Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение 3
1. Ликвидность коммерческого банка 4
1.1. Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка 4
1.2. Экономические нормативы, регулирующие ликвидность коммерческих банков и методика их расчета 10
1.3. Зарубежная практика оценки ликвидности коммерческого банка 15
2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка 18
3. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния коммерческого банка 31
Заключение 32
Список используемой литературы 34
Приложение 1 36
Приложение 2 45
Термин ликвидность происходит от латинского Iiquidus, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику лёгкости движения, перемещения. В России термин «ликвидитет» был заимствован из немецкого языка в начале ХХ в. и по существу использовался только в банковском аспекте.
Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.
Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей – одна из важнейших проблем и ее решение – залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития.
Целями данной работы являются теоретическое изучение ликвидности коммерческих банков, а также проведение экономического анализа деятельности коммерческого банка.
В рамках поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами [9, с. 317].
Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.
Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
Обязательства банка складываются из реальных и условных.
Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянной поддержке объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
Также ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:
Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами:
Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды [11].
Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.
Ликвидность активов – способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов.
По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.
Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:
Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.
Во вторую группу входят:
Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
Четвертая группа активов – неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства.
Доходность активов – это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).
Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.
Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами [11].
Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.
Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, могут быть внутренними и внешними.
К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.
К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций [11].
Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов.
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России [3].
Центральный банк Российской Федерации для поддержания коммерческими банками своей ликвидности установил определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. Это нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Выполнение коммерческими банками данных нормативов является обязательным и контролируется Банком России ежемесячно по состоянию на 1-е число. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести коэффициенты ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Банки могут сделать это за счет сокращения межбанковских кредитов, кредиторской задолженности, а также увеличения собственных средств банка. При нарушении коммерческими банками каждого из установленных Банком России директивных нормативов ликвидности увеличивается размер отчислений в фонд обязательных резервов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив мгновенной ликвидности методологически является нормативом ликвидности в его традиционном понимании. Его можно интерпретировать как вероятность одновременного снижения остатков по счетам до востребования.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
, где:
Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.
Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.
Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб., находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 руб. держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Банк России уменьшает возможности создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая его, – расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческих банков больше 15%, то это означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям [3].
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Норматив текущей ликвидности методологически является нормативом ликвидности в традиционном понимании и отличается от норматива мгновенной ликвидности лишь тем, что в его расчет дополнительно принимаются активы и пассивы сроком до 30 дней.
Так как по сравнению с нормативом Н2 в расчет принимается больший объем обязательств банка, естественно, что и вероятность одновременного предъявления к оплате обязательств банка будет выше. Следовательно, должно быть большим и значение норматива.
Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
, где:
Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 50%.
К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с Положением Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 06.09.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) относятся к I категории качества и II категории качества [3].
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
, где:
Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996).
ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Максимально допустимое числовое значение норматива долгосрочной ликвидности устанавливается в размере 120%. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Если фактическое значение показателя систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала.
Соблюдение коммерческими банками указанных нормативов контролируется управлениями Банка России по месту нахождения данных банков. Основой такого расчета являются балансы банков и фактические значения установленных нормативов. При нарушении уровня ликвидности баланса коммерческим банкам предписано в течение месяца осуществить мероприятия по оздоровлению финансового положения. По отношению к банкам, систематически нарушающим нормативы, могут быть применены экономические санкции: увеличение норматива депонирования средств (но не более максимально установленного), ограничение размеров рефинансирования и др.
Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов [3].
В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе:
Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса. В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.
Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение определенных показателей.
При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя:
Через эти показатели устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5-10%; уровень второго – не менее 15-25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень не должен быть менее 30%.
В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает первый, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65-70%).
Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ниже доходность. Цель менеджмента в области управления ликвидностью – оптимальное соотношение ликвидности и доходности.
Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные (устойчивые) депозиты – депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сберегательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название – «летучие».
Показатель, характеризующий стабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.
Еще один показатель, отражающий стабильность депозитной базы, – отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, они более чувствительны к изменению процентной ставки. Повышение их доли увеличивает объем «летучих» депозитов и снижает ликвидность банка.
Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка для внешних источников (межбанковского кредита) (КВИ) [8, с. 565]:
, где:
Сб – ссуды, полученные у других банков, включая Центральный Банк;
Спс – сумма привлеченных средств.
Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируются: частота заимствований; условия заимствования (с залогом или без залога); причины привлечения средств; проценты по займам [8, с. 565].
Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок – три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии – один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%). В Германии коммерческие банки ежемесячно отчитываются перед Немецким федеральным банком о состоянии ликвидности баланса. Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в Японии, США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности. Большое значение за рубежом придается ограничению кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков.
Финансовые показатели банка используются для оценки текущего состояния кредитной организации и прогноза ее развития.
Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка
|
Показатели |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
Собственные средства |
2114126 |
5 |
|
Заемные средства |
968440 |
2,3 |
|
Привлеченные средства |
39353817 |
92,7 |
|
Итого |
42436383 |
100 |
Пассивы – это операции, по средствам которых банк формирует свои ресурсы для проведения кредитных и других операций. Пассивы состоят из собственных средств, заемных и привлеченных.
Собственные средства в структуре пассивов коммерческого банка занимают незначительную долю – 5%. Заемные средства – 2,3%, наибольшее значение приходится на привлеченные средства – 92,7%. Полученные данные положительно характеризуют структуру пассивов, так как банк осуществляет свою деятельность больше от привлеченных средств (привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов).
Таблица 2 – Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка
|
Показатели |
Тыс. руб. |
% |
|
999173 |
47,3 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
94451 |
4,5 |
|
- |
- |
|
94451 |
4,5 |
|
173991 |
8,2 |
|
53196 |
2,5 |
|
1631 |
0,08 |
|
119164 |
5,6 |
|
846511 |
40 |
|
Итого собственный капитал |
2114126 |
100 |
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах.
Как видно из таблицы 2, основную часть собственного капитала составляют уставный капитал (47,3%) и прибыль банка (40%). Этот факт позитивно характеризует управление банка, банк считается эффективно работающим.
Таблица 3 – Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка
|
По срокам вложений |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
По категории вкладчиков |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
Депозиты до востребования |
407427 |
1 |
Финансовые организации |
1048848 |
2,7 |
|
Депозиты до 30 дней |
590860 |
1,5 |
Юридические лица |
7056133 |
17,9 |
|
Депозиты от 31 дня до 90 дней |
469917 |
1,2 |
Коммерческие предприятия |
9930788 |
25,2 |
|
Депозиты от 91 дня до180 дней |
1801503 |
4,6 |
Некоммерческие организации |
62236 |
0,2 |
|
Депозиты от 181 дня до 1 года |
13733142 |
35 |
Индивидуальные предприниматели |
31037 |
0,1 |
|
Депозиты от 1 года до 3 лет |
5435440 |
13,8 |
Физические лица |
18345191 |
46,6 |
|
Депозиты свыше 3 лет |
822504 |
2,1 |
Межбанковский кредит |
968440 |
2,5 |
|
Расчетные счета |
16093024 |
41 |
Выпущенные банком акцепты и векселя |
1911144 |
4,9 |
|
Итого |
39353817 |
100 |
Итого |
39353817 |
100 |
Преобладание в структуре депозитов физических лиц – не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.
Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).
Депозиты до востребования – бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.
Срочный депозит – вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения:
Расчетные счета – это рабочие счета юридических лиц.
Наибольшую долю в структуре привлеченных средств занимает обслуживание расчетных счетов – 41% и депозиты от 181 дня до 1 года – 35%. Наименьшую долю составляют депозиты до востребования – 1%, депозиты от 31 дня до 90 дней – 1,2 %, депозиты до 30 дней – 1,5% и депозиты свыше 3 лет – 2,1 %. Обслуживание расчетных счетов – это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка.
В зависимости от категории вкладчиков наибольший удельный вес в составе привлеченных средств банка занимают депозиты физических лиц – 46,6%. Вторым по значимости источником привлечения ресурсов для банка являются средства коммерческих организаций – 25,2%. Наименьший удельный вес в формировании кредитных ресурсов приходится на индивидуальных предпринимателей – 0,1% и некоммерческие организации – 0,2%.
Большая доля привлеченных средств предприятий и граждан, а также продолжительность их использования, делает привлеченные ресурсы более дорогими для банка.
Таблица 4 – Анализ структуры активов коммерческого банка
|
Показатели |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
Кредитный портфель |
24791092 |
35,4 |
|
Инвестиционный портфель |
240585 |
0,3 |
|
Расчетно-кассовые операции |
44862642 |
64,1 |
|
Прочие активы |
99039 |
0,1 |
|
Итого |
69993358 |
100 |
Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.
Основными активными операциями являются:
Исходя из расчетов данных показателей, наибольший удельный вес занимают расчетно-кассовые операции – 64,1%, а также кредитный портфель – 35,4%. Относительно высокий удельный вес данных статей в балансовых активах, свидетельствует о вполне рациональной структуре банковских активов. Это положительно влияет на деятельность коммерческого банка. Наименьший удельный вес занимают прочие активы (0,1%) и инвестиционный портфель (0,3%).
|
Таблица 5 – Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка |
|||||
|
По срокам кредитования |
Тыс. руб. |
% |
По категории заемщиков |
Тыс. руб. |
% |
|
Кредиты до востребования |
378820 |
1,5 |
Финансовые организации |
748942 |
3 |
|
До 30 дней, в том числе овердрафт |
2988468 |
12,1 |
Коммерческие организации |
18013914 |
72,7 |
|
Кредиты от 31 дня до 90 дней |
268894 |
1,1 |
Некоммерческие организации |
53978 |
0,2 |
|
Кредиты от 91 дня до 180 дней |
800488 |
3,2 |
Индивидуальные предприниматели |
958818 |
3,9 |
|
Кредиты от 181 дня до 1 года |
2029732 |
8,2 |
Физические лица |
1693536 |
6,8 |
|
Кредиты от 1 года до 3 лет |
14170213 |
57,2 |
Межбанковский кредит |
2887284 |
11,6 |
|
Кредиты свыше 3 лет |
4154477 |
16,8 |
Учетные векселя |
434620 |
1,8 |
|
Итого |
24791092 |
100 |
Итого |
24791092 |
100 |
Из полученных данных следует, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают долгосрочные кредиты: от 1 года до 3 лет – 57,2%, кредиты свыше 3-х лет – 16,8%. Наименьшую долю занимают краткосрочные кредиты: от 31 дня до 90 дней – 1,1%; кредиты от 91 дня до 180 дней – 3,2%.
Высокая доля долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля – положительное явление, что свидетельствует о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы. Это характеризует банк как надежную организацию. В зависимости от категории заемщиков наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты: коммерческим организациям – 72,7%, межбанковский кредит – 11,6%. Наименьшую долю занимают кредиты: некоммерческим организациям – 0,2%, учтенные векселя – 1,8%.
Анализируя кредитный портфель, особенное внимание необходимо уделить удельному весу межбанковских кредитов в общем объеме, который составляет 11,6%.
Таблица 6 – Просроченные ссуды и созданные резервы
|
Просроченные ссуды и кредиты |
Тыс. руб. |
% |
Созданные резервы |
Тыс. руб. |
% |
|
|
- |
- |
Госсектор |
- |
- |
|
Коммерческие организации |
66377 |
52 |
Коммерческие организации |
241757 |
49,8 |
|
Некоммерческие организации |
- |
- |
Некоммерческие организации |
9777 |
2 |
|
Индивидуальные предприниматели |
13020 |
10,2 |
Индивидуальные предприниматели |
12363 |
2,5 |
|
Физические лица |
42197 |
33,1 |
Физические лица |
87544 |
18 |
|
Межбанковский кредит |
- |
- |
Межбанковский кредит |
7496 |
1,5 |
|
Неоплаченные, неопротестованные векселя |
6039 |
4,7 |
Резервы на возможные потери по векселям |
17248 |
3,6 |
|
Резервы на возможные потери по просроченным ссудам |
108946 |
22,5 |
|||
|
Итого |
127633 |
100 |
Итого |
485131 |
100 |
Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки формируют специальный резерв на возможные потери по ссудам.
Из данных таблицы 6 следует, что наибольшую долю в структуре просроченных ссуд занимают просроченные кредиты коммерческих организаций – 52%, просроченные кредиты физических лиц составляет – 33,1%.
В структуре общих резервов наибольший вес занимают резервы коммерческих организаций – 49,8% и резервы на возможные потери по просроченным ссудам – 22,5%.
Проанализировав наличие в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов, можно сделать вывод, что просроченная задолженность есть. При этом резерва достаточно для погашения просроченной задолженности.
Необходимо принять меры по снижению кредитного риска, для чего исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки.
Таблица 7 – Инвестиционный портфель коммерческого банка
|
Виды ценных бумаг |
Тыс. руб. |
% |
|
210980 |
87,7 |
|
- |
- |
|
29450 |
12,2 |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
- |
- |
|
155 |
0,1 |
|
Итого |
240585 |
100 |
Инвестиционные операции – операции в процессе которых банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.
Опираясь на данные таблицы 7, можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре инвестиционного портфеля банка составляют долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа – 87,7%. Наименьший удельный вес принадлежит прочим счетам по операциям с приобретенными ценными бумагами, он составляет всего 0,1%.
Данному банку можно порекомендовать расширить вид операций с ценными бумагами. Обеспечить банк грамотными специалистами в данной области.
Таблица 8 – Анализ структуры доходов и расходов банка
|
Статьи доходов |
Тыс. руб. |
% |
|
Проценты, полученные по кредитам |
3340089 |
23,1 |
|
Доходы от операций с ценными бумагами |
90948 |
0,6 |
|
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
9010398 |
62,2 |
|
Штрафы, пени, неустойки полученные |
9052 |
0,1 |
|
Другие доходы |
2020611 |
14 |
|
Итого доходов |
14471098 |
100 |
|
Статьи расходов |
Тыс. руб. |
% |
|
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты |
90049 |
0,7 |
|
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
574256 |
4,2 |
|
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам |
915604 |
6,7 |
Продолжение таблицы 8
|
Расходы по операциям с ценными бумагами |
13094 |
0,1 |
|
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
8516661 |
62,5 |
|
Расходы на содержание аппарата управления |
807122 |
5,9 |
|
Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
6 |
0,00004 |
|
Другие расходы |
2707794 |
19,9 |
|
Итого расходов |
13624586 |
100 |
|
Итого финансовый результат |
-846512 |
Доход банка – это денежные поступления от банковской и небанковской деятельности. Доходы формируются в результате осуществления банковских операций и сделок на платной основе.
При анализе доходов и расходов коммерческого банка, можно сделать вывод, что их структура удовлетворительная. Основную прибыль составляют доходы от операций с иностранной валютой – 62,2%. Еще одним из важнейших источников доходов банка являются операции с ценными бумагами, они составляют всего 0,6%. Из этого следует, что в данном банке следует увеличить операции с ценными бумагами.
Расходы – это использование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность. Наибольший удельный вес в структуре расходов коммерческого банка составляют расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями – 62,5%. Доля расходов на содержание аппарата управления является вполне приемлемой (5,9%) и не оказывает негативного влияния на совокупную величину банковских расходов, но банку можно порекомендовать их снизить. Также следует порекомендовать банку изменить подходы к вложению и предоставлению средств, так как значительную часть расходов составляют расходы по уплате комиссионных.
Для повышения эффективности работы банка необходимо обеспечить максимальную стабильность и эффективность своих операций за счет поддержания необходимого уровня ликвидности и прибыльности.
Для достижения данных целей необходимо решить следующие задачи:
Особое внимание необходимо уделять управлению рисками.
Минимизация кредитных рисков – одна из первоочередных задач банков. Для снижения кредитных рисков необходимо осуществить комплекс мер по, направленных на улучшение качества кредитного портфеля, снижение доли проблемных кредитов и совершенствование работы по минимизации кредитных рисков.
Стратегическими задачами, связанными с управлением активами и обязательствами банка являются обеспечение роста валюты баланса, улучшение ликвидности баланса банка, увеличение рентабельности, совершенствование системы управления активами и пассивами, а также соблюдение экономических нормативов.
Рост активов банка можно обеспечить за счет расширения продуктового ряда, увеличения депозитной базы, осуществления эмиссии акций.
Увеличение эффективно работы банка может быть достигнуто путем увеличения банковских операций, улучшения качества кредитного портфеля.
Таблица 9 – Анализ финансовых показателей
|
Показатели |
Значение |
|
70693358 |
|
в том числе финансовые активы банка |
25731677 |
|
50522769 |
|
24791092 |
|
39353817 |
|
3345675 |
|
1578236 |
|
11125423 |
Продолжение таблицы 9
|
12046351 |
|
9,5 |
|
1767439 |
|
-920928 |
|
3,3 |
|
0,07 |
|
0,03 |
|
-0,01 |
|
-0,5 |
Активы банка – различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. Банк размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам.
В соответствии с таблицей 9, активы коммерческого банка составляют около 71 млн. руб. Для дальнейшего увеличения активов нужно увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:
Финансовые активы банка – это специфическая форма собственности, предполагающая получение дохода [18]. Финансовые активы банка составляют 25731677 руб.
Финансовые обязательства банка – обязательные платежи, расчеты, обусловленные финансово-договорными отношениями [5, с. 281]. Финансовые обязательства банка составляют 50522769 руб.
Кредит – это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях [7, с. 176]. Сумма кредитов составляет 24791092 руб.
Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок, по которым, как правило, уплачивается фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада [9, с. 419]. Депозиты коммерческого банка составляют 39353817 руб.
Процентные доходы – полученные банком проценты по выданным кредитам и займам, по депозитам и иным размещенным финансовым учреждением средствам и другие процентные доходы [12]. Процентные доходы составляют 3345675 руб.
Процентные расходы – комиссионные вознаграждения за оказанные банком услуги, штрафы, пени и неустойки, доходы от операций с иностранной валютой и т. д. [12]. Сумма процентных расходов составляет 1578236 руб.
Непроцентные доходы – это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы, хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы [5, с. 307]. Непроцентные доходы составляют 11125423 руб.
Непроцентные расходы составляют 12046351 руб. и включаю в себя:
Чистый спрэд – разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемым по пассивным. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, который даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль. Отрицательное или слишком маленькое значение свидетельствует о неэффективной процентной политике или об убыточности; высокая величина означает либо недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов, либо слишком рискованном портфеле активов. Оптимальное значение показателя не менее 1,25% [14]. Значение данного показателя составляет 9,5%. Расчет показывает, что кредитная деятельность приносит банку доход. Положительное значение данного показателя свидетельствует о превышении процентов по выданным кредитам над процентами по привлеченным средствам.
Процентная маржа (ПМ) – показатель прибыльности банка, мера (степень) эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов. Ее считают основным источником формирования прибыли коммерческого банка. Определяется как отношение разницы между процентными (комиссионными) доходами и процентными (комиссионными) расходами к активам банка. Процентная маржа отражает рентабельность процентных операций банка, способности персонала банка эффективно управлять доходными активами. [4, с. 67]. Значение данного показателя составляет 1767439 руб. Это говорит о том, что банк получает прибыль от кредитной деятельности.
Непроцентная маржа – разница между непроцентными доходами и расходами. Значение этого показателя составило -920928 руб.
Банковская маржа – это разница в процентных ставках, по которым банк привлекает и размещает средства; разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям [13].
Банковская маржа составляет 3,3%. Величина банковской маржи должна быть положительной. Можно сделать вывод о том, что политика банка по формированию ресурсной базы является продуманной, и банк способен возместить свои расходы.
Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском [17]. Уровень управления процентным риском банка имеет достаточно низкое значение, всего 0,07%, а значит эффективность данного показателя не очень высока.
Отношение процентной маржи к величине активов характеризует эффективность управления спрэдом [15]. Показатель отношения процентной маржи к активам банка также, как и предыдущий показатель, имеет очень низкое значение – 0,03%. Это говорит о том, что эффективность управления спрэдом низкое.
Отношение непроцентной маржи к активам представляет собой составляющую непроцентной маржи операций банка, составляет -0,01%. Чем ниже значение данного показателя, тем выше эффективность непроцентных операций [16]. Из анализа данного показателя коммерческого банка следует, что эффективность непроцентных операций высока.
Отношение непроцентной и процентной маржи является показателем эффективности работы банка. Он отражает, насколько успешно банк обеспечивает сохранение опережающего темпа роста доходов по сравнению с темпами роста расходов. Чем это значение выше, тем выше доходы банка от проведения «нестандартных» операций, что безусловно должно расцениваться положительно [8, с. 504].
Значение этого показателя составляет -0,5%. Это свидетельствует о низких доходах банка.
Для улучшения финансового состояния следует уделить большее внимание портфелю активных операций, увеличить эффективность вложений в операции, приносящие процентный доход и стабилизировать показатели прибыльности в целом.
Основную долю расходов составляют непроцентные расходы. Для снижения этого показателя необходимо принять меры к увеличению ресурсной базы, росту непроцентных доходов и снижению непроцентных расходов. Рост непроцентных доходов возможен в основном за счет получения комиссионного вознаграждения. На величину непроцентных расходов большое влияние оказывает созданный резерв на возможные потери по ссудам.
Необходимо принять меры по снижению кредитного риска, для чего исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки.
Сокращению расходов банка будут способствовать:
Таким образом, банк должен максимизировать деятельность по привлечению средств и минимизировать отвлечение этих средств в неработающие активы, а также следить за ставками под которые достаточно эти производительные активы размещать, чтобы деятельность банка была безубыточной.
Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности коммерческих банков – это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами.
Проведя анализ экономической деятельности коммерческого банка, можно сделать выводы.
Исходя из анализа структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка следует, что полученные данные положительно характеризуют структуру пассивов, так как банк осуществляет свою деятельность больше от привлеченных средств (92,7%).
Основную часть в структуре собственного капитала составляют уставный капитал (47,3%) и прибыль банка (40%). Этот факт позитивно характеризует управление банка, банк считается эффективно работающим.
Увеличение долей обслуживания расчетных счетов и депозитов от 181 дня до 1 года в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Обслуживание расчетных счетов – это самый дешевый ресурс для банка.
Относительно высокий удельный вес расчетно-кассовых операций и кредитного портфеля в балансовых активах свидетельствует о вполне рациональной структуре банковских активов. Это положительно влияет на деятельность коммерческого банка.
Высокая доля долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля – положительное явление, что свидетельствует о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы. Это характеризует банк как надежную организацию.
Проанализировав наличие в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов, можно сделать вывод, что просроченная задолженность есть. При этом резерва достаточно для погашения просроченной задолженности.
При анализе доходов и расходов коммерческого банка, можно сделать вывод, что их структура удовлетворительная. Основную прибыль составляют доходы от операций с иностранной валютой – 62,2%. Еще одним из важнейших источников доходов банка являются операции с ценными бумагами, они составляют всего 0,6%. Из этого следует, что в данном банке следует увеличить операции с ценными бумагами.
Положительное значение чистого спрэда свидетельствует о превышении процентов по выданным кредитам над процентами по привлеченным средствам. Значение процентной маржи свидетельствует о том, что банк получает прибыль от кредитной деятельности. Также можно сделать вывод о том, что политика банка по формированию ресурсной базы является продуманной, и банк способен возместить свои расходы, так как банковская маржа имеет положительное значение.
Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (Форма №101), тыс. руб.
|
Название разделов и счетов баланса |
Номер счета |
Остатки |
|
|
Актив |
Пассив |
||
|
А. Балансовые счета |
|||
|
Уставный капитал кредитных организаций |
|||
|
негосударственным организациям |
10204 |
999173 |
|
|
физическим лицам |
10205 |
64747 |
|
|
Добавочный капитал |
|||
|
Прирост стоимости имущества при переоценке |
10601 |
94451 |
|
|
Резервный фонд |
10701 |
53196 |
|
|
Фонды специального назначения |
10702 |
1631 |
|
|
Фонды накопления |
10703 |
119164 |
|
|
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
|||
|
Касса кредитных организаций |
20202 |
1551190 |
|
|
Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций |
20207 |
48682 |
|
|
Денежные средства в банкоматах |
20208 |
1127185 |
|
|
Денежные средства в пути |
20209 |
0 |
|
|
Корреспондентские счета |
|||
|
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
30102 |
10570833 |
|
|
Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов |
30109 |
2381 |
|
|
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах |
30110 |
678212 |
|
|
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах |
30114 |
1885 |
|
|
Счета кредитных организаций по другим операциям |
|||
|
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России |
30202 |
553598 |
|
|
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России |
30204 |
386998 |
|
|
Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений |
30210 |
0 |
|
|
Незавершенные расчеты кредитной организации |
30221 |
0 |
|
|
Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России |
30223 |
0 |
|
|
Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт |
30232 |
285 |
Продолжение приложения 1
|
Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт |
30233 |
23913 |
|
|
Расчеты с филиалами |
|||
|
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации |
30301 |
11903777 |
|
|
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации |
30302 |
11903777 |
|
|
Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам |
30305 |
17992090 |
|
|
Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам |
30306 |
17992090 |
|
|
Расчеты на организационном рынке ценных бумаг |
|||
|
Счета участников РЦ ОРЦБ |
30402 |
20280 |
|
|
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ |
30404 |
0 |
|
|
Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ |
30409 |
0 |
|
|
Расчеты по ценным бумагам |
|||
|
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами |
30601 |
198 |
|
|
Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами |
30602 |
3999 |
|
|
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций |
|||
|
на срок от 8 до 30 дней |
31304 |
558000 |
|
|
на срок от 31 до 90 дней |
31305 |
186000 |
|
|
на срок от 91 до 180 дней |
31306 |
124000 |
|
|
на срок от 1 года до 3 лет |
31308 |
100440 |
|
|
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям |
|||
|
на 1 день |
32002 |
0 |
|
|
на срок от 2 до 7 дней |
32003 |
0 |
|
|
на срок от 8 до 30 дней |
32004 |
222605 |
|
|
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам |
|||
|
на 1 день |
32102 |
0 |
|
|
на срок от 2 до 7 дней |
32103 |
0 |
|
|
на срок от 8 до 30 дней |
32104 |
2664679 |
|
|
Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям |
|||
|
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам |
32802 |
930 |
|
|
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
|||
|
Коммерческие организации |
40602 |
806 |
|
|
Счета негосударственных организаций |
|||
|
Финансовые организации |
40701 |
794648 |
|
|
Коммерческие организации |
40702 |
9230095 |
|
|
Некоммерческие организации |
40703 |
62236 |
Продолжение приложения 1
|
Прочие счета |
|||
|
Физические лица - индивидуальные предприниматели |
40802 |
31037 |
|
|
Юридические лица-нерезиденты |
40807 |
3092089 |
|
|
Физические лица |
40817 |
2882107 |
|
|
Счета физических лиц - нерезидентов |
40820 |
6 |
|
|
Средства в расчетах |
|||
|
Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы |
40905 |
552 |
|
|
Переводы в Российскую Федерацию |
40909 |
787 |
|
|
Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам |
40910 |
0 |
|
|
Транзитные счета |
40911 |
2585 |
|
|
Переводы из Российской Федерации |
40912 |
0 |
|
|
Переводы из Российской Федерации нерезидентами |
40913 |
0 |
|
|
Депозиты негосударственных финансовых организаций |
|||
|
на срок от 181 дня до 1 года |
42005 |
254200 |
|
|
Депозиты негосударственных коммерческих организаций |
|||
|
на срок от 31 до 90 дней |
42103 |
179577 |
|
|
на срок от 91 до 180 дней |
42104 |
49600 |
|
|
на срок от 181 дня до 1 года |
42105 |
102300 |
|
|
на срок от 1 года до 3 лет |
42106 |
18600 |
|
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц |
|||
|
Депозиты до востребования |
42301 |
213094 |
|
|
Депозиты на срок от 31 до 90 дней |
42303 |
102294 |
|
|
Депозиты на срок от 91 до 180 дней |
42304 |
387903 |
|
|
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года |
42305 |
12743585 |
|
|
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет |
42306 |
1799934 |
|
|
Депозиты на срок свыше 3 лет |
42307 |
11104 |
|
|
Прочие привлеченные средства до востребования |
42309 |
93 |
|
|
Депозиты юридических лиц-нерезидентов |
|||
|
на срок от 1 года до 3 лет |
42506 |
0 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
42507 |
447578 |
|
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов |
|||
|
Депозиты до востребования |
42601 |
192014 |
|
|
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года |
42605 |
13057 |
|
|
Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций |
|||
|
до востребования |
43801 |
558 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
43807 |
349252 |
|
|
Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов |
|||
|
на срок от 1 года до 3 лет |
44006 |
3516466 |
|
|
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям |
|||
|
на срок от 1 года до 3 лет |
45107 |
485851 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
45108 |
263091 |
|
|
Резервы на возможные потери |
45115 |
7496 |
|
|
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|||
|
на срок до 30 дней |
45203 |
21700 |
Продолжение приложения 1
|
на срок от 31 до 90 дней |
45204 |
266600 |
|
|
на срок от 91 до 180 дней |
45205 |
798752 |
|
|
на срок от 181 дня до 1 года |
45206 |
1809117 |
|
|
на срок от 1 года до 3 лет |
45207 |
12372968 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
45208 |
2744777 |
|
|
Резервы на возможные потери |
45215 |
241757 |
|
|
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям |
|||
|
на срок от 91 до 180 дней |
45305 |
0 |
|
|
на срок от 181 дня до 1 года |
45306 |
2034 |
|
|
на срок от 1 года до 3 лет |
45307 |
17069 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
45308 |
34875 |
|
|
Резервы на возможные потери |
45315 |
9777 |
|
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям |
|||
|
на срок от 31 до 90 дней |
45404 |
2294 |
|
|
на срок от 91 до 180 дней |
45405 |
806 |
|
|
на срок от 181 дня до 1 года |
45406 |
107930 |
|
|
на срок от 1 года до 3 лет |
45407 |
667759 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
45408 |
180029 |
|
|
Резервы на возможные потери |
45415 |
12363 |
|
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам |
|||
|
на срок до 30 дней |
45502 |
0 |
|
|
на срок от 31 до 90 дней |
45503 |
0 |
|
|
на срок от 91 до 180 дней |
45504 |
930 |
|
|
на срок от 181 дня до 1 года |
45505 |
110651 |
|
|
на срок от 1 года до 3 лет |
45506 |
626566 |
|
|
на срок свыше 3 лет |
45507 |
931705 |
|
|
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") |
45509 |
23684 |
|
|
Резервы на возможные потери |
45515 |
87544 |
|
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
|||
|
Негосударственным коммерческим организациям |
45812 |
66377 |
|
|
Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям |
45814 |
13020 |
|
|
Гражданам |
45815 |
42197 |
|
|
Резервы на возможные потери |
45818 |
108946 |
|
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам |
|||
|
Негосударственным коммерческим организациям |
45912 |
0 |
|
|
Расчеты по отдельным операциям |
|||
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
47403 |
0 |
|
|
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты |
47405 |
0 |
|
|
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам |
47407 |
0 |
|
|
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам |
47408 |
0 |
Продолжение приложения 1
|
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц |
47411 |
17955 |
|
|
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения |
47416 |
1197 |
|
|
Обязательства по прочим операциям |
47422 |
36481 |
|
|
Требования по прочим операциям |
47423 |
5530 |
|
|
Резервы на возможные потери |
47425 |
18873 |
|
|
Обязательства по уплате процентов |
47426 |
992 |
|
|
Требования по получению процентов |
47427 |
0 |
|
|
Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами |
|||
|
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам |
47501 |
0 |
|
|
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов |
47502 |
18011 |
|
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|||
|
Прочих резидентов |
50606 |
29450 |
|
|
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы |
50609 |
0 |
|
|
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы |
50610 |
0 |
|
|
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|||
|
Прочих резидентов |
50706 |
210980 |
|
|
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами |
|||
|
Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг |
50905 |
155 |
|
|
Векселя кредитных организаций |
|||
|
до востребования |
51401 |
0 |
|
|
со сроком погашения до 30 дней |
51402 |
0 |
|
|
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
51403 |
0 |
|
|
Прочие векселя |
|||
|
до востребования |
51501 |
378820 |
|
|
со сроком погашения до 30 дней |
51502 |
55800 |
|
|
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
51503 |
0 |
|
|
не оплаченные в срок и неопротестованные |
51509 |
6039 |
|
|
Резервы на возможные потери |
51510 |
17248 |
|
|
Выпущенные векселя и банковские акцепты |
|||
|
до востребования |
52301 |
1668 |
|
|
со сроком погашения до 30 дней |
52302 |
32860 |
|
|
со сроком погашения от 31 до 90 дней |
52303 |
2046 |
|
|
со сроком погашения от 91 до 180 дней |
52304 |
1240000 |
|
|
со сроком погашения от 181 до 1 года |
52305 |
620000 |
|
|
со сроком погашения свыше 3 лет |
52307 |
14570 |
|
|
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению |
|||
|
Векселя к исполнению |
52406 |
2486 |
|
|
Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами |
Продолжение приложения 1
|
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам |
52502 |
105958 |
|
|
Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|||
|
Расчеты по налогам и сборам |
60301 |
15202 |
|
|
Расчеты по налогам и сборам |
60302 |
701 |
|
|
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату |
60303 |
5171 |
|
|
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату |
60304 |
2660 |
|
|
Расчеты с работниками по оплате труда |
60305 |
0 |
|
|
Расчеты с работниками по оплате труда |
60306 |
180 |
|
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
60307 |
0 |
|
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
60308 |
812 |
|
|
Налог на добавленную стоимость, полученный |
60309 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный |
60310 |
453 |
|
|
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
60311 |
0 |
|
|
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
60312 |
58739 |
|
|
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям |
60314 |
0 |
|
|
Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам |
60320 |
136 |
|
|
Расчеты с прочими кредиторами |
60322 |
74 |
|
|
Расчеты с прочими дебиторами |
60323 |
25 |
|
|
Резервы на возможные потери |
60324 |
43 |
|
|
Основные средства |
|||
|
Основные средства (кроме земли) |
60401 |
1921076 |
|
|
Земля |
60404 |
11371 |
|
|
Резервы на возможные потери |
60405 |
372 |
|
|
Амортизация основных средств |
60601 |
301779 |
|
|
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов |
60701 |
120212 |
|
|
Нематериальные активы |
60901 |
174 |
|
|
Материальные запасы |
|||
|
Запасные части |
61002 |
174 |
|
|
Материалы |
61008 |
41354 |
|
|
Инвентарь и принадлежности |
61009 |
911 |
|
|
Издания |
61010 |
0 |
|
|
Выбытие и реализация |
|||
|
Выбытие (реализация) имущества |
61201 |
0 |
|
|
Выбытие (реализация) имущества |
61202 |
0 |
|
|
Выбытие (реализация) ценных бумаг |
61203 |
0 |
|
|
Выбытие (реализация) ценных бумаг |
61204 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
|||
|
Доходы будущих периодов по ценным бумагам |
61302 |
2120 |
Продолжение приложения 1
|
Переоценка средств в иностранной валюте – положительные разницы |
61306 |
0 |
|
|
Расходы будущих периодов |
|||
|
Расходы будущих периодов по другим операциям |
61403 |
32271 |
|
|
Переоценка средств в иностранной валюте – отрицательные разницы |
61406 |
0 |
|
|
Доходы |
|||
|
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам |
70101 |
0 |
|
|
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами |
70102 |
0 |
|
|
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
70102 |
0 |
|
|
Штрафы, пени, неустойки полученные |
70106 |
0 |
|
|
Другие доходы |
70107 |
0 |
|
|
Расходы |
|||
|
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты |
70201 |
0 |
|
|
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
70202 |
0 |
|
|
Проценты, уплаченные физическим лицам |
70203 |
0 |
|
|
Расходы по операциям с ценными бумагами |
70204 |
0 |
|
|
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
70205 |
0 |
|
|
Расходы на содержание аппарата |
70206 |
0 |
|
|
Другие расходы |
70209 |
0 |
|
|
Прибыль |
|||
|
Прибыль отчетного года |
70301 |
846511 |
|
|
Прибыль предшествующих лет |
70302 |
212846 |
|
|
Использование прибыли |
|||
|
Использование прибыли отчетного года |
70501 |
193335 |
|
|
Б. Счета доверительного управления |
|||
|
Ценные бумаги в управлении |
80201 |
6730174 |
|
|
Расчеты по доверительному управлению |
80601 |
752165 |
|
|
Текущие счета |
80801 |
325829 |
|
|
Расходы по доверительному управлению |
80901 |
0 |
|
|
Капитал в управлении (учредители) |
85101 |
6863276 |
|
|
Расчеты по доверительному управлению |
85201 |
0 |
|
|
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения |
|||
|
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения |
85301 |
0 |
|
|
Доходы от доверительного управления |
85401 |
0 |
Продолжение приложения 1
|
Прибыль по доверительному управлению |
85501 |
944892 |
|
|
В. Внебалансовые счета |
|||
|
Неразмещенные ценные бумаги |
|||
|
Бланки собственных ценных бумаг для распределения |
90701 |
56 |
|
|
Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения |
90704 |
0 |
|
|
Расчетные операции |
|||
|
Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты |
90901 |
738 |
|
|
Расчетные документы, не оплаченные в срок |
90902 |
1308603 |
|
|
Расчеты по обязательным резервам |
|||
|
Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации |
91003 |
0 |
|
|
Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте |
91004 |
0 |
|
|
Разные ценности и документы |
91202 |
1741208 |
|
|
Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию |
91203 |
19 |
|
|
Бланки |
91207 |
12 |
|
|
Износ объектов жилищного фонда, внешнего благоустройства |
91211 |
3081 |
|
|
Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства кредитного характера |
|||
|
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов |
91302 |
39060 |
|
|
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам |
91303 |
1232157 |
|
|
Полученные гарантии и поручительства |
91305 |
6517570 |
|
|
Обеспечение, принятое в залог по размещенным средствам, кроме ценных бумаг |
91307 |
20635665 |
|
|
Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности" |
91309 |
875353 |
|
|
Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера |
|||
|
Выданные гарантии и поручительства |
91404 |
29890 |
|
|
Неиспользованные лимиты по получению межбанковских средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности" |
91406 |
43400 |
|
|
Арендные и лизинговые операции |
|||
|
Основные средства, переданные в аренду |
91501 |
58001 |
|
|
Арендованные основные средства |
91503 |
551285 |
|
|
Арендованное другое имущество |
91504 |
1364 |
|
|
Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса |
|||
|
Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам |
91604 |
23169 |
Продолжение приложения 1
|
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи |
99998 |
947385 |
|
|
Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи |
99999 |
32113247 |
|
|
Г. Срочные операции |
|||
|
Требования по поставке денежных средств |
93001 |
0 |
|
|
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты |
93801 |
0 |
|
|
Обязательства по поставке денежных средств |
96001 |
0 |
|
|
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты |
96801 |
0 |
|
|
Д. Счета депо |
|||
|
Ценные бумаги на хранении в депозитарии |
98000 |
174 |
|
|
Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии |
98010 |
5564083465 |
|
|
Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении |
98020 |
651 |
|
|
Ценные бумаги владельцев |
98040 |
5555418940 |
|
|
Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию |
98050 |
8664612 |
|
|
Ценные бумаги в доверительном управлении |
98055 |
645 |
|
|
Ценные бумаги, обремененные обязательствами |
98070 |
93 |
Отчет о прибылях и убытках (Форма №102), тыс. руб.
|
Наименование статей |
Символы |
Сумма |
|
ДОХОДЫ |
||
|
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1.Проценты. полученные по предоставленным кредитам (срочным) |
||
|
Минфину России |
11101 |
0 |
|
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11102 |
0 |
|
Государственным внебюджетным фондам РФ |
11103 |
0 |
|
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11104 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности |
11105 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
11106 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
11107 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11108 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11109 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11110 |
0 |
|
Негосударственным финансовым организациям |
11111 |
125804 |
|
Негосударственным коммерческим организациям |
11112 |
2586008 |
|
Негосударственным некоммерческим организациям |
11113 |
5989 |
|
Индивидуальным предпринимателям |
11114 |
167567 |
|
Гражданам (физическим лицам) |
11115 |
294816 |
|
Юридическим лицам-нерезидентам |
11116 |
2412 |
|
Физическим лицам-нерезидентам |
11117 |
0 |
|
Кредитным организациям |
11118 |
27013 |
|
Банкам-нерезидентам |
11119 |
41180 |
|
2.Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) |
||
|
Минфином России |
11201 |
0 |
|
Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11202 |
0 |
|
Государственными внебюджетными фондам РФ |
11203 |
0 |
|
Внебюджетными фондами субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11204 |
0 |
|
Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности |
11205 |
0 |
|
Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности |
11206 |
0 |
|
Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности |
11207 |
0 |
Продолжение приложения 2
|
Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности |
11208 |
0 |
|
Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности |
11209 |
0 |
|
Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности |
11210 |
0 |
|
Негосударственными финансовыми организациями |
11211 |
0 |
|
Негосударственными коммерческими организациями |
11212 |
0 |
|
Негосударственными некоммерческими организациями |
11213 |
0 |
|
Индивидуальными предпринимателями |
11214 |
0 |
|
Гражданами (физическими лицами) |
11215 |
0 |
|
Юридическими лицами-нерезидентами |
11216 |
0 |
|
Физическими лицами-нерезидентами |
11217 |
0 |
|
Кредитными организациями |
11218 |
0 |
|
Банками-нерезидентами |
11219 |
0 |
|
3.Полученные просроченные проценты от: |
||
|
Минфина России |
11301 |
0 |
|
Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11302 |
0 |
|
Государственных внебюджетных фондов РФ |
11303 |
0 |
|
Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11304 |
0 |
|
Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности |
11305 |
0 |
|
Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
11306 |
0 |
|
Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
11307 |
0 |
|
Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11308 |
0 |
|
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11309 |
0 |
|
Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11310 |
0 |
|
Негосударственных финансовых организаций |
11311 |
0 |
|
Негосударственных коммерческих организаций |
11312 |
36971 |
|
Негосударственных некоммерческих организаций |
11313 |
316 |
|
Индивидуальных предпринимателей |
11314 |
1742 |
|
Граждан (физически лиц) |
11315 |
17757 |
|
Юридических лиц-нерезидентов |
11316 |
0 |
|
Физических лиц-нерезидентов |
11317 |
0 |
|
Кредитных организаций |
11318 |
0 |
|
Банков-нерезидентов |
11319 |
0 |
|
4.Проценты, полученные от прочих размещенных средств |
||
|
Минфина России |
11401 |
0 |
|
Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11402 |
0 |
Продолжение приложения 2
|
Государственных внебюджетных фондов РФ |
11403 |
0 |
|
Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления |
11404 |
0 |
|
Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности |
11405 |
0 |
|
Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
11406 |
0 |
|
Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
11407 |
0 |
|
Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11408 |
0 |
|
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11409 |
0 |
|
Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
11410 |
0 |
|
Негосударственных финансовых организаций |
11411 |
0 |
|
Негосударственных коммерческих организаций |
11412 |
0 |
|
Негосударственных некоммерческих организаций |
11413 |
0 |
|
Юридических лиц-нерезидентов |
11414 |
0 |
|
Кредитных организаций |
11415 |
0 |
|
Банков-нерезидентов |
11416 |
0 |
|
5.Проценты, полученные по открытым счетам |
||
|
В Банке России |
11501 |
0 |
|
В кредитных организациях |
11502 |
20410 |
|
В банках-нерезидентах |
11503 |
12102 |
|
6.Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам |
||
|
В Банке России |
11601 |
0 |
|
В кредитных организациях |
11602 |
0 |
|
В банках-нерезидентах |
11603 |
0 |
|
Итого по подразделу |
11000 |
3340089 |
|
2.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства |
||
|
Российской Федерации |
12101 |
0 |
|
Субъектов РФ и органов местного самоуправления |
12102 |
0 |
|
Кредитных организаций |
12103 |
0 |
|
Прочие долговые обязательства |
12104 |
0 |
|
Иностранных государств |
12105 |
0 |
|
Иностранных государств |
12106 |
0 |
|
Прочие долговые обязательства нерезидентов |
12107 |
0 |
|
2. Процентный доход по векселям |
||
|
Органов федеральной власти |
12201 |
0 |
|
Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления |
12202 |
0 |
|
Кредитных организаций |
12203 |
37 |
|
Прочим векселям |
12204 |
5549 |
Продолжение приложения 2
|
Органов государственной власти иностранных государств |
12205 |
0 |
|
Органов местной власти иностранных государств |
12206 |
0 |
|
Банков-нерезидентов |
12207 |
0 |
|
Прочим векселям нерезидентов |
12208 |
0 |
|
3.Дисконтный доход по векселям |
||
|
Органов федеральной власти |
12301 |
0 |
|
Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления |
12302 |
0 |
|
Кредитных организаций |
12303 |
37994 |
|
Прочим векселям |
12304 |
831 |
|
Органов государственной власти иностранных государств |
12305 |
0 |
|
Органов местной власти иностранных государств |
12306 |
0 |
|
Банков-нерезидентов |
12307 |
0 |
|
Прочим векселям нерезидентов |
12308 |
0 |
|
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг |
||
|
Российской Федерации |
12401 |
0 |
|
Субъектов РФ и органов местного самоуправления |
12402 |
0 |
|
Кредитных организаций |
12403 |
31 |
|
Прочих ценных бумаг |
12404 |
4551 |
|
Иностранных государств |
12405 |
0 |
|
Банков-нерезидентов |
12406 |
0 |
|
Прочих ценных бумаг нерезидентов |
12407 |
0 |
|
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции |
||
|
Кредитных организаций |
12501 |
0 |
|
Прочие акции |
12502 |
3931 |
|
Банков-нерезидентов |
12503 |
0 |
|
Прочие акции нерезидентов |
12504 |
0 |
|
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами |
||
|
Доходы от переоценки ценных бумаг |
12601 |
7056 |
|
Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами |
12605 |
0 |
|
Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами |
12606 |
30969 |
|
Итого по подразделу |
12000 |
90948 |
|
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками) номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками) номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
||
|
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками) номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
13101 |
1419031 |
|
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте |
||
|
Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте |
13201 |
7591367 |
|
Итого по подразделу |
13000 |
9010398 |
Продолжение приложения 2
|
4. Дивиденды, полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности |
||
|
Дочерних и зависимых кредитных организаций |
14101 |
0 |
|
Дочерних и зависимых организаций |
14102 |
0 |
|
Дочерних и зависимых банков-нерезидентов |
14103 |
0 |
|
Дочерних и зависимых организаций-нерезидентов |
14104 |
0 |
|
2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале |
||
|
Кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью |
14201 |
0 |
|
Организаций |
14202 |
0 |
|
Неакционерных банков-нерезидентов |
14203 |
0 |
|
Организаций-нерезидентов |
14204 |
0 |
|
Своих филиалов, находящихся в другой стране |
14205 |
0 |
|
Итого по подразделу |
14000 |
0 |
|
6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по |
||
|
Кредитным операциям |
16101 |
8916 |
|
Расчетным операциям |
16104 |
0 |
|
Другим операциям |
16105 |
136 |
|
Итого по подразделу |
16000 |
9052 |
|
7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов |
||
|
На возможные потери |
17101 |
838668 |
|
По другим операциям |
17103 |
0 |
|
2. Комиссия полученная |
||
|
По кассовым операциям |
17201 |
135625 |
|
По операциям инкассации |
17202 |
0 |
|
По расчетным операциям |
17203 |
583600 |
|
По выданным гарантиям |
17204 |
12419 |
|
По другим операциям |
17205 |
31000 |
|
3. Другие полученные доходы |
||
|
От выбытия (реализации) имущества кредитной организации |
17301 |
94587 |
|
От списания кредиторской задолженности |
17302 |
12 |
|
От клиентов в возмещение кредитной организации телеграфных и других расходов |
17303 |
161 |
|
От доставки банковских документов (кроме инкассации) |
17304 |
0 |
|
От операций с драгоценными металлами |
17305 |
0 |
|
От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей |
17306 |
6 |
|
От сдачи имущества в аренду |
17307 |
4352 |
|
От проведения факторинговых, форфейтинговых операций |
17308 |
0 |
|
От оказания услуг финансовой аренды (лизинга) |
17309 |
0 |
|
От проведения операций по доверительному управлению имуществом |
17310 |
292001 |
|
От проведения операций с опционами |
17311 |
0 |
Продолжение приложения 2
|
От проведения форвардных операций |
17312 |
0 |
|
От проведения фьючерсных операций |
17313 |
0 |
|
От проведения операций СВОП |
17314 |
0 |
|
Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году |
17315 |
0 |
|
Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
17316 |
136 |
|
Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг |
17317 |
0 |
|
Другие доходы |
17318 |
28043 |
|
Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль |
17323 |
0 |
|
Итого по подразделу |
17000 |
2020611 |
|
Всего доходов |
10000 |
14471098 |
|
РАСХОДЫ |
||
|
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) |
||
|
Банку России |
21101 |
0 |
|
Кредитным организациям |
21102 |
90049 |
|
Банкам-нерезидентам |
21103 |
0 |
|
Другим кредиторам |
21104 |
0 |
|
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам |
||
|
Банку России |
21201 |
0 |
|
Кредитным организациям |
21202 |
0 |
|
Банкам-нерезидентам |
21203 |
0 |
|
Другим кредиторам |
21204 |
0 |
|
3. Уплаченные просроченные проценты |
||
|
Банку России |
21301 |
0 |
|
Кредитным организациям |
21302 |
0 |
|
Банкам-нерезидентам |
21303 |
0 |
|
Другим кредиторам |
21304 |
0 |
|
Итого по подразделу |
21000 |
90049 |
|
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам |
||
|
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности |
22101 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
22102 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
22103 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22104 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22105 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22106 |
0 |
Продолжение приложения 2
|
Негосударственным финансовым организациям |
22107 |
34168 |
|
Негосударственным коммерческим организациям |
22108 |
180 |
|
Негосударственным некоммерческим организациям |
22109 |
0 |
|
Кредитным организациям |
22110 |
0 |
|
Банкам-нерезидентам |
22111 |
0 |
|
Индивидуальным предпринимателям |
22112 |
0 |
|
Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам |
22113 |
0 |
|
Юридическим лицам-нерезидентам |
22114 |
0 |
|
2. Проценты, уплаченные по депозитам |
||
|
Минфину России |
22201 |
0 |
|
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
22202 |
0 |
|
Государственным внебюджетным фондам РФ |
22203 |
0 |
|
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
22204 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности |
22205 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
22206 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
22207 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22208 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22209 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22210 |
0 |
|
Негосударственным финансовым организациям |
22211 |
50183 |
|
Негосударственным коммерческим организациям |
22212 |
36425 |
|
Негосударственным некоммерческим организациям |
22213 |
0 |
|
Юридическим лицам-нерезидентам |
22214 |
279192 |
|
Кредитным организациям |
22215 |
0 |
|
Банкам-нерезидентам |
22216 |
0 |
|
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам |
||
|
Минфину России |
22301 |
0 |
|
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
22302 |
0 |
|
Государственным внебюджетным фондам РФ |
22303 |
0 |
|
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
22304 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности |
22305 |
0 |
|
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
22306 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
22307 |
0 |
|
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22308 |
0 |
Продолжение приложения 2
|
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22309 |
0 |
|
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
22310 |
0 |
|
Негосударственным финансовым организациям |
22311 |
0 |
|
Негосударственным коммерческим организациям |
22312 |
48819 |
|
Негосударственным некоммерческим организациям |
22313 |
0 |
|
Юридическим лицам-нерезидентам |
22314 |
123616 |
|
Кредитным организациям |
22315 |
0 |
|
Банкам-нерезидентам |
22316 |
0 |
|
Итого по подразделу |
22000 |
574256 |
|
3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств |
||
|
Гражданам (физическим лицам) |
23101 |
914909 |
|
Физическим лицам-нерезидентам |
23103 |
694 |
|
Итого по подразделу |
23000 |
915604 |
|
4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам |
||
|
Процентный расход по облигациям |
24101 |
0 |
|
Процентный расход по депозитным сертификатам |
24102 |
0 |
|
Процентный расход по сберегательным сертификатам |
24103 |
0 |
|
Процентный расход по векселям |
24104 |
0 |
|
Дисконтный расход по векселям |
24105 |
4321 |
|
Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами |
24107 |
4650 |
|
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами |
||
|
Расходы от переоценки ценных бумаг |
24201 |
856 |
|
Расходы по другим операциям с ценными бумагами |
24203 |
2120 |
|
Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг |
24205 |
1147 |
|
Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги) |
24206 |
0 |
|
Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги |
24207 |
0 |
|
Итого по подразделу |
24000 |
13094 |
|
5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками) номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками) номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
||
|
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками) номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
25101 |
1089631 |
|
2.Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте |
||
|
Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте |
25201 |
7427030 |
|
Итого по подразделу |
25000 |
8516661 |
Продолжение приложения 2
|
6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1.Расходы на содержание аппарата |
||
|
Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда |
26101 |
656760 |
|
Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения |
26102 |
0 |
|
Начисления на заработную плату – взносы в государственные внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации |
26103 |
125011 |
|
Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации |
26104 |
2802 |
|
Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий) |
26105 |
5995 |
|
Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации |
26106 |
1575 |
|
Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации |
26107 |
0 |
|
на компенсации работникам, кроме заработной платы |
26108 |
360 |
|
Прочие расходы |
26109 |
14620 |
|
2.Социально-бытовые расходы |
||
|
Финансирование других социальных нужд |
26214 |
0 |
|
Итого по подразделу |
26000 |
807122 |
|
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за: |
||
|
Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов |
28101 |
0 |
|
Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев |
28102 |
0 |
|
Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев |
28103 |
0 |
|
Нарушение очередности платежей |
28104 |
0 |
|
Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам |
28105 |
0 |
|
Нарушение кредитных и депозитных договоров |
28106 |
0 |
|
Нарушение расчетов с бюджетом |
28107 |
6 |
|
в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц |
28108 |
0 |
|
Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды |
28109 |
0 |
|
Нарушение нормативов обязательных резервов |
28110 |
0 |
|
Другие нарушения |
28111 |
0 |
|
из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России |
28112 |
0 |
Продолжение приложения 2
|
Итого по подразделу |
28000 |
6 |
|
9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) |
||
|
1. Отчисления в фонды и резервы |
||
|
На возможные потери по ссудам |
29101 |
1130440 |
|
По другим операциям |
29103 |
0 |
|
2.Комиссия уплаченная |
||
|
По кассовым операциям |
29201 |
924 |
|
По операциям инкассации |
29202 |
10850 |
|
По расчетным операциям |
29203 |
676 |
|
По полученным гарантиям, поручительствам |
29204 |
0 |
|
По другим операциям |
29205 |
2077 |
|
3. Другие операционные расходы |
||
|
Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги |
29301 |
176514 |
|
Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета |
29302 |
1748 |
|
Расходы по совершению расчетных операций |
29303 |
30337 |
|
Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты |
29304 |
20683 |
|
Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи |
29306 |
112784 |
|
Амортизационные отчисления по: основным средствам |
29307 |
161777 |
|
основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) |
29312 |
0 |
|
нематериальным активам |
29314 |
0 |
|
Типографские и канцелярские расходы |
29315 |
15971 |
|
Расходы на ремонт (кроме автотранспорта) |
29316 |
25835 |
|
Содержание зданий и сооружений |
29317 |
21905 |
|
Расходы по охране |
29318 |
122270 |
|
Расходы на форменную и специальную одежду |
29319 |
6 |
|
Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации |
29320 |
26474 |
|
Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации |
29321 |
4383 |
|
Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации |
29322 |
30560 |
|
Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами: на рекламу |
29323 |
0 |
|
на представительские расходы |
29324 |
0 |
|
на командировочные расходы |
29325 |
1097 |
Продолжение приложения 2
|
Расходы по пуско-наладочным работам |
29326 |
0 |
|
Уплаченная госпошлина |
29327 |
5599 |
|
Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей |
29328 |
1339 |
|
Прочие расходы |
29329 |
97173 |
|
4. Другие произведенные расходы |
||
|
По выбытию (реализации) и списанию имущества |
29401 |
1166 |
|
из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств |
29417 |
1166 |
|
По списанию дебиторской задолженности |
29402 |
0 |
|
По доставке банковских документов |
29403 |
973 |
|
По операциям с драгоценными металлами |
29404 |
0 |
|
По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам |
29405 |
223 |
|
Арендная плата |
29406 |
272459 |
|
По факторинговым, форфейтинговым операциям |
29407 |
0 |
|
По операциям доверительного управления имуществом |
29409 |
8525 |
|
По проведению операций с опционами |
29410 |
0 |
|
По форвардным операциям |
29411 |
0 |
|
По фьючерсным операциям |
29412 |
0 |
|
Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году |
29414 |
0 |
|
Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
29415 |
12 |
|
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы |
29416 |
217558 |
|
Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда |
29418 |
0 |
|
Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации |
29419 |
0 |
|
Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации |
29420 |
0 |
|
Расходы по аудиторским проверкам |
29421 |
15426 |
|
Расходы по публикации отчетности |
29422 |
409 |
|
Другие расходы |
29423 |
189621 |
|
Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет |
29425 |
0 |
|
Итого по подразделу |
29000 |
2707794 |
|
Всего расходов |
20000 |
13624587 |
|
3.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
||
|
Сумма списанная со сч. № 70502 и отнесенная непосредственно на убытки |
35001 |
0 |
|
Итого результат по отчету |
||
|
- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) |
33001 |
846511 |
Продолжение приложения 2
|
- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001) |
33002 |
0 |
|
СПРАВКА |
||
|
1.Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации: |
||
|
а) прибыль |
31005 |
0 |
|
а) убытки |
32005 |
1144886 |
|
2.Количество филиалов кредитных организаций, закончивших отчетный период с прибылью |
31003 |
31 |
|
3.Сумма полученной ими прибыли |
31004 |
2083702 |
|
4.Количество филиалов кредитных организаций, закончивших период с убытками |
32003 |
12 |
|
5.Сумма допущенного ими убытка |
32004 |
92306 |