Зміст операції

Кореспонденція субрахунків

Сума у грн.

КЕКВ

Дебет

Кредит

Номер меморіального ордера, виписка банку

Нарахована заробітна плата за грудень:

а) за рахунок коштів загального фонду

50 128

5

б) за рахунок коштів спеціального фонду

28 647

Нараховані лікарняні

1125

5

Надійшла готівка до каси з реєстраційного рахунка для виплати заробітної плати за грудень

45 634

5.12

Нараховано відпускні за грудень за рахунок коштів спеціального фонду

4647

5

Перераховано зі спеціального реєстраційного рахунка до Пенсійного фонду збір на обов’язкове пенсійне страхування, нарахований на заробітну плату за грудень

11 319

3

Надійшла готівка до каси зі спеціального реєстраційного рахунка для виплати заробітної плати за грудень

20 135

5.12

Перерахований зі спеціального реєстраційного рахунка в РФВ Печерського району податок з доходів фізичних осіб, утриманий із заробітної плати за грудень

3159

5.12

Нараховано збір до Пенсійного фонду на заробітну плату за грудень за загальним фондом

16 400

5

Перераховано з реєстраційного рахунка податок із доходів фізичних осіб, утриманий із заробітної плати за грудень

5.12

Перераховано з реєстраційного рахунка до Пенсійного фонду збір на обов’язкове пенсійне, страхування на заробітну плату за грудень

16 643

5.12

Нараховано збір до Пенсійного фонду на заробітну плату за грудень за спеціальним фондом

10 654

5

Нарахована стипендія студентам і аспірантам за грудень

68 945

5

Надійшла готівка до каси з реєстраційного рахунка для виплати депонованої стипендії

4245

10.12

Перераховано Київському міському відділу профспілок працівників освіти профвнески, утримані зі стипендії за грудень

689

14.12

Надійшла готівка до каси з реєстраційного рахунка для виплати стипендії за грудень

57 914

14.12

Внесено з каси на реєстраційний рахунок депоновану стипендію

4245

16.12

Оплачено з реєстраційного рахунка ВАТ «Укртелекому» кошти за проведені міжміські телефонні розмови за листопад

10 020

18.12

Віднесено на видатки загального фонду суми за фактично спожиті комунальні послуги та енергоносії в грудні

•  теплопостачання

13 121

6

•  електроенергії

30 000

6

•  водопостачання

12 000

6

•  газопостачання

15 000

6

Оплачено з реєстраційного рахунка рахунки постачальників за комунальні послуги та енергоносії:

ДКП «Київгаз» — газопостачання

3000

19.12

«Водозбут» — водопостачання

10 000

20.12

ДАЕК «Київенерго» — електроенергія

27 000

21.12

Списано на видатки загального фонду вартість проведених міжміських телефонних розмов за листопад

10 020

4

Надійшли й оприбутковані на склад від постачальників МШП, придбані за договірною ціною без ПДВ за рахунок коштів спеціального фонду

3288

10

На підставі пояснювальних документів списано на видатки спеціального фонду витрачені матеріали

5247

13

Перераховано зі спеціального рахунка кошти як передоплата ТОВ «Маркси» за мийні засоби

8936

22.12

Списано за рахунок коштів спеціального фонду медикаменти, використані стоматологічним кабінетом для лікування студентів

1236

13

Перераховано зі спеціального реєстраційного рахунка кошти аптеці № 3 за стоматологічні матеріали

1236

23.12

Наперед сплачено за рахунок коштів спеціального фонду магазину «Спорт» за спортивну форму

4321

24.12

Надійшли від постачальників та оприбутковані на склад університету постільні речі, придбані в грудні за рахунок спеціального фонду:

•  на договірну вартість

3750

9

•  на суму ПДВ

750

4

Зроблено передоплату з реєстраційного рахунка за рахунок спеціального фонду за ремонт автомобіля

1268

24.12

Списано на видатки спеціального фонду паливно-мастильні матеріали згідно з дорожними листами за грудень

4563

13

Згідно з актами виконаних робіт зі спеціального реєстраційного рахунка проплачено «Рем-Сервіс» за ремонт ксерокопіювальної техніки

1464

24.12

Зі спеціального реєстраційного рахунка ТОВ «Будмонтаж» проплачено авансову суму на придбання будівельних матеріалів для поточного ремонту

1000

25.12

Списано видатки на підставі актів з поточного ремонту приміщень за виконані підрядниками роботи у грудні за рахунок коштів спеціального фонду

23 235

364

Передоплату здійснено в листопаді зі спеціального реєстраційного рахунка за мобільний зв’язок за грудень

550

26.12

Віднесено на видатки за рахунок спеціального фонду послуги мобільного зв’язку за грудень

550

Згідно із актом виконаних робіт за грудень зі спеціального реєстраційного рахунка сплачено за охорону комп’ютерного центру

8654

27.12

Списано на видатки за рахунок спеціального фонду затверджені авансові звіти за грудень

647

8

Зі спеціального реєстраційного рахунка проведено передоплату за авіаквитки для відрядження за кордон викладачів

2425

28.12

Отримано з банку й оприбутковано в касу готівку для відрядження за рахунок коштів спеціального фонду

647

27.12

За рахунок коштів спеціального фонду списано на видатки придбані й оприбутковані на склад основні засоби, що сплачені шляхом передоплати:

за договірною ціною без ПДВ

29 255

на суму ПДВ

5851

Зі спеціального реєстраційного рахунка перераховано як передоплату кошти ТОВ «Компанія Аполло» за кондиціонери

9406

28.12

Оприбутковано і взято на облік до бібліотечного фонду навчальні підручники, придбані за рахунок коштів спеціального фонду

12 457

9

Перераховано зі спеціального реєстраційного рахунка ТОВ «Алкай» кошти на придбання будівельних матеріалів для капітального ремонту покрівлі

44 367

29.12

Віднесено на видатки спеціального фонду суми за актами виконаних робіт підрядної організації «Рембудгарант» з капітального ремонту приміщень, проплачено авансом зі спеціального реєстраційного рахунка в листопаді

56 438

4

Списано остаточними оборотами на результати виконання кошторису:

•  доходи загального фонду

?

X

16

•  доходи спеціального фонду

?

X

•  видатки загального фонду

?

X

•  видатки спеціального фонду

?

X

РАЗОМ