов, кредитов |
4994 |
022 |
выпуск облигаций |
|
023 |
Итого по разделу В |
10476 |
024 |
Итого доходов |
121116 |
025 |
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
026 |
А. По текущей деятельности |
|
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
29147 |
028 |
Платежи в бюджет всего, в том числе: |
|
029 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
6871 |
030 |
налог на прибыль |
8986 |
031 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятия |
2500 |
032 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
2658 |
033 |
выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
7980 |
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
-133 |
035 |
Итого по разделу А |
58010 |
036 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы всего, из них: |
|
038 |
кап. вложения производственного назначения |
13558 |
039 |
кап. вложения непроизводственного назначения |
6000 |
040 |
затраты на проведение НИОКР |
1200 |
041 |
платежи по лизинговым операциям |
|
042 |
долгосрочные финансовые вложения |
|
043 |
расходы по прочей реализации |
5020 |
044 |
расходы по прочим операциям |
12460 |
045 |
содержание объектов социальной сферы |
2090 |
046 |
||
047 |
Итого по разделу Б |
40328 |
048 |
В. От финансовой деятельности |
|
049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
4994 |
050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
1249 |
051 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
052 |
Выплата дивидендов |
7494 |
053 |
Отчисления в резервный фонд |
5000 |
054 |
||
055 |
Итого по разделу В |
18737 |
056 |
Итого расходов |
117075 |
057 |
Превышение доходов над расходами (+) |
4041 |
058 |
Превышение расходов над доходами (-) |
- |
059 |
Сальдо по текущей деятельности |
24491 |
060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-12189 |
061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-8261 |