Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Задание: составить бизнес план мастерской по ремонту и техническому обслуживанию средств вычислительной техники и компьютерных сетей "Том" с помещением в 59м2и количеством рабочих 7 человек.
Содержание
Введение
Резюме
2.1. Расчет годового объема работы.
2.2. Расчет заработной платы основных работников.
2.3. Расчет заработной платы администрации управления и вспомогательного персонала.
2.4. Удержание налога на доходы с физических лиц.
2.5. Отчисления на социальные нужды.
2.6. Смета нарасходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
2.7. Расчет общепроизводственных расходов.
2.8. Расчет общехозяйственных расходов.
2.9. Расчет производственной себестоимости в год.
2.10. Расчет внепроизводственных расходов.
2.11. Расчет полной себестоимости.
2.12. Расчет балансовой прибыли.
2.13. Расчет валовой прибыли.
2.14. Расчет рентабельности предприятия.
2.15. Расчет чистой прибыли.
Литература
Приложение
Введение
В настоящее время в условиях все более широкого распространения рыночных отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы. Управление существующими производственными и непроизводственными процессами требует изменения стиля и принципов подготовки и принятий решений.
Одним из таких вопросов является составление бизнес-планов, необходимых для определения перспектив развития предприятий; осуществления структурной перестройки производства; обоснования целесообразности получения банковских кредитов; создания условий для организации рентабельной работы.
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов, требующих инвестиции. Для этих и других целей применяется бизнес-план.
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.
Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким-образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.
При всем разнообразии форм предпринимательства осуществляют ключевые положения, применяемых практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижений поставленных целей.
Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.
Резюме
На сегодняшний день рынок информационных технологий развивается быстрее всего. Пока на нем еще есть места для новых фирм, предлагающих оригинальный продукт. Например, недостаточно хорошо заполнена сфера услуг, связанных с компьютерной техникой. Особенно эта проблема касается Юрино. К сожалению, сейчас у нас не найти организацию, в которой можно недорого установить программное обеспечение, настроить компьютерную сеть, восстановит данные и так далее. Также нелегко произвести качественный ремонт, модернизацию или обслуживание в короткие сроки и за небольшую сумму, а изготовление заказного программного обеспечения вообще составляет труднорешаемую проблему. Фирма “Клик”, о которой далее пойдет речь, призвана заполнить вышеуказанные бреши юринского рынка информационных технологий. Ее деятельность направлена на сферу услуг, так или иначе связанных с компьютерами. Полный перечень сервиса, предоставляемый этой фирмой можно посмотреть в следующей главе. Пока же стоит отметить, что все указанные выше услуги оказываются “Клик”.
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
Бизнес-план служит трем основным целям:
Мастерская «Клик» с организационно-правовой формой ИП основана 1 декабря 2012 году.
Владельцем мастерской является индивидуальный предприниматель Козлов Александр Валентинович. Мастерская находится по адресу Россия, Республика Марий-Эл, п.Юрино, ул.Совхозная, д.2
Цены услуг мастерской находятся на среднем уровне, что дает потребителям пользоваться нашими услугами.
Во втором разделе приведен расчет бизнес–плана:
Общепроизводственные расходы – 57874,14 руб.
Общехозяйственные расходы – 7326 руб.
Внепроизводственные расходы -67267,65 руб.
Полная себестоимость – 1188395,28 руб.
Балансовая прибыль – 317519,93 руб.
Валовая прибыль – 315253,93 руб.
Чистая прибыль – 252203,15 руб.
Расчеты показали, что бизнес-план эффективен, и его стоит реализовать. Рентабельность мастерской по ремонту компьютерной аппаратуры составляет 27%.
Полученная чистая прибыль будет распределена следующим образом: В резерв 30%, в фонд накопления 50%, в фонд потребления 20%
1. Работа мастерской в условиях рынка
1.1. Характеристики фирмы и ее место расположения.
Компьютерная фирма “Клик” будет находиться по адресу: п.Юрино ул.Совхозная 2. Площадь помещения составляет 38 м2. Этого вполне достаточно для нормального функционирования фирмы. Это месторасположения выгодно тем, что фирма будет находиться в центре поселка.
Организационно-правовой формой будет являться индивидуальный предприниматель. Основные преимущества и недостатки
Статус ИП имеет следующие преимущества по сравнению с регистрацией собственного предприятия:
Фирма зарегистрирована в ГНИ по Юринскому району. Для регистрации предоставлял паспорт, квитанцию о гос. пошлине 400р.
1.2. Описание оказываемых услуг.
Таблица 1. Перечень услуг и цены на них, руб.
|
№ |
Название услуги |
Цена, руб |
|
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 |
Выезд мастера за мелким заказом (не меньше 450 руб.) Частным клиентам Установка ОС Windows 98,ME,XP*,Vista, Seven+комплект драйверов Установка ОС LinuxUbuntu+комплект драйверов Перенос информации перед установкой ОС до 10Гб Установка драйверов устройств в комплекте (материнская плата+видеокарта+сетеваякарта+монитор+звуковаякарта+принтер) Установка драйверов устройств,которые не входят в комплект Поиск, загрузка с сети Интернет драйверов и запись на диск Настройка локальной сети Поиск и консультация по выбору провайдера, услуги интернет Подключение к сети интернет(настройка модема и самого подключения) Установка и настройка почтового клиента Создание почтового ящика Антивирусная защита(firewall+антивирус) Установка антивируса + новейшие базы Установка и настройка firewall Обновление антивирусной базы Лечение вирусов у клиента(почасовая оплата) Подбор устройств для расширения возможностей и модернизации компьютера Восстановление данных Установка программных продуктов заказчика, за 1 программу Профилактика(очистка плат системного блока, кулеров, системы охлаждения процессора от пыли и грязи; восстановление работы кулеров), за 1 системный блок Подготовка винчестера (жесткого диска) к установке новой операционной системы Организациям операционные системы Установка ОС Windows 98,ME,XP*,Vista, Seven один компьютер Установка ОС LinuxUbuntu, один компьютер Установка драйверов для устройств на ОС семейства Windows, один компьютер Установка программных продуктов заказчика, за 1 программу Установка антивируса + новейшие базы, 1 компьютер Лечение вирусов у клиента(почасовая оплата) локальная сеть(ЛС) на базе кабеля «витая пара» Проектирование (создание логической схемы) ЛС Настройка подключения к ЛС на одной рабочей машине Настройка работы сетевого принтера (подключенного к компьютеру) ЛС на базе беспроводной связи Wi-Fi Настройка точки доступа Настройка работы сетевого WiFi-принтера (подключенного с помощью WiFi принт-сервера); Организация работы файл-сервера на базе ОС LinuxUbuntu или ОС WindowsServer 2008 Настройка работы локальной рабочей группы/домена сеть Internet Настройка подключения к сети Internet (настройка модема и сетевой карты компьютера) Настройка шлюза для выхода в Internet с ЛС, на базе ОС Windows или ОС LinuxUbuntu Настройка firewall (защитного экрана) ЛС на базе ОС Windows или ОС LinuxUbuntu Настройка proxy-сервера(с авторизацией или без) на базе ОС Windows или ОС LinuxUbuntu Настройка почтового сервера на базе ОС Windows или ОС LinuxUbuntu Настройка почтовых клиентов для работы с электронным ящиком, на одном компьютере системы мониторинга Установка, настройка и запуск системы подсчёта использования Internet-трафика работниками. Для этого также необходимо иметь шлюз на базе ОС Windows или ОС LinuxUbuntu, firewall, proxy-сервер с авторизацией Web-услуги Консультации по выбору и регистрации доменного имени (без стоимости регистрации) Выбор хостинга под Web-сайт Перенос Web-сайта на другой хостинг Поддержка Web-сайта, разовая Поддержка Web-сайта, долгосрочная с абонплатой(раз в месяц) Абонентская поддержка через систему HelpDesk(без выезда к заказчику), решение 20 вопросов в месяц Поиск opensource решений под нужды Вашей деятельности |
450 700 500 70 120 200 200 120 75 150 90 55 300 180 130 55 250 130 500 80 150 90 600 500 150 60 150 250 300 120 95 95 100 340 210 1000 150 125 250 260 220 225 60 1000 150 150 300 70 300 300 50 |
Деятельность “Клик” прежде всего направлена на обслуживание частных лиц и небольших организаций, не имеющих для этого нужных навыков (специалистов), оборудования или времени. На начальный период деятельности фирмы планируется предоставлять следующий перечень услуг:
1. Ремонт и обслуживание негарантийных компьютеров и переферии.
Смысл такой услуги, как ремонт, понятен и не требует описания. Под обслуживанием понимается: плановые профилактические работы, настройка аппаратной части, обновление микропрограмм BIOS, чистка, смазка вентиляторов и кулеров, замена, заправка и ремонт картриджей для струйных, лазерных и матричных принтеров, а также копировальных аппаратов. Допускается выезд к заказчику за дополнительную плату.
2. Модернизация.
Данная услуга очень важна для компьютерной техники, что связано с высоким темпом морального старения и необходимости регулярного обновления аппаратуры. Суть услуги состоит в том, что при учете некоторой доплаты на место устаревших комплектующих устанавливаются новые. Устаревшие комплектующие “Компьютер-сервис” планирует сдавать в магазины, как товары второй категории, а также некоторую их часть реализовывать самостоятельно. Возможен вариант сборки из них недорогих, но полностью работоспособных компьютеров. Допускается выезд к заказчику за дополнительную плату.
3. Настройка и установка программного обеспечения.
Не каждый пользователь персонального компьютера в состоянии грамотно установить и (или) настроить то или иное программное средство. Наша фирма предлагает решение данной проблемы специалистами за невысокую плату. Возможна как установка программного обеспечения заказчика, так и нашего. В последнем случае стоимость возрастает на цену лицензии, если требуемое программное обеспечение не является бесплатным. Допускается выезд к заказчику за дополнительную плату.
4. Разработка web сайтов.
“Клик” предлагает создание Internet страничек различной степени сложности для организаций и частных лиц. Также при желании клиента возможно получение доменного имени любого уровня.
5. Написание несложных программных продуктов.
Нередко организации или частному лицу требуется получить некое несложное программное средство, которое невозможно приобрести, например, потому что его не существует в готовом виде. Единственный выход в такой ситуации – написать такую программу на заказ, что можно осуществить, обратившись в “Клик”.
6. Бесплатная помощь в приобретении компьютеров, периферии и другой сложной техники, связанной с информационными технологиями.
Прекрасно известно, что приобретать сложную дорогую технику желательно с профессионалом в данной области, если, конечно, покупатель сам не является таковым. В противном случае даже при учете честного продавца некомпетентный покупатель рискует приобрести неудачный товар. Наша фирма поможет решить эту проблему абсолютно бесплатно для клиента. При этом доход образуется в виде комиссионных с фирмы-продавца.
Поставщиком комплектующих, мультимедиа, периферии, сетевого оборудование и модемов, серверов и систем хранения данных, программного обеспечения является московская фирма "Netlab"
1.3.Оценка рынка сбыта.
Услуги, предоставляемые фирмой “Клик”, прежде всего, направлены на потребительский рынок. Некоторые сервисы такие, как ремонт, обслуживание, модернизация, установка программного обеспечения, его настройка, разработка программных продуктов, должны также заинтересовать государственные и коммерческие учреждения. На начало деятельности нашей фирмы основными клиентами будут физические лица, большая часть заказов будет относиться к следующим услугам: установка программного обеспечения, настройка сети и т.д. Суммы сделок с такими лицами будут невелики, но относительно большое количество заказов в единицу времени устранит данный недостаток фирмы. Большую часть клиентов составит молодежь, что объясняется наиболее широким распространением и популярностью высоких компьютерных технологий в этой возрастной группе. Если молодежь еще раз разделить на сегменты, например, по занимаемому статусу, то выяснится, что основная часть нашей клиентуры – это студенты, школьники и учащиеся из других учебных заведений. Данный факт объясняется тем, что вышеперечисленные категории людей очень активно используют вычислительную технику, но при этом часто не имеют многих нужных устройств или навыков работы. Также потенциальными клиентами “Клик” являются люди, для которых компьютер – хобби или активно используется для какой – то домашней работы. Возможно эпизодическое появление клиентов, которым наши услуги требуются для основной работы, но там отсутствует необходимая техника или специалисты. Если рассматривать потенциальных клиентов с точки зрения достатка, легко определить, что большинство составят люди с малым и средним достатком. Этот факт можно объяснить отсутствием у таких клиентов дорогостоящей компьютерной аппаратуры, особенно принтеров, сканеров, записывающих компакт диск приводов, модемов и так далее. Конечно, в “Клик” будут обращаться и состоятельные клиенты. В основном для того, чтобы сэкономить собственное время или из-за отсутствия определенных навыков работы. Также допускается, что и у некоторых состоятельных клиентов нашей фирмы может отсутствовать техника по той причине, что используется редко и в хозяйстве не нужна. Ровняться на состоятельных клиентов “Клик” нельзя, стратегия снятия сливок для такой фирмы неприемлема. Поэтому ценообразование и общий подход к клиенту должны быть в первую очередь ориентированы на небогатых людей. Кроме физических лиц, как уже говорилось выше, ожидается обращение небольших организаций, которые не имеют специалистов или оборудования для решения определенных задач. Таких клиентов, прежде всего, заинтересуют услуги по ремонту, обслуживанию, модернизации и настройке (установке) программного обеспечения. Одним из вариантов сотрудничество с организациями будет подписание договоров на обслуживание информационной техники в течение некоторого срока. Работа с учреждениями должна стать основной линией развития фирмы, так как только она может обеспечить значительное развитие “Клик”. В дальнейшем, когда фирма зарекомендует себя, должен быть осуществлен переход на обслуживание более крупных и солидных организаций-клиентов. При этом работа с физическими лицами не должна быть свернута – достигнув определенного уровня насыщения, она должна остаться в виде небольшого отдельного подразделения. В отдаленном будущем возможно появление нескольких филиалов в разных района и городах по оказанию услуг частным лицам.
1.4. Конкуренция на рынке.
Организации, занимающиеся компьютерным обслуживанием, обычно работают с каким-то определенным кругом относительно крупных клиентов. Они редки и сильно загружены работой. Основная сфера их деятельности – ремонт, обслуживание и модернизация компьютерной техники. Другими услугами данные фирмы, как правило не занимаются. Также они широко себя не рекламируют, чем осложняют привлечение новых клиентов.
Далее мы рассмотрим конкурентоспособность предлагаемых услуг при помощи балльной системы оценок, сравнивая их с услугами фирм-конкурентов. Для этого я введу некую фирму-компьютерный магазин, которая приблизительно отражает собирательный образ подобных организаций. Точно также получим собирательный образ частника-нелегала и фирмы, действие которой направлено исключительно на обслуживание. Каждую услугу мы будем оценивать по трем критериям: цена, качество и срок исполнения. Добавление дополнительных критериев не имеет смысла, так как они будут отражать чисто технические параметры, не имеющие для конечного клиента практического значения. По каждому критерию возможно получение одной из следующих трех оценок: очень хорошо (3 балла), удовлетворительно (2 балла) и плохо (1 балл). Так как эти критерии неравнозначны, используются весовые коэффициенты. В ходе проведения миниопроса было выявлено, что качество и цена для большинства потребителей примерно вдвое важнее, чем время исполнения заказа. Таким образом, весовые коэффициенты для цены и качества составят по 0.4, а для срока исполнения 0.2.
1.Ремонт и обслуживание негарантийных компьютеров и переферии.
Таблица 2.
|
Критерий |
Коэф. |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Цена |
0.4 |
3 |
2 |
3 |
3 |
Качество |
0.4 |
3 |
3 |
1 |
3 |
Срок |
0.2 |
3 |
2 |
2 |
3 |
Итого |
1 |
3 |
2.4 |
2 |
3 |
2. Модернизация.
Таблица 3.
|
Критерий |
Коэф. |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Цена |
0.4 |
3 |
2 |
3 |
2 |
Качество |
0.4 |
3 |
3 |
2 |
3 |
Срок |
0.2 |
3 |
3 |
2 |
2 |
Итого |
1 |
3 |
2.6 |
2.4 |
2.4 |
3. Настройка и установка программного обеспечения.
Таблица 4.
|
Критерий |
Коэф. |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Цена |
0.4 |
3 |
2 |
3 |
2 |
Качество |
0.4 |
3 |
3 |
2 |
3 |
Срок |
0.2 |
3 |
2 |
3 |
2 |
Итого |
1 |
3 |
2.4 |
2.6 |
2.4 |
4.Разработка web сайтов.
Таблица 5.
|
Критерий |
Коэф. |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Цена |
0.4 |
3 |
- |
3 |
- |
Качество |
0.4 |
2 |
- |
2 |
- |
Срок |
0.2 |
2 |
- |
2 |
- |
Итого |
1 |
2.4 |
- |
2.4 |
- |
5. Написание несложных программных продуктов.
Таблица 6.
|
Критерий |
Коэф. |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Цена |
0.4 |
3 |
- |
3 |
- |
Качество |
0.4 |
3 |
- |
2 |
- |
Срок |
0.2 |
2 |
- |
2 |
- |
Итого |
1 |
2.8 |
- |
2.4 |
- |
6. Бесплатная помощь в приобретении компьютеров, периферии и другой сложной техники, связанной с информационными технологиями.
Таблица 7.
|
Критерий |
Коэф. |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Цена |
0.4 |
3 |
- |
2 |
- |
Качество |
0.4 |
3 |
- |
2 |
- |
Срок |
0.2 |
3 |
- |
2 |
- |
Итого |
1 |
3 |
- |
2 |
- |
Как видно из вышеприведенных таблиц “Клик” как минимум не отстает не по одной из услуг от конкурентов. В этом нет ничего удивительного, так как в противном случае не было бы смысла предоставлять такую услугу, особенно учитывая, что фирма только начинает свою деятельность и еще не успела проявить себя с положительной стороны. По большинству же пунктов “Компьютер-сервис” лидирует, что безусловно является хорошим показателем. Также не стоит забывать, что только “Компьютер-сервис” предоставляет столь широкую гамму сервиса. Частника брать во внимание здесь не совсем корректно по причинам, которые изложены в начале этой главы. Но даже если и его рассматривать в качестве полноценного конкурента, то итоговый результат получится все равно в пользу “Клик”. Это легко доказать, просуммировав все пункты “итого”:
Таблица 8.
|
Критерий |
“Клик” |
Компьютерный магазин |
Частник |
Обслуживающая фирма |
Итого |
17,2 |
7,4 |
13,8 |
7,8 |
Примечание: столь низкие коэффициенты по пунктам “Компьютерный магазин” и “Обслуживающая фирма” объясняются не низким уровнем этих организаций, а отсутствием многих услуг в перечне данных фирм. Высокий показатель частника нереален по той причине, что в сравнении использован собирательный образ. На практике конкретные частники крайне редко могут предложить все услуги, предлагаемые “Клик”, да и качество у них обычно невысокое и, конечно же, полное отсутствие гарантийных обязательств.
Дальнейшее увеличение числа услуг не планируется, но возможно. В ходе развития фирма ставит перед собой основную задачу, которая заключается в росте оборота по уже существующим сервисам. Планируется, что большинство услуг (мелких), достигнув определенного уровня, прекратят дальнейшее развитие. Но такие услуги, как ремонт, обслуживание, модернизация, настройка и установка ПО, а также разработка программных продуктов, могут развиваться почти бесконечно. Соответственно, они являются приоритетными для дальнейшего роста фирмы. В качестве долгосрочной перспективы можно предположить, что “Клик” будет обслуживать вычислительную технику во многих крупных (и не только) организациях, также возможно появление крупного отдела программных разработок, занимающегося серьезными программными продуктами.
1.5 Стратегия маркетинга.
“Клик” планирует основную часть услуг оказывать, работая напрямую с конечным потребителем. Возможно, и даже поощряется привлечение агентов-посредников, которые за некоторый процент от прибыли будут помогать в поиске и привлечении новых клиентов.
Цены на все виды услуг подобраны таким образом, чтобы они были не выше, чем у конкурентов и обеспечивали получение прибыли. В главе бизнес плана “оценка рынка сбыта” уже были предложены примерные цены на все услуги. Они образованы, опираясь на аналогичные предложения конкурентов и очень приблизительный расчет затрат. Подобный подход не годится для окончательного утверждения цен на услуги, так как для этого необходимо рассчитать точные затраты на каждую из них. Для начала следует определить необходимое оборудование его стоимость, срок работы до морального устаревания и продажи, продажную цену, стоимость ежегодного обслуживания, арендную плату за помещение и так далее.
Кроме установки невысоких цен планируется применить и другие методы стимулирования продаж. Например, будет введена накопительная система скидок. Ее смысл заключается в следующем – клиент, обращающийся к нам в первый раз, получает карточку, на которой указан его личный код и паспортные данные. В фирме ведется база данных клиентов, где кроме сведений с карточки также содержится информация о сумме, которую этот человек или организация заплатил “Клик” за выполненные услуги. В зависимости от нее клиент получает некоторый процент скидки, который постоянно увеличивается. Карточкой может воспользоваться и любой другой человек, которому хозяин ее доверит, при этом накопительная система скидок действует аналогично той ситуации, когда к нам бы непосредственно обратился владелец карточки. Такой подход очень удачен с точки зрения увеличения объема продаж. Объясняется это психологией человека, которому факт существования скидки или бонуса намного ценнее его размера. Не сложно предположить такую ситуацию, когда кто-то ищет исполнителя определенной услуги (например, понадобилось что-то распечатать), спрашивает у товарища, а тот ему рассказывает о нашей фирме, да еще и предлагает какую-то карточку со скидкой. При этом товарищем, как минимум, движет корыстный интерес – повышение процента скидки. Поэтому он хотя бы неспециально прорекламирует услуги “Клик”. Получив карту и выслушав рекламу, потенциальный клиент вряд ли откажется от соблазна посетить нашу фирму. Вероятность того, что он оттуда уйдет, ничего не сделав, крайне мала, так как цены на услуги низкие, а качество, напротив, высокое. Еще одним способом повышения объема продаж будут специальные дни со скидкой в несколько процентов, об этих днях необходимо информировать потенциальных клиентов посредствам рекламы. Как и предыдущий, данный способ основан на человеческой психологии, а не на большом проценте скидки. Кроме того, необходимо поощрять посредническую деятельность путем выплачивания посреднику некоторого процента от прибыли. Немаловажным фактом для привлечения новых клиентов является наличие поддержки и гарантийных обязательств. Однозначно, для этого на ремонт и обслуживание необходимо давать определенную гарантию, а в случае выявлении ошибок в программных продуктах необходимо их исправлять на всем сроке использования, причем бесплатно. Что касается гарантийных обязательств, то здесь необходимо быть несколько осторожным. Нельзя давать полную гарантию на старую полурабочую технику, в которой был произведен небольшой ремонт. Поэтому структуру гарантийных обязательств следует обговаривать заблаговременно до ремонта. В случае возникновения спорных ситуаций лучшим решением будет выполнение требования клиента или нахождение определенного компромисса, устраивающего клиента, даже не смотря на возможный убыток фирме. Такой подход обеспечит хорошее общественное мнение о “Клик” и привлечет новых клиентов.
Ни для кого не секрет, что современный рынок не мыслим без рекламы. Конечно же, она необходима и для “Клик”. Реклама бывает нескольких видов. Для нашей фирмы в начале ее деятельности не потребуется реклама на телевидении или радио, что связано с ее высокой ценой, причем не сопоставимой с эффективностью. Наиболее выгодным решением для нас будет расклеивание плакатиков с описанием услуг, предоставляемых фирмой, цен и местом нахождения, а также телефоном для связи. В первую очередь подобную рекламу следует размещать вблизи ВУЗов, школ, техникумов и других учебных заведений, а также в местах скопления народа, например, на остановках общественного транспорта. Стоимость каждого такого рекламного плакатика очень низка и колеблется от 15 до 30 копеек, что объясняется дешевой технологией изготовления (на собственном лазерном принтере, можно печатать на испорченной с одной стороны бумаге), клеить плакаты планируется самостоятельно индивидуальным предпринимателем, членами его семьи, а также раздавать их для расклейки рабочим-подрядчикам. Таким образом, расходы на такую рекламу поначалу составят менее 100 рублей в месяц (примерно 300 плакатов). Также в качестве визуальной рекламы необходимо сделать красочный щит и поместить его около входа в фирму. Стоимость такого щита в фирмах, изготавливающих наружную рекламу, достаточно высока, поэтому планируется его изготовить самостоятельно. Затраты при этом составят не более 50 рублей. Столь малую сумму не имеет смысла учитывать в дальнейших расчетах. Не смотря на то, что описанные рекламные методы очень эффективны и при этом недороги, их недостаточно. Данный факт объясняется тем, что искать крупных клиентов на ремонт, обслуживание, модернизацию и настройку необходимо несколько другим образом. Здесь вполне подойдет адресная рассылка электронной (и не только) почты по организациям-потенциальным клиентам. Также очень эффективно продвижение услуг путем личных контактов с потенциальными клиентами. Кроме того, необходимо просматривать рекламу и объявления от организаций, которым требуется тот или иной специалист, услуги которого может предложить наша фирма. В качестве долгосрочной перспективы можно предположить рекламу в газетах и других печатных изданиях, возможно изготовление рекламных календариков для бесплатной раздачи и размещение бегущей строки на телевидении.
1.6 Организационно правовой план.
Таблица 9. Штатное расписание.
|
Наименование должности |
Обязанность |
Количество штатных единиц |
|
Директор Бухгалтер Специалист Техничка |
Управление предприятием Управление финансами Решение поверхностных проблем Поддержание чистоты |
1 1 5 1 |
В компьютерной фирме "Клик" директор и бухгалтер будут получать повременную зарплату, а специалисты сдельно-премиальную.
2. Финансовый план
2.1 Расчет годового объема работы
Расчет годового объема работ и обоснование материальных затрат на выполнение работ рассчитывается исходя из численности техников и производится по формуле:
,
где
Ч – численность специалистов
Фд – действительный фонд рабочего времени
Квн – коэффициент выполнения нормы
Нвр – норма времени на выполнение одной услуги в часах
Действительный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:
,
где
Фн – номинальный фонд рабочего времени;
S – число смен;
K – коэффициент использования рабочего времени.
Расчет номинального фонда рабочего времени рассчитывается по формуле: ,
где
Dк – количество календарных дней в году;
Dв – количество выходных дней в году;
Dпр – количество праздничных дней в году;
Тсм – длительность смены.
2.2 Расчет заработной платы основных рабочих
Основная зарплата мастеров рассчитывается исходя из установленной системы оплаты труда. Мастерская «Клик» применяет сдельно-премиальную систему оплаты труда, которая определяется по формуле:
,
где
Зосн1 – основная заработная плата техника за 1 ремонт;
V - годовой объем работ;
Ч – численность техников;
М – число месяцев в году.
Основная заработная плата одного работника за один ремонт определяется по следующей формуле:
,
где
а – планируемый процент оплаты труда (20%-50%)
Цп – планируемая цена одного ремонта, руб.,
Для того чтобы определить планируемую цену одного ремонта (Цп,), необходимо использовать формулу среднеарифметического значения:
,
где
Ц1 – цена первого вида ремонта, руб.;
Цn – цена n-ного вида ремонта, руб.;
Na – количество видов ремонта, шт.
Дополнительная заработная плата рассчитывается по формуле
Расчет заработной платы техников:
Общая заработная плата будет равна:
2.3 Расчет заработной платы административно-управленческого персонала
Директор
Дополнительная зарплата: Здоп=Зосн*10%=13000*0,1=1300 руб.
Общая зарплата: Зобщ= Зосн+ Здоп=13000+1300=14300 руб.
Заработная плата за год: 14300*12=171600 руб.
Бухгалтер
Дополнительная зарплата: Здоп=Зосн*10%=5500*0,1=550 руб.
Общая зарплата: Зобщ= Зосн+ Здоп=5500+550=6050 руб.
Заработная плата за год: 6050*12=72600 руб.
Расчет заработной платы вспомогательного персонала:
Техничка
Дополнительная зарплата: Здоп=Зосн*10%=1360*0,1=136руб.
Общая зарплата: Зобщ= Зосн+ Здоп=1360+136=1496 руб.
Заработная плата за год: 1500*12=18000 руб.
Таблица 10. Административный и вспомогательный персонал.
Административный персонал
|
Должность |
Численность |
Оклад(без доп.окл) |
Фонд заработной платы |
|
|
за месяц |
за год |
|||
|
Директор |
1 |
13000 |
14300 |
171600 |
|
Бухгалтер |
1 |
5500 |
6050 |
72600 |
Вспомогательный персонал
|
Уборщица |
1 |
1360 |
1500 |
18000 |
|
Итого: |
21850 |
262200 |
2.4 Удержание налога на доходы с физических лиц
Налог на доходы физических лиц равен 13% от заработной платы.
Расчет налога на доходы с физических лиц для директора (1 ребенок):
Таблица 11.
|
Месяц |
Доход за месяц |
Нараст. Итог |
Вычеты |
Облаг. сумма |
Налог 13% |
Расчет за месяц |
|
Январь |
14300 |
14300 |
1400 |
12900 |
1677 |
1677 |
|
Февраль |
14300 |
28600 |
2800 |
25800 |
3354 |
1729 |
|
Март |
14300 |
42900 |
3800 |
39100 |
5083 |
1729 |
|
Апрель |
14300 |
57200 |
4800 |
52400 |
6812 |
1729 |
|
Май |
14300 |
71500 |
5800 |
65700 |
8541 |
1729 |
|
Июнь |
14300 |
85800 |
6800 |
79000 |
10270 |
1729 |
|
Июль |
14300 |
100100 |
7800 |
92300 |
11999 |
1729 |
|
Август |
14300 |
114400 |
8800 |
105600 |
13728 |
1729 |
|
Сентябрь |
14300 |
128700 |
9800 |
118900 |
15457 |
1729 |
|
Октябрь |
14300 |
143000 |
10800 |
132200 |
17186 |
1729 |
|
Ноябрь |
14300 |
157300 |
11800 |
1451500 |
18915 |
1729 |
|
Декабрь |
14300 |
171600 |
12800 |
158800 |
20644 |
1729 |
Расчет налога на доходы с физических лиц для бухгалтера (1 ребенка):
Таблица 12.
|
Месяц |
Доход за месяц |
Нараст. итог |
Вычеты |
Облаг. сумма |
Налог 13% |
Расчет за месяц |
|
Январь |
6050 |
6050 |
1400 |
4650 |
605 |
604 |
|
Февраль |
6050 |
12100 |
2800 |
9300 |
1209 |
604 |
|
Март |
6050 |
18150 |
4200 |
13950 |
1814 |
604 |
|
Апрель |
6050 |
24200 |
5600 |
18600 |
2418 |
604 |
|
Май |
6050 |
30250 |
7000 |
23250 |
3023 |
604 |
|
Июнь |
6050 |
36300 |
8400 |
27900 |
3627 |
657 |
|
Июль |
6050 |
42350 |
9400 |
32950 |
4284 |
656 |
|
Август |
6050 |
48400 |
10400 |
38000 |
4940 |
657 |
|
|
6050 |
54450 |
11400 |
43050 |
5597 |
656 |
|
Октябрь |
6050 |
60500 |
12400 |
48100 |
6253 |
657 |
|
Ноябрь |
6050 |
66550 |
13400 |
53150 |
6910 |
656 |
|
Декабрь |
6050 |
72600 |
14400 |
58200 |
7566 |
657 |
Расчет налога на доходы с физических лиц для уборщицы
Таблица 13.
|
Месяц |
Доход за месяц |
Нараст. итог |
Вычеты |
Облаг. сумма |
Налог 13% |
Расчет за месяц |
|
Январь |
1500 |
1500 |
1400 |
100 |
13 |
13 |
|
Февраль |
1500 |
3000 |
2800 |
200 |
26 |
13 |
|
Март |
1500 |
4500 |
4200 |
300 |
39 |
26 |
|
Апрель |
1500 |
6000 |
5700 |
300 |
39 |
13 |
|
Май |
1500 |
7500 |
7100 |
400 |
52 |
39 |
|
Июнь |
1500 |
9000 |
8500 |
500 |
65 |
26 |
|
Июль |
1500 |
10500 |
9900 |
600 |
78 |
52 |
|
Август |
1500 |
12000 |
11300 |
700 |
91 |
39 |
|
|
1500 |
13500 |
12700 |
800 |
104 |
65 |
|
Октябрь |
1500 |
15000 |
14100 |
900 |
117 |
52 |
|
Ноябрь |
1500 |
16500 |
15500 |
1000 |
130 |
78 |
|
Декабрь |
1500 |
18000 |
16900 |
1100 |
143 |
65 |
Расчет налога на доходы с физических лиц для специалистов :
Таблица 14.
|
Месяц |
Доход за месяц |
Нараст. итог |
Вычеты |
Облаг. сумма |
Налог 13% |
Расчет за месяц |
|
Январь |
8627 |
8627 |
1400 |
7227 |
1065 |
1069 |
|
Февраль |
8627 |
17254 |
2800 |
15454 |
2139 |
1069 |
|
Март |
8627 |
25881 |
4200 |
21681 |
3208 |
1069 |
|
Апрель |
8627 |
34508 |
5600 |
29908 |
4278 |
1069 |
|
Май |
8627 |
43135 |
7000 |
41135 |
5347 |
1069 |
|
Июнь |
8627 |
51762 |
9400 |
49362 |
6417 |
1069 |
|
Июль |
8627 |
60389 |
10800 |
57589 |
7486 |
1069 |
|
Август |
8627 |
69016 |
12200 |
65816 |
8556 |
1069 |
|
Сентябрь |
8627 |
77643 |
14600 |
74043 |
9625 |
1069 |
|
Октябрь |
8627 |
86270 |
16000 |
82270 |
10695 |
1069 |
|
Ноябрь |
8627 |
94897 |
17400 |
90497 |
11764 |
1069 |
|
Декабрь |
8627 |
103524 |
18800 |
98724 |
12834 |
1069 |
Таблица 15. Сводная ведомость численности работающих и заработная плата работников:
|
Категория работающих |
Численность работающих, чел. |
Фонд з/п за месяц, руб. |
Годовой фонд з/п, руб. |
|
Административно-управленческий персонал: |
2 |
20350 |
244200 |
|
Вспомогательный персонал: |
1 |
1500 |
18000 |
|
Основное производство: -специалисты |
5 |
43135 |
517620 |
|
Итого: |
779820 |
2.5 Отчисление на социальные нужды
Единый социальный налог (ЕСН) начисляется на фонд заработной платы и составляет 34%. Из них: пенсионный фонд - 20%, фонд социального страхования – 2,9%, федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 1,1% и территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 2%.
Расчет Производится по следующей формуле:
ЕСН= Зосн*34%
ЕСН=779820*34%=265138,8руб.
В том числе,
ПФ=779820*20%=155964 руб.
ФCC=779820*2,9%=22614,78 руб.
ФФОМС=779820*3,1%=24174,4 руб.
ТФОМС=779820*2%=15596,4 руб.
2.6 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
В смету расходов входят следующие статьи:
1. амортизация оборудования;
2. затраты на электроэнергию.
2.6.1 Расчет затрат на амортизацию оборудования
Стоимость приобретенного оборудования за срок службы погашается посредством начисления амортизации.
Амортизация – это экономический механизм переноса стоимости оборудования на созданную при его участии продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) и создания источника для простого воспроизводства.
Таблица 16.
|
Наименование оборудования |
Кол-во, шт. |
Стоим. ед. |
Балансовая стоимость оборудования, руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации, руб. |
|
|
За месяц |
За год |
|||||
|
Компьютер |
5 |
13000 |
65000 |
|||
Паяльная станция |
1 |
18000 |
18000 |
|||
Генератор Н/ВЧ |
1 |
20000 |
20000 |
10 |
167 |
2000 |
|
Итого: |
103000 |
167 |
2000 |
2.6.2 Расчет электроэнергии на производственные цели
Таблица 17.
|
Наименование |
Количество |
Мощность |
Суммарная мощность |
|
Компьютер |
5 |
400 |
2000 |
Паяльная станция |
1 |
750 |
750 |
|
Генератор Н/ВЧ |
1 |
80 |
80 |
|
Итого: |
2830 |
Расчет электроэнергии производится о следующей формуле:
Сэ=Пэ*Sэ ; где
Пэ – потребляемое количество электроэнергии в час
Sэ – стоимость 1кВт/ч
Потребляемое количество электроэнергии рассчитывается по формуле: Пэ=М*Фd*Киэ; где
М – суммарная мощность оборудования
Фd – действительный фонд рабочего времени
Киэ – коэффициент использования электроэнергии
Фd=
Пэ=2,83*1668*1= 4720,44
Сэ=4720,44*1,9=8968,83 руб.
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:
Таблица 18.
|
Статья затрат |
Сумма затрат, руб. |
|
Амортизация оборудования |
2000 |
|
Затраты на электроэнергию |
8968,83 |
|
Итого: |
10968,83 |
2.7 Расчет общепроизводственных расходов
Смета общепроизводственных расходов состоит из 3 показателей:
2.7.1 Расчет стоимости аренды помещения:
Стоимость 1 м2 в п. Юрино составляет 90 рублей.
Стоимость аренды рассчитывается по формуле:
Сар=S*Cа*12, где
S – площадь;
Сар – стоимость арендной платы за месяц;
S=38
Сар=38*90*12=41040 руб.
2.7.2 Расчет стоимости освещения
Стоимость освещения рассчитывается по формуле:
Сосв=Сэ*Пэ,
где
Сэ – стоимость электроэнергии за 1 кВтч
Пэ – потребляемое количество энергии
Потребляемое количество энергии рассчитывается по формуле:
Пэ=Qл*Муст*Тгор,
где
Qл – количество ламп
Муст – мощность одной лампы
Тгор – время горения (в часах)
Продолжительность времени горения рассчитывается по формуле:
Тгор=(Тсм/2)*Др
Из этого получается:
Тгор=(7/2)*298=1043
Пэ=8*0,04*1043=333,76 кВт
Сосв=1,9*333,76 =634,14 руб.
2.7.3 Расчет стоимости услуг связи
Ссв=Т*N*12, где
Т – тариф за услуги связи (абонентская плата)
N – количество телефонных номеров
Ссв=150*3*12=5400 руб.
Общепроизводственные расходы:
Таблица 19.
|
Статья расходов |
Сумма (руб) |
|
Стоимость аренды |
51840 |
|
Стоимость освещения |
634,14 |
|
Стоимость услуг связи |
5400 |
|
Итого: |
57874,14 руб. |
2.8 Расчет общехозяйственных расходов
Расчет общехозяйственных расходов осуществляется косвенно. Данный расчет предназначен для определения управленческих и хозяйственных расходов, не связанных непосредственно с производством.
К общественным расходам относят:
1. административно-управленческие расходы
2. содержание общехозяйственного персонала
3. расходы по оплате аудиторских, информационных и консультационных услуг
4. другие общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы рассчитываются по формуле:
Робщхоз=Зупр*3%, где
Зоснупр – заработная плата управленческого персонала
Робщхоз=244200*3%=7326 руб.
2.9 Расчет производственной себестоимости
На основании рассчитанных данных находится производственная себестоимость мастерской в год, рассчитывается по формуле:
Спр=Зобщ+ЕСН+Рсэо+Робщпр+Робщхоз ,
где
Зобщ – вся заработная плата;
ЕСН – единый социальный налог;
Рсэо – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
Робщпр – общепроизводственные расходы;
Робщхоз – общехозяйственные расходы;
(Зобщ=779820; ЕСН=265138,8; Рсэо =10968,83; Робщпр =57874; Робщхоз =7326;)
Спр=779820+ 265138,8+10968,83+57874+7326= 1121127,63 руб.
2.10 Расчет внепроизводственных расходов
К непроизводственным расходам относят расходы на рекламу, транспорт, обычно они составляют 5-7% от производственной себестоимости и рассчитываются по формуле:
Вр=Спр*6%
Вр=1121127,63 *6%= 67267,65 руб.
2.11 Расчет полной себестоимости
Полная себестоимость рассчитывается по формуле:
Сп= Спр+Вр
Сп=1121127,63 +67267,65 =1188395,28 руб.
Таблица калькуляции полной себестоимости:
Таблица 20.
|
Статья затрат |
Общая сумма затрат |
Сумма затрат на 1 услугу |
|
Общая зарплата |
779820 |
58,5 |
|
ЕСН |
265138,8 |
19,89 |
|
Расход на содержание и эксплуатацию оборудования |
10968,83 |
0,82 |
|
Общепроизводственные расходы |
57874,14 |
4,34 |
|
Общехозяйственные расходы |
7326 |
0,54 |
|
Производственная себестоимость |
1121127,63 |
84,10 |
|
Внепроизводственные расходы |
67267,65 |
5,04 |
|
Полная себестоимость |
1188395,28 |
89,15 |
2.12 Расчет балансовой прибыли
Балансовая прибыль - общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.
Балансовая прибыль рассчитывается по формуле:
Пв=Vгод-Cп,
где
Vгод – выручка за год
Сп – полная себестоимость
Vгод=V*Цп,
где
V – количество ремонтов в год
Ц – средняя цена ремонта
Vгод=5309,81*283,61=1505915,21 руб.
Пв=1505915,21 -1188395,28 =317519,93 руб.
2.13 Расчет валовой прибыли
Валовая прибыль — разница между чистым доходом от продаж и затратами на продажу реализованной продукции или услуги. Сумма затрат на продажу продукции не включает в себя накладные затраты, налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам и выплат дивидендов.
Пвал=Пв-Ним,
Ним=Сгод.от *2,2%
Пнал рассчитывается по формуле:
Пнал=Пв-Ним, где
Ним – налог на имущество
Ним=Сгод.ст-стьОС*2,2%
Ним=103000*2,2%=2266 руб.
Пвал=317519,93 - 2266= 315253,93 руб.
2.14 Расчет рентабельности предприятия
Рентабельность – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица.
Рентабельность предприятия рассчитывается по формуле:
Рпр=(315253,93 /1188395,28 )*100% = 27 %
2.15 Расчет чистой прибыли
Чистая прибыль — часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и реинвестиций в производство.
Объём чистой прибыли зависит от объёма валовой прибыли и величины налогов; исходя из объёма чистой прибыли, исчисляют дивиденды акционерам предприятия.
Распределение и использование прибыли имеют свои особенности, обусловленные организационно-правовой формой предприятий. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, используется по его усмотрению
Отличительная особенность фонда потребления заключается в том, что мероприятия, финансируемые из него, не приводят к образованию нового имущества предприятия, т. е. носят поощрительный, компенсационный характер.
Для обеспечения оптимального размера и соотношения между фондом накопления и фондом потребления, а также рациональных пропорций между входящими в их состав специальными фондами необходимо придерживаться следующих принципов:
- Необходимость расширения производства и обновление производственного потенциала, связанная с изменением рыночной конъюнктуры;
- Прибыль направляется в первую очередь на накопление;
- Увеличение средств на развитие, приводит к увеличению объема реализации и прибыли.
Расчет чистой прибыли рассчитывается по формуле:
Пч=Пв-Нпр,
где
Нпр – налог на прибыль
Нпр=Пвал*20%
Налог на прибыль – это федеральный налог, объектом налогообложения является доход предприятия за минусом расходов.
Рассчитываем,
Нпр=315253,93 * 20% = 63050,78 руб.
ПЧ=315253,93 - 63050,78 = 252203,15 руб.
Распределение чистой прибыли:
Таблица 21.
|
Фонды |
Чистая прибыль |
|
|
в % |
в руб. |
|
|
В резерв |
30 |
75660,9 |
|
В фонд накопления |
50 |
126101,57 |
|
В фонд потребления |
20 |
50440,63 |
|
Итого: |
252203,15 |
Логотип мастерской «Клик»
Список использованной литературы