Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Хозяйственные операции за 1-й квартал 2001 года.
|
№ п/п |
Документ и содержание операций |
Д |
К |
Сумма |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств за январь. |
20 |
02 |
2819 |
|
2. |
Счет. Начислено фирме «Электро» за приобретенный компьютер в январе. Цена………………………………….. НДС…………………………………... |
08 19 |
76 76 |
34000 6800 |
|
3. |
Акт приемки-передачи. Продан сейф в феврале: а) первоначальная стоимость. б) сумма износа. в) договорная цена (выручка от реализации). г) НДС. |
91 02 76 91 |
01 91 91 68 |
20000 750 25000 4167 |
|
4. |
Акт приемки-передачи. Введен в эксплуатацию в январе купленный компьютер. |
01 |
08 |
34000 |
|
5. |
Выписка банка, платежное поручение. Оплачен счет фирме «Электро» за компьютер. |
76 |
51 |
40800 |
|
6. |
Выписка банка, платежное поручение. Зачислены деньги на расчетный счет, за поданный сейф. |
51 |
76 |
25000 |
|
7. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности по компьютеру. |
68 |
19 |
6800 |
|
8. |
Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств за февраль, март месяцы. |
20 |
02 |
6802 |
|
9. |
Наряды и расчетно-платежная ведомость. а) начислена заработная плата за квартал. б) начислена премия за квартал. в) начислено пособие по б/л. г) начислено за отпуск. |
20 20 69 20 |
70 70 70 70 |
31083 12433 862 5682 |
|
10. |
Удержано из заработной платы: а) подоходный налог б) алименты в) прочие |
70 70 70 |
68 76 76 |
4871 2726 100 |
|
11. |
Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь. |
50 |
51 |
24000 |
|
12. |
Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата из кассы за декабрь. |
70 |
50 |
24000 |
|
13. |
Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь, февраль. |
50 |
51 |
27151 |
|
14. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислены платежи от ФОТ за декабрь. |
69 68 |
51 51 |
11505 19143 |
|
15. |
Расчет бухгалтерии. Начислены платежи от ФОТ за 1-й квартал. а) фонду социального страхования – 4% б) пенсионному фонду – 28% в) фонду обязательного медицинского страхования – 3,6% |
20 20 20 |
69-1 69-2 69-3 |
1968 13775 1772 |
|
16. |
Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата из кассы за январь, февраль. |
70 |
50 |
27151 |
|
17. |
Справка бухгалтерии. Начислена арендная плата за арендуемое помещение: январь – 15000 НДС – 3000 февраль – 15000 НДС – 3000 март – 15000 НДС – 3000 |
26 19 |
76 76 |
45000 9000 |
|
18. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислена арендная плата за 1-й квартал. |
76 |
51 |
54000 |
|
19. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашении задолженности бюджету по аренде. |
68 |
19 |
9000 |
|
20. |
Счет. Начислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за 1-й квартал: январь – 1800 НДС – 360 февраль – 1600 НДС – 320 март – 1680 НДС – 336 |
26 19 |
76 76 |
5080 1016 |
|
21. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за январь, февраль. |
76 |
51 |
4080 |
|
22. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашении задолженности бюджету за эл/энергию, газ, воду за январь, февраль. |
68 |
19 |
680 |
|
23. |
Счет. Приобретены и подлежат оплате материалы, поступившие за 1-й квартал – 16000 НДС – 3200 |
10 19 |
60 60 |
16000 3200 |
|
24. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы. |
60 |
51 |
19200 |
|
25. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оплаченным материалам. |
68 |
19 |
3200 |
|
26. |
Требование. Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости. |
20 |
10 |
20300 |
|
27. |
Отпущены материалы на хозяйственные нужды. |
26 |
10 |
1400 |
|
28. |
Переданы в эксплуатацию инструменты. |
26 |
10 |
3000 |
|
29. |
Приходный кассовый ордер. Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы. |
50 |
51 |
1600 |
|
30. |
Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы в подотчет. |
71 |
50 |
1600 |
|
31. |
Авансовый отчет по командировке (3 дня): а) норма проживания в сутки – 270 руб. б) суточные – 55 руб. |
26 19 68 91 |
71 71 19 19 |
1365 239 197 42 |
|
32. |
Включены в себестоимость общехозяйственные расходы. |
20 |
26 |
55845 |
|
33. |
Счет-фактура. Реализована продукция за 1-й квартал покупателю из производства. |
62 |
90 |
152000 |
|
34. |
Выписка банка. Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную продукцию. |
51 |
62 |
152000 |
|
35. |
Списана фактическая стоимость реализованной продукции из производства. |
90 |
20 |
90000 |
|
36. |
Приемно-сдаточная накладная. Принята на склад готовая продукция. |
43 |
20 |
38000 |
|
37. |
Справка бухгалтерии. Начислен налог на пользователей автодорог (в дорожный фонд). |
20 |
68 |
1267 |
|
38. |
Справка бухгалтерии. Начислен налог на имущество (2%) |
91 |
68 |
1311 |
|
39. |
Расчет бухгалтерии. Начислен НДС за реализованную продукцию. |
90 |
68 |
25333 |
|
40. 41. |
Определить результат от реализации продукции. Закрывается счет |
90 91 |
99 99 |
36667 801 |
|
42. |
Начислен налог на прибыль. |
99 |
68 |
13187 |
|
43. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислены платежи за январь, февраль: а) по исполнительным листам. б) по налогу на доходы физических лиц. в) ЕСН. |
76 68 69 |
51 51 51 |
1698 3071 11190 |