Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
28
Введение
Межбанковские расчеты являются одним из элементом платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.
Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система разработана Госбанком СССР. Механизм расчетов через МФО был введен в 1993 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их регулирования. Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.
Переход к хозяйствованию на принципах рыночной экономики сопровождался созданием самостоятельных коммерческих банков. С распадом Советского Союза и возникновением на территории ряда суверенных государств система межбанковских расчетов должна была претерпеть существенные изменения, основными из которых являлись четкое разграничение ресурсов различных банков и переход на корреспондентские отношения между банками.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что межбанковские платежи, осуществляемые через платежную систему, являются неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и имеют огромное значение для денежно-кредитного регулирования, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.
Целью данной курсовой работы является изучение организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:
- изучить порядок открытия корреспондентских счетов;
- рассмотреть документальное оформление операций по движению средств на корреспондентских счетах;
- проследить организацию расчетов в системе BISS;
- проследить организацию расчетов в клиринговой системе.
Предмет исследования – межбанковские расчеты.
Объект исследования ОАО «Белагропробанк».
1. Корреспондентские отношения между банками.
1.1. Порядок открытия корреспондентских счетов.
Корреспондентские отношения - договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) открывает счет другому банку (респонденту) и осуществляет операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором (Приложение 1) на установление корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения устанавливаются между банками как внутри государства, так и при международных расчетах.
Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется нормативными правовыми актами Национального банка.
Установление корреспондентских отношений между банками Республики Беларусь и Национальным банком и открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета является обязательным условием, поскольку это необходимо для проведения белорусскими банками межбанковских расчетов, которые согласно действующему в республике законодательству осуществляются в децентрализованном порядке. Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке – это расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета.
Межбанковские расчеты осуществляются уполномоченными банками через систему корреспондентских счетов.[2, ст.76 - 77]
Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Уполномоченные банки либо взаимно открывают корреспондентские счета друг другу, либо один из этих банков открывает корреспондентский счет в другом банке-корреспонденте.
На корреспондентском счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды. По корреспондентскому счету отражается широкий круг операций:
-кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры коммерческого банка – перечисление и зачисление денежных средств, связанных с приобретением товарно-материальных ценностей, с реализацией продукции, расчеты с бюджетом, внебюджетными фондами;
-операции по межбанковским займам, депозитам, купле-продаже иностранной валюты, с ценными бумагами, по подкреплению операционной кассы;
-хозяйственные операции банка (поступление средств в виде процентов за банковские кредиты; выплата процентов за хранение средств на текущих счетах; расчеты с бюджетом по налогам; расходы на содержание аппарата банка).
Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме « до востребования» и, по сути, является аналогом текущего (расчетного) счета субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.
Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк должен предоставить следующие документы:
- заявление на открытие корреспондентского счета;
- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;
- нотариально заверенные копии учредительных документов;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиск печати.
Операции по корреспондентским счетам проводятся одним банком по поручению и за счет другого банка, т.е. носят локальный характер. Поэтому для корреспондентских отношений, скажем, со ста банками нужно открыть сто счетов. Положительной стороной здесь является то, что расчеты идут, минуя расчетные центры, поэтому ускоряются.[6,ст.182 - 183]
Списание денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка производится по распоряжению владельца счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
Расчеты по корреспондентским счетам банков проводятся в пределах имеющихся денежных средств. По межфилиальному счету Национального банка расчеты проводятся независимо от наличия средств.
Открываемые для децентрализованных межбанковских расчетов прямые корреспондентские счета бывают двух типов:
- «Лоро» - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке.;(Приложение 2)
- «Ностро» - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте. (Приложение 3)
На этих счетах хранятся определенные суммы денежных средств, размер которых зависит от объема проводимых операций, используются они для взаимных расчетов.[2, ст. 77 - 78]
Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам «Лоро», операции же по счетам «Ностро» отражаются в зеркальном порядке.
Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь валютирование, т.е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета. Таким образом, владелец счета имеет право распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае – при отсутствии иного обеспечения счета – он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты банку-кредитору.
Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета «Лоро» в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов «Ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов. (Приложение 4)
При открытии счета «Ностро» банк должен руководствоваться следующими принципами:
-сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;
-свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;
-экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает на предполагаемых объемах клиентских платежей и других операций.
Банки могут устанавливать корреспондентские отношения и без открытия счетов. (Приложение 5)
Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации корреспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.
1.2. Документальное оформление операций по движению средств на корреспондентских счетах.
Межбанковские расчеты в системе BISS производятся на основании электронных платежных документов:
-по операциям, связанным с выполнением мероприятий денежно-кредитной политики Национального банка, обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок НБ РБ;
-по межбанковским расчетам на рынке государственных ценных бумаг, валютном рынке;
-по платежам на крупные суммы и по срочным платежам, связанным с выполнением расчетных обязательств клиентов и собственных обязательств банка;
-по операциям, связанным с использованием банками средств фонда обязательных резервов при проведении межбанковских расчетов;
-по отражению результатов клиринговых сеансов по корреспондентским счетам банков-участников;
-по отражению результатов клиринга по операциям с использованием пластиковых карточек системы EUROPAY;
-по отражению результатов клиринга по сделкам купли-продажи государственных ценных бумаг Национального банка.
Межбанковские расчеты могут осуществляются с использованием :
- платежных поручений; (Приложение 6)
-платежных требований; (Приложение 7)
- аккредитивов;
-чеков;
-банковских пластиковых карточек.
При осуществлении межбанковских расчетов в системе BISS используются электронные платежные документы сообщений типов МТ 102 «Многократное зачисление клиентских средств», МТ 103 «Однократное зачисление клиентских средств», МТ 202 «Общий банковский перевод», МТ 204 «Распоряжение о прямом дебетовании», МТ 204 «Расчеты со смежными системами», электронные сообщения типов МТ п92 «Запрос на отзыв платежного сообщения», МТ п96 «Ответ», МТ п98 «Системное сообщение», МТ 099 «Сообщение в свободном формате», подтверждения МТ 900 «Подтверждение дебета» и МТ 910 «Подтверждение кредита», МТ 940 «Состояние счетов участников системы BISS»
Область применения электронных платежных документов МТ 102 определяется системным кодом назначения, который принимает следующие значение:
- «01» - ЭПД используется для перевода денежных средств на основании платежного документа с приложением списка физических лиц с указанием номера счета физического лица;
- «11» - ЭПД используется для перевода денежных средств на основании платежного документа с приложением списка физических лиц без указания номера счета физического лица;
- «02» - ЭПД используется для перевода денежных средств на основании реестра с указанием номера счета физического лица;
- «12» - ЭПД используется для перевода денежных средств на основании реестра без указания номера счета физического лица;
- «03» - ЭПД используется для перевода денежных средств клиентов с одной датой валютирования, одной валютой расчета, одним БИК банка плательщика, одним БИК банка бенефициара.
При формировании ЭПД МТ 102 с системным кодом назначения «03» количество входящих в него денежных переводов должно быть не менее двух.
В течение действия режима ”Операционный день“ системой BISS осуществляется прием и исполнение электронных платежных документов и электронных сообщений всех типов. [7, ст.314 - 315]
Передача банками и Национальным банком в АС МБР электронных платежных документов на списание денежных средств с их (его) корреспондентских (межфилиального) счетов производится равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей.
СПФИ осуществляет контроль подлинности и целостности электронных платежных документов. Требования, предъявляемые к информационной безопасности, а также порядок контроля соответствия электронных платежных документов данным требованиям регламентируется документацией АС МБР. Электронные платежные документы, не прошедшие контроль подлинности и целостности, не подлежат обработке. Расчетным центром проводятся мероприятия по выяснению причин нарушения информационной безопасности.
По электронным платежным документам, прошедшим контроль подлинности и целостности и контроль принадлежности открытого ключа подписи уполномоченному лицу банка, отправившему электронный документ, системой BISS осуществляется следующий системный контроль:
-синтаксический и семантический контроль соответствия электронных платежных документов требованиям технических кодексов в части правильности составления электронного платежного документа, полноты указания реквизитов в электронном платежном документе;
-контроль соответствия электронных платежных документов справочнику участников системы BISS, справочнику условных цифровых обозначений видов платежных документов, справочнику кодов платежей в бюджет, справочнику учетных номеров плательщиков таможенных органов и допустимым типам сообщений электронных платежных документов и электронных сообщений;
-контроль соответствия электронных платежных документов графику системы BISS.
Передаваемые Национальным банком, банками электронные платежные документы, не удовлетворяющие требованиям системного контроля, не подлежат исполнению. По не прошедшим контроль электронным платежным документам системой BISS в Национальный банк и банки направляются электронные сообщения ”Ответы“ с указанием кода ошибки. При получении от системы BISS данного электронного сообщения Национальный банк и банки принимают меры по формированию правильного электронного платежного документа.
Передача электронных платежных документов в систему BISS производится банком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов, либо со счетов по учету собственных платежей банков с отражением каждой суммы по корреспондентскому счету банка или межфилиальному счету Национального банка.
Если на момент поступления электронных платежных документов в систему BISS на корреспондентском счете банка- отправителя нет достаточных средств, электронные платежные документы ставятся в очередь ожидания до поступления средств на корреспондентский счет. Национальный банк в случае возникновения системного риска может произвести взаимозачет электронных платежных документов, стоящих в очереди ожидания средств. Поставленные в очередь ожидания, электронные платежные документы не могут быть аннулированы. Их оплата производится системой BISS автоматически по мере поступления средств на корреспондентский счет банка- отправителя.
Электронные платежные документы, не исполненные к моменту закрытия операционного дня системы BISS, автоматически аннулируются. В банки-отправители направляются электронные служебные документы об их аннулировании.
Расчетные документы клиентов, не исполненные банком из-за отсутствия средств на корреспондентском счете (аннулированные системой BISS), в тот же день помещаются в картотеку и оплачивается из нее утром следующего рабочего дня исходя из остатка средств на корреспондентском счете. [8, ст. 319-321]
Ценовая политика, проводимая БМРЦ, по согласованию с Национальным банком направлена на удовлетворение потребностей клиентов и повышение эффективности экономики страны в целом, а также стимулирование использования новых платежных инструментов.
2. Порядок осуществления межбанковских расчетов.
2.1. Расчеты в системе BISS.
В соответствии со статьей 25 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–3 одной из основных функций Национального банка Республики Беларусь является организация эффективного, надежного и безопасного функционирования системы межбанковских расчетов.
Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь. Оператором АС МБР является Национальный банк Республики Беларусь, функции которого выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.
Автоматизированная система межбанковских расчетов Республики Беларусь включает в себя две основные функциональные компоненты (подсистемы) – систему BISS и клиринговую систему прочих платежей.
Крупные и срочные суммы денежных переводов по межбанковским расчетам проводятся через систему BISS.
Система BISS – это центральное звено всей системы расчетов и платежей. Она тесно связана с другими системами (подсистемами) расчетов по прочим денежным переводам, осуществляемым в клиринговой системе, по купле-продаже ценных бумаг, по банковским пластиковым карточкам, в иностранной валюте, а также с бухгалтерией Национального банка Республики Беларусь.
Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:
-разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;
-обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;
-проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;
-проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам. Сумма резерва может определяться банком непосредственно на текущий сеанс взаимозачета (по завершении сеанса взаимозачета резерв автоматически аннулируется) либо установлением лимита для обработки несрочных электронных платежных документов, который определяет автоматически устанавливаемую сумму резерва;
-проведение межбанковских расчетов по электронным платежным документам Национального банка, включая электронные платежные документы по реализации денежно-кредитной политики, электронные платежные документы на бесспорное списание денежных средств с корреспондентских счетов банков Республики Беларусь по невыполненным перед Национальным банком обязательства, связанным с перечислением денежных средств в фонд обязательных резервов, возвратом кредитов и процентов по ним, а также электронных платежных документов по отражению результатов клиринга с использованием механизма обработки срочных денежных переводов;
-отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка индивидуально в полном размере.
Межбанковские расчеты в системе BISS не сопровождаются обменом экземплярами платежных документов на бумажном носителе.
Банк-отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS.
Ответственность за полноту, неизменность и соответствие реквизитов электронного платежного документа реквизитам платежного документа несет банк-отправитель.
В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками-отправителями указывается статус: "Срочный" или "Несрочный". Электронные платежные документы Национального банка передаются в систему BISS со статусом "Срочный".
Поступающим в систему BISS электронным платежным документам в зависимости от указанного банками-отправителями статуса автоматически присваиваются приоритеты. [1]
В системе BISS допускается изменение статуса несрочных (срочных) денежных переводов на срочные (несрочные) посредством направления банком-отправителем в систему BISS электронного сообщения на присвоение им приоритета из диапазона значений для срочных денежных переводов (единого значения для несрочных денежных переводов).
Срочность денежных переводов устанавливается клиентами банка-отправителя либо непосредственно банком по собственным платежам самостоятельно. Порядок и сроки исполнения банком-отправителем срочных денежных переводов, инициированных его клиентами, определяются в заключаемом между банком-отправителем и его клиентом договоре текущего (расчетного) банковского счета.
Прием и обработка срочных электронных платежных документов системой BISS осуществляются по мере их поступления по принципу "первым получено - первым исполнено".
При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка-отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени поступления срочных электронных платежных документов и с учетом установленных банком-отправителем приоритетов.
В целях управления очередью ожидания средств банк-отправитель может регулировать последовательность обработки срочных электронных платежных документов из формируемой очереди путем изменения их приоритетов, присваивая им разные значения в рамках установленного диапазона.
Для изменения приоритетов срочных электронных платежных документов, находящихся в очереди ожидания средств, банк-отправитель блокирует данную очередь посредством передачи в систему BISS электронного сообщения. После получения подтверждения о блокировке очереди банк-отправитель направляет в систему BISS электронное сообщение, содержащее измененные приоритеты электронных платежных документов в очереди ожидания средств. Система BISS формирует очередь ожидания средств в соответствии с установленными банком-отправителем приоритетами. Для разблокирования очереди ожидания средств банк-отправитель направляет в систему BISS электронное сообщение.
В случае отсутствия на корреспондентском счете банка достаточной суммы денежных средств электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь помещаются в очередь ожидания средств с наивысшим приоритетом независимо от времени их поступления в сформированную очередь.
С целью снижения подверженности банков ликвидному и кредитному рискам межбанковские расчеты по несрочным денежным переводам осуществляются с применением на постоянной основе многостороннего взаимозачета и использованием денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS.
Банки посредством формирования и передачи в систему BISS соответствующих электронных сообщений резервируют на корреспондентском счете денежные средства и (или) устанавливают лимиты резерва, необходимые для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS. Механизм резервирования денежных средств с учетом установленного лимита резерва функционирует при условии наличия у банка чистой кредитовой позиции.
Несрочные электронные платежные документы имеют приоритет с единым значением. Приоритет несрочных электронных платежных документов не изменяется, за исключением случаев перевода несрочных денежных переводов в срочные.
При отсутствии встречных платежей и (или) недостаточности суммы зарезервированных денежных средств несрочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств для обработки в следующем сеансе взаимозачета. Очередь ожидания средств по несрочным электронным платежным документам формируется независимо от времени поступления несрочных электронных платежных документов.
Банк-отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным денежным переводам посредством направления в систему BISS электронного сообщения. После поступления электронного сообщения в систему BISS обработка отзываемого из очереди банка-отправителя электронного платежного документа прекращается, данный электронный платежный документ автоматически удаляется из очереди ожидания средств с уведомлением банка-отправителя и банка-получателя.
В случае необходимости отзыва электронных платежных документов Национального банка на дебетование корреспондентского счета банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь Национальный банк направляет в систему BISS электронное сообщение.
После поступления электронного сообщения в систему BISS обработка отзываемого электронного платежного документа Национального банка прекращается, данный электронный платежный документ автоматически отзывается с уведомлением Национального банка посредством формирования системой BISS электронного сообщения. [1]
По завершении последнего сеанса взаимозачета по несрочным денежным переводам Национальный банк передает в систему BISS электронное сообщение о разрешении изменения резерва для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам.
В системе BISS после поступления от Национального банка электронного сообщения о разрешении изменения резерва для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам производятся:
-автоматическое аннулирование резервов и лимитов резервов, установленных банками для расчетов по несрочным денежным переводам;
-автоматический перевод несрочных электронных платежных документов, не обработанных по результатам последнего сеанса взаимозачета, в срочные.
Отражение по соответствующим счетам, открытым на балансе банка-отправителя, операций по электронному переводу денежных средств через систему BISS производится после получения от системы BISS электронных служебных документов "Подтверждение дебета".
Отражение операций по соответствующим счетам, открытым на балансе банка-получателя, осуществляется на основании дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью Национального банка электронных платежных документов банков-отправителей.
Банк-получатель обязан производить зачисление денежных средств на счета клиентов в возможно минимальные интервалы времени после поступления от системы BISS дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью Национального банка электронных платежных документов банков-отправителей.
При закрытии операционного дня системы BISS электронные платежные документы, не исполненные к моменту его закрытия, автоматически аннулируются.
Системой BISS формируются и представляются в адрес банков электронные сообщения, содержащие следующую регламентную информацию:
-выписку из лицевого счета по корреспондентскому (межфилиальному) счету;
-отчет о текущем состоянии корреспондентского (межфилиального) счета;
-реестр отбракованных электронных платежных документов;
-реестр аннулированных электронных платежных документов (в адрес Национального банка не представляется);
-реестр отозванных электронных платежных документов;
-реестр неакцептованных электронных платежных документов по параметрам административного контроля (в адрес Национального банка не представляется);
-реестр дебетовых и кредитовых оборотов.
Электронные платежные документы, не исполненные к моменту закрытия операционного дня системы BISS, автоматически аннулируются. В банки-отправители направляются электронные служебные документы об их аннулировании.[5, ст. 311-312]
Расчетные документы клиентов, не исполненные банком из-за отсутствия средств на корреспондентском счете (аннулированные системой BISS), в тот же день помещаются в картотеку и оплачивается из нее утром следующего рабочего дня исходя из остатка средств на корреспондентском счете.
Основные показатели работы системы BISS в НБ РБ за 2011год превышают показатели за 2010 год, а именно:
1) проведено платежных инструкций по сумме – на 941123,8 млрд. рублей;
2) среднедневной оборот по сумме – на 4439,3 млрд. рублей;
3) средний размер платежной инструкции – на 17,3 млн. рублей.
А также в 2011 году не аннулировано ни одной платежной инструкции, а коэффициент доступности составляет 100%. (Приложение 8)
2.1. Расчеты в клиринговой системе.
Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам (несрочные и мелкие суммы, включая расчеты по сделкам покупки-продажи ценных бумаг с использованием банковских пластиковых карточек) проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе и завершаются в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским счетам участников.
Клиринговая система расчетов принимает (собирает), платежи, производит зачет сумм обязательств (отправленных платежей) и требований (полученных платежей) каждого участника расчетов в каждом клиринговом сеансе, вычисляет чистые дебетовые или кредитовые позиции.
Клиринговый сеанс – время, в течении которого происходит сбор, накопление отправленных и полученных электронных платежных сообщений (требований и обязательств) банков-участников. Время, необходимое для вычисления чистых дебетовых (кредитовых) позиций и направления их участникам клиринга – это расчетное время клирингового сеанса.
По завершении расчетного времени клирингового сеанса на основании каждого отдельного платежа, включенного в реестр входящих платежей, вычисляются чистые дебетовые (кредитовые) позиции каждого участника.
Чистая дебетовая (кредитовая) позиция – рассчитываемая на основе клиринга разность между денежными требованиями и обязательствами участников смежных систем. Если разность – отрицательное число, то участник смежной системы имеет чистую дебетовую позицию, если положительное – чистую кредитовую позицию.
Регламент работы клиринговой системы прочих платежей предполагает наличие клиринговых сеансов, расчетного времени клиринговых сеансов и расчетного времени сеанса по обработке отложенных платежей, а также времени для уведомления Национального банка и банков о результатах проведенных клирингов. [1]
При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка не проводится. Денежные требования и обязательства банков накапливаются в течение клирингового сеанса.
Перевод денежных средств через клиринговую систему прочих платежей сопровождается обязательным обменом экземплярами платежных документов на бумажном носителе.
Банк-отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует удостоверенные ЭЦП реестры входящих платежей и передает их в клиринговую систему прочих платежей.
Реестры входящих платежей должны содержать реквизиты платежных документов, необходимые для отражения операций по счетам банков и их клиентов.
Ответственность за полноту и соответствие реквизитов, требуемых для включения в реестры входящих платежей, реквизитам платежных документов несет банк-отправитель.
Банк-отправитель может отзывать реестры входящих платежей либо отдельные платежи из реестров до их исполнения.
Отзыв реестров входящих платежей либо отдельных платежей из реестров осуществляется на основании заявления на отзыв платежей, направляемого банком-отправителем в адрес клиринговой системы прочих платежей в виде электронного сообщения.
Об исполнении (неисполнении) заявления на отзыв платежей клиринговая система прочих платежей уведомляет банк-отправитель путем направления в его адрес соответствующего электронного сообщения.
До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса (расчетного времени сеанса по обработке отложенных платежей) банки производят резервирование на корреспондентском счете денежных средств в сумме, необходимой для погашения чистой дебетовой позиции по результатам клиринга.
Для резервирования денежных средств банки в установленное графиком время формируют и передают в систему BISS соответствующее электронное сообщение.
Национальный банк в установленное графиком время формирует и направляет в систему BISS электронное сообщение о запрете изменения резерва для погашения чистой дебетовой позиции по результатам проведенного клиринга в клиринговой системе прочих платежей.
После получения от системы BISS подтверждения об исполнении данного электронного сообщения Национальный банк формирует и направляет в клиринговую систему прочих платежей электронное сообщение, содержащее информацию о сумме денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков.
В течение расчетного времени текущего клирингового сеанса клиринговой системой прочих платежей на основании полученных от банков-отправителей в текущем клиринговом сеансе реестров входящих платежей и неисполненных платежей предыдущих клиринговых сеансов осуществляется вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций с учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков.
Вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций, осуществляемое клиринговой системой прочих платежей в течение расчетного времени сеанса по обработке отложенных платежей, производится на основании неисполненных платежей предыдущих клиринговых сеансов в пределах денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков.
По окончании расчетного времени каждого клирингового сеанса (расчетного времени сеанса по обработке отложенных платежей при их наличии) клиринговой системой прочих платежей формируется и направляется в адрес Национального банка ведомость чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским (межфилиальному) счетам участников клиринговой системы прочих платежей для отражения результатов клиринга по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков.
Национальный банк на основании ведомости чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским (межфилиальному) счетам участников клиринговой системы прочих платежей формирует и передает в систему BISS электронные платежные документы с кодом назначения платежа 900 "Отражение результатов клиринга по прочим денежным переводам" для списания (зачисления) чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков.
Ведомость чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским (межфилиальному) счетам участников клиринговой системы прочих платежей, подписанная уполномоченными лицами Национального банка, помещается в документы дня.
После отражения результатов текущего клирингового сеанса (сеанса по обработке отложенных платежей) по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков Национальный банк передает в систему BISS электронное сообщение о разрешении изменения резерва для погашения чистой дебетовой позиции по результатам проведенного клиринга в клиринговой системе прочих платежей. В системе BISS после поступления от Национального банка данного электронного сообщения производится автоматическое аннулирование резервов, установленных для погашения чистых дебетовых позиций.
Национальный банк формирует и передает в клиринговую систему прочих платежей электронное сообщение о завершении отражения чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков.
После получения от Национального банка электронного сообщения о завершении отражения чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков клиринговой системой прочих платежей формируются и направляются в адрес банков:
-ведомости чистых дебетовых (кредитовых) позиций участника клиринговой системы прочих платежей согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;
-реестры исходящих платежей (направляются в адрес банков-получателей);
-ведомости состояния расчета клиринга прочих платежей;
-реестры дебетовых и кредитовых оборотов;
-уведомление о не принятых к исполнению (отбракованных, отозванных, аннулированных) платежах (направляется в адрес банков-отправителей). Уведомление об аннулированных платежах направляется только после сеанса по обработке отложенных платежей. [1]
На основании ведомости чистых дебетовых (кредитовых) позиций участника клиринговой системы прочих платежей осуществляется отражение операций по корреспондентскому и субкорреспондентским счетам, открытым на балансе банка.
Ведомость чистых дебетовых (кредитовых) позиций участника клиринговой системы прочих платежей, подписанная уполномоченным лицом банка, помещается в документы дня.
После поступления в банк-отправитель электронных служебных документов, подтверждающих списание денежных средств с его корреспондентского (межфилиального) счета, банк-отправитель в тот же операционный день направляет в качестве подтверждающих платежных документов в адрес банка-получателя экземпляры платежных документов, послуживших основанием для формирования реестров входящих платежей.
Банк-получатель обязан производить зачисление денежных средств на счета клиентов в день поступления из клиринговой системы прочих платежей реестров исходящих платежей.
При закрытии операционного дня клиринговой системы прочих платежей осуществляется автоматическое аннулирование платежей, не исполненных к моменту его закрытия.
Клиринговой системой прочих платежей формируются и представляются в адрес банков электронные сообщения, содержащие следующую регламентную информацию:
-реестр отбракованных платежей;
-реестр аннулированных платежей (в адрес Национального банка не представляется);
-реестр отозванных платежей.
После отражения результатов клиринга по корреспондентским счетам межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит.
Заключение
В курсовой работе были решены следующие задачи:
- изучен порядок открытия корреспондентских счетов;
-рассмотрено документальное оформление операций по движению средств на корреспондентских счетах;
-изучена организация расчетов в системе BISS;
-изучена организация расчетов в клиринговой системе.
В ходе написания курсовой работы были углубленны и расширенны теоретические знания по дисциплине «Банковские операции» по теме “Межбанковские расчеты”. Исходя из этого, можно говорить о том, что главная цель курсовой работы была реализована.
Первая и вторая задачи, которые ставились при написании курсовой работы, были решены в ходе написания первого раздела “Корреспондентские отношения между банками”. По данному разделу можно сказать следующее: корреспондентские отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.
Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками, между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.
Третья и четвертая задачи, которые ставились при написании курсовой работы, были решены в ходе написания второго раздела “Порядок осуществления межбанковских расчетов”. По данному разделу можно сказать следующее: в системе BISS (валовая система расчетов) осуществляются межбанковские расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек).
Курсовая работа показала, что тема “Межбанковские расчеты”, является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и имеют огромное значение для денежно-кредитного регулирования, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.
Список литературы
1. Инструкция №88 от 26. 06.2009 о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS // «Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь» №183 от 03.08.2009, рег. №8/21230 от 22.07.2009.
2. Банковские операции: ответы на экзаменац. вопр. / Н.А. Теплякова – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2012. - с.75
3. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая, Е.С. Игнатьева, Н.К. Веренич и др., под ред. Коноплицкой М.А., Минск: Выш.шк. 2008.- с.246
4. Банковские операции: пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Щмарловская и др. – Минск: Выш. шк., 2003. - 56с.
5. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др., 1994.- с.311
6. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – с.181
7. Организация деятельности коммерческих банков. Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., - Минск:БГЭУ, 2002. – с.313
8. Организация деятельности коммерческих банков. Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова: Под ред. Проф. Г.И. Кравцовой – 3-е изд., - Минск:БГЭУ, 2007. – с.319
Приложения