модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 13 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить н

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 13

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 246 800 тыс. руб., в т.ч. НДС –37 647 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 127 000тыс. руб., в т.ч. НДС – 19 373 тыс. руб.;

13.02 оплачена арендная плата в сумме 5 790 тыс. руб. (с учетом НДС);

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 579 240 тыс. руб. (с учетом НДС – 10 %);

14.02 произведена оплата электрической энергии в сумме 8 970 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 347 890 тыс. руб. (с учетом НДС – 10 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 679 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 871 310 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

19.02 получена выручка от оказания услуг заказчику на сумму 12 780 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %).

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	82132	20/120	13689
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке	254080	10/110	23098
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	335311	x	36787
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	36787
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	59450
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	59450
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	-22663
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	-22663
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	-22663
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	-22663
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	-22663
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. Лабораторная работа 2 Определение дисперсного состава пыли
2. МОЙ МИРИСКУССТВО-MY WORLDRT 30 октября 9 января 27 марта Заезд участников Олимпиады первая половина дн
3. Бравый постиндустриальный проек
4. это организации цель деятельности которых заключается в создании единых международных стандартов
5. а Ниса 145они те которые внешне проявляют Ислам а внутри скрывается неверие и ненависть к Исламу
6. тема учителя начальных классов Бубёновой Натальи Анатольевны Формирования творческих способн
7. Определение научной школы
8. Перекосы региональной экономической политики государства
9. уточняет у ответственных за блоки и ведущих всё ли готово.html
10. по темі 3- Прогнозування та оцінювання хімічної обстановки підчас аварії на хімічно небезпечних об~єктах
11. ФЕДЕРАЦИЯ ДЗЮДО ПРИГЛАШЕНИЕ на Межрегиональный турнир по ДЗЮДО на призы Администрации Московского ра
12. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук Київ ~ 2001 Ди
13. Основные реформы в России от Петра I до Столыпина
14. Сетевые организации. Сущность и эволюция сетевой формы организаци
15. Кокоринов АФ
16. это не только познавательный процесс но и стремление души к сверхчувственному миру идей и потому она тесно
17. Центр Ру.Слан С
18. 3 Правильный порядок исчисления сроков предварительного следствия и содержания под стражей без преувели
19. Издание 25ое переработанное и дополненное
20. 7 Глава 22 УК 1996 г

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе