Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Облік операцій з банківськими рахунками
У типовій конфігурації 1С:Бухгалтерия передбачено як можливість підготовки платіжних документів для подання до банку, так і введення інформації за банківськими (у тім числі валютними) рахунками. Прова дячи цей розділ обліку, можна вручну вводити операції в журналі операцій (тут суворих обмежень немає), однак у цьому випадку потрібно самостійно задати відповідні рахунки, об'єкти аналітичного обліку і суми проведень. Тому, звичайно, зручніше вести облік за допомогою документів, що відоб ражені в призначеному для цього журналі Банк/Банк (рис. 7.9).
Для виписування платіжних доручень призначений документ Платеж ное поручение/Платіжне доручення, діалогова форма якого зображена на рис. 7.10. Нумерація платіжних доручень окрема для кожного банківського рахунка. Рахунок, з якого виконуватиметься оплата, вибирають, задаючи відповідне значення реквізиту Расчетный счет/Розрахунковий рахунок. У реквізиті Номер платежки/Номер платіжного доручення автоматично пропонується черговий номер документа для вибраного рахунка. Для оформлення платіжного доручення на сплату податків чи інших обов'яз кових платежів треба задати прапорець Оплата налога/отчисления/ Оплата податку/відрахування і вибирати для реквізиту Вид налога/Вид податку з довідника Налоги и отчисления/Податки і відрахування від повідний вид. Значення реквізиту Контрагент/Контрагент вибирають з однойменного довідника - це назва організації, якій буде перераховано гроші, а в реквізиті Р/Счет/Р/Рахунок задають рахунок клієнта. Значення реквізиту Счет/Рахунок вибирають згідно з бухгалтерським рахунком, на якому відображено взаєморозрахунки з цим контрагентом. У випадку оплати постачальникам або повернення грошей покупцям треба вибрати замовлення за допомогою кнопки "...", яка відкриває журнал Отбор за-казов/Вибір замовлень для конкретного клієнта. Якщо вибрати замов лення, то сума платіжного доручення і ПДВ автоматично набудуть зна чення відповідно до залишку щодо вибраного замовлення, однак їх можна скоректувати вручну. Заповнюючи призначення платежу, можна скориста тися списком його типових значень з довідника Назначение платежей/ Призначення платежів. Кнопка Печать/Друкувати дає змогу надруку вати створене платіжне доручення.
Після проведення документа Платежное поручение/Платіжне дору чення залишки на рахунку, де обліковані операції з банком, не змінилися. Так повинно бути, адже цей документ не формує жодних проведень. Для відображення в бухгалтерському обліку руху коштів на банківських рахун ках підприємства призначено інший документ Банковская выпис-ка/Банківська виписка (рис. 7.11). Дані в цей документ вносять на підставі отриманих з банку даних про фактичний рух коштів на банківсь кому рахунку. Типова конфігурація потребує введення окремих банківсь ких виписок на різних рахунках підприємства. До речі, банківські рахунки в типовій конфігурації чомусь називають розрахунковими. Насправді сьогодні розрахункових рахунків нема (це застарілий термін). Банківські ра хунки можуть бути поточними, позиковими, транзитними, рахунком бюд жетного фінансування, та аж ніяк не розрахунковими.
Для реквізиту Расчетный счет/Розрахунковий рахунок треба задати значення відповідно до банківського рахунка, за яким виконують операції, вибравши його з довідника Счета нашей фирмы/Рахунки нашої фірми. Табличну частину документа потрібно заповнювати у такій послідовності:
Розробники конфігурації 1С:Бухгалтерия подбали про те, щоб макси мально полегшити працю бухгалтера. Наприклад, у разі роботи з доку ментом Банковская виписка/Банківська виписка не треба повторно вводити дані, уведені під час заповнювання платіжного доручення. Цю інформацію легко внести у Банковскую виписку/Банківську виписку автоматично, якщо скористатися кнопкою Заполнить по платежкам/За-повнити за платіжними дорученнями. Під час автоматичного заповню вання також можна відібрати платіжні доручення з тією ж датою, що й виписка (увімкнути можливість За дату документа/Датою документа), або платіжні доручення, виписані за довільний період (увімкнути можли вість Произвольный период/Довільний період).
Для розрахунку підсумкових сум прибутку і видатку за випискою застосовують кнопку "?".
Як зазначено, розробники конфігурації прагнули максимально спрос тити роботу з програмою і тому, коли у разі введення виписки відбува ється зарахування коштів від покупця, яке спричиняє виникнення подат кових зобов'язань, то під час проведення виписки на підставі її даних може автоматично формуватися документ Налоговая накладная/Подат кова накладна. Цей документ автоматично формується лише у випадку, якщо константа Автоматическое создание налоговых накладных/Авто-матичне створення податкових накладних має значення Да/Так.
Підсумкову та детальну інформацію про рух коштів на рахунках у банках можна отримати за допомогою стандартних звітів. Дані про за лишки на початок, обіг за період і залишки на кінець періоду звітності за всіма банківськими рахунками надає стандартний звіт Оборотно-сальдо вая ведомость по счету/Обігово-сальдова відомість за рахунком (рис. 7.12). У діалоговому вікні налаштування параметрів звіту треба задати пе ріод звітності, рахунок 31.1, а Вид субконто І/Вид субконто 1 - Наши денежные счета/ Наші грошові рахунки.
Стандартний звіт Анализ счета/Аналіз рахунка містить зведені обіги рахунка 31 з іншими рахунками за період звітності (рис. 7.13).
Звіт Карточка счета/Картка рахунка дає змогу отримати детальну інформацію про рух коштів на банківських рахунках (рис. 7.14).