Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ГОСПОДАРСЬКІ ОПЕРАЦІЇ
УСТАНОВИ ЗА ГРУДЕНЬ ПОТОЧНОГО РОКУ
|
Зміст операції |
Кореспонденція субрахунків |
||||
|
Сума у грн. |
КЕКВ |
Дебет |
Кредит |
Номер меморіального ордера, виписка банку |
|
|
Нарахована заробітна плата за грудень: |
|||||
|
а) за рахунок коштів загального фонду |
50 128 |
5 |
|||
|
б) за рахунок коштів спеціального фонду |
28 647 |
||||
|
Нараховані лікарняні |
1125 |
5 |
|||
|
Надійшла готівка до каси з реєстраційного рахунка для виплати заробітної плати за грудень |
45 634 |
5.12 |
|||
|
Нараховано відпускні за грудень за рахунок коштів спеціального фонду |
4647 |
5 |
|||
|
Перераховано зі спеціального реєстраційного рахунка до Пенсійного фонду збір на обов’язкове пенсійне страхування, нарахований на заробітну плату за грудень |
11 319 |
3 |
|||
|
Надійшла готівка до каси зі спеціального реєстраційного рахунка для виплати заробітної плати за грудень |
20 135 |
5.12 |
|||
|
Перерахований зі спеціального реєстраційного рахунка в РФВ Печерського району податок з доходів фізичних осіб, утриманий із заробітної плати за грудень |
3159 |
5.12 |
|||
|
Нараховано збір до Пенсійного фонду на заробітну плату за грудень за загальним фондом |
16 400 |
5 |
|||
|
Перераховано з реєстраційного рахунка податок із доходів фізичних осіб, утриманий із заробітної плати за грудень |
5.12 |
||||
|
Перераховано з реєстраційного рахунка до Пенсійного фонду збір на обов’язкове пенсійне, страхування на заробітну плату за грудень |
16 643 |
5.12 |
|||
|
Нараховано збір до Пенсійного фонду на заробітну плату за грудень за спеціальним фондом |
10 654 |
5 |
|||
|
Нарахована стипендія студентам і аспірантам за грудень |
68 945 |
5 |
|||
|
Надійшла готівка до каси з реєстраційного рахунка для виплати депонованої стипендії |
4245 |
10.12 |
|||
|
Перераховано Київському міському відділу профспілок працівників освіти профвнески, утримані зі стипендії за грудень |
689 |
14.12 |
|||
|
Надійшла готівка до каси з реєстраційного рахунка для виплати стипендії за грудень |
57 914 |
14.12 |
|||
|
Внесено з каси на реєстраційний рахунок депоновану стипендію |
4245 |
16.12 |
|||
|
Оплачено з реєстраційного рахунка ВАТ «Укртелекому» кошти за проведені міжміські телефонні розмови за листо пад |
10 020 |
18.12 |
|||
|
Віднесено на видатки загального фонду суми за фактично спожиті комунальні послуги та енергоносії в грудні |
|||||
|
13 121 |
6 |
|||
|
30 000 |
6 |
|||
|
12 000 |
6 |
|||
|
15 000 |
6 |
|||
|
Оплачено з реєстраційного рахунка рахунки постачальників за комунальні послуги та енергоносії: |
|||||
|
ДКП «Київгаз» — газопостачання |
3000 |
19.12 |
|||
|
«Водозбут» — водопостачання |
10 000 |
20.12 |
|||
|
ДАЕК «Київенерго» — електроенергія |
27 000 |
21.12 |
|||
|
Списано на видатки загального фонду вартість проведених міжміських телефонних розмов за листопад |
10 020 |
4 |
|||
|
Надійшли й оприбутковані на склад від постачальників МШП, придбані за договірною ціною без ПДВ за ра хунок коштів спеціального фонду |
3288 |
10 |
|||
|
На підставі пояснювальних документів списано на видатки спеціаль ного фонду витрачені матеріали |
5247 |
13 |
|||
|
Перераховано зі спеціального рахунка кошти як передоплата ТОВ «Маркси» за мийні засоби |
8936 |
22.12 |
|||
|
Списано за рахунок коштів спеціаль ного фонду медикаменти, використані стоматологічним кабінетом для лікування студентів |
1236 |
13 |
|||
|
Перераховано зі спеціального реєстраційного рахунка кошти аптеці № 3 за стоматологічні матеріали |
1236 |
23.12 |
|||
|
Наперед сплачено за рахунок коштів спеціального фонду магазину «Спорт» за спортивну форму |
4321 |
24.12 |
|||
|
Надійшли від постачальників та оприбутковані на склад університету постільні речі, придбані в грудні за рахунок спеціального фонду: |
|||||
|
3750 |
9 |
|||
|
750 |
4 |
|||
|
Зроблено передоплату з реєстраційного рахунка за рахунок спеціаль ного фонду за ремонт автомобіля |
1268 |
24.12 |
|||
|
Списано на видатки спеціального фонду паливно-мастильні матеріали згідно з дорожними листами за грудень |
4563 |
13 |
|||
|
Згідно з актами виконаних робіт зі спеціального реєстраційного рахун ка проплачено «Рем-Сервіс» за ре монт ксерокопіювальної техніки |
1464 |
24.12 |
|||
|
Зі спеціального реєстраційного рахунка ТОВ «Будмонтаж» проплачено авансову суму на придбання будівельних матеріалів для поточного ремонту |
1000 |
25.12 |
|||
|
Списано видатки на підставі актів з поточного ремонту приміщень за виконані підрядниками роботи у грудні за рахунок коштів спеціального фонду |
23 235 |
364 |
|||
|
Передоплату здійснено в листопаді зі спеціального реєстраційного рахунка за мобільний зв’язок за грудень |
550 |
26.12 |
|||
|
Віднесено на видатки за рахунок спеціального фонду послуги мобіль ного зв’язку за грудень |
550 |
||||
|
Згідно із актом виконаних робіт за грудень зі спеціального реєстраційного рахунка сплачено за охорону комп’ютерного центру |
8654 |
27.12 |
|||
|
Списано на видатки за рахунок спеціального фонду затверджені авансові звіти за грудень |
647 |
8 |
|||
|
Зі спеціального реєстраційного рахунка проведено передоплату за авіаквитки для відрядження за кор дон викладачів |
2425 |
28.12 |
|||
|
Отримано з банку й оприбутковано в касу готівку для відрядження за рахунок коштів спеціального фонду |
647 |
27.12 |
|||
|
За рахунок коштів спеціального фонду списано на видатки придбані й оприбутковані на склад основні засоби, що сплачені шляхом передоплати: |
|||||
|
за договірною ціною без ПДВ |
29 255 |
||||
|
на суму ПДВ |
5851 |
||||
|
Зі спеціального реєстраційного рахунка перераховано як передоплату кошти ТОВ «Компанія Аполло» за кондиціонери |
9406 |
28.12 |
|||
|
Оприбутковано і взято на облік до бібліотечного фонду навчальні підручники, придбані за рахунок коштів спеціального фонду |
12 457 |
9 |
|||
|
Перераховано зі спеціального реєстраційного рахунка ТОВ «Алкай» кошти на придбання будівель них матеріалів для капітального ремонту покрівлі |
44 367 |
29.12 |
|||
|
Віднесено на видатки спеціального фонду суми за актами виконаних робіт підрядної організації «Рембудгарант» з капітального ремонту приміщень, проплачено авансом зі спеціального реєстраційного рахун ка в листопаді |
56 438 |
4 |
|||
|
Списано остаточними оборотами на результати виконання кошторису: |
|||||
|
? |
X |
16 |
||
|
? |
X |
|||
|
? |
X |
|||
|
? |
X |
|||
|
РАЗОМ |