Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Расчет экономического эффекта от внедрения ИС для небольших проектов с небольшой длительностью
В основе описания экономической эффективности лежит сопоставление затрат существующего и внедряемого технологических процессов (базового и проектного вариантов), анализ затрат, необходимых для выполнения всех операций технологического процесса. В случае, если дипломный проект изменяет не всю технологию обработки, а только некоторые ее этапы, необходимо сопоставить операции этих этапов. Необходимо рассчитать затраты на разработку проекта. Рекомендуется также предоставить обоснование эффективности выбранных в аналитической части ключевых проектных решений.
Выводы об экономической эффективности делаются на основе вычисленных экономических показателей.
Расчет показателей экономической эффективности проекта.
Экономическая эффективность проекта (Э) складывается из двух составляющих: - Косвенного эффекта, который, например, характеризуется увеличением прибыли, привлечением большего числа клиентов, снижением уровня брака в производстве, уменьшение количества рекламаций, получаемых от клиентов, снижение затрат на сырье и материалы, уменьшение сумм штрафов, неустоек и т. д.
- Прямого эффекта, который характеризуется снижением трудовых, стоимостных показателей.
К трудовым показателям относятся следующие:
1) абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год:
Т = Т0 - Т1,
где Т0 - трудовые затраты в часах за год на обработку информации по базовому варианту;
Т1 - трудовые затраты в часах за год на обработку информации по предлагаемому варианту;
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
КТ =Т / T0 * 100% ;
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (YT):
YT = T0 / T1.
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год, коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC) индекс снижения стоимостных затрат (YC), рассчитываемые аналогично.
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации (Ток), рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:
Ток = КП /C ,
где КП - затраты в рублях на создание проекта машинной обработки информации (проектирование и внедрение).
Результаты расчета показателей экономической эффективности проекта необходимо представить в форме таблиц, графиков, повышающих наглядность восприятия. Здесь же следует определить улучшение качественных характеристик процесса управления соответствующим объектом и оценить влияние автоматизированного комплекса задач на эффективность деятельности органов управления и конечные результаты.
Таким образом формируются показатели Т0, Т1 (гр. 7) и С0, С1 (гр. 12). С их использованием вычисляются все остальные показатели, описанные в пункте 3.1. Результаты расчетов оформляются в табличной форме (см. табл. 1).
Таблица 1 - Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации
|
Затраты |
Абсолютное изменение |
Коэффициент изменения |
Индекс изменения |
||
|
базовый вариант |
проектный вариант |
затрат |
затрат |
затрат |
|
|
Трудоемкость |
T0 (час) |
T1 (час) |
Т=Т0 -Т1 |
КТ=Т/T0 100 % |
YT=T0/T1 |
|
ХХХ |
ХХХ |
ХХХ |
ХХ% |
ХХ |
|
|
Стоимость |
C0 (руб.) |
C1 (руб.) |
C=C0-C1 (руб.) |
КC=C/C0 100% |
YC=C0/C1 |
|
ХХХ |
ХХХ |
ХХХ |
ХХ% |
ХХ |
Пример
Необходимо оценить эффективность по двум направлениям:
- снижение временных затрат благодаря внедрению ИС по сравнению с базовым (традиционным) вариантом обработки информации;
- снижение стоимостных затрат.
Экономические показатели можно разделить на две группы: абсолютные и относительные.
Абсолютные показатели:
- показатели величины трудоемкости обработки по базовому и предлагаемому варианту, оцениваемые по году эксплуатации информационной системы – Т0 и Тj;
- показатели эксплуатационных стоимостных затрат за год по базовому (C0) и предлагаемому варианту (Cj);
- показатель снижения трудовых затрат за год (T), который рассчитывается по формуле (2) :
T = Т0 – Тj; (2)
- показатель снижения стоимостных затрат за год: C = C0 – Cj.
Относительные показатели:
- коэффициент снижения трудовых затрат показывает на какую долю или какой процент снижаются трудовые затраты предлагаемого варианта по сравнению с базовыми и рассчитывается по формуле (3):
KT = T/ Т0; (3)
- коэффициент снижения стоимостных затрат за год: KC = C/ C0.
Расчет снижения трудозатрат
Предположим, в дипломной работе проектируется ИС учета движения товаров. Необходимо оценить экономический эффект от ее внедрения.
Для расчета трудоемкости обработки информации в настоящий момент времени выделим группу максимально сложных конечных (завершенных) операций обработки информации, приведем временные характеристики операций обработки такой информации и перечислим сотрудников организации, непосредственно задействованных в обработке данной информации.
В таблице 2 приведены конечные (завершенные) операции обработки информации, временные характеристики операций, сотрудники, задействованные в таких операциях.
Таблица 2 - Конечные операции обработки информации до внедрения ИС, временные характеристики операций, сотрудники, задействованные в их выполнении
|
Операции обработки информации |
Сотрудники |
Временные характеристики |
|
1. Обработка информации в процессе формирования заказа отделу закупок. |
Менеджер по продажам |
0,2 часа |
|
2. Обработка информации в процессе выполнения заказа отдела продаж (оформления прихода товара). |
Менеджер по закупкам |
0,2 часа |
|
3. Обработка информации в процессе выполнения заказа клиента (оформления расхода товара). |
Менеджер по продажам |
0,2 часа |
|
4. Обработка информации в процессе отгрузки товара. |
Менеджер по продажам |
0,24 часа |
Таким образом, трудоемкость всех операций, исходя из расчета одна операция в год, равна 0,84 человеко-часов.
Учитывая частоту обработки информации (нужно знать примерное количество по каждой из операций, выполняемых за год!) рассчитаем трудоемкость каждой операции по обработке информации и общую трудоемкость. Результаты расчетов представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Трудоемкость операций обработки информации до внедрения ИС в течение года
|
Операции обработки информации |
Трудоемкость операции, человеко-часы за год |
|
1. Обработка информации в процессе формирования заявки отделу закупок. |
260 |
|
2. Обработка информации в процессе выполнения заказа отдела продаж (оформления прихода товара). |
340 |
|
3. Обработка информации в процессе выполнения заказа клиента (оформления расхода товара). |
242 |
|
4. Обработка информации в процессе отгрузки товара. |
242 |
|
ИТОГО: |
1084 |
Для расчета трудоемкости обработки информации при работе с в новых условиях (с применением созданной ИС!) используем тот же подход.
В таблице 4 приведены конечные (завершенные) операции обработки информации, временные характеристики операций, сотрудники, задействованные в таких операциях.
Таблица 4 - Конечные операции обработки информации в информационной системе, временные характеристики операций, сотрудники
|
Операции обработки информации |
Сотрудники |
Временные характеристики |
|
1. Обработка информации в процессе формирования заказа отделу закупок. |
Менеджер по продажам |
0,05 часа |
|
2. Обработка информации в процессе выполнения заказа отдела продаж (оформления прихода товара). |
Менеджер по закупкам |
0,05 часа |
|
3. Обработка информации в процессе выполнения заказа клиента (оформления расхода товара). |
Менеджер по продажам |
0,05 часа |
|
4. Обработка информации в процессе отгрузки товара. |
Менеджер по продажам |
0,05 часа |
Таким образом, трудоемкость всех операций, исходя из расчета 1 операция в год, равна 0,2 человеко-часов.
Временные характеристики операций обработки уменьшились из-за более удобного процесса обработки информации в рамках ИС по сравнению с выполнением этих операцию вручную.
Учитывая периодичность обработки информации, рассчитаем трудоемкость каждой операции по обработке информации и общую трудоемкость по работе с использованием ИС. Результаты расчетов представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Трудоемкость операций обработки информации с использованием ИС
|
Операции обработки информации |
Трудоемкость операции, человеко-часы за год |
|
1. Обработка информации в процессе формирования заявки отделу закупок. |
65 |
|
2. Обработка информации в процессе выполнения заказа отдела продаж (оформления прихода товара). |
85 |
|
3. Обработка информации в процессе выполнения заказа клиента (оформления расхода товара). |
22 |
|
4. Обработка информации в процессе отгрузки товара. |
22 |
|
ИТОГО: |
194 |
Таким образом, показатель снижения трудовых затрат за год T = 1084 194 = 890 человеко-часов. Коэффициент снижения трудовых затрат KT = 890/1084 = 0,82
Показатель стоимостных затрат можно рассчитать по сумме затрат по статьям:
- заработная плата;
- амортизация оборудования;
- на оплату машинного времени;
- на ведение информационной базы;
- накладные расходы (материалы и пр.).
Если какая-то из перечисленных статей отсутствуетв вашем проекте, то ее можно опустить.
Данный показатель рассчитывается по формуле (4):
, (4)
где Cij – показатель стоимостных затрат на i-ую операцию j-го технологического процесса обработки информации.
Показатель стоимостных затрат можно рассчитать по формуле (5).
, (5)
где Сз/пл – затраты на заработную плату оператора, рассчитанные из трудоемкости конкретной операции технологического процесса и тарифа данного оператора, по формуле (6):
Сз/пл = Ti * Rij, (6)
где Ti – трудоемкость конкретной операции, Rij – тариф оператора,
Снр – отчисления на заработную плату (30%) от Сз/пл:
Са – величина амортизационных отчислений на используемую технику,
См – затраты на материалы в год (например, на бумагу),
Свб – годовые затраты на ведение информационной базы.
Рассчитаем показатель стоимостных затрат за год применительно выполнению работ вручную в до внедрения ИС. Считаем, что заработная плата менеджера равна 20000 рублей в месяц. Следовательно, стоимость почасовой работы менеджера 89,3 рублей/час.
Сз/пл = 89,3 рублей/час * 1084 человеко-часов = 96801,2 рублей.
Снр = 96801,2 рублей * 0,3 = 29040,36 рублей.
Амортизационные отчисления, предположим, по данным бухгалтерского учета, за время 1084 часа составили:
Са = 3360,62 рублей.
Смв = 1084 часов * 37,78 рублей = 40953,52 рублей.
Для расчета затрат на материалы разработаем таблицу, в которой представим необходимые для работы материалы и их стоимость (таблица 6).
Таблица 6 - Затраты на приобретение материалов
|
Вид материалов |
Количество |
Цена за единицу, рубли |
Сумма расходов, рубли |
|
DVD-R диски |
8 штук |
15 |
120 |
|
Бумага |
5 пачек |
90 |
450 |
|
Тонер для принтера “HP LaserJet 1200” |
2 штуки |
95 |
190 |
|
ИТОГО: |
760 |
Таким образом, См = 760 рублей
Исходя из того, что все операции менеджеры выполняют вручную, Свб = 0 рублей.
Таким образом, получаем, что до внедрения ИС:
С0 = 96801,2 рублей + 29040,36 рублей + 3360,62 рублей + 40953,52 рублей + 760 рублей = 170915,7 рублей,
Далее рассчитаем показатель стоимостных затрат за год применительно к разрабатываемому в рамках дипломного проекта программному средству. Считаем, что заработная плата менеджера равна 20000 рублей в месяц.
Сз/пл = 89,3 рублей/час * 194 человеко-часов = 17324,2 рублей.
Снр = 17324,2 рублей * 0,3 = 5197,26 рублей.
Амортизационные отчисления, предположим, по данным бухгалтерского учета, за время 194 часа составили:
Са = 764,96 рублей.
Смв = 194 часов * 36,73 рублей = 7152,62 рублей.
См = 760 рублей.
Исходя из того, что стоимость поддержки разрабатываемого в рамках дипломного проекта программного средства равна нулю, можно сделать вывод о том, что Свб = 0 рублей.
Таким образом, получаем,
Сj = 17324,2 рублей + 5197,26 рублей + 764,96 рублей + 7152,62рублей + 760 рублей = 31199,04 рублей,
С = 170915,7 рублей – 31199,04 рублей = 139716,66 рублей,
KС = 139716,66 рублей /170915,7 рублей = 0,81.
В соответствии с ГОСТ 19.102-77 «Единая система разработки программной документации. Стадии разработки» процесс проектирования состоит из нескольких стадий, каждую из которых можно разделить на ряд этапов. Основными выполняемыми работами можно считать:
I стадия – техническое задание.
Стадия делится на два этапа:
II стадия – эскизное проектирование. На этой стадии производится разработка алгоритмов решения задачи.
III стадия – техническое проектирование. Ведется поиск наиболее рациональных проектных решений по всем аспектам разработки системы, создаются и описываются алгоритмы всех компонентов системы.
IV стадия – рабочее проектирование. В процессе этой стадии осуществляется разработка и отладка программ, а также разработка документации на поставку и установку системы, и инструкций по ее эксплуатации, подготовленных для конечных пользователей.
V стадия – ввод системы в действие. Выполняются работы по подготовке системы к внедрению: проводятся необходимые эксперименты, опытная установка и ввод в эксплуатацию, испытание всех компонентов системы в действии.
Одной из основных задач планирования работ является определение общей продолжительности их проведения. Ориентировочные сроки реализации каждого из этапов приведены в таблице 7.
Сроки выполнения каждого этапа определены ориентировочно, исходя из предполагаемого объёма временных затрат на каждый из них и общего времени выполнения проекта. Трудоёмкость всех вышеперечисленных работ оценивается экспертным путём в человеко-днях, которые затем суммируются.
Итоговая формула (7):
З = Т/N, (7)
где З – итоговое количество дней на выполнение работы, Т – трудоёмкость работы, N – количество задействованных специалистов.
Таблица 7- Определение трудозатрат на разработку программного средства.
|
№ |
Основные этапы |
Перечень работ |
Исполнитель |
Трудоемкость, чел.-дни |
Кол-во чел. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Техническое задание |
Постановка целей и задач, исследование предметной области |
Руководитель Разработчик |
1 |
2 |
|
2 |
Составление и утверждение ТЗ |
Руководитель Разработчик |
1 |
2 |
|
|
3 |
Технико-экономическое обоснование целесообразности разработки |
Разработчик |
2 |
1 |
|
|
4 |
Эскизный проект |
Анализ исходных данных |
Разработчик |
2 |
1 |
|
5 |
Составление алгоритмов серверной части |
Разработчик |
2 |
1 |
|
|
6 |
Составление алгоритмов клиентской части |
Разработчик |
2 |
1 |
|
|
7 |
Эскизный проект |
Согласование алгоритмов взаимодействия |
Руководитель Разработчик |
1 |
2 |
|
8 |
Технический проект |
Разработка структуры программной модели |
Разработчик |
2 |
1 |
|
9 |
Разработка базы данных |
Разработчик |
3 |
1 |
|
|
10 |
Разработка интерфейса |
Разработчик |
2 |
1 |
|
|
13 |
Программирование и отладка системы |
Разработчик |
6 |
2 |
|
|
14 |
Оформление документации |
Разработчик |
1 |
1 |
|
|
16 |
Согласование и утверждение разработки. |
Руководитель Разработчик |
1 |
2 |
|
|
ИТОГО: |
26 |
Затраты на разработку проекта (производственные затраты) представляют собой единовременные расходы на всех этапах инновационного процесса: исследование, разработка, эксплуатация. Определение затрат на разработку проекта производится путем составления калькуляции плановой себестоимости. В плановую себестоимость включаются все затраты, связанные с ее выполнением, независимо от источника их финансирования. Смета затрат состоит из прямых и накладных расходов. Расходы на разработку проекта включают в себя следующие статьи: прямые материальные затраты, основная заработная плата, социальные начисления, амортизация ПЭВМ, затраты на программное обеспечение, отчисления за электроэнергию, накладные расходы (10% от прямых расходов).
Статья 1. Прямые материальные затраты.
В этой статье учитываются затраты на материалы, расходуемые на проектирование системы. Для разработки программы необходимы диск CD-RW (цена – 10 рублей), пачка бумаги (цена – 90 рублей), тонер для принтера HP LaserJet 1200 (цена – 95 рублей). Таким образом, прямые материальные затраты составляют 195 рублей.
Статья 2. Основная заработная плата.
Основная заработная плата за весь период разработки будет определяться как произведение среднедневной заработной платы на число дней разработки формула (8).
Сосн = Сдн.пр * Mпр + Сдн.рук. * Мрук, (8)
где Сосн – основная заработная плата, Сдн.пр. – среднедневная заработная плата разработчика, Mпр – число дней разработки программного комплекса, Сдн.доц – среднедневная заработная плата руководителя, Мдоц – число дней работы руководителя.
Основная заработная плата приведена в таблице 8.
Таблица 8 - Основная заработная плата
|
Исполнители |
Оклад, рубли |
Заработная плата в день, рубли |
Трудоемкость, человеко-дни |
Суммарная заработная плата, рубли |
|
Руководитель |
25000 |
1250 |
4 |
5000 |
|
Разработчик |
20000 |
1000 |
26 |
26000 |
|
ИТОГО: |
31000 |
Статья 3. Отчисления на социальные нужды.
Отчисления на социальные нужды составляют в сумме 30% от основной заработной платы. Таким образом, отчисления на социальные нужды составляют 31000 рублей * 0,3 = 9300 рублей.
Статья 4. Амортизация ЭВМ.
Амортизационные отчисления для ЭВМ составляют 12,5% (по данным бухгалтерского учета) в год. Срок работы ЭВМ составляет 60 дней (два месяца). За два месяца амортизационные отчисления при первоначальной стоимости ЭВМ 20000 рублей составят 20000 рублей * 12,5 * 2 месяца/(12 месяцев *100) = 416 рублей.
Статья 5. Затраты на программное обеспечение.
В затраты на программное обеспечение входят затраты на покупку лицензионных пакетов программного обеспечения. Стоимость лицензионной операционной системы «Microsoft Windows 7 Professional» составляет 2227 рублей, стоимость «Microsoft Office 2010» – 11720 рублей.
Так как все программные продукты будут использоваться и после разработки системы, то в затраты на программное обеспечение будет входить только его амортизация за время создания системы. Затраты на программное обеспечение вычисляются по формуле (9):
ЗПО = CПО * Ha * Д/PД, (9)
где ЗПО – затраты на программное обеспечение, CПО – стоимость лицензионного программного обеспечения, На – норма амортизационных отчислений – 20%, Д – число дней, затраченных на разработку, PД – число рабочих дней в году (312 дней). Срок работы ПЭВМ составляет 60 дней.
Таким образом, ЗПО = 13947 рублей * 0,2 * 60 дней/312 дней = 536 рублей.
Статья 6. Затраты на электроэнергию.
Затраты на электроэнергию вычисляются по формуле ЗЭН = РПОТ * ТВР * СКВТ.Ч., где ЗЭН – затраты на электроэнергию, РПОТ – потребляемая мощность – 0.4 киловатт в час, ТВР – фонд времени за период амортизации – 60 дней * 8 часов/день = 480 часов, СКВТ.Ч – стоимость 1 киловатта энергии – 1,84 рублей. Таким образом, ЗЭН = 0,4 киловатт в час * 480 часов * 1,84 рублей = 353 рублей.
Статья 7. Накладные расходы.
Накладные расходы составляют 10% от прямых затрат. В прямые затраты входят затраты по статьям 1-6. Таким образом, накладные расходы составляют (195 рублей + 31000 рублей + 9300 рублей + 416 рублей + 536 рублей + 353 рублей) * 0,1 = 4180 рублей.
Общая себестоимость разрабатываемого программного средства составляет
КП =45980 рублей.
Показатели эффективности от внедрения программного средства представлены в таблице 9
Таблица 9 - Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации
|
Затраты |
Абсолютное изменение |
Коэффициент изменения |
Индекс изменения |
||
|
базовый вариант |
проектный вариант |
затрат |
затрат |
затрат |
|
|
Трудоемкость |
T0 (час) |
T1 =(час) |
Т=Т0 -Т1 |
КТ=Т/T0 100 % |
YT=T0/T1 |
|
1084 |
194 |
890 |
82% |
5,58 |
|
|
Стоимость |
C0 (руб.) |
C1 (руб.) |
C=C0-C1 (руб.) |
КC=C/C0 100% |
YC=C0/C1 |
|
170915,7 |
31199,04 |
139716,66 |
81% |
5,49 |
Период окупаемости проекта:
Ток = КП /C=45980 /139716,66=0,32года
Расчеты показали, что внедрение проекта автоматизации является целесообразным.