Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Министерство образования и науки Украины
Харьковский национальный университет строительства и архитектуры
кафедра экономической теории
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Политическая экономия»
на тему:
«Банки, их функции и основные виды банковских операций»
студентки I курса группы рЭП-11
Луценко Наталии
Руководитель: Иващенко М. В.
Национальная шкала_______
Количество баллов________
Оценка ECTS______
Члены комиссии:
_______________ ______
_______________ ______
_______________ ______
Харьков 2013
ПЛАН
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
РАЗДЕЛ 1. БАНК КАК ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ…………….5
1.1. Происхождение банка…………………………………………………5
1.2. Понятие и сущность банка……………………………………………6
1.3. Характеристика элементов банковской системы……………………8
РАЗДЕЛ 2. ФУНКЦИИ И РОЛЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ ГОСУДАРСТВА……………………………………………….11
2.1. Функции центральных банков……………………………………………11
2.2. Функции коммерческих банков……………………………………………12
РАЗДЕЛ 3. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ……………..14
3.1. Классификация банковских операций………………………….…..14
3.2. Характеристика банковских операций……………………………15
РАЗДЕЛ 4. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА УКРАИНЫ…………………………23
4.1. Национальный банк – главный элемент банковской системы Украины…………………………………………………………………………23
4.2. Особенности построения банковской системы в Украине………..26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..……….…..31
Приложение 1……………………………………………………………………32
Приложение 2……………………………………………………………………33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………34
ВВЕДЕНИЕ
Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики в целом.
Сейчас они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. Все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач для экономического развития страны.
Надежная банковская система – важное условие эффективного функционирования рыночной экономики. В связи с этим, выбранная мною тема является актуальной.
Цель данной работы: подробное изучение сущности банков, их места и роли в финансовой системе Украины.
Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:
- проследить историю развития банков;
- определить сущность и структуру банковской системы;
- рассмотреть функции банков;
- изучить виды банков и современную банковскую систему в Украине;
- охарактеризовать основные виды банковских операций.
РАЗДЕЛ 1. БАНК КАК ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ.
Банк — финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам [1,4].
Слово «банк» происходит от старо-французского «banque» и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.
Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.
Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы - предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.
Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.
Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в. [3,8].
Центральным понятием всей банковской системы является «банк».
На бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранилищем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. И наконец, банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредническая функция регулирования денежного оборота [3, 12].
Банк – финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Современные банки осуществляют профессиональное управление денежными ресурсами общества и выполняют разнообразные регулирующие функции в экономике относительно действующего законодательства под юрисдикцией власти.
Они предлагают клиентам широкий набор услуг, осуществляя финансовые операции разного типа. К наиболее важным из них относятся:
- предоставление кредитов разного типа;
- депозитами и денежными сбережениями;
- посредничество в осуществлении платежей и других денежных расчетах;
- управление капиталами в форме управления потоками имеющихся средств;
- услуги по страхованию собственности и рисков;
- посредничество в эмиссии ценных бумаг;
- трастовые услуги, то есть управление капиталом клиента на пользу и в интересах собственника капитала;
- агентские, в том числе и брокерские, услуги на фондовых биржах;
- консалтинг – предоставление консультаций по широкому кругу проблем экономической деятельности;
- проблем и задач инвестиционного анализа и планирования;
- услуги и мониторинг с гарантией сбережения конфиденциальной информации с принятием ответственности за надежность инвестиций перед собственника капитала;
- факторинг – покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение;
- венчурные операции, связанные с кредитованием и финансированием научно-технических разработок, которые характеризуются высокой степенью риска капиталовложений по перспективам получения значительной прибыли;
- валютный обмен;
- обмен векселей – покупка их до окончания срока обращения;
- ответственное сбережение ценностей;
- организация чекового оборота;
- финансовое обеспечение производства в форме лицензионных соглашений;
- обеспечение платежей с помощью системы кредитных и дебитных карточек и обеспечение круглосуточного доступа к депозитным расчетам с помощью система кассовых и банковских автоматов;
- отслеживание кредитной, инвестиционной и эмиссионной предыстории субъектов рынка, защита рынка от возможных злоупотреблений, снижение риска инвестиций и т.д. [2, 25]
1.3. Характеристика элементов банковской системы.
Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие элементы банковской системы.
Признаки банковской системы:
- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;
- имеет специфические свойства;
- способна к взаимозаменяемости элементов;
- является динамической системой;
- выступает как система «закрытого» типа;
- обладает характером саморегулирующейся системы;
- является управляемой системой.
На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом:
Таблица 1. Классификация банков.
|
Критерий |
Вид банка |
|
По форме собственности |
- государственные - акционерные - кооперативные - частные - смешанные |
|
По правовой форме организации |
- общество открытого типа - общество закрытого типа |
|
По функциональному назначению |
- эмиссионные (1) - депозитные (2) - коммерческие (3) |
|
По характеру выполняемых операций |
- универсальные (4) - специализированные (5) |
|
По сфере обслуживания |
- региональные - межрегиональные - национальные - международные |
|
По числу филиалов |
- бесфилиальные - многофилиальные |
|
По масштабом деятельности |
- малые, средние, крупные банки - банковские консорциумы (6) - межбанковские объединения. |
Источник: [7, 52].
Рассмотрим подробнее каждый из видов банков.
1) Эмиссионные – это все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов.
2) Депозитные банки - специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией.
3) Коммерческие банки - заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.
4) Универсальные банки - могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц.
5) В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций.
6) Банковский консорциум - временное добровольное объединение коммерческих банков для решения конкретных хозяйственных задач. Банки - участники консорциума сохраняют свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.
РАЗДЕЛ 2. ФУНКЦИИ И РОЛЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ ГОСУДАРСТВА.
Банковская система – одно из важных достижений экономической цивилизации. Изобретенная и построенная человеком, она воплотила в себе многогранный тончайший инструмент воздействия через валюту, деньги, банкноты, ценные бумаги на социально-экономические процессы, регулируя структуру, задавая направление и, главное, умело, поддерживая стабильность функционирования денежного обращения, а посредством этого – и всей экономики. Несмотря на то, что банковская система присуща любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена финансового контура управления.
Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему – экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ [4, 10].
2.1. Функции центральных банков.
Роль центрального банка как особого органа государственного управления, взаимосвязь с другими элементами экономического управления проявляется через выполняемые им функции. Этот вопрос не однозначен. Познание и использование функций центрального банка позволяют четко определить направления его деятельности в экономике страны.
Среди многообразных функций центральных банков следует выделить основные, без которых невозможно выполнение главной задачи центрального банка - сохранение стабильности национальной денежной единицы, - и дополнительные, соответствующие решению этой задачи.
Основные функции, осуществляемые всеми без исключения центральными банками, разделяются на регулирующие, контрольные и обслуживающие.
К регулирующим функциям относятся:
- управление совокупным денежным оборотом;
- регулирование денежно-кредитной сферы;
- регулирование спроса и предложения на кредит.
Контрольные функции включают в себя:
- осуществление контроля за функционированием кредитно-банковской системы;
- проведение валютного контроля.
Обслуживающие функции заключаются в:
- организации платежно-расчетных отношений коммерческих банков;
- кредитовании банковских учреждений и правительства;
- выполнении центральным банком роли финансового агента правительства [1, 44].
2.2. Функции коммерческих банков.
Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.
Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции. Коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:
1) Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банка.
Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли. Выполняя эту функцию, банки выступают в качестве заемщиков;
2) Функция посредничества в кредите.
Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения;
3) Функция посредничества в осуществлении платежей и расчетов.
4) Функция создания платежных средств.
Помимо четырех основополагающих функций, часто выделяют дополнительную функцию коммерческого банка – функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг [6, 65].
РАЗДЕЛ 3. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ.
Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе и в обеспечении экономического и социального развития государства принадлежит банковскому сектору.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого – проведение им банковских операций.
Благодаря использованию современных информационных технологий за последние годы в Российской Федерации существенно увеличились объемы, спектр и качество предлагаемых банком продуктов, операций и услуг. Современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и новых, перспективных операций [1, 25].
3.1. Классификация банковских операций.
Банковские операции – это совокупность различных видов и направлений деятельности банка в сфере финансово-кредитных отношений с целью получения прибыли.
Активные банковские операции - это операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Пассивные банковские операции – это операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Посреднические банковские операции - операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
3.2. Характеристика банковских операций.
Депозитные операции — это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, ценные бумаги и т.п. и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре.
В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату, внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.
Возрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению множества новых видов депозитов.
Депозитная политика банка должна:
- содействовать формированию кредитных ресурсов;
- определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения;
- обеспечивать доходность, выгодность и удобство для клиентов-кредиторов;
- осуществлять процентное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах;
- содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- устанавливать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам вложений;
- поддерживать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса;
- расширять номенклатуру банковских услуг клиентам;
- обеспечивать выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.
Ссудные операции банка — размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки; кредитополучателя — предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др.
Краткосрочные ссуды — ссуды, выдаваемые на срок менее одного года. Движение оборотных (текущих активов) по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих планов производства, реализацией продукции, закупкой и потреблением (снижением) запасов товарно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Ярким примером этому могут служить в ряде случаев межбанковские кредиты.
Среднесрочные ссуды могут использоваться для приобретения оборудования, машин, техники, финансирования.
Долгосрочные ссуды выдаются обычно на срок до шести лет. Такой кредит предоставляется для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг). Долгосрочные кредиты берут, как правило, на реализацию проектов, ведущих к созданию и увеличению основных производственных средств.
Характерными особенностями этих ссуд являются:
- относительно длительные сроки погашения;
- оговоренный минимальный уровень накоплений средств кредитополучателя;
- необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества (в том числе строящегося за счет ссуд);
- зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога;
- умеренный (более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами) размер ссудного процента;
- отвлечение ресурсов банков на длительный срок.
Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами.
Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям, хотя в соответствии с банковским законодательством они имеют право осуществлять финансовую аренду (лизинг). Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:
- выдачи ссуд: банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;
- приобретения обязательств: банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов-арендаторов, к банку переходит право на взыскание долгов с арендатора;
- принятия на себя роли гаранта для снижения риска неплатежа со стороны арендатора (лизингополучателя).
Разнообразие форм лизинга, различные виды контрактов, появление все новых товаров, предоставляемых в лизинг, привлекают банки и заинтересовывают их в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии. В отличие от независимых фирм по лизингу, банк имеет преимущества: располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных арендаторов и арендодателей. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды, которая к тому же может увеличиваться и благодаря комплексному обслуживанию клиентов.
Факторинг — это переуступка банку, специализированной факторинговой компании, предприятию неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя.
Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, — росту имиджа банка. Для таких операций банки могут создавать специализированные отделы, филиалы или компании. Особое значение при этом имеет не только поддержка банком кредитными ресурсами, но и его сеть отделений, наличие базы данных по изучению кредитоспособности покупателей и имиджа поставщиков.
Форфейтинг — операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле. Форфейтирование — форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером.
Форфейтирование появилось после второй мировой войны, более широкое распространение получило с начала 1960-х гг. Его возникновение связано с появлением на международной арене новых рынков сбыта; изменением в структуре мировой торговли, вызванным смещением акцентов в сторону дорогостоящих товаров, для изготовления которых требуются сложные технологии, длительные сроки. В условиях, когда экспортерам требуется немедленная оплата, а у импортеров нет возможностей ее произвести за счет собственных средств или кредита, прибегают к форфейтингу. Продавцом обычно выступает экспортер (поставщик), выполнивший обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера (покупателя) с целью немедленного получения денежных средств. В качестве покупателя (форфейтера) в сделке выступает банк или специализирующаяся на форфейтировании компания (фирма).
Форфейтинг предполагает переход рисков по долговому обязательству к его покупателю. Должником (плательщиком) является импортер. Если это не первоклассный должник, то фор-фейтер (покупатель) может потребовать предоставления безусловной гарантии платежа от банка страны импортера по приобретаемым долговым обязательствам.
Форфейтинг носит среднесрочный или долгосрочный характер. Форфейтер вначале может выплатить поставщику (экспортеру) лишь часть суммы долгового обязательства, а оставшаяся часть останется в резерве на случай неплатежа и после его погашения будет доплачиваться продавцу импортером с удержанием определенного процента (дисконта), платы за кредит и услуги форфейтинга. Размер дисконта зависит от целого ряда условий: риска неплатежа со стороны импортера; срока погашения долгов по обязательствам; размера долга; уровня процентных ставок по банковским кредитам; кредитного статуса должника; прочности гаранта и др.
Форфейтирование выгодно экспортеру, поскольку улучшает его показатель ликвидности. Экспортер сразу после передачи требований получает денежные средства, его баланс освобождается от части дебиторской задолженности; оборачиваемость средств набирает ускорение. Риск операций за границей становится заботой форфейтера; экономятся расходы. Отпадает необходимость наблюдать за дебиторами, осуществлять платежи; становится излишней система предупреждения; уходят в прошлое расходы по страхованию рисков.
Форфейтер (банк) тоже в плюсе: благодаря форфейтирова-нию расширяются услуги для клиентов; повышенный риск по купленным требованиям оборачивается относительно высоким доходом.
Трастовые операции — операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться, кроме банков, специализированная компания (трасткомпа-ния, страховая фирма).
Развитие трастовых операций обусловлено рядом причин:
- заинтересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка с уменьшением собственного риска;
- обострением конкуренции между банками за привлечение клиентуры;
- проблемами банковской ликвидности и в ряде случаев снижением доходности традиционных видов операций банков.
При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. У банков расширяются сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; увеличиваются доходы.
В результате доверительного управления имущество клиентов может достигнуть больших размеров, и не каждый собственник сумеет квалифицированно распоряжаться им. Имеются в виду крупные денежные фонды, недвижимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и т.п. Клиент может:
- получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом со стороны специализированной компании;
- избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения (уменьшить риск потерь);
- обеспечить сохранность и приумножить имущество.
Развитие доверительных (трастовых) операций в разных странах идет по-своему. Иногда национальное законодательство ограничивает объект (имущество), передаваемый в доверительное управление, пределы использования, перечень трастовых операций, ужесточает другие условия осуществления доверительных (трастовых) операций с учетом экономических особенностей страны. В мировой практике доверительные операции делятся на следующие группы в силу специфики клиентуры: доверительные операции для физических лиц; для предприятий (компаний); для благотворительных компаний и иных общественных организаций; для фондов.
Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний отличаются тем, что банк может выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту; обслуживать облигационные займы; выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг; быть управляющим фондом, имуществом; по поручению клиента приобретать и уступать денежные требования; осуществлять платежные функции; управлять активами по доверенности; оказывать различные услуги (по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке собственности на доверенные средства, по открытию и ведению траст-счетов); временно управлять делами предприятий при их реорганизации, ликвидации, банкротстве; представлять интересы доверителей на собраниях акционеров.
Дилинговые операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка-продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую [3].
РАЗДЕЛ 4. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА УКРАИНЫ.
Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, созданных и действующих на территории Украины в соответствии с положениями этого Закона. Банковская система Украины появилась после принятия Верховной Радой Украины в марте 1991 года Закона Украины "О банках и банковской деятельности". Она есть двухуровневой, и состоит из Национального банка Украины и банков различных видов и форм собственности.
Специфические черты, которые характерные только для банковской системы и выделяют ее из ряда других:
– двухуровневое построение;
– углубленное, централизованное регулирование деятельности каждого банка отдельно и банковской деятельности в целом;
– централизованный механизм контроля и регулирование движения банковских резервов;
– наличие общесистемной инфраструктуры, которая обеспечивает функциональное взаимодействие отдельных банков;
– гибкое объединение высокого уровня централизованной управляемости банковской системы с сохранением полной экономической самостоятельности и ответственности за результаты своей деятельности каждого отдельного банка, который входит в систему.
4.1. Национальный банк – главный элемент банковской системы Украины.
Создание новой банковской системы в Украине на основе государственных банков началось в 1991 году с принятием Закона "Страны "О банках и банковской деятельности", согласно которому были заложены основы классической двухуровневой банковской системы, которая включает верхний и нижний уровни, а также определено, какие банки принадлежат к каждому из уровней и каким будет механизм связей между ними [5].
В результате дезинтеграции бывшего Советского Союза украинское отделение Государственного банка СССР вынуждено было принять решения о распределении ассигнований, поскольку союзный банк не подготовил плана кредитов на начало 1991 года. На базе украинского республиканского отделения Государственного банка СССР был создан Национальный банк Украины (НБУ). Уже летом 1991 года инструкции союзного Государственного банка не имели обязывающего действия в Украине, а 25 декабря 1991 года Государственный банк СССР был официально ликвидирован и НБУ стал центральным банком Украины.
Законом предусматривается функционирование двухуровневой банковской системы, в которой НБУ действовал бы как центральный банк, а остальные банки осуществляли бы коммерческие банковские операции.
НБУ – это банк первого уровня. Он выполняет традиционные функции, которые характерны для центрального банка государства: это эмиссионный и расчетный центр государства, банк банков и банкир правительства. НБУ не является независимым. Он подчиняется Верховной Раде и Кабинету Министров Украины.
С принятием закона "О национальном банке" (май 1999 года) в Украине стал четко определен статус центрального банка, разграничены его функции от функций коммерческих банков.
Следовательно, НБУ – это:
- единственный эмиссионный центр страны, он владеет монопольным правом на эмиссию банкнот, организацию и регуляцию денежного обращения;
- банк банков. Он не занимается кредитно-расчетным обслуживанием других банков и кредитных заведений, не выдает кредитов коммерческим банкам, не организовывает механизм межбанковского кредитования;
- банк правительства. НБУ занимается кредитно-расчетным обслуживанием уряду - является его кассиром, осуществляет операции по обслуживанию внутреннего государственного долга, следит за кассовым выполнением бюджета коммерческими банками;
- проводник официальной денежно-кредитной политики, отмечает цель и направление денежно-кредитной политики, которые связаны с обеспечением стойкости национальной денежной единицы. Он осуществляет регуляцию курса национальной денежной единицы относительно валюты других государств путем валютных интервенций на открытом рынке;
- управляющий золотовалютными резервами государства;
- представитель интересов государства в международных финансово-кредитных организациях.
На НБУ возлагаются функции контроля за выполнением коммерческими банками законодательства из банковской деятельности, за соблюдением экономических нормативов. Он осуществляет государственную регистрацию банков и кредитных учреждений, а также лицензирования банковских операций, устанавливает для них единственные правила проведения операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации и средств.
Однако стратегической целью и важнейшей обязанностью НБУ является создание благоприятной среды, в которой действуют коммерческие банки и другие финансовые учреждения. Это означает, что основной целью деятельности НБУ являются:
1) защита и обеспечение стабильности валюты Украины;
2) развитие и укрепление банковской системы;
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Надежная платежная система, которая удовлетворяет потребности юридических и физических лиц в безопасном и эффективном переводе средств – предпосылка успешного развития рыночной экономики каждой страны;
4) установление и поддержка конкурентной среды;
5) стимулирование использования новых инструментов денежно-кредитной политики.
Значительным достижением стал ввод системы электронных межбанковских платежей. Ещё одним прогрессивным шагом является внедрение электронной почты, благодаря которой НБУ может получать ежедневный баланс банковской системы.
4.2. Особенности построения банковской системы в Украине.
Формирование банковской системы Украины началось с провозглашением независимости и выходом с состава СССР в 1991 г. До этого времени в Украине не было необходимых предпосылок для существования самостоятельной банковской системы. Большинство банковских учреждений, которые действовали на ее территории в конце 80-х лет, были не самостоятельными банками, а филиалами союзных банков. Они входили в состав банковской системы СССР и управлялись из союзного центра. Самая союзная банковская система была далеко не рыночной, и потому после провозглашения курса на перестройку с 1988 г. началось активное ее реформирование, в том числе и на территории Украины. Тем не менее, задача создания законченных банковских систем в каждой союзной республике во времена существования Союза не относилось, хотя шла речь о формировании центральных банков в каждой из республик. В частности, уже в 1990 г. началась разработка проекта Закона Украины «О банках и банковской деятельности».
Начало формирования в Украине собственной банковской системы рыночного типа был положенный Законом «О банках и банковской деятельности», принятым Верховной Радой 20 марта 1991 г.
На сформированной этим Законом правовой и концептуальной основе банковская система Украины за короткий срок прошла сложный, но довольно результативный путь развития.
Число коммерческих банков к концу 1991 года превысило 90. В 1992 году их было уже 130, а в 1993 году – 207. В течение трех последующих лет, количество банков достигло 230 и стабилизировалась на этом уровне. К середине 1994 года открытия банка в Украине можно было сравнить с открытием частного предприятия или общества.
Народнохозяйственное значение банковского сектора Украины особенно заметно снизилось в 1994-1995 годах. Один из признаков этого этапа – низкий уровень банковского менеджмента. Это привело к банковскому кризису и банкротству отдельных банков. В течение 1994 года обанкротились 12 банков. В 1995 году 20 банков были переведены в состояние оздоровления. На протяжении 1996 года обанкротилось 45 банков (прямое банкротсво), а 60 прибывали в состоянии оздоровления (скрытое банкротсво). По данным Национального банка Украины, количество проблемных банков составляли 28. В начале 1998 года 23 банка проходили процедуру санации, 16 подлежали закрытию, 12 – признаны банкротами.
Приведенные цифры свидетельствуют о росте в украинской банковской системе количества случаев некредитоспособности. В период 1994-1995 лет происходило изменение акционеров многих банков, осуществлялась продажа и перепродажа коммерческих банков и их филиалов.
Стабилизация уровня инфляции ускорила процесс банкротства коммерческих банков. Главными недостатками банковской системы Украины оставались:
- недостаточность запасов капитала в большинстве банков;
- контроль процентных ставок через ставку рефинансирования НБУ;
- доступ государства к бесплатным кредитам;
- привилегированный режим работе для отдельных коммерческих банков;
- недостаточное соблюдение принципов, действующих для банковской деятельности;
- недостаточность конкуренции в кредитной сфере.
В 1998 году банковская система сыграла важную роль в экономике страны – был преодолен кризис государственных финансов, который стремительно назревал. Украина благополучно смогла избежать дефолта в 1998-1999 годах.
Деятельность коммерческих банков в 1999 году осуществлялась в сложных условиях реформирования экономики государства. Низкие темпы роста промышленного производства, неплатежеспособность большинства субъектов хозяйствования, инфляционный и девальвационный процессы, непомерные налоги негативно повлияли на деятельность коммерческих банков, их финансовый результат и капитализацию.
Развитие банковской системы Украины в 2000-2002 годах характеризовалось повышением финансовой стабильности, уровня капитализации банков, улучшением качества активов, уменьшением рисков в деятельности банков, а также наличием положительных изменений в их количественной структуре.
Банковская система Украины в 2003 году сохранила тенденции роста, наметившиеся за последние годы. Такие положительные тенденции были сохранены при условии сохранения стабильности валюты, стабильности цен и повышении доверия к банкам со стороны населения. Банки стали более кредитоориентированными.
В 2005 году национальная банковская система активно поглощалась иностранным капиталом, противодействовать этому государство не стало.
2009 год для банковской системы Украины был очень сложен. Финансовый рынок страны на этот момент характеризовался началом глобальных перемен. Этот период отмечен слабой кредитной активностью банков. Основное внимание было направлено на проблему с задолженностью, но это, ни как не помогло улучшить качество активов. В этот сложный период для страны, значительная часть банков испытала проблемы с ликвидностью, так как было очень низкое качество вложений.
Несмотря на сложную экономическую ситуацию, в 2010 г. наблюдалось стабильное восстановление банковского сектора страны. Этому способствовал накопленный запас ликвидности, а также постепенное возвращение клиентских ресурсов, изъятых гражданами и предприятиями в разгар финансового кризиса, что позволило уменьшить задолженность банковского сектора.
В начале 2011 года, впервые с момента финансово-экономического кризиса, банковская система в Украине смогла получить чистую прибыль.
В текущем году 2013 году банковская система демонстрирует закрепление положительных тенденций в своей деятельности: более чем на 10% выросли активы банков; увеличился объем кредитных операций. При этом кредиты в экономику, возросли почти на 15%. Не могу не отметить, что увеличение достигнуто в основном за счет кредитования в национальной валюте (Приложение 1).
Первоочередными конкретными практическими шагами в процессе повышения уровня банковской системы Украины должны стать:
а) в сфере укрепления ресурсного потенциала коммерческих банков:
- рост реальных доходов населения и укрепление корпоративных финансов;
- повышение минимального размера капитала местных кооперативных, региональных и межрегиональных коммерческих банков;
- создание мощных финансовых конгломератов, способных оказывать комплексные финансовые услуги;
- расширение участия коммерческих банков в учреждении страховых компаний;
- развитие системы рефинансирования банков НБУ;
- упрощение процедур обращения взыскания на имущество, переданное в залог;
- ограничение наличных расчетов при приобретении недвижимости, автомобилей и т.п.;
б) в сфере осуществления банковской деятельности:
- исключение ситуаций, когда банки принимают решения под влиянием политического давления или воздействия со стороны хозяйствующих субъектов;
- приведение нормативных документов НБУ в соответствие с международными стандартами;
- создание в коммерческих банках подразделений по разработке стратегии их развития;
- широкое внедрение региональных систем платежей, позволяющих автоматизировать процесс приема и обработки наличных платежей в конкретном городе;
- расширение предоставления банками корпоративным клиентам практической помощи в осуществлении электронной коммерции;
- удешевление банковских услуг за счет комплексности их предоставления;
- проведение международной сертификации отечественных банкиров;
- формирование в общественном сознании положительного имиджа банков и работников банковской системы, основанного на доказательных примерах успешного сотрудничества банков и клиентов.
Кроме того, крайне необходимо обеспечить устойчивое социально-экономическое развитие, проведение структурных преобразований в реальном секторе экономики.
В Приложении 2 и Приложении 3 вы можете увидеть ТОП самых прибыльных и ТОП самых убыточных банков Украины.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.
Приложение 1.
Динамика развития банковской системы Украины.
Приложение 2.
ТОП-5 самых прибыльных банков Украины [9].
|
Название банка |
Прибыль, млрд. грн |
|
ПриватБанк |
1,533 |
|
Укргазбанк |
1,100 |
|
ВТБ банк |
0,951 |
|
Ощадбанк |
0,566 |
|
Сбербанк России |
0,410 |
*по итогам 2013 года
Приложение 3.
ТОП-5 самых убыточных банков Украины [9].
|
Название банка |
Прибыль, млрд. грн |
|
Сведбанк |
-0,527 |
|
Эрсте Банк |
-0,466 |
|
Правэкс-Банк |
-0,303 |
|
Universalbank |
-0,273 |
|
VAB Банк |
-0,232 |
*по итогам 2013 года
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
1. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1997.
2. Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова. М.: 1999.
3. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова – с.18-59.
5. Закон Украины от 07.12.2000 г. «О банках и банковской деятельности».
6. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2001.
7. Пивоваров И.А. «Основы экономической теории в вопросах, ответах и структурно-логических схемах», 2005.
8. Современная экономика. Лекционный курс. Многоуровневое учебное пособие; под ред. Мамедова О.Ю. – Ростов-на-Дону: изд-во «Феникс», 2000.
9. http://cripo.com.ua/?sect_id=3&aid=162616.