Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Курсовая работа
“Организационно-экономические расчеты механического цеха”
по курсу
“Организация и планирование машиностроительного предприятия”
Содержание
1 Задание и исходные данные для курсовой работы
2 Расчет нормы штучно-калькуляционного времени и размера партии запуска
3 Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих
4 Расчет потребного количества оборудования основных участков
5 Расчет показателей по труду и заработной плате
5.1 Определение расчетного количества основных рабочих
5.2 Расчет числа вспомогательных рабочих
5.3 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих
5.4 Расчет числа обслуживающего персонала
5.5 Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих
5.5.1 Прямой фонд заработной платы
5.5.2 Расчет доплат до часового фонда
5.5.2.1 Доплата за работу в ночное время
5.5.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство
5.5.2.3 Доплата за обучение учеников
5.5.2.4 Доплата премии по положению
5.5.2.5 Расчет доплат до дневного фонда
5.5.3 Расчет доплат до месячного фонда
5.5.3.1 Оплата очередных отпусков
5.5.3.2 Оплата за время исполнения служебных обязанностей
5.5.3.3 Прочие доплаты
5.5.4 Сумма доплат по поясному коэффициенту
5.6 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
5.6.1 Прямой фонд заработной платы
5.6.2 Расчет доплат до часового фонда
5.6.2.1 Доплата за работу в ночное время
5.6.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство
5.6.2.3 Доплата за обучение учеников
5.6.2.4 Доплата премии по положению
5.6.3 Расчет доплат до дневного фонда
5.6.4 Расчет доплат до месячного фонда
5.6.4.1 Оплата очередных отпусков
5.6.4.2 Оплата за время исполнения государственных обязанностей
5.6.4.3 Прочие доплаты
5.6.5 Сумма доплат по поясному коэффициенту
5.7 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
6 Определение балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ 14
6.1 Определение стоимости промышленного здания цеха и бытовых помещений
6.2 Определение балансовой стоимости металлорежущего оборудования
7 Калькулирование себестоимости
7.1 Расчет затрат на основные материалы
7.2 Определение величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
7.2.1 Затраты на электроэнергию для производственных целей
7.2.2 Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей
7.2.3 Затраты на вспомогательные материалы
7.2.4 Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих
7.2.5 Затраты на материалы и запасные части
7.2.6 Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента
7.2.7 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
7.2.8 Внутризаводские перемещения
7.2.9 Прочие расходы
7.3 Составление сметы цеховых расходов
7.3.1 Затраты на пар для отопления зданий
7.3.2 Затраты на электроэнергию для освещения зданий
7.3.3 Затраты воды на бытовые нужды
7.4 Составление калькуляции себестоимости отдельных деталей и определение их оптовой цены
Задание и исходные данные для курсовой работы
Выполнение данной курсовой работы преследует следующие цели:
закрепление и углубление знаний по курсу “Организация и планирование машиностроительного предприятия”;
освоение методики самостоятельного выполнения технико-экономических расчетов.
В основе расчетов положена производственная программа цеха – N=10000 машинокомплектов в год, состоящих из пяти деталей-представителей, каждая из которых проходит до 8-ми операций. Тип производства в цехе – серийный.
Исходные данные содержатся в табл. 1 и 2.
Расчет нормы штучно-калькуляционного времени и размера партии запуска
Норма штучно-калькуляционного времени tшк,, мин определяется по формуле:
,
(2.1)где tш – штучное время на операцию, мин [1, прил. 19];
tпз – подготовительно-заключительное время, связанное с подготовкой партии к запуску, мин [1, прил. 19];
n – принятое количество деталей в партии, шт.
Определение n потребует корректировки его расчетной величины nр, шт:
,
(2.2)где Тпз – суммарное подготовительно-заключительное время по всем операциям технологического маршрута изготовления детали, мин;
,
(2.3)Тш – суммарное штучное время по всем операциям технологического маршрута изготовления детали, мин;
,
(2.4)Ен=0,15 – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;
m - число операций по изготовлению детали;
Км – коэффициент, учитывающий влияние материальных затрат на размер партии [1, табл. 1].
Минимально допустимый размер партии корректируется (принимается) с учетом нормализованного ряда периодичности Rн [1, стр. 4].
Для корректировки определяется расчетная периодичность Rр, дней по формуле:
,
(2.5)где Nсут – суточный запуск деталей в производство, шт.
,
(2.6)где Др=240 – количество рабочих дней в году.
Тогда
.
(2.7)Результаты вычислений п. 2 занесем в табл. 3
Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих
Для расчета количества основных производственных участков выполним укрупненные расчеты трудоемкости обрабатываемых деталей.
Трудоемкость годового выпуска Т, нормо-часы:
.
(3.1)Ориентировочная численность рабочих Pr, чел:
,
(3.2)где Fд=1795 – годовой действительный фонд одного рабочего, дней [1, прил. 8];
Кв=1,1 – средний коэффициент выполнения норм времени в цехе [1, стр. 7].
Результаты вычислений п. 3.1 занесем в табл. 4.
Расчет потребного количества оборудования основных участков
Определение расчетного количества оборудования проводится по формуле:
,
(4.1)где С – общее число станко-часов на программу по группе оборудования, ч;
,
(4.2)где Кв=1,1 – средний коэффициент выполнения норм времени в цехе [1, стр. 7];
Fд – годовой действительный фонд работы оборудования, дней [1, прил. 8];
Принятое количество оборудования (Nприн) определяется округлением Nрасч до ближайшего целого числа.
Коэффициент использования оборудования:
.
(4.3)Результаты вычислений п. 4 занесем в табл. 4,5,6.
Общее количество оборудования равно 186 единицам.
Расчет показателей по труду и заработной плате
Определение расчетного количества основных рабочих
Определение расчетного количества основных рабочих проводится по формуле:
,
(5.1.1)где Км=1 – коэффициент многостаночности.
Результаты заносим в табл. 7, 8, 9, 10.
Расчет числа вспомогательных рабочих
Расчет ведется по [1, прил.12]. В расчете необходимо учесть запас вспомогательных рабочих на отпуска, болезни и т.д. в размере 12% от их общей численности.
Результаты заносим в табл. 11.
Расчет численности руководителей, специалистов и служащих
На основе ранее составленной схемы управления (см. приложение 1) определяем численность руководителей, специалистов, служащих и МОП по [1, стр. 41, прил. 13]. Результаты расчета сведены в табл. 12.
Расчет числа обслуживающего персонала
Сначала необходимо определить общую площадь помещений цеха исходя из значений удельных производственных площадей на единицу оборудования и нормативов вспомогательных площадей для механических цехов.
Согласно [1, стр.22, табл.3] для цехов, выпускающих несложную продукцию, имеются следующие нормативы:
удельная производственная площадь на единицу установленного оборудования составляет 8 м2/ед;
удельная производственная площадь на одно верстачное место составляет 6 м2/ед.;
вспомогательные площади составляют 25% от производственной площади.
Результаты вычисления площади цеха представлены в табл. 13.
Определяем число уборщиков производственных помещений исходя из соответствующих норм обслуживания, зависящих от веса собираемых отходов на 1 м2 убираемой площади в смену.
Вес отходов можно вычислить, зная разность между нормой расхода материала на деталь и чистой массой детали, а также программу выпуска. Результаты расчета сведены в табл. 14.
Общий вес собираемых отходов с 1 м2 производственной площади в смену можно получить, если разделить общий вес отходов на количество рабочих дней в году и на количество рабочих смен за год, а также на площадь цеха:
,
(5.4.1)М=0,7 кг/м2.
Согласно [1, стр. 39, прил.11] выбираем большее ближайшее значение - 1 кг/м2. Отсюда находим размер убираемой площади для одного уборщика в смену - 1400м2 (предполагается уборка помещения с посыпкой пола опилками). Находим число уборщиков Nу
,
(5.4.2)Nу=2.
Тогда для двусменного режима работы потребуется 4 уборщика.
Уборщики служебных и бытовых помещений рассчитываются исходя из норм обслуживания для уборки служебных и бытовых помещений по [1, стр.39, прил. 11].
Согласно [1 ,стр.21] полезная площадь для бытовых помещений при смешанном способе хранения одежды составляет 2,5 м2 на одного человека, для служебных помещений при закрытом способе хранения одежды составляет 3 м2 на одного человека. Общая численность работающих в цехе складывается из численностей основных и вспомогательных рабочих. Всего 628 человека. Результаты расчета в табл. 15.
Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих
Принимаем сдельно-премиальную систему оплаты труда основных производственных рабочих. Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих состоит из прямого фонда и доплат до часового, дневного и месячного фондов. При определении себестоимости изделий все доплаты к прямым фондам заработной платы по отдельным деталям распределяются пропорционально удельным весам этих фондов, определяемых их отношениями к общему прямому фонду заработной платы основных производственных рабочих.
Прямой фонд заработной платы
Прямой фонд заработной платы производственных рабочих определяется следующим способом:
,
(5.5.1.1)где i=1..m – число операций (разрядов) по изготовлению детали;
j=1..n – количество наименований деталей, изготавливаемых в цехе;
tr iсд – часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-сдельщика, руб/ч;
tшк ij - норма штучно-калькуляционного времени на i-той операции по j-тому наименованию детали, ч;
Nj – годовая программа выпуска деталей j-го наименования, изготавливаемого рабочими-сдельщиками.
Зарплата ученика составляет 105 рублей в месяц.
Результаты занесем в таблицу 16.
Расчет доплат до часового фонда
Доплата за работу в ночное время
При работе в две смены продолжительность работы в ночное время составляет 3ч 30 мин ([1, стр. 13]).
Доплата за ночное время осуществляется по формуле:
,
(5.5.2.1.1)где Рi2см – число работающих во вторую смену на i-той операции по изготовлению детали, чел;
,
(5.5.2.1.2)где Qпот = 12% - планируемые потери рабочего времени согласно [1, стр. 36, прил. 8];
Fпл - плановый фонд рабочего времени в днях;
,
(5.5.2.1.3)tiн – количество ночных часов на i-той операции, ч;
Kнв – коэффициент доплаты за ночное время; от 22.00 до 24.00 – 0,2 и от 24.00 до 6.00 – 0,4.
Результаты вычислений по пункту 5.5.2 сведем в табл. 17.
Доплата за неосвобожденное бригадирство
Величина доплат за неосвобожденное бригадирство зависит от количества рабочих в бригаде. При числе рабочих в бригаде более 10 человек доплата составляет 15% от заработка бригадира, менее 10 человек – 10 % от заработка бригадира.
Доплата за неосвобожденное бригадирство определяется по выражению:
,
(5.5.2.2.1)где Fд –действительный фонд рабочего времени рабочих на i-том виде работ;
Pбрi – количество бригадиров i-того вида работ.
Результаты отобразим в табл. 18.
Доплата за обучение учеников
За обучение учеников выплачивается по 60 руб/мес за каждого ученика. Общая сумма доплат определяется:
,
(5.5.2.3.1)где Руч - количество учеников.
=9360 руб.
Доплата премии по положению
Премия из фонда заработной платы за выполнение производственных показателей выплачивается в размере 10% от прямого фонда заработной платы:
,
(5.5.2.4.1)67233,4 руб.
Часовой фонд заработной платы Фдн складывается из:
основного фонда;
доплат за неосвобожденное бригадирство;
доплат за работу в ночное время;
доплат за обучение учеников;
доплат премий по положению.
791194,27 руб.
Расчет доплат до дневного фонда
Доплаты до дневного фонда заработной платы Фдн состоят из оплаты перерывов кормящим матерям DФкм и доплаты подросткам DФп в связи с сокращенным рабочим днем.
В расчете принимаем данные доплаты в размере 0,3% от прямого фонда заработной платы:
,
(5.5.2.5.1)2017,002 руб.
Фдн=791194,27+2Ч2017=795228,27 руб.
Расчет доплат до месячного фонда
Оплата очередных отпусков
Предполагаем, что все основные производственные рабочие (421 человек) работают при нормальных условиях труда. Продолжительность основного отпуска согласно [1, стр. 36, прил. 8] составляет 24 дня.
Фонд оплаты очередных отпусков определяется по формуле:
,
(5.5.3.1.1)где Зср.дн – среднедневной заработок рабочего:
,
(5.5.3.1.2)где Фдн – дневной фонд заработной платы, руб;
Fпл =224,375 дней - плановый фонд рабочего времени;
Р – число основных производственных рабочих, чел ;
Тотп=24 дня - продолжительность основного отпуска.
8,41 руб;
85060,62 руб.
Оплата за время исполнения служебных обязанностей
Длительность выполнения гособязанностей Qго определяется согласно [1, стр. 9, табл. 2а] и составляет 0,9 дня при нормальных условиях труда.
Фонд заработной платы на оплату гособязанностей определяется по формуле:
,
(5.5.3.2.1)=3189,77 руб.
Прочие доплаты
Прочие доплаты принимаются равными 1,5% от дневного фонда заработной платы:
,
(5.5.3.3.1)11928,42 руб.
Месячный фонд оплаты труда Фмес определяется как сумма фондов пункта 6.5.4 и дневного фонда.
,
(5.5.3.3.2)895407,09 руб.
Сумма доплат по поясному коэффициенту
Доплаты по поясному коэффициенту производятся на уровне 20% от фонда заработной платы.
Результаты расчета фонда заработной платы основных производственных рабочих сведены в табл. 19.
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Принимаем повременно-премиальную систему оплаты труда вспомогательных рабочих. Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих имеет структуру, подобную структуре фонда основных производственных рабочих.
Среди вспомогательных рабочих выделяют 3 группы рабочих:
вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование;
ремонтные рабочие;
вспомогательные рабочие цехового значения.
Прямой фонд заработной платы
Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков состоит из прямого фонда вспомогательных рабочих и заработной платы учеников:
,
(5.6.1.1)где Fg.раб = 1795 ч - годовой действительный фонд времени одного рабочего;
tчiпов - часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-повременщика, руб/час;
Рi - число рабочих-повременщиков, чел.
Зарплата одного ученика составляет 98 рублей в месяц.
Результаты вычислений приведены в табл. 20.
Расчет доплат до часового фонда
Доплата за работу в ночное время
Вспомогательные рабочие работают в две смены при нормальных условиях труда, поэтому ночное время для них составляет 3,5 часа.
Доплата за ночное время вычисляется по формуле:
,
(5.6.2.1.1)где Pнвi - число рабочих-повременщиков i-й профессии, работающих во 2-ю смену.
Остальные параметры известны из ранее проведенных расчетов.
Число рабочих-повременщиков, работающих во 2-ю смену, принимается равным половине расчетного количества, исключая распредов, которые работают только в 1-ю смену.
Результаты расчета сведены в табл. 21.
Доплата за неосвобожденное бригадирство
Величина доплат зависит от количества рабочих в бригаде и составляет 10% от заработка бригадира при численности бригады менее 10 человек и 15% при числе рабочих более 10 человек. Количество бригадиров принимаем по одному на смену для каждой профессии, исключая распредов, которые бригадиров не имеют.
Доплата за неосвобожденное бригадирство определяется по выражению:
.
(5.6.2.2.1)Результаты расчетов по пункту 5.6.2.2 отобразим в табл. 22.
Доплата за обучение учеников
Доплата рассчитывается исходя из суммы в 50 рублей за одного ученика в месяц. Формула для расчета:
.
(5.6.2.3.1)где Руч – количество учеников.
2400 руб.
Доплата премии по положению
Премия из фонда заработной платы за выполнение производственных показателей выплачивается в размере 10% от прямого фонда заработной платы.
.
(5.6.2.3.1)=18118,84 руб.
Часовой фонд заработной платы Фч складывается из:
основного фонда;
доплат за неосвобожденное бригадирство;
доплат за работу в ночное время;
доплат за обучение учеников;
доплат премии по положению.
214524,44 руб.
Расчет доплат до дневного фонда
Доплаты до дневного фонда заработной платы Фдн состоят из оплаты перерывов кормящим матерям DФкм и доплаты подросткам DФп в связи с сокращенным рабочим днем.
В расчете принимаем данные доплаты в размере 0,3% от прямого фонда заработной платы.
215611,57 руб.
Расчет доплат до месячного фонда
Оплата очередных отпусков
Отпуск для вспомогательных рабочих состоит из 18 дней. Оплату очередных отпусков по формулам (5.5.3.1.1) и (5.5.3.1.2):
=7,13 руб;
17325,9 руб.
Оплата за время исполнения государственных обязанностей
Доплату за время исполнения государственных обязанностей вычислим по (5.5.3.2.1).
866,29 руб.
Прочие доплаты
Прочие доплаты определим по (5.5.3.3.1):
323,42 руб.
Месячный фонд Фмес рассчитывается по (5.5.3.3.2):
234127,21 руб.
Сумма доплат по поясному коэффициенту
Доплаты по поясному коэффициенту производятся на уровне 20% от фонда заработной платы.
Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих сведены в табл. 23.
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Используя данные из [1, стр. 41-42, прил.13-14], составляем штатное расписание, в котором отражается расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
Результаты вычислений с учетом доплат по поясному коэффициенту приведены в табл. 24, а в табл. 25 содержится основная и дополнительная зарплата и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих по категориям, а также руководителей, специалистов и служащих. Дополнительная зарплата для руководителей, специалистов и служащих принята в размере 30% от их основной заработной платы.
Определение балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ
К основным производственным фондам относятся здания, металлорежущие и подъемно-транспортное оборудование, дорогостоящий инструмент (более 100 рублей за одну штуку ), производственный и хозяйственный инвентарь. Расчет балансовой стоимости ОПФ выполняется по отдельным составляющим.
Определение стоимости промышленного здания цеха и бытовых помещений
Размер производственной площади здания цеха был определен ранее и составляет Sобщ=1988 м2 . Высота от пола до фермы составляет 8 м. Таким образом, объем производственной части цеха равен V=15904 м3 .
Площадь бытовых и административно-конторских помещений была определена при определении числа уборщиков и составляет Sбак=1648,5 м2. Высота от пола до потолка составляет 3 м. Таким образом, объем этих помещений равен V=4945,5 м3 .
Затраты на 1 куб. м. промышленных зданий Сnp с высотой от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой) составляют для зданий из металлорежущих конструкций 7,5 рублей.
Сnp = 7,5 Ч 15904 = 119280 руб.
Затраты на 1 м3 зданий бытовых помещений составляют 10 рублей:
Сбак = 10 Ч 4945,5 = 49455 руб.
В указанные величины входит стоимость санитарно-технических устройств, сооружений и сети промышленных проводок.
Определение балансовой стоимости металлорежущего оборудования
Балансовая стоимость металлорежущего оборудования определяется произведением оптовой цены по прейскуранту согласно [1, стр. 37, прил. 9] на коэффициент, учитывающий расходы по транспортировке и монтажу оборудования [1, стр. 22, табл. 4].
Далее, учитывая количество оборудования, по рекомендации руководителя курсового проекта, назначается потребное количество транспортных средств, а именно: 1 мостовой кран и 5 автопогрузчиков (более точное определение количества транспортных средств возможно при использовании методики, изложенной в [2]).
Затем рассчитывается стоимость приспособлений и дорогостоящего инструмента в процентах от стоимости основного оборудования (соответственно 10% и 15% ).
Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 2% от стоимости основного оборудования, хозяйственного инвентаря - 20 руб. на одного рабочего в смене (включая основных и вспомогательных) и 40 руб. на одного служащего.
Расчет амортизационных отчислений по группам оборудования осуществляется путем произведения их балансовой стоимости (с учетом расходов по транспортировке и монтажу оборудования) и установленных норм амортизационных отчислений согласно [1, стр. 44, прил. 15].
Результаты расчета балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ сведены в табл. 26.
Калькулирование себестоимости
Расчет затрат на основные материалы
Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится по форме, представленной в [1, стр. 33, прил. 4]. Ориентировочные цены на основные материалы приведены в [1, стр. 45, прил. 16].
Результаты вычислений затрат сведены в табл. 27.
Определение величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Затраты на электроэнергию для производственных целей
Затраты на электроэнергию для производственных целей определяются по формуле:
,
(5.6.2.3.1)где Сэ = 0.015 руб – тариф на 1 кВт-ч электроэнергии;
W – годовой расход электроэнергии, который определяется по выражению:
,
(5.6.2.3.1)где KС - коэффициент спроса (Kc = 0.5 - для механических цехов) ;
Кп =1,05 - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;
i = 1.. m - количество единиц оборудования в цехе ;
Pустi - установленная мощность двигателя на i-й единице оборудования, кВт (табл. ).
ni = 0,95 - КПД электродвигателя i-й единицы оборудования;
Kз - коэффициент загрузки оборудования.
Данные по мощности станков занесем в таблицу 28.
W=327836,4 кВт;
Сэ=0,015Ч327836,4=4917,54 руб.
Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей
Затраты на сжатый воздух, воду, пар Сввп для производственных целей принимаем из расчета 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей:
Сввп=0,1Ч4917,54=491,75 руб.
Затраты на вспомогательные материалы
Вспомогательные материалы необходимы для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии. Примерные нормы годового расхода и цены вспомогательных материалов при работе в две смены приведены в [1, стр. 46, прил. 17].
Результаты расчета затрат на вспомогательные материалы сведены в табл. 29.
Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих
Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих устанавливаются в размере 38,5% от их основной и дополнительной зарплаты.
Затраты на материалы и запасные части
Затраты на материалы и запасные части Змзч принимаются в размере 100% от заработной платы ремонтников.
Змзч=34483,4 руб.
Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента
Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента Зрпци принимаются в размере 5% от их стоимости.
Зрпци = 0.05 Ч (81141+121711,5)=10142,62 руб.
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений Имиип рассчитывается по [1, стр. 37, прил. 9] . Они представляют собой годовые затраты на ремонт МИиП для каждой единицы используемого оборудования (табл. 30).
Имиип=61680 руб.
Внутризаводские перемещения
Внутризаводские перемещения принимаются в размере 3% от суммы статей расходов 1 ё 4 (см. табл. ).
Прочие расходы
Прочие расходы составляют 3% от суммы статей расходов 1 ё 5 (см. табл.27). Итоги расчета сметы РСЭО представлены в табл. 31.
Составление сметы цеховых расходов
Затраты на пар для отопления зданий
Расчет расхода пара Q на отопление и вентиляцию производится по формуле:
,
(7.3.1.1)где q = 20 ккал/(чЧм3) – расход тепла в килокалориях в час на 1м3 здания;
Н = 4320 ч - число часов в отопительном периоде;
i = 540 ккал/т - теплота испарения;
V - объем здания, м3.
=3335,92 т.
Цена тонны пара составляет 5,6 руб. Соответственно, затраты на пар для отопления зданий Сn равны:
Сn= 5,6Ч3335,92 = 18681,15 руб.
Затраты на электроэнергию для освещения зданий
Затраты на электроэнергию для освещения зданий Со определяются исходя из того, что ее норма расхода составляет 15 Вт в час на 1м2 площади. Годовое число часов освещения при двухсменной работе предприятия - 2500 часов. Формулы для определения годового расхода электроэнергии W и затрат Со:
W = H Ч S Ч Ч ,
(7.3.2.1)где Н =15 ВтЧч/м2 - норма расхода электроэнергии ;
S - площадь освещаемых помещений, м2;
Ч =2500 ч - количество часов освещения.
Со = Sэ Ч W,
(7.3.2.2)где Sэ = 0,015 руб - тариф 1 кВт-ч электроэнергии.
W = 15Ч2500Ч (1988+1648) = 136350 кВтЧч.
Со = 0.015Ч 136350 = 2045,25 руб.
Затраты воды на бытовые нужды
Затраты воды на бытовые нужды Cв определяются из расчета расхода воды для этих целей - 25 литров на каждого работающего в смену. Количество воды W в смену равно:
W =25Ч601=15025 л.
Цена 1000 литров воды - 4 копейки.
CВ = 0,601 руб.
Итоги расчета сметы цеховых расходов сведены в табл. 32.
Составление калькуляции себестоимости отдельных деталей и определение их оптовой цены
Калькуляция определяется исходя из того, что общезаводские расходы составляют 100% от фонда основной заработной платы производственных рабочих, внепроизводственные расходы - 1% от производственной себестоимости, нормы рентабельности продукции равны 20%.
Порядок расчета себестоимости изделия по статьям калькуляции представлен в табл. 33.
На статью “Материалы” относим затраты на материалы, определяемые прямым способом на основе норм расхода по видам материалов и соответствующих цен.
По статье ”Основная заработная плата основных рабочих” включается оплата труда рабочих по сдельно-премиальной системе (прямой фонд).
Дополнительную зарплату основных рабочих относим на себестоимость отдельных изделий пропорционально основной зарплате (без доплат по сдельно-премиальной системе) в размерах, установленных при расчете фондов зарплаты.
По статье “Отчисление на социальные нужды” учитываются отчисления, выплачиваемые предприятием с суммы основной и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих по установленному тарифу (принимается его величина в размере 38,5%).
РСЭО и общезаводские расходы распределяются пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих, цеховые - пропорционально сумме РСЭО и основной заработной плате.
Результаты расчета сведены в табл. 34.
Приложение 1
Таблица 1
Задание для курсовой работы
Вариант. Наименование детали. Кол-во на 1 машинокомплект q, шт. Вид заготовки. Материал. Чистая масса m, кг. Норма расхода, кг. 03 Пиноль 7 Прокат Сталь 45 12 20 14 Валик шлицевый 4 Прокат Сталь 45 2,9 3,5 15 Валик 9 Прокат Сталь 45 0,6 0,8 21 Шестерня двухвенцевая 6 Поковки Сталь 40Х 1 1,3 27 Муфта кулачковая 6 Прокат Сталь 45 1,5 2,9Таблица 2
Исходные данные
Наименование детали.Характеристика.
1 2 3 4 5 6 7 8 Пиноль Станок 8Б72 1К62 6Р81Г 3У143 Плита Верстакtш
6 180 21 37 10 12tпз
15 20 19 24 5 10 Разряд 2 3 3 4 4 3 Валик шлицевый Станок 8Б72 1К62 1К62 1К62 1К62 6Р81Г 3У10В 3451Вtш
3 25 49 7 14 7 18 17tпз
10 20 20 20 20 19 24 24 Разряд 2 3 3 3 3 3 4 5 Валик Станок 8Б72 1К62 1К62 1К62 Верстак 6Р81Г 3У143tш
1 20 9 12 6 3 7tпз
10 20 20 30 10 19 24 Разряд 2 3 3 3 3 3 4 Шестерня двухвенцевая Станок 8Б72 1К62 5140 5Б525 7Б55 Верстакtш
5 16 10 118 1 6tпз
10 20 40 20 17 10 Разряд 2 3 4 4 2 3 Муфта кулачковая Станок 8Б72 1К62 Плита 6Р81Г 7А420М Верстак 3У143 3У143tш
3 23 14 51 18 6 9 9tпз
15 20 5 19 20 10 24 24 Разряд 2 3 4 3 3 3 4 4Таблица 3
Нормы штучно-калькуляционного времени и размеры партии запуска
Наименование детали № технологической операцииtш , мин.
tпз , мин.
n, шт.Tшк , мин.
Пиноль 1 6 15584
6,026
2 180 20180,034
3 21 1921,033
4 37 2437,041
5 10 510,009
6 12 1012,017
Валик шлицевый 1 3 10834
3,012
2 25 2025,024
3 49 2049,024
4 7 207,024
5 14 2014,024
6 7 197,023
7 18 2418,029
8 17 2417,029
Валик 1 3 101875
1,005
2 61 2020,011
3 9 209,011
4 12 3012,016
5 6 106,005
6 3 193,010
7 7 247,013
Шестерня двухвенцевая 1 5 101000
5,010
2 16 2016,020
3 10 4010,040
4 118 20118,020
5 1 171,017
6 6 106,010
Муфта кулачковая 1 3 151250
3,012
2 23 2023,016
3 14 514,004
4 51 1951,015
5 18 2018,016
6 6 106,008
7 9 249,019
8 9 249,019
Таблица 4
Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих
Наименование детали. Кол-во на 1 машинокомплект q, шт. Масса m, кг. Трудоемкость годового выпуска Т, нормо-часы.Ориентировочная численность рабочих Pr, чел.
Участки.Мастера.
Пиноль 7 12310333,33
158
Первый 4 Валик шлицевый 4 2,993333,333
48
Второй 1 Валик 9 0,687000
45
Третий 5 Шестерня двухвенцевая 6 1156000
80
Муфта кулачковая 6 1,5133000
68
399
10Таблица 4
Расчет потребного количества оборудования для первого участка
№ детали. Кол-во Применяемое оборудование 1 70000 8Б72 1К62 6Р81Г 3У143 Плита ВерстакНормочасы для 1 детали, ч
0,10
3,00
0,35
0,62
0,17
0,20
Нормочасы для партии, ч7000,00
210000,00
24500,00
43166,67
11666,67
14000,00
Кв
1,1 С, ч6363,64
190909,09
22272,73
39242,42
10606,06
12727,27
Fд оборудования, дней
4015 4140Nрасч, шт
1,58
47,55
5,55
9,77
2,82
3,38
Nприн, шт
2
48
6
10
3
4
Кисп
0,792
0,991
0,927
0,978
0,856
0,769
Итого73
Мет.-реж. ст.66
Прочие7
Таблица 5
Расчет потребного количества оборудования для второгоучастка
№ детали. Кол-во дет. Применяемое оборудование 2 400008Б72
1К62
6Р81Г
3У10В
3451В
Нормочасы для 1 детали, ч
0,05
1,58
0,12
0,30
0,28
Нормочасы для партии, ч2000,00
63333,33
4666,67
12000,00
11333,33
Кв
1,1 С, ч1825
15166
29712
4257
8499
4256
10927
10320
Fд оборудования, дней
4015Nрасч, шт
0,45
14,34
1,06
2,72
2,57
Nприн, шт
1,00
15,00
2,00
3,00
3,00
Кисп
0,45
0,96
0,53
0,91
0,86
Общее кол-во обор.24
Мет.-реж. ст.24
Прочие0
Таблица 6
Расчет потребного количества оборудования для третьего участка
№ детали Кол-во дет.Применяемое оборудование
8Б72
1К62
Верстак
6Р81Г
3У143
5140
5Б525
7А420М
7Б55
Плита
3 90000Нормочасы для 1 детали, ч
0,02
0,68
0,10
0,05
0,12
Нормочасы для партии, ч1500
61500
9000
4500
10500
4 60000Нормочасы для 1 детали, ч
0,08
0,27
0,10
0,17
1,97
0,02
Нормочасы для партии, ч5000
16000
6000
10000
118000
1000
5 60000Нормочасы для 1 детали, ч
0,05
0,38
0,10
0,85
0,15
0,3
0,23
Нормочасы для партии, ч3000
23000
6000
51000
9000
18000
14000
Нормочасы на прогр.9500
100500
21000
55500
19500
10000
118000
18000
1000
14000
Кв
1,1
С, ч8636
91364
19091
50455
17727
9091
107273
16364
909
12727
Fд оборудования, дней
4015
4140
4015
4140
Nрасч, шт
2,15
22,76
4,61
12,57
4,42
2,26
26,72
4,08
0,23
3,07
Nприн, шт
3,00
23,00
5,00
13,00
5,00
3,00
27,00
5,00
1,00
4,00
Кисп
0,72
0,99
0,92
0,97
0,88
0,75
0,99
0,82
0,23
0,77
Общее кол-во обор.89
Мет.-реж. ст.80
Прочие9
Таблица 7
Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка
№ детали. Кол-во Применяемое оборудование 1 70000 Токарные Шлифовальные Фрезерные 8Б72 Плита Верстак Разряд3
4
3
2
4
3
Нормочасы для 1 детали, ч
3,00
0,62
0,35
0,10
0,17
0,20
Нормочасы для партии, ч210000,00
43166,67
24500,00
7000,00
11666,67
14000,00
Кв
1,1 С, ч190909
39242
22272
6363
10606
12727
Fд осн. раб., дней
1795Pрасч,чел
116,99
24,05
13,65
3,90
6,50
7,80
Pприн, чел
117
25
14
4
7
8
Итого175
Бригадиры9
2
3 (a)
Итого14
Таблица 8
Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка
№ детали. Кол-во дет. Применяемое оборудование 2 40000Токарные
8Б72
Фрезерные
Шлифовальные
Разряд3
2
3
4
5
Нормочасы для 1 детали, ч
1,58
0,05
0,12
0,30
0,28
Нормочасы для партии, ч63333,33
2000,00
4666,67
12000,00
11333,33
Кв
1,1 С, ч57575
1818
4242
10909
10303
Fд оборудования, дней
1795Ррасч, шт
35,28
1,11
2,60
6,69
6,31
Рприн, шт
36
2
3
7
7
Итого55
Бригадиры4
2 (b)
Итого6
Таблица 9
Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка
№ детали Кол-во дет.Применяемое оборудование
Токарные
Шлифовальные
5Б525
Фрезерные
8Б72
5140
7Б55
7А420М
Верстак
Плита
3 90000 Разряд3
4
4
3
2
4
2
3
3
4
Нормочасы для 1 детали, ч
0,68
0,12
0,05
0,02
0,10
Нормочасы для партии, ч61500
10500
4500
1500
9000
4Нормочасы для 1 детали, ч
0,27
1,97
0,08
0,17
0,02
0,10
Нормочасы для партии, ч16000
118000
5000
10000
1000
6000
5Нормочасы для 1 детали, ч
0,38
0,15
0,85
0,05
0,3
0,10
0,23
Нормочасы для партии, ч23000
9000
51000
3000
18000
6000
14000
Нормочасы на прогр.100500
19500
118000
55500
9500
10000
1000
18000
21000
14000
Кв
1,1
С, ч91364
17727
107273
50455
8636
9091
909
16364
19091
12727
Fд оборудования, дней
1795
Ррасч, шт
50,90
9,88
59,76
28,11
4,81
5,06
0,51
9,12
10,64
7,09
Рприн, шт
51
10
60
29
5
6
1
10
11
8
Итого191
Бригадиры5
1
6
3
1 (с)
1 (d)
1 (e)
Итого18
Таблица 10
Общее количество основных производственных рабочих
Количество основных рабочих Человек Первый участок 175 Второй участок 55 Третий участок 191 Ученики 14 Итого435
Таблица 11
Расчет количества вспомогательных рабочих
№ Профессия Количество рабочих Разряд Принятое +12% Наладчики оборудования 12 14 5 Кладовщики производственных кладовых 6 7 3 Транспортные рабочие 10 12 2 Кладовщики и раздатчики инструмента 5 6 2 Слесари по ремонту инструмента и приспособлений 12 14 5 Станочники по ремонту инструмента и приспособлений 10 12 5 Шорники – смазчики 5 6 2 Контролеры – приемщики деталей 10 12 4 Распреды 10 12 2 Слесари по ремонту оборудования 8 10 5 Электромонтеры 8 10 5 Разнорабочие 10 12 2 Ученики 4 Итого 131Таблица 12
Расчет состава руководителей, специалистов, служащих и МОП
№ Подразделение Должность Кол-во единиц РуководствоНачальник цеха
заместитель начальника цеха
начальник участка
мастер
1
1
3
9
ПДБНачальник ПДБ
старший диспетчер
диспетчер
инженер по планированию
техник по материалам
1
1
3
1
1
Технологическое бюроНачальник технологического бюро
Старший инженер-технолог
инженер-технолог
инженер-конструктор
техник-технолог
старший мастер по инструменту
мастер по ремонту инструментов и приспособлений
1
1
3
2
1
1
1
Бюро по труду и заработной платеначальник БТЗ
инженер-нормировщик
техник-нормировщик
1
1
1
Экономическое бюроначальник ПЭБ
старший инженер-экономист
инженер–экономист
1
1
1
Главные специалистыглавный механик цеха
главный энергетик цеха
1
1
Служащиесекретарь
табельщик
бухгалтер
счетовод-кассир
начальник хозяйственной службы
1
2
1
1
1
Итого 47Таблица 13
Расчет площади цеха
Удельная производственная площадь, м2.
Значение
м2/ед.
Количество оборудования.Площадь,
м2.
на единицу оборудования 8 186 1584 на одно верстачное место 6 16 128 вспомогательные площади 25% – 372 Итого 1988Таблица 14
Определение веса отходов по деталям
Название детали. Чистый вес, кг. Норма расхода, кг. Вес отходов (стружка), кг. на деталь Годовой Пиноль12
20
8
560000
Винт продольной подачи2,9
3,5
0,6
24000
Винт поперечной подачи0,6
0,8
0,2
18000
Шестерня1
1,3
0,3
18000
Подшипник1,5
2,9
1,4
84000
Итого704000
Таблица 14
Расчет уборщиков бытовых и вспомогательных площадей
Общая полезная площадь
Бытовых помещений 1507м2
служебных помещений 141м2
Количество уборщиков Бытовых помещений 14 чел. служебных помещений 1 чел.Таблица 16
Прямой фонд заработной платы
Виды работ. Деталь. Разряд. Тарифная ставка, руб./ч. Количество нормочасов на программу Фонд заработной платы на программу, руб. ТокарныеПиноль
3
0,82210070
172257
Валик шлицевый
3 0,8263397
51986
Валик
3 0,8261556
50476
Шестерня двухвенцевая
30,82
16020
13136
Муфта кулачковая
30,82
23016
18873
3Пиноль
4
0,92
43190
39735
Валик шлицевый
4
0,92
12019
11058
5
1,03
11353
11693
Валик
4
0,92
10519
9678
Муфта кулачковая
4
0,92
18038
16595
5Шестерня двухвенцевая
4
0,92
128060
117815
ФрезерныеПиноль
3
0,82
24570
20147
Валик шлицевый
3
0,82
4682
3839
Валик
3
0,82
4515
3702
Муфта кулачковая
3
0,82
51015
41832
7Шестерня двухвенцевая
2
0,74
1017
753
8Пиноль
2
0,74
7000
5180
Валик шлицевый
2
0,74
2008
1486
Валик
2
0,74
1508
1116
Шестерня двухвенцевая
2
0,74
5010
3707
Муфта кулачковая
2
0,74
3012
2229
СлесарныеПиноль
3
0,82
14000
11480
Валик
3
0,82
9008
7387
Шестерня двухвенцевая
3
0,82
6010
4928
Муфта кулачковая
3
0,82
6008
4927
РазметочныеПиноль
4
0,92
11690
10755
Муфта кулачковая
4
0,92
14004
12884
Зарплата учеников
22680
Итого
762296
672334
Таблица 17
Расчет доплат за работу в ночное время
№ Виды работ РазрядТарифная ставка,
руб/ч.
Количество рабочих Количество ночных часов Коэффициент доплат Сумма доплат, руб. 1 3 0,8292
2 0,26770,74
1,5 0,410156,11
3
4 0,92 11 2 0,2908,27
1,5 0,41362,41
5 1,03 2 2 0,2184,88
1,5 0,4277,3
5 4 0,92 30 2 0,22477,1
1,5 0,43715,65
6 3 0,82 21 2 0,21545,49
1,5 0,42318,24
7 2 0,74 1 2 0,266,42
1,5 0,499,62
3 0,82 5 2 0,2367,98
1,5 0,4551,96
8 2 0,74 5 2 0,2332,08
1,5 0,4498,11
Верстачное 3 0,82 7 2 0,2971,10
1,5 0,4772,75
Плита 4 0,92 4 2 0,2330,28
1,5 0,4495,42
Итого34201
Таблица 18
Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство
№
Виды бригад
Разряд
Тарифная ставка, руб/ч. Число бригадировЧисло людей
в бригаде
Процент доплат,
%.
Сумма доплат, руб. 1 Токарные 3 0,8218
12
153974,13
2Фрезерные
3 0,82 310
10441,57
3 Шлифовальные 4 0,923
12 15743,13
4 5 4 0,92 4 15 15990,84
5 Смешанные (a) 4 0,923
11
15743,13
(b) 5 1,04 2 10 10373,36
(c) 4 0,92 1 11 15247,71
(d) 3 0,82 1 11 15220,78
(e) 4 0,92 2 10 10330,28
Итого8064,93
Таблица 19
Структура годового фонда заработной платы основных производственных рабочих
№ Наименование выплат Сумма выплат, руб 1Прямой фонд заработной платы:
Пиноль
Валик шлицевый
Валик
Шестерня двухвенцевая
Муфта кулачковая
259554
80062
72359
140339
97340
2 Фонд оплаты учеников22680
Прямой фонд заработной платы с учетом пропорционально распределенного фонда оплаты учеников:
Пиноль
Валик шлицевый
Валик
Шестерня двухвенцевая
Муфта кулачковая
264515,25
82897
78737,75
144591,5
101592,5
3 Итого: прямой фонд заработной платы672334
4Доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночное время;
б) за неосвобожденное бригадирство;
в) за обучение учеников;
г) премии по положению
34201,93
8064,935
9360
67233,4
5 Итого часовой фонд заработной платы791194,27
6Доплаты до дневного фонда:
а) кормящим матерям;
б) подросткам за сокращенный рабочий день
2017
2017
7 Итого дневной фонд заработной платы795228,27
8Доплаты до месячного фонда:
а) оплата отпусков;
б) за выполнение гособязанностей;
в) прочие доплаты
85060,62
3189,77
11928,42
9 Итого месячный фонд заработной платы895407,09
10Поясной коэффициент (20% от фонда заработной платы ):
а) на прямой фонд;
б) на доплаты;
в) всего
134466,8
15218,80
149685,61
11 Итого годовой фонд заработной платы1045092,7
Таблица 20
Расчет прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих
№ Профессия Количество рабочих Разряд Часовая тарифная ставка, руб/ч. Фонд прямой зарплаты, руб. Статья расходов 1 Наладчики оборудования 14 5 0,8621611,8
2 2 Кладовщики производственных кладовых 7 3 0,688544,2
1 3 Транспортные рабочие 12 2 0,6213354,8
1 4 Кладовщики и раздатчики инструмента 6 20,62
6677,4
1 5 Слесари по ремонту инструментов и приспособлений 14 5 0,8621611,8
3 6 Станочники по ремонту инструментов 12 5 0,8618524,4
3 7 Шорники-смазчики 6 2 0,626677,4
2 8 Контролеры-приемщики деталей 12 4 0,7716585,8
1 9 Слесарь по ремонту оборудования 10 5 0,8618524,4
3 10 Электромонтеры 10 5 0,8615437
2 11 Распреды 12 2 0,6211129
1 13 Разнорабочие 12 2 0,6213354,8
1 12 Уборщики 4 2 0,624451,6
1 14Ученики: 12 Ч 4 Ч 98
4704Итого
181188
Примечание: в разделе “Статья расходов” (по сметам РСЭО и цеховым расходам) выделяются следующие статьи:
1 – цеховые расходы;
2 – вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование;
3 – вспомогательные рабочие, ремонтирующие оборудование.
Таблица 21
Расчет доплат за работу в ночное время вспомогательных рабочих
№ Профессия Количество рабочихРаз-
ряд
Часовая тарифная
ставка, руб./ч.
Количество ночных часов Коэффициент доплатСумма
доплат,
руб.
1 Наладчики оборудования7
5
0,86
2 0,2540,30
1,5 0,4810,44
2 Кладовщики производственных кладовых4
3
0,68
2 0,2244,12
1,5 0,4366,18
3 Транспортные рабочие6
2
0,62
2 0,2333,87
1,5 0,4500,81
4 Кладовщики и раздатчики инструмента3
2
0,62
2 0,2166,94
1,5 0,4250,40
5 Слесари по ремонту инструментов и приспособлений7
5
0,86
2 0,2540,30
1,5 0,4810,44
6 Станочники по ремонту инструментов6
5
0,86
2 0,2463,11
1,5 0,4694,67
7 Шорники-смазчики3
2
0,62
2 0,2166,94
1,5 0,4250,40
8 Контролеры-приемщики деталей6
4
0,77
2 0,2414,65
1,5 0,4621,97
9 Слесарь по ремонту оборудования5
5
0,86
2 0,2385,93
1,5 0,4578,89
10 Электромонтеры5
5
0,62
2 0,2278,23
1,5 0,4417,34
11 Разнорабочие6
2
0,62
2 0,2333,87
1,5 0,4500,81
12 Уборщики2
2
0,62
2 0,2111,29
1,5 0,4166,94
Итого:9948,79
Таблица 22
Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство вспомогательных рабочих
№ Профессии. Разряд. Тарифная ставка, руб./ч. Число бригадиров Число людей в бригадеПроцент доплат,
%
Сумма доплат, руб. 1Наладчики оборудования
5
0,86
2
7
10308,74
2Кладовщики производственных кладовых
3
0,68
2
4
10244,12
3Транспортные рабочие
2
0,62
2
6
10222,58
4Кладовщики и раздатчики инструмента
2
0,62
2
3
10222,58
5Слесари по ремонту инструмента и приспособлений
5
0,86
2
7
10308,74
6Станочники по ремонту инструмента и приспособлений
5
0,86
2
6
10308,74
7Шорники – смазчики
2
0,62
2
3
10222,58
8Контролеры – приемщики деталей
4
0,77
2
6
10276,43
9Слесари по ремонту оборудования
5
0,86
2
5
10308,74
10Электромонтеры
5
0,62
2
5
10222,58
11Разнорабочие
2
0,62
2
6
10222,58
Итого2868,41
Таблица 23
Структура годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
№ Наименование выплат Сумма выплат, руб 1 Прямой фонд заработной платы 176484 2 Фонд оплаты учеников 4704 3 Итого: прямой фонд заработной платы 181188 4Доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночное время;
б) за неосвобожденное бригадирство;
в) за обучение учеников;
г) премии по положению
9948,79
2868,41
2400,00
17648,44
5 Итого часовой фонд заработной платы 209350,04 6Доплаты до дневного фонда:
а) кормящим матерям;
б) подросткам за сокращенный рабочий день
529,45
529,45
7 Итого дневной фонд заработной платы 210408,94 8Доплаты до месячного фонда:
а) оплата отпусков;
б) за выполнение гособязанностей;
в) прочие доплаты
16907,86
845,39
315,61
9 Итого месячный фонд заработной платы 228477,81 10Поясной коэффициент (20% от фонда заработной платы ):
а) на прямой фонд;
б) на доплаты;
в) всего
36237,68
9457,88
45695,56
11 Итого годовой фонд заработной платы 274173,37Таблица 24
Структура годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
№ Подразделение, должность Месячный оклад, руб.Кол-во
единиц
Сумма доплат, руб. 1Руководство:
- начальник цеха
- зам. начальника цеха
- начальник участка
- мастер
330
305
250
200
1
1
3
10
4752
4392
10800
28800
2ПДБ:
- начальник ПДБ
- старший диспетчер
- диспетчер
- инженер по планированию
- техник по материалам
250
180
130
180
150
1
1
3
1
1
3600
2592
5616
2592
2160
3Технологическое бюро:
- начальник тех. бюро
- старший инженер-технолог
- инженер-технолог
- инженер-конструктор
- техник-технолог
- старший мастер по инструменту
- мастер по ремонту инструментов и приспособлений
250
230
210
230
160
220
220
1
1
3
2
1
1
1
3600
3312
9072
6624
2304
3168
3168
4БТЗ:
- начальник БТЗ
- инженер-нормировщик
- техник-нормировщик
250
200
160
1
2
1
3600
5760
2304
5Экономическое бюро:
- начальник ПЭБ
- старший инженер-экономист
- инженер-экономист
250
220
200
1
1
1
3600
3168
2880
6Главные специалисты:
- главный механик цеха
- главный энергетик цеха
250
250
1
1
3600
3600
7Служащие:
- секретарь
- табельщик
- бухгалтер цеха
- счетовод-кассир
- уборщики бытовых и служебных помещений
- начальник хозяйственной службы
130
120
200
130
110
200
1
2
1
1
15
1
1872
3456
2880
1872
19008
2882
Итого161784
Таблица 21
Заработная плата и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и служащих
Статья расходов
Вспомогательные рабочие Управление, специалисты, служащие, МОП.Цехового
Значения
Обслуживающие оборудование Ремонтирующие оборудование Основная зарплата74097,6
43726,2
58660,6
161784
Дополнительная зарплата39040,07
23038,18
30906,72
48535,2
Общая зарплата113137,67
66764,38
89567,32
210319,2
Отчисления на социальные нужды43558
25704,28
34483,4
80972,892
Таблица 26
Расчет балансовой стоимости и амортизационных отчислений
Наименование ОПФ
Количество единиц, м3
Оптовая цена, руб.
Стоимость ОПФ, руб.
Коэффициент
Ктрм
Балансовая стоимость,
руб.
Норма амортизации, %
Годовая сумма амортизационных отчислений,
руб.
Здания цеха:
-производственные помещения;
- бытовые помещения
15904
4945,5
7,5
10
119280
49455
119280
49455
2,6
2,6
3101,28
1285,83
Итого:168735
168735
4387,11
Оборудование:
а) металлорежущее:
1К62
3У143
3У10В
3451В
5140
5Б525
6Р81Г
7Б55
7А420М
8Б72
б) подъемно-транспортное:
кран мостовой;
автопогрузчик
86
15
3
3
3
27
21
1
5
6
1
5
3650
16000
5420
13080
9700
1380
2550
8900
3500
950
25000
5000
313900
240000
16260
39240
29100
37260
53550
8900
17500
5700
25000
25000
1,05
1,03
1,05
1,03
1,03
1,08
1,05
1,03
1,05
1,12
329595
247200
17073
40417,2
29973
40240,8
56227,5
9167
18375
6384
25000
25000
11,6
10,3
10,3
10,3
11,6
11,6
11,6
11,6
11,6
11,6
8,4
25,6
38233,02
25461,6
1758,519
4162,9716
3476,87
4667,93
6522,39
1063,37
2131,50
740,54
2100,00
6400,00
Итого:811410
844652,5
96718,717
-приспособления;
-дорогостоящий инструмент;
-производственный инвентарь;
-хозяйственный инвентарь.
81141
121711,5
24342,3
12920
81141
121711,5
24342,3
12920
10
10
10
10
8114,10
12171,15
2434,23
1292,00
Итого:240114,8
240114,8
240114,8
Всего:1051524,8
1084767,3
120730,2
Таблица 27
Расчет потребности в основных материалах в натуральном и стоимостном выражении
Деталь ПинольВалик шлицевый
Валик
Шестерня двухвенцевая
Муфта кулачковая
Количество на программу
70000 40000 90000 60000 60000 Материал Ст. 45 Ст. 45 Ст. 45 Ст. 40 Х Ст. 45 Норма расхода, кг 203,5
0,8
1,3
2,9
Цена 1 т материала, руб 175 175 175 500 175 Расход на программу, т1400
140
72
78
174
Отходы на одну деталь, кг8
0,6
0,2
0,3
1,4
Отходы на программу, т560
24
18
18
84
Затраты на материалы на программу, руб.245000
24500
12600
39000
30450
Цена отходов,
руб./т
14 14 14 14 14 Стоимость отходов на программу, руб.7840
336
252
252
1176
Затраты на материалы за вычетом отходов, руб237160
24164
12348
38748
29274
Таблица 28
Мощности станков
Название станкаРустi, кВт
Название станкаРустi, кВт
1К62
105Б525
0,123У143
7,56Р81Г
5,53У10В
1,17Б55
173451В
37А420М
3,05140
4,78Б72
2,7Таблица 29
Расчет затрат на вспомогательные материалы
№ Материалы Расчетная единица Количество Норма расхода РасходЦена за
1 кг, руб.
Цена общая, руб. 1 Обтирочный материал станок 18640
7440
0,554092
2 то же Разметочная плита 7 65455
0,55250,25
3 то же Cлесарь производственный 14 20280
0,55154
4 то же Слесарь-ремонтник 10 20 200 0,55 110 5 то же Крановщик 2 20 40 0,55 22,00 6 Керосин Станок, кран 187 183366
0,06201,96
7 Бензин Станок, кран 187 71309
0,11143,99
8 Солидол Станок, кран 187 12022440
0,214712,4
9 Масло машинное Станок 186 12022320
0,061339,2
10 Масло веретейное Шлифовальный станок 21 100 2100 0,06126
11 Эмульсол Станок 186 13024180
0,6315233,4
12 Сульфо-фрезол Зуборезный и протяжной станок 39900
35100
0,20
7020
13 Технический вазелин Зуборезный и протяжной станок 395
195
0,0713,65
14 Кальцинированная сода Шлифовальный станок 21 1002100
0,0363
15 Мыло Человек 601 106010
0,04240,4
Итого33722,25
Таблица 30
Годовые затраты на ремонт МИиП
Название станкаИмиип
Название станкаИмиип
1К62
4105Б525
1003У143
5806Р81Г
3503У10В
4307Б55
12903451В
5507А420М
4005140
3808Б72
50Таблица 31
Номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
№ Наименование статей расходов Содержание расходов Сумма расходов, руб. 1 Амортизация оборудования и транспортных средствАмортизация оборудования, транспортных средств;
приспособлений;
ценного инструмента.
96718,71
8114,10
12171,15
2 Эксплуатация оборудованияЭнергия для производственных целей:
- затраты на силовую энергию;
- затраты на сжатый воздух, воду, пар;
затраты на вспомогательные материалы;
заработная плата вспомогательных рабочих;
отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих.
4917,54
491,75
33722,25
274173,37
103745,70
3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средствЗаработная плата и отчисления на социальное страхование ремонтных рабочих;
Затраты на материалы и запасные части;
Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента.
43558
34483,4
10142,62
4 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений61680
5 Внутризаводские перемещения20517,55
6 Прочие расходы21133,08
7 Итого:725569,23
Отношение РСЭО к основной заработной плате основных производственных рабочих – 69 %.Таблица 32
Номенклатура статей цеховых расходов
№ Наименование статей расходов Содержание расходов Сумма расходов, руб. 1Содержание цехового персонала
Зарплата и отчисления на социальные нужды персонала управления цеха специалистов, служащих и МОП, а также вспомогательных рабочих цехового значения207885,6
80035,96
124844,04
48064,96
2 Амортизация зданий, сооружений и инвентаря Рассчитывается по действующим нормам основных средств4347,20
2074,28
740,50
3 Содержание зданий, сооружений и инвентаряЗатраты на пар для отопления зданий
Затраты на электроэнергию для освещения
Затраты на воду на бытовые нужды
Затраты на материалы и прочие расходы (3% от стоимости зданий)
18332,16
2082,94
137,10
4957,28
4 Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря Принимается в размере 2% от балансовой стоимости зданий, сооружений и инвентаря3906,93
5Испытания, опыты, исследования,
рационализаторство
Затраты составляют 15 рублей на одного работающего9165,00
6 Охрана труда Затраты составляют 10 рублей на одного работающего 6110,00 7 Прочие расходы Составляют 5% от общей суммы цеховых расходов 25634,20 8 Итого: 533318,18 Отношение цеховых расходов к заработной плате основных производственных рабочих - 79,3 %.Таблица 33
Калькуляция себестоимости и расчет оптовых цен
Статьи калькуляции Деталь Итого ПинольВалик шлицевый
Валик
Шестерня двухвенцевая
Муфта кулачковая
Основные материалы245000
24500
12600
39000
30450
351550
Возвратные отходы7840
336
252
252
1176
9856
Основная зарплата основных производственных рабочих
(ОПР)
259554
80062
72359
140339
97340
649654
Дополнительная зарплата ОПР143903,2
44388,4
40117,6
77807,4
53967,7
372758,7
Отчисления на социальные нужды от зарплаты ОПР155331,0
47913,4
43303,5
83986,4
58253,5
402360,6
РСЭО280105,4
86401,3
78088,4
151451,0
105047,4
725569,2
Цеховые расходы205887,0
63507,9
57397,6
111321,6
77213,4
533318,1 Цеховая себестоимость1297620,6
347109,0
304118,1
604157,4
423448,0
3045066,6
Общезаводские расходы250798,4
77361,2
69918,1
135604,9
94056,4
649654
Внепроизводственные расходы11755,4
3626,1
3277,2
6356,1
4408,6
30450,6 Полная себестоимость1560174,4
428096,3
377313,4
746118,4
521913,0
3725171,2
Прибыль312034,88
85619,26
75462,68
149223,68
104382,6
745034,24
Оптовая цена (партию / изделие)1872209,3
26,75
513715,6
12,84
452776,1
5,03
895342,1
14,92
626295,6
10,44
4470205,4
Таблица 34
Основные технико-экономические показатели механического цеха
№ Наименование показателейЕдиница измерений
Абсолютная величина 1Годовой объем товарной продукции
в оптовых ценах
тыс. руб.4470205,4
2 Годовой объем нормативно-чистой продукции тыс. руб.3
3.1
Балансовая стоимость основных фондов,
в том числе активной части:
тыс. руб.1084767,3
916032,3
4
4.1
Общая площадь помещений,
в том числе производственная:
м2
3631,5
1988
5
5.1
Общее количество основного оборудования,
в том числе металлорежущего:
ед.186
172
6
6.1
6.2
6.3
Численность работающих, в том числе:
основных рабочих
вспомогательных рабочих
руководителей, специалистов, служащих, МОП
чел.628
435
131
62
7 Трудоемкость годовой программы норм-ч762296
8 Установленная мощность производственного оборудования кВт327836,4
9 Фондоотдача Ч4,12
10Объем продукции с 1м2 производственной площади
Руб/м2
2248,59
11 Выпуск продукции на один станок Руб/станок24033,36
12 Годовая выработка на одного работающего Руб/чел7118,16
13 Годовая выработка на одного основного производственного рабочего Руб/чел10276,33
14Годовая выработка на одного рабочего
(основного + вспомогательного)
Руб/чел7897,88
15 Суммарный коэффициент загрузки оборудования % 0,82 16 Себестоимость годового объема товарной продукции тыс. руб3725171,2
17 Затраты на 1 руб. товарной продукции Коп0,83