Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
VI. ПРОЕКТИРОВАНИЕ И ТЕХНОЛОГИЯ
Рамки инвестиционного проекта устанавливаются, во-первых, его целями или корпоративными целями и стратегиями, опреде ляемыми потенциальными инвесторами с учетом общей экономи ческой обстановки, и, во-вторых, маркетинговой концепцией, а также имеющимися вводимыми факторами (ресурсами) Задача инженерного проектирования — разработка функциональной схе мы и физического плана промышленного предприятия, необходи мых для выпуска конкретной продукции, и определение соответ ствующих инвестиционных расходов, а также затрат, возникаю щих на этапе эксплуатации В область инженерного проектирова ния входят также участок предприятия и все виды деятельности, требуемые для доставки потребляемых ресурсов и продукции, а также для обеспечения необходимых дополнительных инвестиций в инфраструктуру Этот всесторонний подход должен помочь определить техническое решение, которое наилучшим образом будет соответствовать намерениям инвесторов или какой-либо третьей стороны, участвующей в проекте
Неотъемлемой частью инженерного проектирования на этапе ТЭО является выбор подходящей технологии, а также планирова ние приобретения и освоения этой технологии и соответствующе го "ноу-хау" Поскольку выбор технологии определяет производ ственные процессы, которые будут использоваться, для эффектив ной организации передачи технологии необходимо, чтобы техно логия и "ноу-хау" приобретались на подходящих условиях и в нужные сроки и чтобы необходимые для этого профессиональные навыки имелись или развивались Требуемые машины и оборудование должны выбираться в соответствии с технологиями и производ ственными процессами, которые будут использоваться, местными условиями, уровнем мастерства и человеческими возможностями Развитие профессиональных навыков необходимо планировать с помощью программ обучения на различных уровнях
Анализ должен включать все технические, управленческие и административные, а также внешние, социально-культурные и экономические аспекты требуемой системы эксплуатации техни ки Он должен также установить конкретные требования к каж дой отдельной технологии, если она выбрана, и определить пот ребность в технической документации и правилах технического обслуживания В частности, анализ должен включать в себя под робное описание запчастей и разработку форм для перечней не обходимых запчастей
Как обсуждалось в предыдущих главах, устройства для защи ты окружающей среды (такие как фильтры, установки для обес-серивания, удаления окислов азота, водоочистительные установки с замкнутым циклом) являются важным элементом деятельности любой компании, особенно когда они составляют часть производ ственного процесса Выход из строя таких компонентов промыш ленного предприятия в наихудшем случае может привести к вре менной остановке всего завода
Установки для защиты окружающей среды часто состоят из технически очень сложных компонентов Они изготавливаются большей частью в странах с высоким уровнем технического раз вития и, как правило, не производятся серийно По этой причи не следует уделять должное внимание проблемам, связанным с такими установками (запчастям, своевременному заказу заменяе мых деталей для ремонтных работ, квалифицированному персона лу и тд)
После определения в общих чертах маркетинговых стратегий, производственной программы и мощности, нужно подготовить предварительный план проектируемого предприятия, в котором должны быть определены его физические характеристики, такие как инфраструктура, заводские и другие здания, сооружения граж данского строительства и их взаимосвязь с коммунальными служ бами, потоками материалов, монтажем механизмов и другими аспектами строительства и эксплуатации предприятия Затем не обходимо выявить альтернативные технологии, которые могут быть использованы, и значение этих альтернатив с точки зрения из держек, иностранного участия, использования местного сырья, влияния на окружающую среду и других факторов Эти и связан ные с ними аспекты следует осветить в ТЭО Поэтому инженер ная разработка проекта охватывает широкий круг взаимосвязан ных видов деятельности, которые должны тщательно планироваться, оцениваться и эффективно координироваться с точки зрения их распределения во времени и выполнения
А. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА И ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
Первоначальной задачей и областью инженерного проекти рования является определение всего круга деятельности и требо ваний, связанных с проектом, включая уровни производства, которые Должны быть достигнуты при технических, экологических, соци альных и экономических ограничениях, определяемых в соответ-
231
j^
ствии с настоящим Руководством. Это делает необходимым выяв ление основных продуктов или продуктового диапазона (включая побочные продукты), определение объема производства и соотно шения между производственной мощностью и потоком материа лов, а также деятельности служб на выбранном участке.
Определение производственной программы
Требования рынка и концепция маркетинга
Ассортимент и объем продукции, которая должна произво диться, зависят, главным образом, от требований рынка и пред лагаемых маркетинговых стратегий. Первоначальная инженерно-проектная работа состоит в разработке предварительной схемы производства, пригодной для изготовления продукции, определен ной в соответствии с концепцией маркетинга, а также с требо ваниями количества и качества. Программа и объем производства должны разрабатываться с учетом ограничений, определяемых условиями рынка и наличием ресурсов, для различных уровней производства, причем объем выпуска определяет минимальную продажную цену продукции.
После определения программы продаж, в ТЭО следует раз работать детальную производственную программу. Она должна определять уровни выпуска продукции, достигаемые в течение определенных периодов и, с этой точки зрения, она должна быть непосредственно связана с конкретными прогнозами продаж. Чтобы составить такую программу, следует подробно рассмотреть раз личные этапы производства исходя из производственной деятель ности и распределения во времени. В пределах общей мощности предприятия могут быть различные уровни производственной деятельности на разных этапах, такие уровни в конкретных про ектах зависят от различных факторов. Было бы разумным осоз нать, что производство на полную мощность нереально для боль шинства проектов в начальный период эксплуатации. Из-за раз личных технологических, производственных и коммерческих труд ностей большинство проектов переживают первоначальные про блемы. которые могут выразиться в лишь постепенном росте продаж и проникновении на рынок, с одной стороны, и в широком диапазоне производственных вопросов (таких как приспособление сырья, рабочей силы и оборудования к выбранной технологии) — с другой. Даже если бы производство на полную мощность и до стигалось в первый год, маркетинг и продажи могли бы оказаться узким местом.
В зависимости от характера отрасли промышленности и местных условий, задание по производству и продажам в размере 40—50% от общей мощности для первого года работы предприятия не следует считать слишком низким. Обычно лишь к третьему или четвер тому году бывает возможным достичь производства на полную мощность, эффективно определить и адекватно планировать ко эффициенты издержек хозяйственной деятельности. Даже в тех обрабатывающих отраслях промышленности, в которых расчетная мощность предприятия может достигаться вскоре после начала про изводства, в течение первых лет производственная мощность может планироваться значительно ниже расчетной для того, чтобы при способить производство к постоянному росту спроса на опреде ленную продукцию. Развитие профессиональных навыков также может быть ограничивающим фактором в ряде отраслей, в час тности, в машиностроительной промышленности, и производство должно приспосабливаться, изменяясь вместе с освоением таких навыков и повышением производительности. Полная производ ственная мощность может быть достигнута в таких случаях лишь спустя несколько лет, и поэтому было бы нереалистичным со ставлять планы на какой-либо другой основе, а не исходя из постепенного роста производства и выпуска продукции.
В сборочных производствах составление производственной программы должно определять степень интеграции производства, которая может быть сначала относительно низкой и увеличивать ся лишь постепенно. Планирование производства может прини мать различные формы, и наиболее подходящая схема должна оп ределяться в зависимости от предполагаемых продаж и роста выпуска, особенно для первых лет осуществления проекта.
Детерминанты производственной программы в первые годы производства существенно отличаются для различных проектов. Это можно проиллюстрировать различными подходами, которые должны приниматься для следующих видов производства: с од ним видом продукции и непрерывным производственным процес сом (например, при производстве цемента); с несколькими вида ми продукции и непрерывным производственным процессом (как на нефтеочистительном заводе); при изготовлении продукции партиями по заказу (например, в механических мастерских); при сборке и массовом производстве (при изготовлении автомобилей). В первом случае рост продаж может не представлять собой боль шой проблемы, если только производственная мощность не пре вышает местный спрос, но проблемы, связанные с производст вом, могут быть более значительными. Во втором случае могут возникнуть сложности как с производством, так и со сбытом.
В третьем случае, хотя производственные аспекты и могут созда вать проблемы, получение удовлетворительного портфеля заказов является более важным. В четвертом случае вопросы сбыта по отношению к вопросам цены будут доминирующими.
Потребности в вводимых производственных ресурсах
После того, как в производственной программе определены уровни выпуска конечной продукции и, возможно, — промежу точной, а также взаимосвязь между различными производствен ными линиями и процессами, следует количественно определить конкретные потребности в материалах и рабочей силе для каждо го этапа. Для этой цели следует составить диаграмму потока материалов, которая показывает балансы материалов и коммунальных услуг на различных этапах производства. Виды материалов и общая потребность в них и в рабочей силе должны выявляться до оп ределения производственной мощности, но на этом этапе следует определить конкретные количества, требуемые для каждой стадии производственной программы, а также связанные с ними затраты. Потребности в ресурсах и издержки должны оцениваться: для ос новных материалов, таких как сырье, полуфабрикаты и покупные изделия; наиболее важных вспомогательных производственных материалов (вспомогательных материалов и коммунальных услуг); других вспомогательных материалов; а также рабочей силы, не посредственно занятой в производстве.
Подробные оценки в этом отношении должны подготовлять ся для стадий начального производства и производства на полную мощность, а также для одного или н,ескольких промежуточных этапов, если их можно четко выявить. При подготовке оценок потребления материалов необходимо также предусмотреть потери, ущерб или брак, а также резерв необходимой рабочей силы, как это изложено в главах IV и VIII, касающихся потребностей в ма териалах и людских ресурсах. Если такая детальная процедура не может использоваться для расчета затрат на материалы и произ водственную рабочую силу на различных этапах производства до тех пор, пока не будет достигнута полная производственная мощ ность, то, поскольку затраты на материалы и рабочую силу изме-няюгся, эти пропорционально распределенные издержки легко рассчитать для начальной стадии на основании уровня затрат при полной производственной мощности. Эта процедура отражена в схемах Х-4/1 (годовая оценка издержек производства) и Х-З.
Пример программы сбыта приведен в схеме 111-1. Она долж на использоваться в качестве основы планирования для определе ния производственной программы и составления таблицы потока
реальных денег. Для этой цели различные предполагаемые коэф фициенты использования производственных мощностей должны вводиться первой строкой схемы Х-З. Таким образом, будет легко составить программу формирования переменных издержек произ водства по мере увеличения выпуска и продаж.
Технология
Важным фактором при определении производственной про граммы и мощности завода являются технология и "ноу-хау", которые должны использоваться в проекте. Конкретные процессы часто бывают связаны с определенными уровнями выпуска или могут становиться технически и экономически осуществимыми только при таких уровнях. Это, в частности, относится к химической промышленности, где некоторые процессы значительно более эффективно могут использоваться при определенных уровнях производства, но этот принцип может распространяться и на другие отрасли. Например, использование комплексных обрабатывающих центров не может быть оправдано в производстве машинострои тельной продукции, если предусматриваются относительно низкие уровни выпуска. Характер выбранной технологии и ее использо вание являются ключевыми факторами при определении произ водственной мощности предприятия.
Каждая технически возможная альтернатива должна, кроме того, учитывать социальные, экологические, экономические и финансовые условия, поскольку производственные программы и мощность являются функциями различных взаимосвязанных со циально-экономических, стратегических и технических факторов.
Определение производственной мощности предприятия
Термин "производственная мощность" можно определить, в общем, как объем или количество единиц продукции, которое может быть изготовлено в течение определенного периода. В настоящем Руководстве используются два термина, относящихся к производ ственной мощности.
а) Достижимая нормальная производственная мощность. Это мощность, развиваемая при нормальных условиях работы, с учетом не только установленного оборудования и технических ус ловий на предприятии (нормальные перерывы в работе, простои, выходные, техническое обслуживание и ремонт, замена инстру мента, требуемая сменность и неразделимость основных машин,
которые должны комбинироваться), но и принятой системы уп равления. Таким образом, достижимая нормальная мощность — это количество единиц продукции, произведенное в течение од ного года при вышеуказанных условиях. Эта мощность должна соответствовать величине продаж, устанавливаемой исходя из принципов концепции маркетинга.
б) Номинальная максимальная производственная мощность. Номинальная мощность — это технически достижимая мощность, которая часто соответствует установленной мощности, гарантиру емой поставщиком производственного оборудования. Более высо кая мощность — номинальная максимальная - может быть до стигнута, но это повлечет за собой сверхурочную работу, чрез мерное потребление вспомогательных производственных материа лов, коммунальных услуг, запчастей и быстроизнашивающихся предметов, а также диспропорциональный рост издержек произ водства.
После того как определены концепция маркетинга и соот ветствующий объем продаж, следует оценить другие компоненты, чтобы установить достижимую нормальную производственную мощность. Эта мощность должна фактически представлять опти мальный уровень производства, который может быть определен в результате относительного взаимодействия различных компонен тов ТЭО, таких как технология, наличие ресурсов, инвестицион ные и производственные издержки. Хотя один из этих компо нентов может являться критическим для достижения нормальной производственной мощности конкретного проекта, нужно прини мать во внимание все значения всех этих аспектов. Для опреде ления производственной мощности следующие два фактора явля ются главными: минимальный экономичный размер и наличие технологии и оборудования, соответствующих различным уровням выпуска.
Экономия, обусловленная ростом масштаба производства
Производственная мощность также должна быть связана с экономией на масштабе. В большинстве отраслей минимальный экономичный уровень производства обычно определяется в зави симости от используемых технологий и превалирующих цен в промышленно развитых странах. Однако этот уровень в разных странах может быть различным в зависимости от обстоятельств. В то время как издержки производства, безусловно, снижаются с увеличением уровней и объемов производства, экономические, экологические и технические последствия в различных странах и
236
отраслях могут существенно отличаться. Это имеет место, напри мер, в отраслях, производящих машиностроительную продукцию, в том числе товары длительного пользования, такие как автомо били и тракторы.
Минимальный экономичный размер и ограничения, связанные с оборудованием
Концепция минимального экономичного размера применима к большинству отраслей промышленности и промышленных про ектов, но имеет различную значимость для различных отраслей. В ряде обрабатывающих отраслей обычно можно определить минимальный размер производства. Цементный завод с произво дительностью менее 300 т в день обычно не считается экономич ным, и, следовательно, могут потребоваться вертикальные обжи говые печи, продукция которых не может конкурировать с про дукцией, получаемой из вращающихся печей, на конкурентном рынке. Заводы по производству аммиака должны быть определен ного минимального размера, если стоимость аммиака не является чрезмерно высокой по сравнению с поставками аммиака, получа емыми другими пользователями. Это верно для большого диапа зона отраслей химической промышленности, включая первичное и вторичное нефтехимическое производство, оптимальный размер которого быстро увеличивается для большинства видов про дукции.
Производственные мощности в ряде отраслей индустриаль ных стран имели тенденцию к быстрому росту, чтобы обладать большим преимуществом эффекта масштаба. Увеличение мощности подразумевает инвестиционные затраты, которые пропорциональ но значительно меньше благодаря увеличению выпуска продук ции, что, в свою очередь, приводит к более низким удельным производственным издержкам. При определении минимального эко номичного размера проекта следует использовать опыт, приобре тенный в других местах, поскольку существует взаимосвязь между издержками производства в анализируемом проекте и в той же области производства в других проектах. Если этот опыт нельзя применить из-за ограниченных ресурсов или ограниченного раз мера прогнозируемого спроса, необходимо проанализировать воз никающие в результате этих причин более высокие издержки производства и цены, неспособность конкурировать со стратегией лидерства по издержкам на внешних рынках, а также степень и вид защиты, которая, возможно, потребуется.
Другим важным фактором является то, что имеющиеся тех нологии и оборудование в различных отраслях часто стандартизи-
рованы для определенных производственных мощностей. Хотя их можно адаптировать к меньшим масштабам производства, затраты на такую адаптацию могут быть непропорционально высокими. В этом отношении проекты в некоторых отраслях промышленности также должны соответствовать минимальному экономичному раз меру и, если это возможно, должны так и формулироваться. Это относится также к отраслям сборочного типа, особенно когда речь идет о серийном производстве, поскольку такие серии должны быть связаны с приемлемыми уровнями непрерывного или полу непрерывного производства. Однако в некоторых отраслях, вы пускающих машиностроительную продукцию, включая многоно менклатурное производство, возможна гораздо большая степень гибкости, так как производственная мощность может быть рас пределена между несколькими видами продукции в течение раз личных периодов. Тем не менее, подходящий экономичный раз мер может, как правило, определяться с точки зрения потребнос тей в оборудовании и использования технологии, хотя возможны различные комбинации.
Ограничения в отношении ресурсов и вводимых производственных факторов
Отсутствие местных или внешних ресурсов и основных про изводственных факторов — будь то сырье, материалы, или проме жуточные продукты, - может мешать осуществлению проектов в развивающихся странах. Это вызывается либо нехваткой инос транной валюты для импорта оборудования, компонентов или про межуточных продуктов, либо дефицитом местных ресурсов (час тных или государственных) для крупных проектов, требующих больших инвестиционных затрат. Там, где эффективный спрос и возможная степень проникновения на рынок высоки, производ ственная мощность может обеспечивать только часть прогнозиру емого спроса, отдавая остаток другим проектам, импорту или последующему увеличению предполагаемой производственной мощности. Даже при минимальном экономичном размере удель ные производственные издержки будут относительно высокими по сравнению с таковыми в других фирмах в той же области, и экономия на масштабе будет иметь место до крайнего предела жизнеспособности проекта. Если достижимая нормальная произ водственная мощность предприятия в предложенном проекте ниже минимального экономичного размера, то в ТЭО следует полностью проанализировать такие показатели, как издержки производства, цены на продукцию, и такие аспекты политики, как требуемая степень защиты.
Подготовка персонала
Промышленный опыт показывает, что проходит некоторое время, прежде чем персонал, занятый в производственном про цессе, приобретет достаточный уровень квалификации. Кривая обучения отображает этот учебный процесс, который также опре деляется такими различными факторами, как социально-культур ные предпосылки, физическая подготовка, питание, приспособ ляемость и способность адаптироваться к промышленной обстановке.
Б. ВЫБОР ТЕХНОЛОГИИ
Выбор подходящей технологии и "ноу-хау" — важный эле мент любого ТЭО. Такой выбор до.чжен основываться на подроб ном рассмотрении и оценке технологических альтернатив и выбо ре наиболее подходящего варианта для данного проекта или стра тегии инвестиций, а также социально-экономических и экологи ческих условий. Выбор подходящей технологии непосредственно связан с условиями ее использования в конкретных ситуациях. То, что может считаться подходящим в индустриализированных экономиках с высокими затратами на рабочую силу, не обяза тельно будет оптимальным для развивающихся стран с низкой зарплатой, с большими ограничениями в отношении инфраструк туры и наличия ресурсов. С другой стороны, предприятие в раз вивающейся стране, которое производит продукцию, главным образом, на экспорт в промышленно развитые страны, может ока заться перед необходимостью использовать новейшие автоматизи рованные и капиталоемкие производственные процессы, чтобы быть конкурентоспособным на таких рынках. Возможность конку рентоспособного производства для целевых рынков — один из наиболее важных факторов при выборе технологии, и связанная с ним производственная мощность может являться основой такой возможности.
Выбор технологии должен быть непосредственно связан с рынком, ресурсами и условиями окружающей среды, а также кор поративными стратегиями, рекомендуемыми для конкретного про екта. На выбор технологии, значения мощности и издержек про изводства могут непосредственно влиять такие факторы, как от расль, форма иностранного участия, национальные цели и поли тика, стратегия промышленного роста, наличие местных ресурсов и квалификация, а также ряд других факторов. Необходимо также учитывать новые технологические разработки, их применение и влияние на производственную мощность. Эти новые технологии могут либо иметь общее применение, как, например, оборудова-
239
ние с числовым программным управлением, либо относиться к определенным этапам производства, оказывая незначительное влияние на производственные мощности в различных областях. Однако могут существовать ограничивающие факторы их исполь зования в определенных ситуациях (квалификация и другие), которые также следует принимать во внимание.
В свете мировых масштабов экологического воздействия раз вития сельского хозяйства и промышленности, выбор технологии больше невозможен без оценки потенциальных экологических воз действий проекта на природную среду. Рассмотрение факторов окружс1ЮШ,ей среды при современном проектировании и оценке технологии не ограничивается минимизацией загрязнения среды, но должно также включать в себя сохранение природных ресур сов и сбережение невосстанавливаемых ресурсов. В этом отноше нии и выбор технологии определяется основными стратегически ми целями инвестиционного проекта, в то же время он взаимос вязан с вопросами, рассмотренными в предыдущих главах о мар кетинге, материалах и выборе месторасположения предприятия.
Воздействие на экологию и окружающую среду
Важный аспект при выборе технологии — воздействия на экологию и окружающую среду и особенно, любые возможные опасности, возникающие из-за использования определенных тех нологий. Крупные катастрофы в прошлом высветили необходи мость тщательной оценки опасных технологий и использования токсичных материалов на различных этапах производства. Важно четко идентифицировать опасные производственные процессы и процессы с использованием токсичных веществ и принять соот ветствующие меры. Воздействия на окружающую среду различных промышленных технологий также должны учитываться. Выброс отходов, содержащих токсичные вещества, в реки и в атмосферу привел к серьезному загрязнению и ущербу в некоторых странах. Меры, требуемые для смягчения последствий использования опасных технологий и тех, что оказывают вредное воздействие на окружа ющую среду, должны быть определены и оценены при выборе технологии. Может оказаться необходимым предписать специаль ные меры для контроля за загрязнением воздуха (включая огра ничения выбросов загрязнителей в атмосферу), воды (включая определение количества сточных вод и производственных отхо дов), а также за уровнем шума или высокочастотными акустичес кими воздействиями. Эти меоы должны быть включены в про цесс проектирования. Для некоторых проектов, содержащих опас ные технологические процессы или токсичные вещества, могут потребоваться буферные зоны между участком предприятия и на селенными районами.
Экологическая ориентация предварительной схемы
В идеале, промышленный проект не должен оказывать ника кого отрицательного воздействия на природную и социальную среду. Поскольку эта цель может быть с экономической точки зрения достигнута только в исключительных случаях, необходимо прила гать все усилия к тому, чтобы применять производственные про цессы с возможно низкими выбросами и минимизировать тяжесть воздействия на окружающую среду. Вариант производства с ми нимальными выбросами может быть получен путем рассмотрения на отдельных этапах планирования различных технико-экономи ческих альтернатив, таких как использование малоотходного сырья, создание замкнутых производственных циклов, систем рецикли рования (внутри и вне завода) и средств экологической защиты на выходе (фильтров, систем удаления двуокисей серы и окислов азота и т.д.).
Прежде всего важно выявить такие процессы, которые при водят к наименее возможному потреблению сырья и материалов. Замкнутые циклы позволят повторно использовать сырье и вспо могательные материалы в рамках производственного процесса с помощью набора различных технологий (например, рециркуляции воды в бумажной промышленности). Применяя соответствующие производственные процессы, можно извлекать из сточных вод или отработанного воздуха остаточные материалы, которые в против ном случае оказали бы сильное отрицательное воздействие на окружающую среду. Извлеченные вещества можно повторно ис пользовать в производственном процессе. В этом случае достига ются две цели, а именно: уменьшение загрязнения окружающей среды и экономия вследствие повторного использования сырья. Рециклирование сырья в некоторых случаях обеспечивает значи тельное преимущество в экономическом и техническом смысле.
Если ни одна из указанных выше возможностей не может быть реализована по техническим или экономическим соображе ниям, можно избежать вредных воздействий на окружающую среду путем включения средств экологической защиты в конечный этап производственного процесса (систем фильтров, очистных соору жений, установок по очистке сточных вод и т.д.).
Оценка требуемой технологии
Технология, требуемая для производства желаемой продук ции на основе ресурсов, определенных для проекта, может быть общедоступной (опубликованной) или являться собственностью владельцев, которые могут согласиться передать ее на определен-
ных условиях. Главные задачи оценки технологии - определение и оценка влияния различных технологий на общество и нацио нальную экономику (анализ затрат и выгод, влияние занятости и доходов, удовлетворение потребностей людей и т.д.), на окружа ющую среду (оценка экологического воздействия) и определение технико-экономической осуществимости, оцениваемой с точки зрения предприятия.
Для того чтобы можно было точно определить пригодность альтернативных технологий, требуемых и имеющихся для иссле дуемого проекта, необходимо осуществить следующую последова тельность действий*: определение проблемы, описание техноло гии, технологический прогноз, описание социальной среды, соци альный прогноз, определение воздействия, анализ воздействия, оцен ка воздействия, анализ политики и сообщение результатов. На практике эти логические шаги обычно не осуществляются в ли нейной последовательности; может стать необходимым использо вать процесс итерации путем повторения предыдущих шагов до тех пор, пока не будут получены удовлетворительные результаты. Для того чтобы можно было оценить технологический процесс и его альтернативы, необходимо определение всех физических вло жений и отдач проектируемого предприятия.
Определение проблемы
Требуемая технология определяется не только концепцией маркетинга (стратегия проекта и взаимосвязь "продукт - рынок", как это изложено в главе III), наличием сырья, основных и вспо могательных производственных материалов (как описано в гла ве IV), но также различными социально-экономическими, эколо гическими, финансовыми, коммерческими и техническими усло виями, которые могут быть объединены термином "экономичес кая среда". В ТЭО следует определить, описать и оценить важ нейшие элементы требуемой технологии, при этом особое внима ние нужно уделить существующим или возможным будущим ог раничениям в отношении приобретения и использования имею щихся технологий, потребностям в дальнейшем развитии и воз можности осуществления технологических альтернатив.
Описание технологии и общая схема предприятия
Подготовка общего плана и схемы предприятия важна для любого проекта. Это необходимо сделать на двух этапах плани-
* cm. A.L. Porter. A. Guidebook for Nechnology Assessment and Impact Analysus (New York, Elsevier, 1980).
242
рования. Первым и начальным этапом должна быть подготовка предварительного плана предприятия и его общей схемы на ос нове предполагаемых видов производственной деятельности и тех нологических альтернатив. Второй этап создания общей схемы и плана может быть осуществлен, когда закончена разработка дета лей относящихся к технологии, производственной мощности и спецификациям оборудования.
Предварительная общая схема должна стать каркасом, кото рый может служить основой для проектирования завода, опреде ления порядка величин в отношении гражданского строительства, требований к машинам и оборудованию, других инвестиционных элементов. В этой схеме должны быть отражены физические ха рактеристики предприятия, такие как инфраструктура и освоение участка, заводские и другие здания, транспортные объекты (авто мобильные дороги, железнодорожные ветки и т.д.) и соединения с коммунальными службами, в том числе электрические подстан ции, соединения с системой водоснабжения и канализации, а также газовые и телефонные линии как внутри, так и вне предприятия, наряду с другими строительными нуждами, включая возможное расширение производственных, складских и других помещений. Компоновочная схема на этом этапе должна показывать взаимос вязь между зданиями, объектами гражданского строительства и оборудования, которое должно быть установлено, а также содер жать диаграммы потоков материалов, которые иллюстрируют дви жение материалов, промежуточных и конечных продуктов.
Предварительная общая схема должна включать в себя не сколько схем и чертежей, которые не требуется выполнять в масштабе, но которые должны определять различные физические характеристики предприятия и их взаимосвязь. Типы и детали схем и чертежей, которые должны быть подготовлены, могут меняться в зависимости от характера и сложности проекта. Тем не менее, для большинства проектов функциональные схемы и компоно вочные чертежи на этом этапе должны содержать следующие элементы:
• Общую функциональную схему, определяющую принци пиальные физические или пространственные характерис тики и взаимосвязи комплекса машин и оборудования, объектов гражданского строительства и зданий, а также различных вспомогательных цехов и служб
• Основные характеристики технологии
• Диаграммы потока материалов, отражающие движение ма териалов и коммунальных услуг
9* 243
• Транспортную схему, показывающую шоссейные, желез ные дороги и другие транспортные объекты до места их соединения с существующими региональными сетями
• Коммунальные линии для электроэнергии, воды, газа, те лефона, сточных вод и выбросов (как внутренние, так и внешние) до места соединения с существующими реги ональными сетями
• Площади для расширения и развития предприятия
Такие чертежи должны основываться на геодезических кар тах и данных о геологических и гидрологических особенностях, о свойствах грунта в выбранном для предприятия месте. В тех случаях, когда компоновочные чертежи составляются в масштабе, он мо жет быть в диапазоне от 1:1000 до 1:200; однако масштаб должен быть достаточно крупным, чтобы показать основные физические характеристики предприятия, которые затем могут быть доработа ны на стадии подготовки подробной схемы предприятия.
Рынок технологий и альтернативы
На этапе ТЭО следует учитывать характер рынка технологий и имеющиеся технологические альтернативы. Выбор соответству ющей технологии является, без сомнения, одним из ключевых элементов такого исследования. Выбор технологии должен быть связан с экономичной производственной мощностью предприятия и минимальным экономичным производством, а также с некото рыми другими факторами, которые могут меняться в зависимости от корпоративной стратегии и местных условий. ТЭО должно определить как альтернативные технологии, так и альтернативные источники ее получения. Оценка их должна затем иметь целью выбор технологии и источника, из которого она может быть получена. В исследовании должны также рассматриваться контрак тные сроки и условия, которые могут иметь особую важность при приобретении определенной технологии. Условия и сроки приоб ретения технологии для обрабатывающих отраслей, производства машиностроительной продукции и товаров длительного пользова ния, машин и оборудования могут значительно отличаться друг от друга. Следует также определить потребности в развитии про фессиональных навыков, а также потенциал НИОКР в конкрет ной области.
Оценка доступности
Рынок промышленных технологий весьма несовершенен, он содержит альтернативные технологии и источники их получения, которые имеются в большинстве отраслей. Некоторые специаль ные продукты и процессы могут быть получены только из одного или нескольких источников, а альтернативные производственные технологии могут быть труднодоступными. Однако необходимо иметь достаточные знания и осведомленность о таких альтернативах и их потенциальных поставщиках, о правах промышленной собствен ности, применяемых в каждом случае. Техническая информация относительно альтернативных технологий и их источников явля ется важным элементом ТЭО. В развивающихся странах инфор мация о прогрессивных и других технологиях часто не соответ ствует настоящему времени или рассеяна среди многих источни ков. Составление банков данных промышленной и технологичес кой информации стало поэтому настоятельно необходимым для содействия промышленному развитию. В этой связи в 1980 году начал функционировать Банк промышленной и технологической информации ЮНИДО (БПТИ)*. Его основной задачей является обеспечение потребителей, заинтересованных в выборе техноло гии, более быстрым, легко доступным и большим по объему потоком информации. При подготовкеТЭО необходимо также оценить технологические разработки в конкретной области и возможное воздействие новых и разрабатываемых технологий на конкуренто способность.
Технологический прогноз
ТЭО должно обеспечивать оценку и прогноз технологических тенденций на этапе осуществления проекта и в течение его жиз ненного цикла, с одной стороны, или за период, ограниченный горизонтом планирования проекта, — с другой. Технологический прогноз особенно важен для инвестиционных проектов в высоко-инновационных отраслях. Разработки в области новых техноло гий, в частности, микроэлектроники, биотехнологии и технологии
* БПТИ является частью Отдела промышленной и технологической информации Управления содействия промышленному развитию, консульта ций и технологии. Его основная задача - координация видов деятельности, связанных с промышленной и технологичес-кой информацией, в целях со вершенствования информационных систем в развивающихся странах, а также составление и распространение информации, запрашиваемой этими страна ми. БПТИ работает через свою промьциленную справочную службу и сете вую систему. Подробную информацию о БПТИ можно получить в Управ лении содействия промышленному развитию, консультаций и технологии ЮНИДО.
245
получения новых материалов и энергии, оказывают значительное воздействие на продукцию и процессы в различных отраслях. Нужно оценить возможности этих технологий наряду с использованием и развитием соответствующих профессиональных навыков, а также то, в какой степени данные технологии могут быть освоены. Возможность сочетания новых технологий с более традиционны ми производственными процессами, такими как использование микропроцессоров на определенных этапах производства, также нужно анализировать. Вместе с тем, технология, которая будет использоваться, должна быть проверенной и уже применявшейся, а также подходящей для местных условий.
Оценка местной интеграции
Вопрос большой важности при выборе технологии — уровень интеграции или местной добавленной стоимости, который может быть достигнут при использовании определенной технологии. ТЭО должно определить степень интеграции, достигаемой в течение некоторого периода времени. В то время как этот аспект пред ставляет собой ключевой момент при переговорах относительно приобретения и передачи технологии, в ТЭО должны быть ука заны параметры соответствующего уровня интеграции (особенно для производства машиностроительной продукции), поскольку потребности в капитальном оборудовании и планирование произ водства могут в значительной степени зависеть от выбираемого уровня интеграции.
Описание социально-экономического воздействия
Хотя социально-экономическое воздействие проекта в целом и выбранной технологии — в частности, является предметом эко номического анализа затрат и выгод, некоторые социально-эко номические аспекты при подготовке ТЭО нельзя игнорировать. Должна быть определена общественная политика в отношении при обретения иностранных технологий, освоения и разработки тех нологий, а социально-экономическая инфраструктура, в том чис ле структура рабочей силы, может значительно влиять на осущес твимость выбранной технологии.
Оценка воздействия на окружающую среду*
Оценка воздействия на окружающую среду - это процесс планирования и принятия решения, при котором, в первую оче-
* См. также главу V, раздел В.
246
редь, принимаются во внимание факторы этой среды. Оценка воздействия на окружающую среду отличается от других процедур рассмотрения в двух существенных отношениях: с одной сторо ны, в отношении более широких рамок информации и большего участия общественности, а с другой - в отношении общего под хода, при котором также учитываются синергические эффекты (взаимодействие различных причин и потенциальное усугубление воздействия на окружающую среду).
В течение двух последних десятилетий в различных промыш ленно развитых странах, в соответствии с их законодательствами, было разработано несколько методик оценки воздействия на сре ду. Общим для всех этих методик является представление пред полагаемым владельцем предприятия заявления о воздействии на окружающую среду, которое оценивается в соответствии с прави лами, действующими в стране реализации проекта. Поскольку методики в различных странах сильно отличаются друг от друга, необходимо обращаться к соответствующей литературе в этой стране.
Такими организациями, как Экономическая комиссия для Европы, Европейское сообщество и ЮНЕП, были определены стан дарты оценки воздействия на окружающую среду для применения в развитых и развивающихся странах. Такие стандарты могут успешно использоваться при планировании новых отраслей промышленности в развивающихся странах в соответствии с их законодательствами.
Оценка и выбор технологии
В ТЭО должны оцениваться альтернативные технологии, чтобы определить наиболее подходящую. Эта оценка должна быть свя зана с производственной мощностью и начинаться с количествен ной оценки выпуска продукции, периода наращивания объема производства и освоения мощностей, а также качественной оцен ки продукции и ее соответствия требованиям рынка. Затем долж но оцениваться влияние альтернатив технологии на капиталовло жения и издержки производства для планового периода. Однако помимо основных критериев, указанных выше, технология долж на быть полностью проверенной и использованной в производ ственном процессе, предпочтительно в фирме, откуда она была получена. Хотя новые и непроверенные или экспериментальные технологии вообще не должны рассматриваться с целью их при обретения, следует избегать и устаревших технологий; это озна чает, что нужно изучать технологические тенденции и возмож ность использования более совершенных технологий. Например, в производстве различных видов удобрений выбор технологии
должен в большей степени основываться на последних разработ ках, чем на более старых, хотя и проверенных, процессах, кото рые вскоре, вероятно, устареют.
Выбор технологии должен быть связан с основными ресур сами, которые могут иметься в наличии, и с соответствующей комбинацией ресурсов как на короткие, так и на длительные сроки. В некоторых случаях сырье и материалы могут определять техно логию, которая должна применяться. Качество известняка, напри мер, является определяющим фактором при выборе сухого или влажного процесса для цементного завода. Наличие излишка выжимок из сахарной свеклы или тростника определяет вид тех нологии производства писчей или газетной бумаги. Кроме того, отсутствие или ограниченное наличие некоторых видов сырья и материалов может являться технологическим ограничением. Тех нологический процесс, основанный на местных сырьевых матери алах и ресурсах, может быть более предпочтительным, чем про цесс, для которого основные ресурсы должны постоянно импор тироваться, особенно если на поступление таких материалов влияют строгие правила в отношении иностранной валюты. Не говоря о более широких политических мотивах, поставки материалов и ре сурсов обеспечиваются значительно лучше, если они местного происхождения и могут быть менее подвержены внешним влия ниям. В самом деле, прогрессирующая интеграция в развиваю щейся стране может быть единственным практическим средством осуществления производства многих видов продукции.
Конкретная технология должна рассматриваться в контексте общей номенклатуры продукции, которая производится с ее по мощью, и если альтернативная технология позволяет получить более широкий ассортимент на основе тех же производственных мате риалов и ресурсов, то следует принимать в расчет стоимость всей номенклатуры продукции, включая пригодные для продажи по бочные продукты. Степень, в которой конкретная технология или производственный метод может эффективно осваиваться страной, будет влиять на выбор технологии. Часто высказывают мнение, что определенные технологии слишком сложны для некоторых развивающихся стран из-за их недостаточной способности к ос воению технологии. Такой аргумент, вероятно, преувеличен и ис пользуется для навязывания устаревших технологий в развиваю щихся странах. Однако могут быть случаи, когда определенная технология, например, предусматривающая комплексную обработ ку данных, не может эффективно осваиваться в стране из-за трудностей обучения технического персонала, требуемого для работы с программными средствами, за небольшой период времени.
248
Степень капиталоемкости, правильно оцененная, может оп ределить технологические параметры. В странах с нехваткой ра бочей силы или там, где рабочая сила очень дорого стоит, как, например, в Западной Европе, капиталоемкие технологии могут быть подходящими и экономически оправданными. В странах с избытком рабочей силы технологии, экономящие рабочую силу, могут оказаться излишне дорогостоящими. Эта ситуация может относиться как к общей технологии, так и к степени механиза ции предприятий или конкретных производственных операций (например, перемещения грузов). В ТЭО должны рассматриваться варианты технологии с точки зрения как трудоемкости, так и капиталоемкости, чтобы можно было выбрать наиболее подхо дящий.
Альтернативные технологии должны оцениваться также в отношении их воздействия на окружающую среду. В зависимости от отрасли промышленности и местной окружающей среды, для выбора подходящих технологий должны рассматриваться такие критические элементы, как экономичное использование сырья и материалов, технологии с малыми выбросами (уровень развития технологий) и малоотходные производственные процессы.
Оценку не следует основывать на оптимизации только одно го переменного показателя, нужно стремиться к оптимальной комбинации технико-экономических и стратегических требований, а также требований в отношении трудовых ресурсов.
Когда в развивающихся странах создаются новые отрасли промышленности или промышленные предприятия, нужно прояв лять осторожность, чтобы избежать "экологического демпинга", который означает, что загрязняющие окружающую среду отрасли переносятся в страны, где ограничения по загрязнению среды либо отсутствуют, либо менее строги. Другой формой экологического демпинга является ввод устаревших технологий, оборудования или промышленных предприятий с повышенными коэффициентами за грязнения. Поэтому нужно тщательно проверять, не приобретают ся ли ранее закрытые и демонтированные промышленные пред приятия.
Следует полностью учитывать инвестиционные и эксплуата ционные издержки при суждении о пригодности более капитало емких технологий. В развивающихся странах часто наблюдается тенденция предпочтения капиталоемких технологий, поскольку они используются в промышленно развитых странах. Дополнительные капитальные затраты на такие технологии следует рассматривать в сравнении с затратами на рабочую силу при менее капиталоем ких технологиях. Предпочтение для трудо- или капиталоемких тех-
нологий и выбор технологии могут обосновываться только техни ко-экономическими факторами и должны подвергаться тщатель ному анализу затрат и выгод в ТЭО.
В. ПРИОБРЕТЕНИЕ И ПЕРЕДАЧА ТЕХНОЛОГИИ
Вместе с выбором технологий следует определить альтерна тивные источники их получения. Источники непатентованного технологического "ноу-хау" могут быть различными в зависимости от характера и сложности производственного процесса и варьиро ваться в диапазоне от индивидуальных специалистов до целых предприятий, местных или иностранных, которые уже заняты в производстве изучаемой продукции. Консультационные организа ции обычно являются ценным источником, особенно в отноше нии специализированной продукции и технологий. Опытный мас тер-прядильщик или хороший сталевар могут служить вполне адекватными источниками для передачи "ноу-хау" на прядильной фабрике или в литейном цехе. Однако для большой части маши ностроительной отрасли (где для нового проекта может понадобиться значительная по объему документация в виде све токопий и производственных чертежей), может потребоваться другое предприятие в той же отрасли, хотя специалисты на пенсии так же могут оказаться адекватными источниками в случаях, когда речь идет о простой продукции и компонентах. Для таких отрас лей, как нефтехимическое производство, технологию приходится получать от других производственных предприятий или специали зированных консультационных агентств.
Права на промышленную собственность
В тех случаях, когда желаемая технология запатентована или защищена фирменным знаком, необходимо приобрести права на промышленную собственность у их владельцев. Должны изучаться зона и срок действия отдельных патентов на требуемую техноло гию. Для большого количества продуктов использование опреде ленного фирменного знака или торговой марки может иметь особое значение для маркетинга продукции, и должно подлежать оценке. При производстве, например, электродвигателей или паровых турбин использование международного названия марки может иметь су щественное значение для маркетинга продукции как в стране, так и за рубежом. Использование названий марки может также вли ять на маркетинг широкого диапазона потребительских товаров, от скоропортящихся продуктов до изделий длительного пользова ния, и оно должно оцениваться для каждого такого продукта.
Технология и "ноу-хау" для предприятия в различной степе ни воплощены в машинах и оборудовании, и процесс выбора последних сам по себе позволит приобрести опыт для выбора технологии. В некоторых отраслях тип, мощность и набор при обретаемого и используемого оборудования включают в себя раз личные технологические аспекты обработки и производства. Так, для сахарного или цементного завода ассортимент и мощность выбранного оборудования определяют производственную мощность так же, как и технологические параметры таких проектов. В подобных случаях руководство приобретением и передачей техно логии в большой степени состоит в обеспечении эффективной работы и технического обслуживания оборудования. С другой сто роны, в некоторых других отраслях, таких как химическая, неф техимическая и производство удобрений, технология и инжини ринг являются главными элементами, определяющими размеры и мощность оборудования. Однако в отдельных отраслях технология все больше и больше оказывается лишь частично воплощенной в оборудовании и часто заключает в себе специальные сведения, которые могут быть либо защищены правами на промышленную . собственность (такими как патенты, торговые марки, авторские права и права собственности на технологию), либо быть незапа тентованным "ноу-хау", которое можно получить лишь из ограни ченного числа источников. Приобретение технологии в таких случаях включает в себя переговоры и контрактные соглашения на ли цензирование и передачу технологии, помимо закупки оборудова ния для конкретных технологических процессов.
Способы приобретения технологии
Если технология должна быть получена- от какого-то другого предприятия, нужно определить способы ее приобретения. Они могут принимать форму лицензирования технологии, покупки с безотлагательной уплатой наличными или создания совместного предприятия, предусматривающего участие во владении им пос тавщика технологии. Нужно проанализировать особенности этих способов приобретения.
Лицензирование
Лицензирование стало популярным и эффективным механиз мом торговли в области технологии. Лицензия дает право на использование запатентованной технологии и предусматривает передачу связанного с ней "ноу-хау" на взаимно согласованных условиях. Большинство лицензий для промышленных проектов в
251
развивающихся странах должны приобретаться у иностранных предприятий, владеющих правами на промышленную собственность или незапатентованными "ноу-хау", хотя в некоторых развиваю щихся. странах они могут быть также получены у местных пред приятий, особенно, если речь не идет о патентах. В тех случаях, когда лицензирование технологий считается необходимым, жела тельно иметь пакет различных технологий и определить крити ческие элементы контракта. Хотя оба эти аспекта относятся к этапу осуществления проекта после подготовки ТЭО. в том слу чае, если они рассматриваются в исследовании, это может ока зать большую помощь в последующих переговорах по лицензион ному контракту на технологию.
Покупка технологии
Для некоторых отраслей желательно приобретать технологию на условиях покупки с безотлагательной уплатой наличными, и в таком случае это должно быть подчеркнуто в ТЭО. Покупка на этих условиях годится, когда должны приобретаться "одноразо вые" права на технологию или "ноу-хау" и когда маловероятны последующие усовершенствования технологии или необходимость в постоянном обращении за помощью в отношении технологии к предполагаемому лицензиату.
Важным вопросом в переговорах относительно технологии может быть развитие экспорта и возможность его обеспечения со сторо ны лицензиата. Такая способность зависит от различных факто ров, в том числе производственной мощности, местных издержек производства и географической близости к крупным экспортным рынкам. Однако условия для развития экспорта и мероприятия, необходимые для этого, должны анализироваться в ТЭО.
Участие лицензиара в совместном предприятии
Участие поставщика технологии своим акционерным капита лом является вопросом политики для спонсоров проекта и нахо дится вне рамок ТЭО. Однако в ТЭО такое участие должно рас сматриваться в следующих аспектах: длительная помощь в отно шении технологии на долгосрочной основе; возможный доступ поставщика технологии к местным и внешним рынкам, чему может служить предлагаемый проект; участие в риске, связанном с но вой продукцией, не испытанной на конкретном рынке; влияние участия с точки зрения покрытия дефицита ресурсов для проек тов, требующих больших затрат. Такая оценка должна в то же время выявить финансовые выгоды, которые могут накапливаться
для поставщика технологии как такового и как участника в ак ционерном капитале.
В ТЭО должны быть подробно изложены технологические услуги, которые могут потребоваться в связи с использованием конкретной технологии, а также перечислены организации, кото рые оказывают такие услуги. Эти услуги включают в себя: деталь ную разработку технического проекта, составление плана пред приятия и компоновку оборудования; обеспечение вспомогатель ных средств в период до осуществления проекта; надзор во время осуществления; испытание, сдача в эксплуатацию и начало про изводства в период после осуществления проекта. Следует выде лить характер и сферу таких технических услуг. В некоторых слу чаях услуги в отношении технологии и проектирования предос тавляются, например, одной консультационной организацией, но даже и в этом случае расходы должны рассматриваться и оцени ваться отдельно.
Поскольку в развивающихся странах технологию в основном получают из внешних источников, важным вопросом является форма участия поставщика технологии. Помимо импорта оборудования, технология может приобретаться путем нефилиального лицензи рования либо через иностранные филиалы или совместные пред приятия, когда поставщик технологии участвует во владении про ектом. Такое участие часто в значительной степени ограничива ется капитализированной стоимостью технологии, оборудования и технических услуг, предоставляемых поставщиком технологии. В последние десятилетия нефилиальное лицензирование стало важ ным каналом для приобретения и передачи технологии, и отме чается значительное увеличение числа лицензионных соглашений между предприятиями в промышленно развитых странах так же, как и в некоторых развивающихся. Однако нефилиальное лицен зирование требует определенного уровня способности освоения технологии, и там, где он недостаточен и необходима постоянная технологическая помощь от лицензиара, совместное предприятие с различными степенями участия иностранного акционерного капи тала может быть более подходящим. Степень участия акционер ного капитала со стороны лицензиара технологии, как правило, является предметом переговоров между заинтересованными сто ронами.
Тем не менее, ТЭО должно показать, желательно ли участие акционерного капитала выбранного лицензиара с точки зрения характера и сложности технологии, которая будет использоваться. Такое участие может быть особенно полезным, если длительная техническая помощь и поставка ресурсов и услуг необходимы в
течение какого-то периода времени, или если технология подвер гается быстрому изменению, или в ситуациях, когда поставщик технологии может обеспечить доступ к внешним рынкам, на которые иначе было бы трудно проникнуть. Вместе с тем, если иностран ное участие в совместном предприятии, главным образом, огра ничивается капитализацией технологии, следует проявить осторож ность, и капитализация таких издержек должна оцениваться в показателях общей прибыли, которая будет накапливаться у пос тавщика технологии в течение срока существования предприятия как плата за технологию в форме взносов и роялти.
Разделение на составляющие
Технологический пакет должен быть разделен на различные составляющие части, такие как собственно технология, относя щиеся к ней инжиниринговые услуги, приспособление техноло гии к местным условиям, поставка промежуточных продуктов и даже поставка оборудования лицензиарами, поскольку предпола гаемые лицензиаты из развивающихся стран зачастую недостаточ но подготовлены для ведения подобных переговоров и поставщи ки стремятся нагрузить технологический пакет такими элемента ми, которые не существенны для технологии. Следует делать различие между основными свойствами технологий и другими, которые должны оцениваться отдельно. ТЭО должно показать степень такого разделения или "распаковывания" технологии для рассматри ваемого проекта.
Освоение и адаптация технологии
ТЭО должно указать меры и действия, которые следует пред принять для внедрения и адаптации технологии к местным усло виям. Освоение технологии в течение периода действия техноло гического соглашения требует запланированного развития про фессиональных навыков и способностей на различных этапах ра боты предприятия. Важным элементом является кадровое плани рование, и эффективная политика набора должна сочетаться с об ширной программой обучения для различных категорий персона ла. ТЭО должно определить те категории, которые следует при нять на работу, и программы обучения для них. Деятельность лицензиара по обучению может заключаться только в дополнении к учебному процессу, организованному лицензиатом. Необходимо также, чтобы приток технологии на различных этапах и различ ных уровнях местной производственной интеграции был тесно связан с развитием профессиональных навыков и способностей персона-
254
да на предприятии лицензиата. Адаптация технологии требует не только приспособления специального "ноу-хау" к местным усло виям, но и возможности модификации продукции и процессов для удовлетворения местных предпочтений и требований, а также инициирования процесса инновационного развития в определен ной области. Это потребует как умения проектировать, так и возможностей для исследований и разработок, а меры и требова ния в этом отношении должны быть также определены в ТЭО.
Сроки и условия контракта
В ТЭО должны быть определены сроки и условия контракта на приобретение и передачу технологии, которые особенно важ ны для проекта. В различных проектах сроки и условия могут различаться по степени важности, но определенные пункты кон тракта важны в большинстве случаев.
Определение. Подробности технологии, включая процессы и продукцию, вместе с техническими услугами, требуемыми от поставщика технологии, должны быть четко определены. Для этого требуется вся необходимая документация, такая как светокопии, спецификации, производственные чертежи и т.д. В этом смысле важно разложить на составные части различные элементы техно логии и услуг и отдельно оценить их стоимость и другие харак теристики.
Срок действия. Поскольку срок действия соглашения о тех нологии должен быть достаточным для эффективного ее освое ния, следует определить требуемый для этого период. Приемле мый период для соглашения также следует указать в ТЭО вместе с рамками совершенствования и обновления технологии.
Гарантия. В ТЭО должна быть указана соответствующая га рантия (или ручательство), относящаяся к поставляемым техноло гии и "ноу-хау".
Доступ к усовершенствованиям. Должна предусматривать ся возможность доступа лицензиата к усовершенствованиям, осу ществляемым лицензиаром в период действия соглашения.
Права на промышленную собственность. Должны быть вы явлены патенты и другие права на промышленную собственность, относящиеся к определенной технологии, предусмотрены перечни патентов и положения относительно приобретения прав исполь зования на период действия патентов, а также возможного нару шения прав третьей стороны. Использование иностранной торго вой марки или товарного знака должно быть проанализировано с
точки зрения их маркетинговых преимуществ, с одной стороны и продолжения платы за их использование — с другой.
Платежи. Платежи за технологию могут быть в форме вы платы паушальной суммы или продолжающихся выплат роялти, или комбинации того и другого. Рекомендуемая форма и предла гаемый уровень платежа должны указываться в ТЭО с учетом взносов и роялти, уплачиваемых за аналогичные проекты в других странах и с поправкой на изменения и различия.
Территориальные права продажи. В ТЭО должны рассмат риваться значения эксклюзивных и неэксклюзивных прав прода жи для страны размещения проекта и соседних стран или других географических регионов.
Поставка импортных ресурсов. В ТЭО следует рассмотреть вопросы обеспечения импорта ресурсов (таких как промежуточ ные продукты и компоненты) от лицензиара технологии и под готовить предложения по поводу соответствующих положений, в том числе положений о назначении цен на такие промежуточные продукты.
Обучение. Для освоения технологии важно обучение. В ТЭО нужно указать, где и когда потребуется обучение — на предпри ятии лицензиара или путем направления специалистов на пред приятие лицензиата. Следует определить конкретные области общения, число обучаемых и срок обучения для каждой катего рии лиц.
Некоторые другие положения, вполне стандартные в согла шениях о технологии, не требуют специального рассмотрения в ТЭО, если они не являются специфическими для исследуемого проекта. Они включают в себя положения о передаче технологии, конфиденциальности, отчетности, ведении записей, контроле ка чества, действующем законодательстве, форс-мажоре и разреше нии споров.
При рассмотрении вышеупомянутых контрактных положений, ТЭО фактически должно дать конкретные рекомендации по веде нию переговоров относительно подходящих сроков и условий приобретения и передачи технологии. В некоторых развивающих ся странах руководящими органами разработаны рекомендации от носительно соглашений о технологии, но они, как правило, ка саются только общих вопросов. Для того чтобы помочь развива ющимся странам в их переговорах о приобретении и передаче технологии, ЮНИДО организовала Систему обмена технология ми, которая представляет информацию в виде резюме соглашений о передаче технологии участвующих в обмене стран. Эта инфор-
мация доступна лишь тем странам, которые предоставляют ее на конфиденциальной, взаимной и обоюдовыгодной основе.
Следует также описать стратегию переговоров и подготовить проект основных сроков и условий с точки зрения предполагае мого лицензиата.
Стоимость технологии
В ТЭО должны оцениваться расходы на выбор и приобрете ние технологии и связанных с ней технических услуг. Это может быть сложным, поскольку переговоры о приобретении технологии и технических услуг между предполагаемым лицензиатом и ли цензиаром проводятся после подготовки ТЭО и в ряде развива ющихся стран могут зависеть от степени контроля за лицензион ными соглашениями со стороны правительственных органов. Однако оценка этого вопроса в ТЭО может дать рекомендации спонсорам проекта по ведению переговоров и определить рамки, в которых такие переговоры могут проводиться.
Должна быть сделана оценка соответствующей платы за тех нологию и услуги. Для этой цели можно ссылаться на платежи за технологию в других случаях в той же отрасли (если такая ин формация может быть получена). Можно сделать также оценку различных альтернатив платежей, таких как паушальная сумма, продолжающаяся выплата роялти в определенном размере или сочетание того и другого. Выплата роялти может быть более под ходящей в том случае, если технология требует связи с лицензи аром в течение определенного периода времени. Величина роял ти, как правило, находится в диапазоне от долей процента до 3-5% действительного объема продаж в зависимости от характера производства и мощности предприятия. Для большинства техни ческих услуг оценка соответствующих издержек будет проще, поскольку обычно стоимость сравнимых услуг можно получить, за исключением случаев, когда они очень сложны или составляют чью-то собственность. Для этой цели можно использовать схе му VI-1. Платежи паушальных сумм за патенты и торговые мар ки, за специальные права и концессии, а также за незапатенто ванное "ноу-хау" могут быть капитализированы (по статье основ ного акционерного капитала в схеме VI-3/2) и амортизированы в соответствии с действующими в стране законоположениями. Од нако платежи роялти, как правило, не капитализируются и вклю чаются в издержки производства.
Г. ПОДРОБНАЯ ПЛАНИРОВКА ПРЕДПРИЯТИЯ И ОСНОВНЫЕ ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЕ РАБОТЫ
Подробная планировка предприятия
Тогда как предварительная планировка определяет основные физические характеристики предприятия и их взаимосвязь, перед осуществлением проекта нужно составить окончательный подроб ный план. Это можно сделать только тогда, когда определены технология и производственные процессы и составлен окончательный перечень капитального оборудования и материальных ресурсов. Су ществует тесная взаимосвязь между технологическими процессами и требованиями к оборудованию, с одной стороны, планировкой и схемой предприятия — с другой; при этом последний элемент этой взаимосвязи должен непременно основываться и быть тесно связанным с предшествующим. В некоторых проектах не обяза тельно наблюдаются существенные отличия от предварительного плана, и подробная планировка предприятия может быть лишь более детальной. В других проектах, однако, могут быть сущес твенные отличия от предварительной планировки. Эти отличия могут быть связаны не только с типом и конфигурацией обору дования, которое должно использоваться в конкретных техноло гических процессах, но также с применением определенных тех нологий с точки зрения требований безопасности, контроля за выбросами, удаления отходов и т.д. Это особенно относится к химической и другим обрабатывающим отраслям, где характер технологии является главным определяющим фактором подробно го плана. В любом случае подробный план должен составляться для всех проектов до этапа осуществления.
Основные проектно-конструкторские работы
На этом этапе нужно подготовить проект предприятия с необходимой проектно-конструкторской документацией. Подроб ная планировка предприятия и основной технический проект требуются в ТЭО для того, чтобы можно было подготовить оцен ки издержек, тогда как детальные проектно-конструкторские ра боты обычно не начинаются прежде, чем проект вступит в фазу осуществления. В том случае, когда масштаб таких работ значи телен, нужно запланировать их объем, требуемое время и затраты. Основные проектно-конструкторские работы по существу включа ют в себя подробную компоновку строительных объектов, обору дования и производственных процессов, а также потоков матери-
алов и связей между различными этапами производства. Характер таких работ может быть различным для разных проектов. В круп ных проектах, таких как нефтехимическое производство и произ водство удобрений или плавка руды, требуется значительный объем основных и детальных проектно-конструкторских работ. Они час то включаются в проект как часть технологического процесса и "ноу-хау", которые необходимо приобрести. Однако в других про ектах эти работы должны предприниматься руководителями про екта как ключевой элемент планирования. Такие работы во всех проектах должны определять функциональные взаимосвязи между различными процессами и этапами производства, включая потоки материалов на различных производственных этапах.
Подробные схемы и чертежи
Планировка предприятия и основные проектно-конструктор ские работы должны включать в себя схемы и чертежи, в том числе некоторые детали в добавление к подготовленным для предварительной планировки. Они должны быть настолько под робны, чтобы можно было произвести финансовую оценку про екта или его альтернатив, и должны содержать:
• Функциональную схему, связанную с условиями участка и показывающую расположение основных зданий и со оружений, главного оборудования, автомобильных дорог, железнодорожных путей и других транспортных объек тов, различных коммунальных и вспомогательных служб, а также площадей для будущего расширения. Планиров ка должна быть выполнена в масштабе от 1:1000 до 1:200 на основании исследования геологических, почвенных и других данных
• Расположение основных производственных единиц (в том числе участков загрузки, точек присоединения к элек тросети и контрольно-измерительному оборудованию) и вспомогательных производственных единиц, ремонтных мастерских, складов, оборудования для научно-исследо вательских работ и т.д.
• Диаграммы материальных потоков, показывающие пото ки материалов, коммунальных услуг и выбросов, а также промежуточной и конечной продукции через различные отделения предприятия, и схемы количественных пото ков, показывающие количества, входящие в производствен ный процесс или выходящие из него
Схемы производственных линий, определяющие различ ные этапы производства и показывающие месторасполо жение, потребности в площади, размеры основного ка питального оборудования, фундаментов и монтажных устройств, электросетей, линий других коммунальных услуг и т.д.
Окончательную физическую схему для транспорта, линий и средств коммунальных услуг, связи и т.д.
Д. ВЫБОР МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ
Выбор оборудования и технологии взаимозависим. В некото рых проектах, таких как цементный завод, производственная тех нология является неотъемлемой частью поставки оборудования, и поэтому отдельных мер по приобретению технологии не требует ся. Однако в тех случаях, когда технология должна приобретаться отдельно, выбор оборудования должен производиться вслед за оп ределением технологии, поскольку они тесно связаны друг с другом. Потребность в машинах и оборудовании должна определяться в ТЭО на основании производственной мощности предприятия и выбранной технологии.
Выбор оборудования на этапе ТЭО должен подразумевать определение в общих чертах оптимальной группы машин и обо рудования, необходимых для определенной производственной мощности при использовании конкретной технологии. Этот вы бор зависит от типа проекта. Для большинства отраслей, ориен тированных на переработку, машины или группы машин должны определяться для различных этапов переработки, с тем чтобы эти этапы переходили один в другой. Во всех проектах для каждого этапа переработки должна быть определена номинальная мощность оборудования, которую нужно соотнести с потребностями в мощ ности и машинах на следующем этапе производства. Поэтому потребности в машинах и оборудовании должны быть непосред ственно связаны с потребностями в мощности на различных эта пах технологического процесса. Выбор оборудования для обраба тывающих отраслей гораздо шире, поскольку различные машины могут выполнять аналогичные функции с различной степенью точности. Комплекс станков, требуемый для производства дизель ных двигателей или определенных видов компрессоров, может, таким образом, принимать альтернативные формы. С точки зре ния инвестиций, затраты на оборудование могут сводиться к минимуму, в соответствии с потребностями различных функций
оборудования и процессов. Для определения оборудования, требу емого, например, для машиностроительного предприятия, нужно установить различные операции механообработки и другие, необ ходимые для предполагаемых объемов производства за определен ный период, а также время наработки на отказ (в станко-часах) для каждой операции, выбрать конкретные станки для выполне ния каждой функции и определить количество машин, требуемых для различных уровней производства, которые должны быть до стигнуты в течение этого периода.
Взаимосвязь с другими компонентами ТЭО
Определение потребностей в оборудовании должно быть свя зано с другими компонентами исследования. Тогда как большин ство компонентов должно рассматриваться при определении про изводственной мощности предприятия и технологических процес сов, другие компоненты ТЭО также могут касаться этого вопроса, поскольку выбор оборудования даже в рамках определенной про изводственной мощности и технологии может быть довольно широким. В некоторых случаях могут быть ограничения со сто роны инфраструктуры, связанные, например, с наличием энергии для большой электрической печи, или с перевозкой тяжелого обо рудования на отдаленный внутренний участок. Иногда использо вание очень сложного оборудования, например, станков с ЧПУ, может быть нецелесообразным на начальных этапах производства из-за продолжительного времени, необходимого для обучения работе на таких станках. Использование более сложного оборудования также может быть исключено или отложено (если оно должно импортироваться) из-за общих инвестиционных ограничений или нехватки иностранной валюты. Требования к техническому обслу живанию и наличие средств для него также могут являться важ ным фактором. Политика правительства (например, контроль за импортом) может ограничивать импорт определенных видов обо рудования, поэтому выбор оборудования в этом случае должен быть приспособлен к имеющейся местной продукции.
Уровень автоматизации
Важный вопрос при выборе оборудования — уровень автома тизации, который может потребоваться. Автоматизация может принимать форму автоматизации процесса или функциональной автоматизации, при этом последняя относится, главным образом, к автоматизации определенных функций. В некоторых высоко-
261
точных отраслях, таких как производство приборов и устройств управления, где компьютеризация производственных операций быстро расширяется, следует рассматривать возможность использования компьютеризированного оборудования.
В то же время капитальные затраты на автоматизацию пос тоянно возрастают, и хотя замена дорогостоящего ручного труда автоматизированным капитальным оборудованием может быть экономически оправдана в высокоиндустриализированных странах, это не может в равной степени относиться к развивающимся странам. Однако там, где конкурентный характер производства или корпо ративная стратегия требуют использования автоматического обо рудования, должны приобретаться необходимые профессиональ ные навыки, чтобы соответствовать этому требованию, поскольку иначе технология может устареть. Так, использование автоматизи рованного проектирования для изготовления готовой одежды на экспорт, станков с ЧПУ или обрабатывающих центров для про изводства средств производства может обеспечивать в развиваю щихся странах значительные экономические преимущества и гиб кость производства. С другой стороны, широкое применение робототехники в автомобилестроении может быть менее выгод ным в развивающихся странах из-за более низких затрат на ра бочую силу, значительных расходов на автоматизацию и высокого уровня квалификации и способностей, требуемых при использо вании робототехники и автоматизированного производства. Поэ тому при выборе оборудования нужно оценить соотношение фак торов и преимуществ в отношении степени сложности и автома тизации, которая может потребоваться в определенных областях производства и даже на некоторых этапах производства в отдель ных проектах.
Категории оборудования
Оборудование можно классифицировать различно. Одна клас сификация исходит из требований к машинам для каждого этапа производственного процесса. В других случаях оборудование мо жет подразделяться на промышленное, механическое, электричес кое, контрольно-измерительное, транспортное и конвейерное, испытательное, исследовательское и др. Какая бы классификация ни применялась, требования к оборудованию должны быть пере числены во всей полноте. Должны быть также определены номи нальные рабочие характеристики для различных видов оборудова ния, с тем чтобы производственная мощность оборудования со ответствовала различным этапам обработки и изготовления.
Производственное оборудование
Перечень производственных машин и оборудования должен включать в себя все передвижные и стационарные машины и оборудование для производства, обработки и контроля, а также устройства, связанные с ними, образующие единое целое и не предназначенные для другой цели. Такое оборудование можно по-разному классифицировать для различных типов проектов. Согласно одной классификации, оборудование делится на следующие под группы: промышленное (технологическое), механическое, электри ческое, контрольно-измерительное, конвейерное и транспортное, прочие производственные машины и оборудование. Для установ ки и монтажа оборудования могут потребоваться специальные фундаменты, опорные конструкции, стены, балки и потолки. Группы оборудования и машины для различных функциональных процес сов, или производственные центры, должны быть подразделены до уровня отдельных машин и установок, и перечень оборудова ния должен быть полным настолько, чтобы удовлетворить требо ваниям каждого этапа производства от получения сырья до от грузки готовой продукции. Должны быть определены номиналь ные характеристики, требуемые для различных единиц технологи ческого оборудования, а для каждого компонента проекта должен быть составлен перечень оборудования в виде таблицы в соответ ствии со схемой VI-2, приведенной в приложении к главе VI.
Однако, какими бы полными ни были перечень и оценка машин и оборудования на стадии ТЭО, они должны подвергнуть ся существенным изменениям и дополнениям, если в ходе при нятия решения об инвестициях изменяются параметры проекта, в том числе параметры технологического процесса. Но такие изме нения должны разрабатываться после составления ТЭО.
Запасные части и инструменты
Следует подготовить перечень требуемых запчастей и инстру ментов с их сметными ценами, в том числе перечень частей, которые должны быть получены с поставленным оборудованием, а также предметов и инструментов, изнашивающихся в процессе произ водственных операций. Потребности в запчастях зависят от ха рактера отрасли, наличия запчастей, способности производить такие изделия в данной стране и возможностей импорта. Как правило, достаточно иметь запас на 3—6 месяцев, хотя он может быть и больше. В любом случае потребности в запасе запчастей должны тщательно оцениваться, поскольку они могут влиять на товарно-материальные запасы предприятия и необходимый оборотный капитал.
Испытательное и исследовательское оборудование
Следует предусмотреть испытательное оборудование, включая оборудование для контроля качества, и исследовательское обору дование для совершенствования и адаптации технологии.
Импортное и отечественное оборудование
•Потребности в машинах и оборудовании, в том числе в зап частях, должны быть подразделены в отношении импортного и имеющегося в стране оборудования. Оценки издержек на импорт ное оборудование должны устанавливаться на основе сиф и рас ходов на разгрузку, а также на внутренние перевозки, страхова ние и т.д. вплоть до доставки на участок предприятия. Транспор тные и другие издержки на отечественное оборудование должны оцениваться вплоть до доставки на участок предприятия. Нужно определить издержки на монтаж оборудования, особенно когда он осуществляется как отдельная операция. В других случаях затраты на установку оборудования должны предусматриваться (хотя и отдельно) в оценках издержек. Затраты на установку оборудова ния могут варьироваться от относительно низкой цифры, состав ляющей 1-2%, до 5-15% или более, в зависимости от оборудо вания, характера монтажа и установки. Следует предусмотреть рост цен, где это целесообразно, особенно если поставка оборудования растягивается на период 18 месяцев или дольше. В развивающих ся странах стоимость отечественного оборудования обычно выше, чем в развитых, особенно при жестком контроле за импортом, и это следует принимать во внимание при оценках инвестиционных издержек. Сроки поставки отечественного и аналогичного импорт ного оборудования обычно значительно отличаются друг от друга, и это нужно учитывать при составлении календарного плана.
Ограничения
Потребности в оборудовании должны связываться с местной промышленной и технологической инфраструктурой, а также с другими аспектами ТЭО. Могут быть ограничения со стороны инфраструктуры, такие как лимитированные количества электро энергии для больших электропечей или электролитических про цессов, требующих много энергии при низких тарифах. Исполь зование компьютеризированного оборудования, в том числе стан ков и обрабатывающих центров, может ограничиваться, особенно
на начальных этапах, из-за неадекватных профессиональных на выков и времени, требующегося для подготовки квалифицирован ного персонала. Потребности в иностранной валюте могут явить ся главным ограничением как для сложного капиталоемкого обо рудования, так и для импортируемых ресурсов, необходимых для производственных операций, включая запчасти, компоненты и промежуточную продукцию. Выбор оборудования также должен быть связан со средствами технического обслуживания, которые могут иметься в наличии или быть созданы, а также с наличием других ресурсов для техобслуживания конкретного оборудования. Необходимо, чтобы такие ограничения учитывались в ТЭО при определении параметров для выбора машин и оборудования. Од новременно должны быть подробно рассмотрены технико-эконо мические последствия таких ограничений, особенно в отношении развития экспорта продукции.
Время реализации заказа
Подбор импортного и отечественного оборудования включает в себя также оценку времени реализации заказа для различных групп и видов оборудования. Цикл заказа должен оцениваться во всех случаях, включая организационный период для проведения тендеров, оценки предложений, окончательной доработки контрактов и период, необходимый поставщику для изготовления и транспор тировки оборудования. Этот вопрос рассматривается в главе IX.
Монтаж и установка
Следует предусмотреть монтаж и установку машин и обору дования. Работа может включать в себя монтаж специальных фундаментов и опорных конструкций для тяжелого оборудования. который должен рассматриваться как составная часть гражданско го строительства. Функция монтажа может быть весьма специали зированной для определенных видов оборудования, особенно в обрабатывающих отраслях промышленности, и может требовать отдельного контракта на монтаж и установку.
Тендеры и предложения
Подробный перечень машин и оборудования впоследствии образует основу для подготовки документации по тендерам и предложениям на поставку оборудования. В документации долж но быть подробно описано оборудование вместе с условиями его поставки.
Е. ГРАЖДАНСКОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО
В ТЭО должны быть разработаны планы и оценки работ по гражданскому строительству, связанных с проектом. Они должны включать в себя подготовку и освоение участка, возведение заво дских и других зданий, строительные работы, связанные с ком мунальными услугами, транспортом, удалением выбросов и отво дом сточных вод, внутренними дорогами, ограждениями и систе мой охраны, а также с другими сооружениями для предприятия.
Характер работ по гражданскому строительству определяется спецификой данного проекта. Они должны быть связаны с кон кретным участком предприятия и сооружениями, которые могут потребоваться. Хотя планы и оценки для основных зданий, тре буемых для предприятия конкретного типа, выполняются по еди ному образцу, они могут быть весьма различны из-за условий участка, а оценки для других сооружений могут отличаться в зависимости от местных условий.
Здания
Планы и оценки в отношении зданий и сооружений должны охватывать: главное заводское здание; здания для вспомогатель ного производственного оборудования (такого как литейное и кузнечно-прессовое), для подготовки или первоначальной обра ботки сырья; вспомогательные здания для технического обслужи вания и ремонта, испытаний и исследований; хранилища и скла ды для запасов сырья и готовой продукции; непроизводственные здания, в том числе административные; культурно-бытовые объ екты для персонала, такие как кафетерии, медицинские пункты и зоны отдыха; жилые здания, если таковые предусмотрены, для контролирующего персонала и сменных рабочих; другие здания, требуемые для персонала предприятия. Эти потребности могут в различных проектах быть различными в зависимости от условий участка, близости городских объектов и характера производствен ной деятельности. Проект с довольно удаленным .участком может потребовать значительных расходов на здания для персонала, поскольку таких зданий на месте может не быть. В крупных про ектах, основанных на природных ресурсах, может потребоваться строительство целых городков, так как никаких альтернативных объектов может не быть, и поэтому сметы проектов должны учитывать такие затраты, начиная с самого раннего этапа.
Потребности во вспомогательных сооружениях
Потребности в строительстве также должны определяться и оцениваться в отношении сооружений, конструкций, трубопрово-
дов и т.д. для коммунальных услуг и других основных служб предприятия. Могут потребоваться водохранилища, помимо водо провода, и электрическая подстанция: подъездные и внутренние автомобильные дороги должны планироваться в дополнение к железнодорожным веткам или другим транспортным средствам, таким как канатные дороги. Там, где необходимо, должны быть пред усмотрены вентиляция, отопление и кондиционирование воздуха. Трубопроводы для сточных вод и водопроводная система должны планироваться вместе с другими подобными строительными объ ектами.
Планы и оценки
Планы и оценки работ по гражданскому строительству долж ны быть подробными, чтобы можно было сделать оценки издер жек и составить календарный график выполнения работ. Следует определить особенности каждого сооружения, в том числе блоч ного (где это нужно), качество, а также количество и стоимость требуемых строительных материалов. До начала осуществления проекта подробные строительные чертежи обычно не требуются.
Оценки зданий и других сооружений должны основываться на удельных издержках, таких как строительные расходы на квад ратный метр в окрестностях предприятия. Хотя окончательные затраты зависят от полученных заявок и предложений, планы и оценки для всех необходимых строений на стадии проектирова ния предприятия должны быть полными и точными в такой сте пени, которая требуется для планирования полных инвестицион ных издержек по проекту.
Ж. ТРЕБОВАНИЯ К ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И ЗАМЕНЕ
Важным аспектом проектных работ является определение критических требований в отношении техобслуживания и замены. Удовлетворительное техобслуживание предприятия, зданий и раз личного оборудования важно для эффективной работы завода. Подобным же образом должны быть определены и запланирова ны требования к замене различных предметов, компонентов и материалов на разных этапах строительства и производства. Оба эти аспекта должны быть рассмотрены в ТЭО.
Требования к техобслуживанию должны оцениваться как в отношении соответствующего оборудования, которое может пона добиться для эффективного техобслуживания предприятия и ус тройств, так и в отношении профессиональных навыков и спо-
собностей в этой области*, которые необходимо развивать. Для этой цели могут использоваться средства от сравнительно про стых устройств и материалов, необходимых для чистки и содер жания в хорошем состоянии промышленного оборудования, зда ний и сооружений, до довольно сложных устройств, которые требуются для некоторых обрабатывающих отраслей. Развитие профессиональных навыков весьма важно, особенно в развиваю щихся странах, где эффективное техобслуживание может быть и более сложным и более важным ввиду трудностей осуществления замены. Такие навыки должны развиваться на стадии осуществле ния проекта с помощью учебных программ, относящихся к техоб служиванию общего характера и обслуживанию специфического сложного оборудования и устройств.
Во всех проектах необходимо определить требования к заме не быстроизнашивающихся предметов, инструментов, технологи ческой оснастки и зажимных приспособлений в машиностроительных отраслях, а также запчастей, компонентов и материалов для обо рудования, зданий и других объектов. Следует поддерживать эф фективное равновесие между потребностями в замене и запасами деталей, компонентов и материалов. Такое равновесие является важной особенностью финансового планирования товарно-мате риальных запасов на этапе осуществления проекта.
Потребности в товарно-материальных запасах предметов для техобслуживания и замены в различных проектах разнообразны и зависят от характера проекта, степени использования конкретных деталей или материалов и скорости, с которой они могут заме няться. В некоторых областях планируются вполне стандартные уровни запасов различных деталей и материалов для техобслужи вания и замены. Однако эти уровни приходится регулировать в ситуациях, когда такие предметы должны импортироваться и су ществуют ограничения иностранной валюты. В этом отношении оценки следует готовить и вводить в оценки общезаводских на кладных расходов в схеме VI-4.
3. ОЦЕНКИ ОБЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК
Оценки капитальных затрат
После определения производственной программы и мощнос ти предприятия можно составить предварительную оценку поряд-
* Организация технического обслуживания предприятия рассматрива ется в главе VII, раздел Б.
ка величин для основных инвестиционных потребностей проекта, особенно если производственная мощность установлена на впол не стандартном уровне, а цены соответствуют таковым для завода и оборудования при данной мощности. В случае предварительных оценок затрат при исследовании возможностей или ПТЭО это можно также сделать с помощью некоторых общих соотношений. Нап ример, часто принимают, что доля машин и оборудования для проекта составляет около 50% от общих инвестиционных издер жек, при доле основного оборудования - порядка 30%. Здания и гражданские сооружения обычно оцениваются в 10-15% от об щих инвестиций. Аналогичный, хотя и значительно меньший процент может устанавливаться для коммунальных услуг, приборов и ин-
" струментов, трубопроводов, других вспомогательных средств. Од нако такие проценты в различных отраслях и в разных странах различны и должны использоваться с большой осторожностью. В то же время эти цифры могут быть полезны на этапе оценки проекта при анализе структуры инвестиционных издержек. Если,
' например, оценки затрат на гражданское строительство относи-
. тельно затрат на заводские машины и оборудование довольно низки по сравнению с аналогичными проектами*, тогда затраты на за-
' водское оборудование могут быть пересмотрены или прогнозиру-.. емые затраты на гражданское строительство могут охватывать не все строительные работы, требуемые для осуществления проекта. Для того чтобы проверить надежность оценок затрат, следует
•• подробно разделить статьи издержек (см. также контрольный перечень VI-2 в приложении в главе VI).
На основании оценок издержек на технологию, машины и ' оборудование, гражданское строительство, в ТЭО нужно дать общую , оценку капитальных затрат проекта. Такая оценка может быть изменена в соответствии с заявками и предложениями от постав-.' щиков и подрядчиков, но, тем не менее, она является вполне
• реалистической. Эти затраты должны отражаться в схемах VI-1 ^ (издержки на технологию), VI-2 (оборудование) и VI-3 (работы
по гражданскому строительству). В схеме VI-4 суммируются на-' кладные расходы.
* Технология, тип проекта (нетронутый участок со сдачей "под ключ",
. промышленный участок с существующей инфраструктурой и т.д.), ограни чения в энергии, производственная мощность и месторасположение пред-
. приятия должны быть сравнимы, чтобы можно было использовать такие показатели для предприятий в целом. Однако опубликованные соотношения вполне надежны для оценки затрат на оборудование и услуги, составляю щие часть основных объектов предприятия (трубопроводы, электрооборудо вание, сооружения гражданского строительства и т.д.).
Точность оценок затрат в отношении разработки проекта уже описывалась в первой части Руководства. Предварительная оцен ка проводится на основе карты технологического процесса после определения рамок проекта теми, кто связан с подготовкой ис следования возможностей или ПТЭО. Обычно делается надбавка на физические непредвиденные обстоятельства, но предпочтительнее иметь возможный квотированный диапазон затрат.
Бюджетная оценка, требуемая на уровне ТЭО, должна бази роваться на должным образом составленной карте технологичес кого процесса и полной оценке участка. Она основана на весьма подробном перечне оборудования, и затраты на специальные или главные элементы оборудования могут быть определены через предварительные тендеры. Обычно степень точности составляет ± 10%. Эту оценю' следует тщательно рассмотреть, особенно в отношении надбавок на непредвиденные обстоятельства.
Надежность оценок издержек
Точности оценок издержек будет способствовать четкое оп ределение рамок проекта. Неполная или ошибочная техническая информация, сверхоптимистические программы строительства и неопытность работников, производящих оценку, обычно являются основными причинами неправильных или вводящих в заблужде ние оценок капитальных затрат.
Методы оценки
Экспоненциальная оценка издержек
Если имеются данные прошлого периода об аналогичных типах предприятий или оборудования, то можно сделать вполне точные оценки затрат на предприятие или его оборудование, отличающи еся по размерам и мощности. Однако очень важно понимать, что экспоненциальные коэффициенты действительны только в том слу чае, если технические рамки проекта и технологии аналогичны. Если это не так, предел погрешности оценок затрат может быть больше, чем их требуемая надежность. Экспоненциальная оценка затрат основана на следующей функции: если относительный размер двух предприятий или их оборудования обозначить как S^Sy то относительные издержки составят (С,/С^)", где п — экспоненци альный коэффициент, который для многих заводов и оборудова ния лежит в диапазоне от 0,6 до 0,7.
Экспоненциальные коэффициенты издержек опубликованы*, но должны регулярно проверяться на соответствие ценам, полу ченным через тендеры. Необходимо также корректировать данные прошлого периода из-за инфляции.
Некоторые типичные экспоненциальные коэффициенты:
|
Оборудование предприятия |
Экспоненциальный коэффициент |
|
Резервуары (сферические) |
0,7 |
|
Электродвигатели |
0,8 |
|
Колонны, башни |
0,7 (постоянный диаметр) |
|
1,0 (постоянная высота) |
|
|
Теплообменники |
0,65 - 0,95 |
|
Трубопороводы |
0,7 - 0,9 |
|
Приборы и устройства управления |
• 0,0 |
Для грубых оценок порядка величин можно использовать полученный экспериментально общий экспоненциальный коэффи циент для предприятия. Следует соблюдать осторожность при применении метода экспоненциальной оценки к предприятиям в целом. Например, в случае химических заводов с реакторами пе риодического действия экспонента будет больше, чем для анало гичных заводов с непрерывным производственным процессом. Кроме того, экспоненциальные коэффициенты могут значительно отли чаться друг от друга в зависимости от места нахождения предпри ятия (например, если сравнить проект на нетронутом земельном участке в развивающейся стране с аналогичным более крупным предприятием в другом месте с иной инфраструктурой). Удовлет ворительную оценку можно получить, если разбить такие пред приятия на отдельные единицы или секции и применить подхо дящую экспоненту для оценки стоимости каждой единицы.
Факторная оценка
Этот метод состоит в определении затрат на основное обо рудование предприятия и последующем суммировании коэффици ентов для вспомогательного оборудования, с тем чтобы составить оценку полных издержек. Например, если стоимость большого резервуара оценивается в 20 000 долл., то затраты на его монтаж на участке, на трубопроводы, приборное и электрическое обору дование могут оцениваться в 32%, или в 6400 долл. Соответству ющие коэффициенты изменяются в зависимости от вида вспомо гательного оборудования. Затраты на монтаж могут варьироваться между 1 и 24% в зависимости от необходимых строительных работ
* Например, Институтом инженеров-химиков, г. Лондон.
271
на участке, расходы на трубопроводы могут составлять от 2 до 20% в зависимости от типа оборудования и технологического процесса.
Оценка начинается с составления карты технологического процесса. Исходя из нее, составляется перечень оборудования, работ по гражданскому строительству и т.д. с основными техническими данными. Для ТЭО потребуются расценки на основное оборудо вание, тогда как для ПТЭО можно применить метод факторной оценки при условии, что имеются подходящие и скорректирован ные данные прошлых периодов.
Оценка, основанная на полном расчете
Наиболее точная оценка инвестиционных затрат должна ба зироваться на подробном и' полном расчете каждого компонента проекта. Поскольку нужно получить конкурентные расценки на промышленное оборудование, машины, монтаж, работы по граж данскому строительству и т.д., оценка, базирующаяся на полном расчете, обычно не нужна для ТЭО, но выполняется на этапе осуществления проекта после его утверждения.
Типовые структуры инвестиционных издержек
Опыт показывает, что инвестиционные издержки обычно распределяются по таким статьям, как гражданское строительст во, механическое и электрическое оборудование, приборное обо рудование, монтаж, а также накладные расходы и расчеты по проекту. Хотя распределение расходов значительно меняется в зависимости от производственной мощности, типа проекта (на нетронутом земельном участке за рубежом, на существующем местном промышленном участке и т.д.), ограничений энергии, местонахождения и выбранной технологии, можно разработать типовые структуры издержек для четко определенных отраслей, месторасположения и ограничений энергии. Отношения, показы вающие процентное распределение затрат, могут использоваться как ценное руководство при анализе оценок издержек по проекту или для подготовки первичных оценок порядка величин затрат при исследованиях возможностей.