Характеристика основных разделов текущего плана АТП
План перевозок грузов (пассажиров)
Разработка плана установление объемов и структуры транспортных услуг, которые намечается предоставить потребителю.
Основой составления плана является анализ показателей использования подвижного состава за предшествующий период.
Разработка плана ведется по двум направлениям:
Расчет показателей на основе известных объемов и структуры перевозок грузов. Эти планы для постоянных потребителей АТУ.
Составление планов-прогнозов на основе отчетных показателей (αт, αи, αв).
Составляется план перевозок с выделением номенклатуры грузов отдельно по видам ПС, по видам перевозок (городских, пригородных, междугородних, международных) по условиям работы (почасовые и сдельные).
Основой для составления плана является анализ данных за отчетный период и итоги использования перевозок.
План по эксплуатации ПС
Предполагает определение провозных возможностей предприятия. Провозные возможности объем перевозок грузов (количество пассажиров), грузооборот (пассажирооборот), которое может выполнить предприятие имеющимся ПС при заданных технико-эксплуатационных показателях.
Выделяют три раздела:
Технико-эксплуатационное планирование
Производственная база
Производственная программа.
План по ТО и Р
На основе производственной программы определяется:
- количество технических воздействий;
- трудоемкость ТО и Р.
План технического развития и организации производства
Разрабатываются предприятиями для снижения себестоимости, экономии ресурсов, повышение эффективности производства. В плане выделяют разделы:
Внедрение новой техники;
Внедрение прогрессивных технологий в организацию перевозок и в процесс ТО и Р;
Механизация и автоматизация производства;
Научная организация труда;
Организация рабочих мест в соответствие с типовыми проектами, нормированием труда, улучшением условий работы;
Научно-исследовательские и опытно конструкторские работы.
План материально-технического обеспечения
Определяются потребности в материале (ресурсах) в натуральном и стоимостном выражении.
Выделяют направления:
Планирование потребности ресурсов на осуществление перевозок грузов (топливо, зап. части и материалы, шины и т.д.);
Планирование на ремонтные нужды для самого предприятия:
Планирование на капитальное строительство;
Планирование на капитальный ремонт и восстановления фондов предприятия;
Планирование на формирование производственных запасов.
План по труду и кадрам
Включает в себя:
Расчет численности;
Расчет фонда оплаты труда;
План повышения производительности труда;
План подготовки и повышения квалификации кадров.
План капитальных вложений и капитального строительства
В плане определяются объемы капитальных вложений и структура, сроки освоения капитальных вложений, исполнители.
План повышения эффективности производства
Предполагает расчет групп показателей:
Обобщающие (себестоимость, рентабельность затрат, типы роста основных показателей и др.);
Показатели повышения эффективности использования трудовых ресурсов (темпы роста, прироста производительности труда, показатели использования рабочего времени, показатели условного сокращения численности);
Показатели повышения эффективности использования материальных ресурсов (материалоемкость, экономия ресурсов в общем и экономия ресурсов);
Показатели повышения эффективности использования основных фондов и оборотных средств (фондоемкость, фондовооруженность, фондоотдача);
Показатели повышения эффективности использования новой техники (показатель роста прибыли).
План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности
Планирование себестоимости предполагает выбор классификации затрат, включаемых в себестоимость (постоянные, переменные, прямые косвенные, поэлементные, по производственному признаку).
Планирование доходов (только для предприятий, предоставляющих услуги).
3. Планирование прибыли в следующей последовательности:
- расчет балансовой прибыли, прибыли для налогообложения и прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
Решаются вопросы распределения прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Формируется фонд накопления материально поощрения, фонд социального развития, резервные фонды.
2) План по рентабельности. Определяется рентабельность фондов и затрат.
R=(Прибыль/Затраты)100%;
Финансовый план
Состоит из разделов:
- доходы и поступления;
- расходы и отчисления.
В плане решается задачи:
1. Выявление потребности предприятия в ресурсах. Определение источников, из которых поступают ресурсы.
2. Определение финансовых взаимоотношения предприятия с бюджетами различных уровней.
3. Определение финансовых взаимоотношений с кредитными организациями.