Континент Адрес организации- 103240 г

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Сквозная ситуационная задача по бухгалтерскому учёту.

Справочные данные об организации

Общие сведения об организации:

Наименование организации: ООО "Континент".

Адрес организации: 103240, г. Краснодар, ул. Ворошилова 254.

Телефон: (8612) 263 - 78 - 76

Свидетельство о постановке на учёт: серия 54 № 0087656 от 30.01.2013г, выдано ГНИ № 1 г. Краснодара.

Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) - 54613313.

Код по ОКОПФ (Организационно - правовая форма: общество с ограниченной ответственностью) - 65.

Форма собственности: частная (код по ОКФС - 16).

Вид деятельности: производство керамической плитки (код по ОКВЭД - 37.17).

Наименование банка – ОАО АКБ "УРАЛСИБ-ЮГ БАНК";

Расчётный счёт – 407 026647 192 209 65646

Корреспондентский счёт – 30101810400000000231;

БИК - 047 562 007;

ИНН - 2310159322;

КПП - 231001001;

Среднесписочная численность работников на 01.01.2014 г. составила 110 человек.

Директор ООО "Континент" – Селиванов Николай. Васильевич.

Главный бухгалтер – Куницына Светлана. Владимировна.

Кассир – Зайцева Зинаида Ивановна.

Остатки по счетам бухгалтерского учёта на 01.01.2014 г

по предприятию ООО «Континент»

№	Счёт	Операция	Сальдо начальное по счетам бухгалтерского учёта 01.01.2014

1	04	Нематериальные активы	33.000
2	80	Уставный капитал	176.500.000
3	01	Основные средства	49.502.000
4	09	Отложенные налоговые активы	79.000
5	83	Добавочный капитал	134.000
6	82	Резервный капитал	180.000
7	84	Нераспределенная прибыль	19.581.000
8	10	Сырьё и материалы	6.749.000
9	20	Затраты в незавершенном производстве	411.000
10	77	Отложенные налоговые обязательства	130.000
11	43	Готовая продукция и товары для перепродажи	153.349.000
12	97	Расходы будущих периодов	539.000
13	66	Краткосрочные кредиты и займы	92.726.000
14	19	НДС	7.215.000
15	62	Дебиторская задолженность до 12 мес.	70.100.000
16	58	Краткосрочные финансовые вложения	26.805.000
17	51	Денежные средства на расчётном счёте	7.480.000
18	50	Денежные средства в кассе	5.000
19	08	Незавершенное строительство	40.829.000
20	60	Кредиторская задолженность	77.692.000
21	70	Задолженность перед персоналом по оплате труда
22	69	Задолженность перед гос. пенсион фондом	148.000
23	68/3	Задолженность по подоходному налогу
24	68/1	Налог на добавленную стоимость	623.000
25	68/2	Налог на прибыль	500.000
26	76	Прочие кредиторы	300.000
27	73	Расчёты с персоналом по прочим операциям.	5.120.000
28	71	Расчёты с подотчётными лицами.	38.000
Всего:	736.768.000

Главная книга за январь 2014 года

СЧЕТ 01 «Основные средства».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 02 «Амортизация основных средств».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 04 «Нематериальные активы».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 05 «Амортизация нематериальных активов».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 08 «Вложения во вне оборотные активы».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 10 «Материалы».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 15 «Заготовление и приобретение материалов».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 16 «Отклонение в стоимости материалов».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 19 «НДС по приобретенным ценностям».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 20 «Основное производство».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 23 «Вспомогательное производство»

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 25 «Общепроизводственные расходы».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 28 «Брак в производстве».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 40 «Выпуск продукции».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 43 «Готовая продукция».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 44 «Расходы на продажу».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 50 «Касса».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 51 «Расчетный счет».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 58 «Финансовые вложения».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 62 «Расчеты по авансам полученным».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 80 «Уставный капитал».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 90 «Продажи».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ	Оборот по кредиту счета	ОСТАТОК
	26	40	43	68	44	99	Итого	Дебет	Кредит
На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ	Оборот по кредиту счета	ОСТАТОК
	60	04	58	68	76	66	68	99	Итого	Дебет	Кредит
На 1.01

На 1.02

СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки».

ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ СЧЕТА С КРЕДИТА СЧЕТОВ

Оборот по кредиту счета

ОСТАТОК

Итого

Дебет

Кредит

На 1.01

На 1.02

Аналитические данные к счёту 01 «Учёт основных средств».

№	Наименование объекта	Первоначальная стоимость	Изготовитель	Заводской номер	Номер паспорта.	Дата выпуска	Группа учёта	Срок экс	Способ начисления амортизации
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	2 – х этажное здание заводоуправления.	9.542.000	ООО «Континент»	66264587	ВН 67333	20.12.2013 г.	Здания	50	Линейный
2.	Здание цеха обжига	5.210.000	ООО «Континент»	67411238	КЛ 053211	25.12.2013 г.	Здания	30	Линейный
3.	Здание формовочного цеха №1	4.890.000	ООО «Континент»	65511767	АГ 675442	25.12.2013 г	Здания	30	Линейный
4.	Здание формовочного цеха №2	5.127.000	ООО «Континент»	34231557	АЛ 976755	26.12.2013 г	Здания	30	Линейный
5.	Здание склада готовой продукции	3.980.000	ООО «Континент»	87674453	АК 776643	26.12.2013 г	Здания	40	Линейный
6.	Здание материального склада	4.268.000	ООО «Континент»	66674334	Л 8777454	26.12.2013 г	Здания	40	Линейный
7.	Формовочный станок с программным управлением	1.350.000	ООО «Конкорд»	67533454	НД – 9995	23.12.2013 г	Оборудование	10	Линейный
8.	Электрический миксер	2.760.000	ОАО «Легион»	76677656	ЦН –7522	23.12.2013 г	оборудование	10	Линейный
9.	Электрический трансформатор	3.780.000	ОАО «Электрон»	55432211	Н – 5сН76	23.12.2013 г	оборудование	10	Линейный
10.	Печь для обжига	2.955.000	ОАО «Прометей»	66995444	А – 15Е76	23.12.2013 г	оборудование	25	Линейный
11.	Газопровод	5.640.000	ОАО «Газ –Монтаж»	3211078	675Н76	23.12.2013 г	оборудование	50	Линейный
	Всего	49.502.000

Амортизация	Счёт бухгалтерского учёта
Норма %	Сумма в рублях
За месяц	За год
11	12	13	15	16
0,083	1.00			01
0.72	1.1			01
0.1	1.2			01
0.1	1.2			01
0.1	1.2			01
0.1	1.27			01
0.83	1			01
0,125	1.5			01
0,16	1.9			01
0,15	1.8			01
0,142	1.7			01

Аналитические данные к счёту 10/1 «Сырьё и материалы».

№	Наименование	Ед. изм.	Цена	Количество	Сумма
	Глина огнеупорная.	Тон.	250 – 00	657	164.250 – 00
2.	Глина тугоплавкая.	Тон.	247 – 00	876	216.372 – 00
3.	Песок кварцевый.	кг.	153 – 00	2560	391.680 – 00
4.	Перлит.	кг.	54 – 00	3543	191.322 – 00
5.	Окись цинка.	Тон.	125 – 00	564	70.500 – 00
6.	Циркониевый концентрат.	Тон.	258 – 00	32	8.256 – 00
7.	Три полифосфат натрия.	Тон.	164 – 00	18	2.952 – 00
8.	Борная кислота.	литр	36 – 00	1200	43.200 – 00
9.	Красители керамические.	кг	654 – 00	1543	1.009.122 – 00
10.	Нефелиновый концентрат.	кг	321 – 00	2143	687.903 – 00
11.	Фритта (основной компонент верхнего покрытия плитки).	кг	258 – 00	3241	836.178 – 00
	Всего				3.621.735 – 00

Аналитические данные к счёту 10/3 «Топливо».

№	Наименование	Ед. изм.	Цена	Количество	Сумма
1	Бензин АИ 92	литр.	29 – 60	4000	118400
	Бензин АИ 95	литр.	32– 50	5350	173875
	Всего				292.275

Аналитические данные к счёту 10/8 «Строительные материалы».

№	Наименование	Ед. изм.	Цена	Количество	Сумма
	Арматура диаметр 15	Тон.	37800 – 00	25.780	974.484 – 00

	Арматура диаметр 12	Тон.	33576 – 00	1.0	33576 – 00
	Битум	кг.	289 – 80	2350	681.030 – 00
	Рубероид	Рулон.	147 – 40	4000	589.600 – 00
	Цемент – 500	кг.	4 – 00	25000	100.000 – 00
	Шифер 1×2.5	лист	169 - 56	2700	456.300 – 00
	Всего				2.834.990 – 00

Аналитические данные к счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками».

№	Наименование	Дата образования	Наименование продукции	Ед. изм.	Количество	Цена	Сумма
	ООО « Атлант»	27.12.13г	Керамическая плитка «Лазурит»	Кв. м	10.000	1643 – 00	16.430.000 – 00
	"Кубань Строй Гарант"	28.12.13г	Керамическая плитка «Гранат»	Кв. м	15600	1785 – 00	27.846.000 – 00
	ООО "Альянс Строй"	30.12.13г	Керамическая плитка «Изумруд»	Кв. м	17216	1500 – 00	25824000 – 00
	Всего						70.100.000 – 00

1. Мюзикл
2. ТЕХНОЛОГИЯ СОЦИАЛЬНОЙ РАБОТЫ С МОЛОДЕЖЬЮ НА ОСНОВЕ КОМПЛЕКСНОГО ПОДХОДА
3. Франківський державний технічний університет нафти і газу
4. Реферат- Володимир Антонович
5. Лабораторная работа 4 1 час Диаграммы классов
6. холостой ход двигателя когда в атмосферу выбрасываются загрязняющие вещества в количествах значительно п
7. Проблема социального сиротства
8. за этого наступило кровоизлияние в мозг
9. КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине- Трудовое право Исполнитель- Пяткова А
10. Этапы проектирования баз данных Как правило выделяют следующие этапы в проектировании баз
11. История экономических учений (шпаргалка
12. Философия Николая Кузанского
13. тема 19191945 гг Украина в системе новых международных координат
14. Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.
15. Лекция 11 ПРЕПАРАТЫ ФЕРМЕНТОВ Ферменты улучшающие процессы пищеварения Пепсин; Сок желудочны.
16. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПРАВ ВЛАСНИКА ПАТЕНТУ НА ВИНАХІД І КОРИСНУ МОДЕЛЬ ЗА НАЦІОНАЛЬНИМ ЗАКОНОДАВСТВОМ
17. З погляду економічної теорії необоротні активи належать до засобів праці
18. Исследование основных показателей эффективности бизнес-Плана на предприятии ОАО
19. Артериальная гипертензия и ее лечение
20. 2 ID 2473 медицинская карточка 172072005 года рождения Бирон Г.html

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе