Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Номер счета	Наименование счетов	Сумма, руб.
1	2	3
01	Основные средства	17176809
02	Амортизация основных средств	10623700
03	Доходные вложения в материальные ценности	470301
04	Нематериальные активы	637500
05	Амортизация нематериальных активов	191250
07	Оборудование к установке	17180
08	Вложения во внеоборотные активы Из них в строительство здания	4543217 4035038
09	Отложенные налоговые активы	25600
10	Материалы	896910
14	Резервы под снижение стоимости материальных ценностей	10870
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей	76576
20	Основное производство	1973509
43	Готовая продукция	3174000
50	Касса	9800
51	Расчетные счета	269844
52	Валютные счета	1753940
57	Переводы в пути	57760
58	Финансовые вложения	1980000
59	Резервы под обесценение финансовых вложений	336000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	696910
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	1245813
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	579600
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	8129500
68	Расчеты по налогам и сборам Справочно: излишне уплаченный налог на прибыль (развернутое сальдо)	657000 38700
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	208610
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	579473
71	Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)	4300
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	54544
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	-
76-1	Расчеты с разными дебиторами	17846
76-2	Расчеты с разными кредиторами	581100
77	Отложенные налоговые обязательства	13800
80	Уставный капитал	5900000
81	Собственные акции (доли)	1113000
82	Резервный капитал	2385000
83	Добавочный капитал	2650600
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	198000
96	Резервы предстоящих расходов	101256
97	Расходы будущих периодов	193890
98	Доходы будущих периодов	106370
Итого		71423378

№ п/п	Название статей расхода	Незавершенное производство	Окончательно забракованная продукция
На начало месяца	На конец месяца
1	Материалы	865748	452774	1050
2	Основная и дополнительная заработная плата	374900	170400	670
3	Отчисления на социальные нужды	134964	61344	251
4	Общепроизводственные расходы	597897	231992	1001
	Итого: плановая (нормативная) ограниченная себестоимость	1973509	916510	2972

№ п/п	Факты хозяйственной деятельности	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
1	2	3	4	5
1	Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам основных средств: Покупная цена НДС	110500 19890	07 19	60 60
Итого:	130390	Х	Х
2	Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным нематериальным активам: Покупная цена НДС	25300 4554	08 19	60 60
Итого:	29854	Х	Х
3	Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов: Основных средств (оборудования) – стоимость услуг НДС	7800 1404	07 19	60 60
Нематериальных активов – стоимость услуг НДС	1500 270	08 19	60 60
Итого:	10974	Х	Х
4	Отнесена в затраты на капитальное строительство здания сумма процентов за полученные на эти цели кредиты (объекты в эксплуатацию не введены)	110700	08	66
5	Приняты к оплате расчетные документы транспортных организаций за доставку приобретенных основных средств (оборудования): По тарифу НДС	5400 972	07 19	60 60
Итого:	6372	Х	Х
6	Приняты по окончательному акту выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда: Сметная стоимость окончательного этапа строительно-монтажных работ по возведению здания НДС	5087778 915800	08 19	60 60
Итого:	6003578	Х	Х
7	Приняты по акту монтажные работы по оборудованию, предназначенному для использования в целях вспомогательных производств, на основании договора подряда: Сметная стоимость НДС	5000 900	07 19	60 60
Итого:	5900	Х	Х
8	Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха: Стоимость услуг НДС	58333 10500	08 19	60 60
Итого:	68833	Х	Х
9	Приняты к бухгалтерскому учету объекты основных средств по первоначальной стоимости, всего Из них предназначены для: Эксплуатации в основном производстве (здание); Предоставления во временное пользование за плату с целью получения дохода (оборудование); Эксплуатации во вспомогательных производствах	5140145 280900 128700	01 03 01	08 08 07
10	Произведена уценка имущества производственного назначения, предназначенного для лизинга	40800	83	01
11	Начислена линейным способом амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца: Оборудования и других объектов основных средств, находящихся в основном производстве; Объектов основных средств, используемых во вспомогательных производствах; Объектов административно-хозяйственной сферы	60700 32100 15000	20 23 26	02 02 02
Итого: Для целей налогообложения	107800	Х	Х
12	Справочно: первоначальная стоимость проданных объектов основных средств	50200	01-В	01
13	Списана сумма начисленной амортизации по объектам основных средств в связи с их продажей	18900	02	01-В
14	Списана остаточная стоимость объектов основных средств в связи с их продажей	31300	91	01-В
15	Отражена сумма выручки за проданные объекты основных средств (включая НДС)	55300	62	91
16	Начислен НДС за проданные объекты основных средств	8436	91	68
17	Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей объектов основных средств: Стоимость услуг НДС	1200 216	91 19	76 76
Итого:	1416	Х	Х
18	Отражена сумма отчислений, производимых в установленном порядке на образование резерва на капитальный и текущий ремонт объектов основных средств, находящихся в эксплуатации в: Цехах основного производства; Цехах вспомогательных производств; Общехозяйственных подразделениях	46700 55800 22500	20 23 26	96 96 96
Итого:	125000	Х	Х
19	Приняты к бухгалтерскому учету нематериальные активы (НМА), приобретенные за плату, по первоначальной стоимости	26800	04	08
20	Начислена амортизация по нематериальным активам: Применяемых в основном производстве Используемым в административно-хозяйственной сфере	12200 2800	20 26	05 05
Итого:	20400	Х	Х
21	Начислена амортизация объектов НМА, находящихся в основном производстве, по которым (согласно учетной политике) отчисления производятся путем уменьшения первоначальной стоимости объекта	10900	20	04
22	Справочно: первоначальная стоимость проданных НМА	50200	04-В	04
23	Погашена сумма амортизации НМА в целях определения их остаточной стоимости при продаже	15150	05	04-В
24	Списаны: Остаточная стоимость НМА; Расходы по продаже, оплаченные посредником организации, которая освобождена от НДС; Стоимость проданных НМА (включая НДС); НДС по проданным НМА	35050 800 58900 8985	91 91 62 91	04-В 60 91 68
25	Поступили на расчетный счет суммы за: Проданные НМА Проданные объекты основных средств	58900 55300	51 51	62 62
Итого:	114200	Х	Х
26	Получен краткосрочный кредит банка, деньги зачислены на расчетный счет	320800	51	66
27	Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам, возникшей за: Приобретенные объекты основных средств; Приобретенные НМА; Консультационные услуги; Транспортные услуги; Строительно-монтажные работы; Монтажные работы; Регистрацию прав	130390 29854 10974 6372 6003578 5900 68833	60 60 60 60 60 60 60	51 51 51 51 51 51 51
Итого:	6255901	Х	Х
28	Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы: По оптовым ценам НДС	980500 176490	15 19	60 60
Итого:	1156990	Х	Х
29	Учетная сумма процентов, причитающихся по полученным кредитам, до принятия к бухгалтерскому учету запасов	6000	15	66
30	Отражены расходы по транспортировке, выгрузке и другим услугам подрядных организаций, возникших в процессе заготовления материалов: По тарифам НДС	70200 12636	15 19	76 76
Итого:	82836	Х	Х
31	Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам	890000	10	15
32	Выявлены суммы отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен	166700	16	15
33	Отпущены со склада материалы по учетным ценам на нужды: Основного производства; Вспомогательных производств; Общепроизводственных подразделений; Общехозяйственных подразделений; Операций, связанных с продажей продукции (изготовление тары, упаковка)	450800 20870 320821 123654 45987	20 23 25 26 44	10 10 10 10 10
Итого:	1142132	Х	Х
34	Списаны суммы отклонений фактической себестоимости приобретения материалов от их учетной оценки на увеличение затрат: Основного производства; Вспомогательных производств; Общепроизводственных подразделений; Общехозяйственных подразделений; По упаковке продукции	61354 27338 43664 16829 6259	20 23 25 26 44	16 16 16 16 16
Итого:	155444	Х	Х
35	Списаны: стоимость проданных материалов по рыночным ценам; Стоимость проданных материалов по учетным ценам; Отклонение фактической себестоимости от учетной цены	70900 52789 7185	62 91 91	91 10 16
36	Начислен НДС по проданным материалам	12762	91	68
37	Поступили на расчетный счет суммы за проданные материалы	70900	51	62
38	Отражено образование резерва под снижение стоимости материальных ценностей	7200	91	14
39	Начислены суммы заработной платы персоналу в оплату труда: Рабочим основного производства, занятым изготовлением продукции; Производственным рабочим, занятым в подразделениях вспомогательных производств; Персоналу, включенному в сферу обслуживания производства; Работникам административно-хозяйственных подразделений; Сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции;	750200 210780 312650 164760 70900	20 23 25 26 44	70 70 70 70 70
Итого:	1509290	Х	Х
40	Произведены удержания из заработной платы персонала: Налог на доходы физических лиц; Налог на дивиденды, начисленные за истекший год; По исполнительным документам; В возмещение ущерба	120786 130900 24786 1500	70 70 70 70	68 68 76 73
Итого:	177972	Х	Х
41	Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение от сумм оплаты труда работников, занятых: Производством продукции; Во вспомогательных производствах; В сфере обслуживания цехов основного производства; В сфере управления и обслуживания организации; В процессе сбыта (продаж) продукции	198053 55646 84916 43497 18718	20 23 25 26 44	69 69 69 69 69
Итого:	400830	Х	Х
42	Получены по чеку наличные денежные средства в кассу предприятия для выдачи: Заработной платы персоналу; Под отчет на хозяйственные нужды	580000 30000	50 50	51 51
Итого:	610000	Х	Х
43	Выдана персоналу предприятия заработная плата за февраль	569600	70	50
44	Депонированы невыплаченные суммы заработной платы	10400	70	76
45	Выдано под отчет работникам сферы административно-хозяйственного управления	24500	71	50
46	Получены наличные денежные средства в виде авансов и предоплат от покупателей и заказчиков	830780	50	62
47	Сданы из кассы и зачислены на расчетный счет денежные суммы: Выручка от продаж; Депонентские суммы	830800 10400	51 51	50 50
Итого:	841200	Х	Х
48	Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами и связаны с затратами (включая расходы на командировки): Общепроизводственного назначения; Общехозяйственного назначения; По продаже продукции	900 14905 9007	25 26 44	71 71 71
Итого:(из них превышение фактических расходов над признаваемыми для целей налогообложения составляет – 3000)	24812	Х	Х
49	Возвращены в кассу предприятия остатки денежных средств, выданных под отчет в марте 2010 г.	1690	50	71
50	Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работникам в установленные сроки	2298	70	71
51	Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех видов, использованных в процессе обслуживания: Цехов основного производства; Вспомогательных производств; Общехозяйственных подразделений; Служб, связанных со сбытом продукции; НДС по потребленным услугам	59986 46657 13856 25800 26334	20 23 26 44 19	60 60 60 60 60
Итого:	172633	Х	Х
52	Акцептованы счета-фактуры организаций за оказанные услуги по рекламе (из них превышение фактических расходов над признаваемыми для целей налогообложения составляет – 2000 руб.)	43000	44	60
53	На расчетный счет зачислена выручка за проданную продукцию, авансы и предоплата от покупателей	5045270	51	62
54	Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за оказанные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех видов и рекламу	215633	60	51
55	Распределены и списаны затраты вспомогательных производств, относящиеся к потребленным услугам: Цехами основного производства; Службами общехозяйственного назначения	500810 128381	20 26	23 23
Итого:	629191	Х	Х
56	Списаны общепроизводственные расходы	762951	20	25
57	Отражена стоимость выпущенной из производства продукции по фактической ограниченной себестоимости	3968681	40	20
58	Принята к бухгалтерскому учету и оприходована на склад по учетным ценам готовая продукция	4670000	43	40
59	Списана сумма выявленных отклонений фактической ограниченной себестоимости готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам	701319	40	90
60	Отгружена со склада покупателям и заказчикам готовая продукция, оформленная с переходом права собственности, по договорным ценам, включая НДС	7680110	62	90
61	Списана стоимость отгруженной продукции по учетным ценам, выручка от продажи которой признана в бухгалтерском учете	5697400	90	43
62	Начислен НДС на проданную продукцию	1382420	90	68
63	Списываются согласно учетной политике общехозяйственные расходы	551582	90	26
64	Списаны учтенные в текущем периоде расходы на продажу, признанные в полном размере в качестве расходов периода	219671	90	44
65	Отражен финансовый результат от обычных видов деятельности как заключительный оборот отчетного месяца	530356	90	99
66	Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности: Поставщикам и подрядчикам по расчетам текущего месяца Прочим кредиторам по расчетам текущего месяца, Разным кредиторам по расчетам прошлых периодов; Банкам в части погашения основной суммы краткосрочного кредита; По долгосрочному кредиту в части основного долга и процентов за пользование денежными средствами ипотечного банка	2016145 119438 25000 28000 320670	60 76 76 66 67	51 51 51 51 51
Итого:	2509253	Х	Х
67	Принят к зачету НДС, относящийся к материальным ресурсам и услугам при наступлении соответствующих условий	1169966	68	19
68	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей и заказчиков: По ранее полученному беспроцентному товарному векселю; За отгруженную продукцию	1580500 3005800	51 51	66 62
Итого:	4586300	Х	Х
69	Выкуплены у акционеров – юридических лиц по безналичному расчету принадлежащие им акции ОАО «Исток»	850000	81	51
70	Отражена задолженность за проданные работающим собственные акции, ранее выкупленные у акционеров	890500	50	81
71	Отражена разница между фактическими затратами на выкуп акций и стоимостью их размещения работающим предприятия; Задолженность полностью погашена наличным путем	40500	81	91
72	Заключительным оборотом отчетного месяца отражен финансовый результат от операций, отличных от обычных видов деятельности	59893	91	99
73	Начислены дивиденды учредителям - физическим и юридическим лицам за счет нераспределенной прибыли прошлого отчетного года	600000	84	75
74	Участникам договора простого товарищества выделена сумма прибыли, подлежащая перечислению товарищам	540500	84	75
75	Сданы на расчетный счет денежные средства от продажи собственных акций	250500	51	50
76	Отражены по результатам расчета налога на прибыль: Постоянные налоговые обязательства; Отложенные налоговые обязательства; Отложенные налоговые активы	1200 127813 9816	99 68 09	68 77 68
77	Начислен условный расход по налогу на прибыль Начислен текущий налог на прибыль (без бухгалтерской записи в целях составления налоговой декларации)	141660 24863	99.2 99	68 68
78	Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности: Бюджету по НДС; Бюджету по налогу на доходы физических лиц; Бюджету по налогу на прибыль с учетом переплаты за предыдущий период; Внебюджетным государственным фондом по единому социальному налогу	107288 245780 24863 208610	68 68 68 69	51 51 51 51
Итого:	586541	Х	Х

№ п/п	Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта	Основание	Сумма, руб.
Здание производственного назначения
1	Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 марта 2010 г. (табл. )		4035038
2	Затраты на капитальное строительство здания в течение месяца: Стоимость строительно-монтажных работ; Затраты по обслуживанию долгосрочного кредита Расходы на регистрацию права собственности	Окончательный акт строительно-монтажных работ; Кредитный договор; Акт об оказании услуг	5087778 110700 58333
Итого затрат за месяц		5256811
3	Первоначальная стоимость здания производственного назначения	Акт приема-передачи основных средств	5140145

1	Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи	Расчетный документ поставщика	110500
2	Стоимость монтажных работ	Акт монтажных работ	5000
3	Суммы, уплаченные организациям за консультационные услуги	Счет на оплату	7800
4	Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования	Расчетный документ транспортной организации	5400
5	ИТОГО: первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию	Акт приема-передачи основных средств	128700

№ п/п	Содержание	Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10)	Отклонение фактической себестоимости от учетных цен (счет 16)
1	Остатки на начало месяца	896910	76576
2	Поступило материалов и оплачено расходов за месяц	890000	166700
3	Итого с остатком	1786910	243276
4	Процент отклонений в стоимости материалов	13,61%
5	Расход материалов за месяц и относящаяся к ним сумма отклонений - всего	1194921	162629
В том числе:
6	На основное производство;	450800	61354
7	На обслуживание основного производства;	200870	27338
8	Во вспомогательных производствах;	320821	43664
9	На нужды управления;	123654	16829
10	На упаковку и транспортировку продукции;	45987	6259
11	Продажи материалов	52789	7185
12	Остатки на конец месяца	591989	80647
13	Итого расхода вместе с остатком на конец месяца	1786910	243276

Будь умным!

Бухгалтерский финансовый учет Бухгалтерская финансовая отчетность Студентки 2 ск курса Спец

Поможем написать учебную работу

Выберите тип работы:

№ п/п	Налоговые вычеты	Сумма, руб.
1	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:	Х
По приобретенным материалам	189126
По потребленным услугам	37050
По приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам	23166
По приобретенным нематериальным активам	4824
По введенным в эксплуатацию основных средств	915800
2	Общая сумма НДС, принимаемая к вычету	1169966

№ п/п	Показатели расчета	Доходы	Расходы	Результат
1	Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей:
Основных средств	55300	32500	22800
Нематериальных активов	58900	35850	23050
Материалов	70900	59974	10926
2	Проценты, полученные и уплаченные за представление в пользование денежных средств (кредитов, займов)	0	0	0
3	Отчисления в оценочные резервы	0	7200	(7200)
4	Поступления и расходы, связанные с выкупом и размещением собственных акций на вторичном рынке	890500	850000	40500
5	Итого:	1075600	1015705	59893
6	Финансовый результат			59893

«Расчет налога на прибыль» (руб.)

№	Показатели расчета	Для целей бухгалтерского учета	Для определения налогооблагаемой базы	Разницы отчетного периода
п/п
1	Превышение фактических расходов над расходами, принятыми для целей налогообложения	67812	62812	5000
2	Применение разных способов расчета амортизации	107800	110000	2200
3	Излишне уплаченный налог, принятый к зачету при формировании налогооблагаемой прибыли	38700	-	-
4	Прибыль от продаж	530356	-	-
5	Прибыль от прочих видов деятельности	59893	-	-
6	Бухгалтерская прибыль до налогообложения	590249
7	Увеличение прибыли, всего в т.ч:	532556
постоянные разницы		-	-
8	Уменьшение прибыли на выч. вычитаемую разницу	40900
9	Постоянное налоговое обязательство	1200	-	-
10	Отложенный налоговый актив	9816	-	-
11	Отложенное налоговое обязательство	127813	-	-
12	Текущий налог на прибыль (рассчитать в целых руб)	24863	-	-

Номер счета	С кредита счетов В дебет счетов	Элементы затрат на производство	Итого затрат на производство	Распределение затрат вспомогательных производств	Итого
Материальные затраты 10, 16	Затраты на оплату труда	Отчисления на социальные нужды	Амортизационные отчисления 02, 05	Прочие затраты 60,71,76,96 и т.д
20	Основное производство	512154	750200	198053	72900	106686	1639993	500810	2140803
23	Вспомогательные производства	228208	210780	55646	32100	102457	629191		629191
25	Общепроизводственные расходы	364485	312650	84916		900	762951		762951
26	Общехозяйственные расходы	140483	164760	43497	23200	51261	423201	128381	551582
28	Брак в производстве
44	Расходы на продажу	52246	70900	18718		77807	219671		219671
Всего:	5906576	1509290	400830	128200	339111	3675007	629191	4304198

Показатели расчета	Статьи расходов
Материалы	Основная и дополнительная заработные платы	Отчисления на социальные нужды	Общепроизводственные расходы	Амортизационные отчисления НМА	Прочие расходы	Доли вспомогательных расходов	Итого
Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство»)	512154	750200	198053	762951	83800	106686	500810	2914654
Исключаются: -стоимость ценных отходов -себестоимость окончательного брака	1050	670	251	1001				2972
Остатки незавершенного производства: -на начало месяца -на конец месяца	865748 452774	374900 170400	134964 61344	597897 231992				1973509 916510
Фактическая себестоимость продукции	9240078	954030	271422	1127855	83800	106686	500810	3968681

Код счета	Наименование синтетического счета	Остаток на начало учетного периода	Оборот за учетный период	Остаток на конец учетного периода
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства	17176809		5319045	141200	22354654
02	Амортизация основных средств		10623700	18900	107800		10712600
03	Доходные вложения в материальные ценности	470301		280900		751201
04	Нематериальные активы	637500		77000	111300	603200
05	Амортизация нематериальных активов		191250	15150	20400		196500
07	Оборудования к установке	17180		128700	128700	17180
08	Вложения во внеоборотные активы из них в строительство зданий	4543217		5283611	5447845	4378983
09	Отложенные налоговые активы	11800		9816		21616
10	Материалы	896910		890000	1194921	591989
14	Резервы под снижение стоимости материальных ценностей		10870		7200		18070
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей			1056700	1056700
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей	76576		166700	162629	80647
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	161445		1169966	1169966	161445
20	Основное производство	1973509		2914654	3968681	919482
23	Вспомогательные производства			629191	629191
25	Общепроизводственные расходы			762951	762951
26	Общехозяйственные расходы			551582	551582
40	Выпуск продукции			4670000	4670000
43	Готовая продукция	3174000		4670000	5697400	2146600
44	Расходы на продажу			219671	219671
50	Касса	9800		2332970	1685800	656970
51	Расчетные счета	269844		11229170	11024128	471596
52	Валютные счета	1753940				1753940
57	Переводы в пути	57760				57760
58	Финансовые вложения	1980000				1980000
59	Резервы под обесценение финансовых вложений		336000				336000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		858355	8487679	7629324		0
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	1245813		7865210	9066950	44073
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		579600	28000	2018000		2569600
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		8129500	320760			7808740
68	Расчеты по налогам и сборам, в т.ч. излишне уплаченный налог на прибыль		618300	1675710	1841828		784418
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		208610	208610	400830		400830
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		579473	860270	1509290		1228493
71	Расчеты с подотчетными лицами	4300		24500	28800	0
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	54544			1500	53044
75	Расчеты с учредителями				1140500		1140500
76-1	Расчеты с разными дебиторами	17846				17846
76-2	Расчеты с разными кредиторами		581100	144438	119438		556100
77	Отложенные налоговые обязательства				127813		127813
80	Уставный капитал		5900000				5900000
81	Собственные акции (доли)	1113000		890500	890500	1113000
82	Резервный капитал		2385000				2385000
83	Добавочный капитал		2650600	40800			2609800
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		1980000	1140500			839500
90	Продажи			8381429	8381429
91	Прочие доходы и расходы			225600	225600
96	Резервы предстоящих расходов		101256		125000		226256
97	Расходы будущих периодов	193890				193890
98	Доходы будущих периодов		106370				106370
99	Прибыли и убытки			26063	590249		564186
99-2	Прибыли и убытки			141660		141660
Итого		35839984	35839984	72858406	72858406	3851076	38510776

Актив	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	446250	406700
Основные средства	6553109	11642054
Незавершенное строительство	4560397	4396163
Доходные вложения в материальные ценности	470301	751201
Долгосрочные финансовые вложения	1644000	1644000
Отложенные налоговые активы	11800
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I:	13685857	18840118
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	6304015	3914538
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	962616	654566
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве	1973509	919482
готовая продукция и товары для перепродажи	3174000	2146600
товары отгруженные
расходы будущих периодов	193890	193890
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	161445	161445
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
1304657	97117
в том числе покупатели и заказчики	1245813	44073
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	2091344	2940266
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II:	9861461	7113366
БАЛАНС	23547318	25953484

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	5900000	5900000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	-1113000	-1113000
Добавочный капитал	2650600	2609800
Резервный капитал	2385000	2385000
в том числе:
- резервы, образованные в соответствии с законодательством
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1980000	1262026
Итого по разделу III.	11802600	11043826
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	8129500	7808740
Отложенные налоговые обязательства		106197
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV	8129500	7914937
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	579600	2569600
Кредиторская задолженность	2827992	2951995
в том числе:
Поставщики и подрядчики	858355
Задолженность перед персоналом организации	579473	1228493
Задолженность перед государственными организациями
Внебюджетными фондами	208610	400830
Задолженность по налогам и сборам	618300	784418
Прочие кредиторы	563254	538254
Задолженность перед участникам по выплате доходов		1140500
Доходы будущих периодов	106370	106370
Резервы предстоящих расходов	101256	226256
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V	3615218	6994721
БАЛАНС	23547318	25953484

Поясне- ния 1	Наименование показателя 2	За отчетный период
	Выручка	5697400
	Себестоимость продаж	( 5441253)
	Валовая прибыль (убыток)	256147
	Коммерческие расходы	( )
	Управленческие расходы	( 551582)
	Прибыль (убыток) от продаж	530356
	Доходы от участия в других организациях
	Проценты к получению
	Проценты к уплате	( )
	Прочие доходы
	Прочие расходы	( )
	Прибыль (убыток) до налогообложения	590249
	Текущий налог на прибыль	( 24863 )
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства	1200
	Изменение отложенных налоговых обязательств	127813
	Изменение отложенных налоговых активов	9816
	Прочее
	Чистая прибыль (убыток)	564186