Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Совершенствование кредитования организаций АПК
формирование и оптимизация кредитных ресурсов, государственное регулирование, залог, инвестиционное кредитование, лизинг
formation and optimization of credit resources, state regulation, deposit, investment crediting, leasing
Денежное кредитование пред приятий агропромышленного ком плекса до 1997 г. осуществлялось в различных формах (льготное кре дитование; государственная гаран тия заемщику по выплате части процентной ставки при заключе нии договоров кредитования; кре дитование под залог, в том числе под залог сельскохозяйственной продукции; инвестиционный, ипо течный кредит). Однако специаль ного фонда льготного кредитова ния, специализированных банков-государственных агентов и квоти рования кредитов, что необходи мо при всех формах кредитования, не было.
В соответствии с постановле нием Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 г. № 224 «Об экономических услови ях функционирования агропромыш ленного комплекса в 1997 г.» было принято решение о создании спе циального фонда кредитования ор ганизаций АПК. На 1 сентября 1997 г. из этого фонда было выдано кредитов на сумму 1,6 трлн руб. (в старых ценах), заключено 7 тыс. кре дитных договоров, но кредитные потоки не квотировались. Так, в Новосибирской области 78 млрд руб.
46
из этого фонда ввиду низкой плате жеспособности большинства орга низаций АПК были предоставлены только региональной продоволь ственной корпорации для приобре тения топлива и последующего аван сирования товаропроизводителей под заключаемые договоры.
С принятием Федерального за кона «О государственном регулиро вании агропромышленного произ водства» средства специального фон да стали выделяться для краткосроч ного кредитования сезонных затрат и поддержания необходимых запа сов в агропромышленном производ стве; долгосрочного кредитования агропромышленного производства; кредитования под залог сельскохо зяйственной продукции, сырья и продовольствия; авансирования за курок сельскохозяйственной про дукции для государственных нужд, лизинга в сфере агропромышленно го производства; предоставления кредитов кооперативам, более 50% уставного капитала которых принад лежит юридическим и физическим лицам.
Однако в условиях системного кризиса необходим комплексный подход к проблемам формирования кредитных ресурсов и совершен-
ствования кредитного процесса как совокупности норм и правил пред оставления кредита. Остановимся на некоторых вопросах решения дан ной проблемы.
Повышение эффективности фор мирования и оптимизации кредитных ресурсов. Оздоровление кредитно го процесса возможно при форми ровании реальных кредитных ре сурсов на основе повышения фи нансовой устойчивости предпри ятий различных форм собственнос ти и роста доходов населения. Эф фективная депозитная политика (основа увеличения кредитных ре сурсов) предполагает снижение ин фляции и стабилизацию денежно го обращения.
В настоящее время пассивы коммерческих банков формируют ся следующим образом: собствен ные средства —16,8%, привлечен ные —75%, по межбанковскому кредиту — 7,2%.
В соответствии с размерами ка питала нормируются и регламенти руются активные операции банка.
Инструментами, оптимизирую щими либо дестабилизирующими привлечение кредитных ресурсов через депозиты юридических и фи зических лиц, являются процентные и налоговые ставки по депозитам, нормативы отчислений в резервный фонд.
Для предприятий отраслей с продолжительным производствен ным циклом, прежде всего сельско хозяйственных, правомерно сниже ние процентных ставок по налого вым выплатая за депозиты юриди ческих лиц и по сберегательным сертификатам продолжительного срока хранения. Предприятия АПК должны иметь также льготы по на логовым выплатам за размещаемые депозиты.
Снижение норм отчислений в резервный фонд по депозитам с дли тельным сроком хранения и однов ременное увеличение процентных выплат активизирует привлечение кредитных ресурсов на инвестиции. Привлечение депозитов и вкладов обеспечит оптимизацию структуры кредитных ресурсов.
В качестве эффективных кредит ных ресурсов могут выступать цен ные бумага банков при слиянии бан ковского капитала и капитала про изводственных структур в производ ственно-финансовые, холдинговые группы. Важным направлением со вершенствования формирования кредитных ресурсов является акку муляция средств амортизационного фонда на инвестиционные цели.
Специфическими ресурсами кре дитования для села станут средства федерального и регионального бюд жетов, предоставляемые на возврат ной основе по льготной процентной ставке. Дифференциация процент ных ставок позволит перейти к раз личным моделям кредитных отно шений в зависимости от эффектив ности использования привлекаемо го кредита и показателей платежес пособности хозяйств.
Таким образом, система мер по повышению эффективности форми рования и оптимизации кредитных ресурсов должна включать:
принятие закона о налогообло жении депозитов и депозитных сер тификатов юридических лиц;
разработку дифференцирован ных ставок налогообложения депо зитов с учетом отраслевой принад лежности предприятия;
установление дифференцирован ных норм резервирования с учетом существенных льгот по депозитам, размещаемым на более длительные сроки хранения;
принятие положения об аккуму ляции средств амортизационного фонда на инвестиционные цели;
снижение налоговой ставки по налогообложению прибыли банков при эмиссии их акций на формиро вание интегрированных систем с участием АПК;
увеличение доли бюджетных средств, выделяемых для АПК на возвратной основе.
Совершенствование механизма кредитного обеспечения организаций АПК. Совершенствование кредит ного процесса в условиях системного кризиса и распада связей предпол агает государственное регулирова ние. Бюджетные и кредитные сред ства, идущие через ценовой канал, по объемам и времени поступления не обеспечивают реализацию при нципа непрерывности и достаточ ности процесса финансирования. Это ведет к недофинансированию, неплатежам, замораживанию обо ротных средств, спаду производст ва. Следовательно, необходимость государственного регулирования кредитного процесса и кредитных потоков не вызывает сомнений.
По краткосрочному кредитова нию наиболее эффективной формой государственного регулирования кредитного процесса является госу дарственный залог сельскохозяй ственной продукции. Необходима разработка и принятие такого меха низма функционирования государ ственного залога, который тран сформировал бы кредитный процесс в регулируемую государством фор му предоставления кредита на сезон ный недостаток и восполнение обо ротных средств, управлял процессом реализации сельскохозяйственной продукции. Такой механизм, а так же нормативную документацию, регламентирующую этот процесс,
нужно внедрять незамедлительно. Концепция эффективного функци онирования этого механизма долж на базироваться на следующей сис теме взглядов: государственный за лог — это гибкая, регулируемая го сударством форма предоставления кредита и реализации продукции, позволяющая государству формиро вать ресурсы для интервенционных мероприятий, а хозяйству — осущес твлять обратный маневр в случае из менения хозяйственной ситуации. Принимаемая в залог продукция до лжна оцениваться по залоговой став ке с поэтапным авансированием. При превышении рыночных цен над залоговыми товаропроизводителям следует осуществлять (при последу ющей реализации) доплаты за ми нусом средней ставки по кредитам АПК.
Меняется идеология залога. Это не конфискационная мера в случае невыполнения договорных обяза тельств, а регулируемая форма реа лизации сельскохозяйственной про дукции, движения товарных и де нежных потоков. Государство по значительной части принимаемой в залог продукции осуществляет даль нейшее регулирование, продвиже ние потоков, вытесняя посредников. При этом товарные потоки опосре-дуют гарантированные цены, зало говые ставки, кредитный и финан совый процессы.
Региональный и юридический аспекты управления рынком про дуктов, их финансовое обеспечение предполагает определенные инсти туциональные преобразования — функционирование специализиро ванной корпоративной государ ственной продовольственной кре дитно-финансовой структуры, включающей на региональном уровне отделения государственного
специализированного банка крат косрочного кредитования, органы хозяйственного управления с фун кциями маркетинга и регулирования товарных и финансовых потоков.
Актуальной является разработка проектной документации положения и договора о залоге сельскохозяй ственной продукции государству, регулирующей правовой и финан совый аспекты проблемы.
Инвестиционное кредитование. Интенсификация инвестиционной деятельности связана с увеличени ем бюджетных средств, предостав ляемых на возвратной основе, раз витием лизинга. Действующий ме ханизм предоставления лизинга не преодолел монополизма поставщи ков. Отбор лизинговых посредников нужно проводить на конкурсной основе, а в качестве альтернативы — передавать лизинговый фонд непос редственно лизингополучателям с его индексацией.
Формирование вертикальных ин тегрированных структур — агрофи-нансовых) финансовых, агропро мышленных групп — восстанавли вает управляемость межотраслевыми связями и обеспечивает выделение инвестиционного кредита в счет форвардных поставок. Однако эти процессы ввиду нестабильности на родного хозяйства развиты слабо.
Система мер по альтернативным формам и совершенствованию кре дитного процесса включает:
создание специализированного банка по краткосрочному кредито ванию АПК;
создание государственной продо вольственной кредитно-финансовой корпорации;
разработку и принятие положе ния и договора о государственном залоге сельскохозяйственной про дукции;
разработку и внедрение положе ния по организации конкурсов пос тавщиков и посредников по разме щению лизингового фонда.
Развитие инвестиционного кре дита следует связывать с созданием государственного инвестиционного банка. Это позволит рациональнее использовать в инвестиционном процессе бюджетные и собственные средства хозяйственных образова ний. При наличии контрольного пакета акций такого банка в руках правительства государство эффек тивнее воздействует на инвестици онный процесс, поощряя инвести ции налоговыми льготами.
Развитие кредитной кооперации предполагает этапность и взаимо действие с уже существующими кре дитными институтами.
Следует выделить этап кредито вания специализированным агроп ромышленным либо инвестицион ным банком развивающихся форм через кредитные кооперативы под гарантию правления этих коопера тивов на основе сформированного паевого фонда. Может кредитовать ся как индивидуальная, так и со вместная инвестиционная програм ма развития кредитных кооперати вов.
Следующий этап — по мере на копления реальных кредитных ре сурсов осуществляется трансформа ция кредитных кооперативов в бан ки и увеличивается объем кредита, получаемого от либеральных форм.
Система мер по этому направле нию включает создание государ ственного инвестиционного банка АПК, разработку нормативной до кументации, в том числе устава кре дитного инвестиционного коопера тива, разработку системы мер и льгот по трансформации кредитных коо перативов в кооперативные банки.
ФОРМЫ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ