Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
СМК Ф 7.5.0-01-33
|
минобрнауки россии федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ЧЕРЕПОВЕЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» |
|
Институт (факультет) |
Институт информационных технологий |
|
Кафедра |
Автоматизации и управления |
|
по дисциплине «Аудит качества» |
|
на тему |
«Подготовка документов для организации и проведения внутреннего аудита» |
|
Выполнил студент группы 1УК-41 |
|
группа |
|
направления подготовки (специальности) |
|
220501 «Управление качеством» |
|
шифр, наименование |
|
Бондарева Екатерина Евгеньевна |
|
фамилия, имя, отчество |
|
Руководитель |
|
Кабаков Павел Зотеевич |
|
фамилия, имя, отчество |
|
доцент |
|
должность |
|
Дата представления работы |
|
«______»__________________20 14__ г. |
|
Заключение о допуске к защите |
|
Оценка _______________, _______________ |
|
количество баллов |
|
Подпись преподавателя_________________ |
Череповец, 2014
Задание на курсовую работу
|
Дата выдачи |
Дата сдачи |
Подпись студента |
Подпись руководителя |
|
|
Вариант 4
Цель курсовой работы:
- приобрести навыки разработки документов для организации и проведения внутреннего аудита.
Задачи:
СОДЕРЖАНИЕ
|
Введение |
4 |
|
1.Требования ISO 19011 к документам по аудиту |
7 |
|
2.Требования ISO 9001 к документированной процедуре «Внутренний аудит» |
13 |
|
3.Подготовка документов по внутреннему аудиту |
14 |
|
4. Заключение |
20 |
|
Выводы |
24 |
|
Список литературы |
25 |
Введение
Современный менеджмент направлен на создание таких систем управления, которые должны быть ориентированы, прежде всего, на качество, а также должны быть результативными и эффективными.
Для успешной деятельности организации, повышения уровня рентабельности, сохранения и приумножения ее активов необходим отлаженный механизм управления, важнейшим элементом которого выступает внутрихозяйственный (внутренний) контроль. Руководство организации заинтересовано в контроле за эффективностью работы отдельных структурных подразделений организации, добросовестностью выполнения работниками возложенных на них обязанностей. Это способствует обеспечению сохранности вверенного руководству организации капитала, его рациональному использованию и приумножению.
В отечественной литературе в качестве целей проведения внутреннего аудита рассматриваются следующие:
- достижение минимизации риска, присущего деятельности организации, и максимизации ее прибыльности;
- повышение эффективности управленческих решений по экономичному и рациональному использованию ресурсов с целью максимизации прибыли и рентабельности организации;
- оказание помощи органам управления организации в осуществлении эффективного контроля за различными звеньями системы внутреннего контроля
Внутренний аудит является деятельностью по предоставлению независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности организации. Внутренний аудит помогает организации достичь поставленных целей, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления.
Сложности, возникающие на предприятиях, в связи с изменениями как в экономике в целом, так и в хозяйственной деятельности самих предприятий в частности, приводят к возникновению определенных проблем в области аудиторской деятельности. Основными из них являются: низкая результативность, формальный подход к выполнению процедуры.
Результативность определяется стандартами ИСО 9000:2000 как степень реализации запланированной деятельности и достижения запланированных результатов. Кроме того, поясняется, что результативностью может считаться приведение в исполнение, достижение (степень законченности действия), выполнение, проведение (степень исполнения) команды, обязанности (долга), назначения (цели), обещания.
Результативность процесса внутреннего аудита определяется организацией, в основу которой должны быть положены следующие принципы:
1) переход от простого к сложному;
2) неограниченность времени аудита;
3) обеспечение материального и морального поощрения аудиторов;
4) поддержка квалификации аудиторов.
Первый принцип реализуется последовательным переходом от аудита одного документа в одном подразделении к аудиту процесса и затем к комплексному аудиту, когда проверке подвергаются все документы СМК: управленческие (положение о подразделении и должностные инструкции) и другие, действующие в конкретном подразделении.
К сожалению, этот принцип очень часто нарушается. Это объясняется желанием высшего руководства как можно скорее ощутить результаты функционирования СМК, а представителя руководства по СМК - доказать правильность принятого решения о разработке системы на основе требований МС ИСО 9001 и показать первый результат ее внедрения.
Но в стремлении к быстрому результату допускается немало ошибок, в первую очередь связанных с недооценкой внутреннего аудита как профессиональной деятельности, требующей не только определенных знаний, но и практического опыта.
Высшее руководство обычно считает ненужным поощрять аудиторов, особенно в начальный период внедрения СМК. Позиция руководства в известной мере оправданна: перспективы функционирования СМК еще не очевидны, а выплачивать надо вполне ощутимые суммы. Но, как говорится, "скупой платит дважды". Решение о материальном поощрении аудиторов, свидетельствует, во-первых, о позитивном отношении руководства к СМК, а во-вторых, оказывает большое психологическое влияние на внутренних аудиторов, показывая, какое значение руководство придает этому процессу.
Согласно идеологии стандарта ISO 9001, внутренние аудиты должны быть одним из самых важных инструментов для оценивания функционирования системы управления качеством. С точки зрения высшего руководства внутренние аудиты должны быть независимым источником объективной информации о состоянии дел в процессах/структурных подразделениях. Свидетельством важности внутренних аудитов является то, что процедура их проведения входит в число обязательных документированных процедур. Кроме того, стандарт требует анализа результатов аудитов высшим руководством организации на том же уровне, что и данных о потребностях потребителей или результативности процессов. Все это требует от организаций отнестись к разработке методики внутренних аудитов максимально ответственно.
К сожалению, на практике внутренние аудиты часто превращаются в ритуальные действия, которые выполняются в большей степени для органа по сертификации, чем для собственного руководства. Особенно ярко это становится видно через 2 - 3 цикла аудитов, когда все существенные несоответствия системы управления требованиям выбранных стандартов уже выявлены и устранены. После этого традиционные аудиты - аудиты проверки соответствия становятся особенно малоэффективными. Часто единственными результатами этих аудитов становится выявление мелких и формальных несоответствий: таких как отдельные неподписанные записи, незарегистрированные документы, неидентифицированные единицы продукции и т.п. Выявление подобных несоответствий, как правило, не оправдывает расходы на проведение внутренних аудитов. Также при этом снижается мотивированность внутренних аудиторов, которые не видят смысла в том, чтобы отвлекаться от основной работы ради поиска таких «мелочей». А самое главное, теряется заинтересованность высшего руководства в результатах аудитов, ведь тяжело убедить его серьезно анализировать такие «находки» аудиторов и использовать их для принятия управленческих решений. Хотя стандарт ISO 9001 и требует, чтобы результаты аудитов рассматривались в рамках анализа системы управления качеством со стороны высшего руководства, чаще всего это сводится к формальности типа «признать, что система отвечает требованиям стандарта, а ее функционирование является удовлетворительным».
Еще одним негативным последствием преобладающей ориентации аудитов только на проверку выполнения требований стандарта ISO 9001 или других системных стандартов является формирование соответствующего восприятия персоналом самой системы. Если сотрудники видят, что их спрашивают исключительно о выполнении требований стандарта, а не о реальной эффективности системы, ее связи со стратегией, ее влиянии на результаты для разных заинтересованных сторон - они сделают логический вывод, что система создана только для того, чтобы обеспечить организации получение сертификата, а совсем не как рабочий инструмент. Соответствующим образом сотрудники и будут относиться к ней.
Внутренние аудиты обеспечивают руководство обратной связью, основанной на фактах, давая ему возможность принимать обоснованные решения. Внутренние аудиты направлены на проверку эффективности программ управления, осуществляемых руководством. Благодаря внутренним аудитам руководители организаций получают представление о действительном или формальном наличии системы менеджмента качества, об эффективном ее функционировании.
1.Требования ISO 19011 к документам по аудиту
Организации, которой требуется проводить аудит, следует подготовить программу аудита, позволяющую определить результативность системы менеджмента данной организации. Программа аудита может включать в себя аудиты, охватывающие один или несколько стандартов по системам менеджмента, проводимые по отдельности или в каком - либо сочетании.
Программа аудита в данном стандарте определена как совокупность мероприятий по проведению одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретный период времени и направленных на достижение конкретной цели.
Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 19011-2012 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента» предъявляет следующие требования к программе аудита, указанные в п. 5 «Управление программой аудита» :
Объем и содержание программы аудита должны зависеть от размера и характера деятельности проверяемой организации, а также от специфики, сложности и степени зрелости системы менеджмента, подлежащей аудиту.
Программа аудита должна включать в себя информацию и ресурсы, необходимые для организации аудитов и их результативного и эффективного проведения в установленные временные сроки, а так же может включать в себя следующее:
- цели для программы аудита и отдельных аудитов;
- объем/количество/типы/места проведения и график проведения аудитов;
- процедуры программы аудита;
- критерии аудита;
- методы аудита;
- формирование группы (групп) по аудиту;
- необходимые ресурсы, включая расходы на командировки и размещение аудиторов;
- процессы, связанные с соблюдением конфиденциальности, обеспечением защиты информации и другие вопросы.
Необходимо осуществлять мониторинг и измерения, связанные с внедрением программы аудита, для обеспечения поставленных целей. Для того чтобы идентифицировать возможные улучшения, программу аудита следует анализировать.
В основу каждого отдельного аудита должны быть заложены документированные цели, область применения и критерии для данного аудита. Они должны определяться лицом, отвечающим за управление программой аудита, и согласовываться с общими целями программы аудита.
Область каждого аудита должна согласовываться с программой аудита и его целями. Она включает в себя такие факторы, как структурные подразделения, подлежащие аудиту, их месторасположение. Проверяемые виды деятельности и процессы, а также продолжительность и сроки аудита.
Следует установить процессы, обеспечивающие соблюдение требуемой конфиденциальности в отношении записей аудита.
Записи должны включать в себя:
а) записи, связанные с программой аудита, такие как:
- документированная программа и цели,
- риски, связанные с программой аудита,
- анализы результативности программы аудита;
Так же в стандарте определены требования к плану аудита, указанные в п. 6.3.2 « Подготовка плана аудита».
План аудита - описание деятельности и мероприятий по проведению аудита.
План аудита должен рассматривать последствия аудита с учетом его влияния на процессы проверяемой организации и обеспечивать основу для соглашения между заказчиком аудита, группой по аудиту и проверяемой организацией относительно проведения аудита. Этот план должен способствовать наилучшей координации, последовательности и сроков выполнения работ по аудиту для наиболее эффективного достижения результата.
Объем сведений, представленных в плане аудита, должен отражать область применения и сложность аудита, а также влияние факторов неопределенности на достижение целей аудита.
Масштаб и содержание плана аудита могут различаться, например, между первоначальными и последующими аудитами, так же, как между внутренними и внешними аудитами. План аудита должен допускать достаточную гибкость, чтобы по мере осуществления мероприятий по аудиту в него, в случаи необходимости внесения корректировок или изменений, можно было внести требуемые изменения.
План аудита должен включать в себя или содержать ссылки на:
- цели аудита;
- область аудита, включая идентификацию организационных и функциональных подразделений и процессов, которые будут проверяться;
- критерии аудита и ссылочные документы;
- места проведения аудита, даты. Ожидаемое время и продолжительность намеченных мероприятий по аудиту, включая совещания с руководством проверяемой организации, а также другие совещания;
- используемые при проведении аудита методы, включая объем или степень выборочного контроля, необходимого для получения достаточных свидетельств аудита, и проект программы выборочного контроля, если она применяется;
- роли и обязанности членов группы по аудиту, а также сопровождающих лиц и наблюдателей;
- распределение соответствующих ресурсов по «критичным местам» проведения аудита.
При необходимости в план аудита следует также включать:
- определение представителей проверяемой организации для участия в аудите;
- рабочий язык для проведения аудита и язык для составления отчета в тех случаях, где он отличается от родного языка аудитора и (или) проверяемой организации;
- содержание отчета по аудиту;
- материально - техническое обеспечение и коммуникационные средства, включая средства и необходимые подготовительные мероприятия на местах проверяемых подразделений;
- любые специальные меры, предпринимаемые в отношении рисков и влияния неопределенности на цели аудита;
- вопросы, относящиеся к конфиденциальности и сохранности информации;
- действия по результатам проверок, например, предыдущего аудита;
- вопросы координации, связанные с проведением других работ по аудиту, в случаи совместного аудита.
План аудита может быть проанализирован и одобрен заказчиком аудита, и его следует представить на рассмотрение проверяемой организации.
Прямых требований к акту о несоответствии в стандарте нет.
Несоответствия и подтверждающие их свидетельства аудита должны быть записаны. Несоответствия могут быть классифицированы (ранжированы). Они должны быть проанализированы с проверяемой организацией для подтверждения объективности свидетельств аудита и для подтверждения того, что выявленные несоответствия правильно понимаются. Следует принять все возможные меры по решению любых разногласий во мнениях по свидетельствам аудита и/или выводам аудита, а неразрешенные вопросы следует документально оформить.
Отчет по аудиту должен содержать полные, точные, четко сформулированные и понятные записи по аудиту и, в соответствии с процедурами аудита, должен включать в себя или содержать ссылку на следующее:
a) цели аудита;
b) область аудита, в частности, идентификацию проверенных организационных и функциональных подразделений или процессов и охватываемый период времени;
c) идентификацию заказчика аудита;
d) идентификацию членов группы по аудиту и представителей проверяемой организации, принимавших участие в проведении аудита;
e) даты и места проведения аудита на месте;
f) критерии аудита;
g) выводы аудита;
h) заключения по результатам аудита;
i) заявление о степени соответствия критериям аудита.
При необходимости в отчет по аудиту могут также быть включены:
- план аудита, включая график;
- итоговое изложение процесса аудита, включая неопределенности и/или любые встретившиеся препятствия при его проведении, которые могут уменьшить достоверность заключений по результатам аудита;
- подтверждение достижения целей аудита в пределах области аудита в соответствии с планом аудита;
- области, не охваченные аудитом, но находящиеся в области аудита;
- итоговая сводка, содержащая заключения по результатам аудита и подтверждающие их выводы (наблюдения) аудита;
- неразрешенные противоречия между группой по аудиту и проверяемой организацией;
- возможности для улучшения, если это предусмотрено целями аудита;
- выявленные сильные стороны и лучшие практики;
- согласованный план действий по результатам аудита, если такой план имеется;
- заявление о конфиденциальном характере содержимого отчета;
- любые последствия для программы аудита или последующих аудитов;
- перечень рассылки отчета по аудиту.
Отчет по аудиту должен быть подготовлен и представлен в согласованные сроки. В случае задержки, о ее причинах следует сообщить проверяемой организации и лицу, ответственному за управление программой аудита.
Отчет по аудиту должен иметь дату выпуска, надлежащим образом проанализирован и утвержден в соответствии с процедурами программы аудита.
Затем отчет по аудиту должен быть разослан получателям, определенным процедурами аудита.
2. Требования ISO 9001 к документированной процедуре «Внутренний аудит»
Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 9001-2011 «Системы менеджмента качества. Требования» определяет следующие требования к документированной процедуре «Внутренний аудит», указанные в п. 8.2.2 «Внутренние аудиты (проверки)»:
Организация должна проводить внутренние аудиты (проверки) через запланированные интервалы времени в целях установления того, что система менеджмента качества:
a) соответствует запланированным мероприятиям, требованиям настоящего стандарта и требованиям к системе менеджмента качества, разработанным организацией;
b) внедрена результативно и поддерживается в рабочем состоянии.
Программа аудитов (проверок) должна планироваться с учетом статуса и важности процессов и участков, подлежащих аудиту, а также результатов предыдущих аудитов. Критерии, область применения, частота и методы аудитов должны быть определены. Выбор аудиторов и проведение аудитов должны обеспечивать объективность и беспристрастность процесса аудита. Аудиторы не должны проверять свою собственную работу.
Должна быть установлена документированная процедура для определения ответственности и требований, связанных с планированием и проведением аудитов, ведением записей и составлением отчетов о результатах.
Записи об аудитах и их результатах должны поддерживаться в рабочем состоянии.
Руководство, ответственное за проверяемые области деятельности, должно обеспечить, чтобы все необходимые коррекции и корректирующие действия предпринимались без излишней отсрочки для устранения обнаруженных несоответствий и вызвавших их причин. Последующие действия должны включать в себя верификацию принятых мер и отчет о результатах верификации.
3. Подготовка документов к аудиту
Необходимо подготовить формы документов: программа аудитов, план аудита, акт о несоответствии, отчет. Перед тем, как подготовить соответствующие формы документов, необходимо определить структуру подразделений предприятия, выбрать периоды проведения аудита.
Структура подразделений нефтеперерабатывающего предприятия представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 - Производственная структура нефтеперерабатывающего завода
Далее заполним программу аудита сроком на один год.
ПРОГРАММА
аудита системы менеджмента качества ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод» на 2014 г.
1 ЦЕЛЬ АУДИТА
- проверка результативности СМК
- выявление областей потенциального улучшения СМК
2 НОРМАТИВНАЯ БАЗА ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО АУДИТА: ГОСТ Р ИСО 9001-2011, ГОСТ Р 40.003-2005, Руководство по качеству и документированные процедуры системы менеджмента качества ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод»
3 СПИСОК АУДИТОРОВ: Афоничева А.В., Бондарева Е.Е.
4 ОБЪЕКТЫ И СРОКИ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА
|
№ |
Проверяемые подразделения |
Проверяемые разделы ГОСТ Р ИСО 9001-2011 |
Дата проверки |
Руководитель группы по аудиту |
Представитель проверяемого подразделения |
|
11-13.02.2014 |
|||||
|
Цех подготовки сырья и первичной обработки |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
11.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Кузьмин Сергей Николаевич |
|
|
Цех термического и каталитического крекирования |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
11.02.2014 |
Бугайчук А.А.. |
Корчагина Ольга Алексеевна |
|
|
Цех каталитических риформингов и гидроочистки |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
11.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Бетина Зоя Николаевна |
|
|
Цех газопереработки |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
12.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Кулюкина Тамара Николаевна |
|
|
Цех по производству масел |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
12.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Однолько Валерий Григорьевич |
|
|
Цех по производству серы и серной кислоты |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
12.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Ванин Василий Агафонович |
|
13-15.02.2014 |
|||||
|
|
Ремонтно - механический цех |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1,7.6 8.3,8.4, 8.5 |
13.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Муромцев Дмитрий Юрьевич |
|
|
Цех электроснабжения |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
13.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Пудовкин Анатолий Петрович |
|
|
Цех пароснобжения |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
14.02.2014 |
Пучков Н.П. |
Злобин Эдуард Викторович |
|
|
Цех водоснабжения, канализации и очистных сооружений |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
14.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Жуков Николай Павлович |
|
|
Цех КИП и А |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
15.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Климов Анатолий Михайлович |
|
|
Товарно - сырьевой цех |
4.2, 6.4, 7.1 7.2., 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
15.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Пучков Николай Петрович |
|
|
Катализаторная фабрика |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
15.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Лазарев Сергей Иванович |
|
16-18.02.2014 |
|||||
|
|
Цех связи |
4.2, 6.4, 7.1 7.2., 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
16.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Попов Николай Сергеевич |
|
|
Транспортный цех |
4.2, 6.4, 7.1 7.2., 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
17.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Килимник Александр Борисович |
|
|
Хозяйственный цех |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
18.02.2014 |
Бугайчук А.А. |
Чернышова Татьяна Ивановна |
|
Начальник отдела управления качеством ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод» _____________________Полевой Э.В. «___» __________2014 г. |
УТВЕРЖДАЮ
Зам. директора ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод»,
Ответственный за систему менеджмента качества
А.А. Молчанов
«___»_________2014 г.
ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод»
1 ЦЕЛЬ АУДИТА
- проверка результативности СМК
- выявление областей потенциального улучшения СМК
2 НОРМАТИВНАЯ БАЗА ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО АУДИТА: ГОСТ Р ИСО 9001-2011, ГОСТ Р 40.003-2005, Руководство по качеству и документированные процедуры системы менеджмента качества ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод»
3 СРОКИ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА: с 11.02.14 по 20.02.14.
4 СПИСОК АУДИТОРОВ: Афоничева А.В., Бондарева Е.Е.
5 ОБЪЕКТЫ АУДИТА
|
№ |
Проверяемые подразделения |
Проверяемые разделы ГОСТ Р ИСО 9001-2011 |
Время проверки |
Руководитель группы по аудиту |
Представитель проверяемого подразделения |
|
15.02.2014 |
|||||
|
Товарно - сырьевой цех |
4.2, 6.4, 7.1 7.2., 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
10.00 |
Бугайчук А.А. |
Пучков Николай Петрович |
|
|
Хозяйственный цех |
4.2, 6.4, 7.1 7.5.1, 8.3,8.4, 8.5 |
10.30 |
Бугайчук А.А. |
Чернышова Татьяна Ивановна |
|
Начальник отдела управления качеством ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод» _____________________Полевой Э.В. «___» __________2014 г. |
Далее представлены формы акта о несоответствиях и отчета .
Акт №45678 от 15.02.2014 г
о несоответствии/замечании, выявленном в ходе внутреннего аудита.
ЧАСТЬ 1:
Проверяемое подразделение/процесс: Хозяйственный цех
Руководитель группы аудиторов: Бондарева Е.Е.
Аудиторы: Афоничева А.В., Бондарева Е.Е.
Дата проверки: 15.02.2014 г
ЧАСТЬ 2:
НЕСООТВЕТСТВИЕ (краткое содержание): _________________________
пункт стандарта ___________________,
в отношении которого выявлено несоответствие:
Аудитор: Бондарева Е.Е. Дата: 15.02.2014 г
Руководитель подразделения Павлов А.В. Дата: 15.02.2014 г
ЧАСТЬ 3:
КОРРЕКТИРУЮЩИЕ ДЕЙСТВИЯ (краткое содержание): ____________________
Предполагаемая дата выполнения: 20.02.2014 г
Руководитель подразделения (подпись): Чернышова Т.И. Дата: 15.02.2014 г
Руководитель группы аудиторов (подпись): Бондарева Е.Е. Дата: 15.02.2014 г
ЧАСТЬ 4:
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ УСТРАНЕНИЯ НЕСООТВЕТСТВИЯ:
Устранено: ДА/ НЕТ
Замечания: ______________________________________________________________
________________________________________________________________________
Фактическая дата выполнения: 20.02.2014 г
Аудитор: Бондарева Е.Е. Дата: 20.02.2014 г
УТВЕРЖДАЮ
Зам. директора ЗАО «Нефтеперерабатывающий завод»,
Ответственный за систему менеджмента качества
_______________ А.А. Молчанов
_______________________ 2014 _ г.
ОТЧЕТ
по внутреннему аудиту системы менеджмента качества
1 Дата проведения аудита: ___________________________________________________
2 Объект аудита:
_______________________________________________________________________
3 Основание аудита: плановый/внеплановый аудит
4 Состав аудиторов:
_______________________________________________________________________
5 Цель аудита: ______________________________________________________________
6 Результаты аудита: _________________________________________________________
7 Рекомендации по устранению отклонений:
__________________________________________________________________________
8 Заключение по проведенному аудиту:
__________________________________________________________________________
9 Предложения по улучшению:
__________________________________________________________________________
10 Повторный аудит провести: ________________________________________________
Нач. отдела стандартизации __________________________________________________
Руководитель группы аудита __________________________________________________
Аудиторы _______________________________________________________________
Заключение
Процедура проведения внутренних аудитов может разрабатываться на любом из этапов построения системы качества, т.к. она не сильно зависит от существующих процессов организации.
При разработке данной процедуры организация может взять за основу требования представленные в стандарте по проведению аудита - ИСО 19011 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента», либо использовать собственные представления и опыт по аудиту.
Какой бы вариант организация не выбрала, важно чтобы процесс аудита представленный в процедуре был удобен для применения в условиях конкретной организации. Условия могут быть связаны с режимом работы организации, производственными процессами, цикличностью выпуска продукции и пр. Все они должны быть учтены при разработке данной процедуры.
Кроме специфических условий, которые связаны с конкретной организацией, есть и общие элементы, которые необходимо представить в процедуре проведения внутренних аудитов.
Во-первых, в данной процедуре необходимо определить, кто является ответственным за организацию внутренних аудитов. Как правило, организация внутренних аудитов включает в себя определение кандидатур внутренних аудиторов, составление годовых планов аудита, разработку графиков проведения отдельных аудитов, подготовку приказов о проведении аудитов и информирование сотрудников о сроках и времени проведения аудитов. Возможны и другие обязанности, связанные с подготовкой и проведением внутренних аудитов, например, выбор внешней организации для проведения аудитов.
Следующий важный момент, который необходимо отразить в процедуре проведения внутренних аудитов это определение требований к кандидатурам аудиторов. Эти требования организация может устанавливать самостоятельно. Сотрудники, которые назначаются на роль внутренних аудиторов должны быть компетентными в проведении аудитов и разбираться в тех сферах деятельности, которые они проверяют. Поэтому, минимальными требованиями к внутренним аудиторам обычно являются знание требований стандарта ИСО 9001:2008 и опыт работы в той или иной сфере деятельности.
Далее, в процедуре необходимо определить состав документации аудита и правила работы с ней. К документации аудита относятся планы и графики аудита, отчеты о несоответствиях, вопросники по аудиту, отчеты по аудиту. Обязательным условием проведения аудита системы качества является документирование этого процесса. Поэтому в процедуре необходимо четко определить какая документация должна создаваться при подготовке к аудиту, какая документация должна вестись во время аудита, какая документация должна разрабатываться по завершении аудита. Все эти документы послужат основой для анализа и улучшения системы качества.
На следующем этапе разработки процедуры необходимо определиться с классификацией несоответствий, выявляемых в ходе аудита. Классификация несоответствий составляется в зависимости от степени расхождения между установленными требованиями и реально выполняемой работой. Точная классификация несоответствий важна, во-первых, для оценки эффективности работы системы качества, а во-вторых, для объективности оценки работы проверяемых сотрудников.
Общий порядок действий, выполняемых в процессе аудита, как правило, состоит из следующих этапов:
Все эти этапы в том или ином виде представляются в процедуре проведения внутренних аудитов. Степень детализации и подробного описания каждого из этапов зависит от потребности организации и квалификации внутренних аудиторов и персонала.
Для того чтобы помочь организациям разработать собственный вариант проведения внутренних аудитов, оптимальный для их специфики, можно применить творческие методы, которые являются важным и эффективным подходом к разработке любых инновационных решений. Среди многих существующих методов (среди которых простые - такие как мозговой штурм, воображаемый мозговой штурм, метод ассоциаций), есть и очень глубокие, как ТРИЗ - теория решений изобретательских задач. Наконец, отчет по результатам аудита может готовиться не только аудиторами, но и сотрудниками, деятельность которых проверялась - какие именно выводы они сделали во время аудита, какие изменения в свою деятельность готовы вносить.
Внутренний аудит, проводя независимую оценку систем и процессов в компании, является инструментом «обратной связи», который позволяет как менеджменту, так и руководству быть уверенными в том, что проблемные вопросы своевременно выявляются и эффективно решаются. При этом внутренний аудит не только выявляет факты, например, убыточность и величину потерь компании от конкретного инвестиционного проекта после его реализации, а показывает системные проблемы, например, на стадии проведения инвестиционного анализа и принятия инвестиционного решения или же системные недостатки в управлении проектом на стадии его реализации. Это позволяет компании избежать неэффективности и возможных потерь в будущих инвестиционных проектах. Конечно, при этом внутренние аудиторы должны фокусироваться на наиболее значимых с точки зрения рисков вопросах деятельности компании.
Но внутренний аудит не останавливается на анализе текущего положения вещей и выявлении слабых мест и недостатков. Внутренний аудит также предлагает решения, направленные на улучшения систем и процессов. Более того, задачей внутреннего аудита является удостовериться в том, что компания предпринимает необходимые действия по внесению соответствующих изменений в системы и процессы.
Выводы
В ходе выполнения курсовой работы были приобретены навыки разработки документов и проведения внутреннего аудита.
Описаны такие проблемы внутреннего аудита как: низкая результативность, формальный подход к выполнению процедуры.
Прочитаны ГОСТ Р ИСО 19011-2012 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества» и ГОСТ Р ИСО 9001-2011 «Системы менеджмента качества. Требования». Определены требования стандартов к программе аудитов, плану аудита, акту о несоответствии, отчёту, документированной процедуре «Внутренний аудит».
Подготовлена годовая программа аудита для нефтеперерабатывающего предприятия и план отдельного аудита для двух его подразделений. Представлены примеры форм акта о несоответствии и отчёта.
Список литературы