I ПРОЕКТИРОВАНИЕ И ТЕХНОЛОГИЯ Рамки инвестиционного проекта устанавливаются вопервых его целями или кор1

Работа добавлена на сайт samzan.net:

VI. ПРОЕКТИРОВАНИЕ И ТЕХНОЛОГИЯ

Рамки инвестиционного проекта устанавливаются, во-первых, его целями или корпоративными целями и стратегиями, определяемыми потенциальными инвесторами с учетом общей экономической обстановки, и, во-вторых, маркетинговой концепцией, а также имеющимися вводимыми факторами (ресурсами) Задача инженерного проектирования — разработка функциональной схемы и физического плана промышленного предприятия, необходимых для выпуска конкретной продукции, и определение соответствующих инвестиционных расходов, а также затрат, возникающих на этапе эксплуатации В область инженерного проектирования входят также участок предприятия и все виды деятельности, требуемые для доставки потребляемых ресурсов и продукции, а также для обеспечения необходимых дополнительных инвестиций в инфраструктуру Этот всесторонний подход должен помочь определить техническое решение, которое наилучшим образом будет соответствовать намерениям инвесторов или какой-либо третьей стороны, участвующей в проекте

Неотъемлемой частью инженерного проектирования на этапе ТЭО является выбор подходящей технологии, а также планирование приобретения и освоения этой технологии и соответствующего "ноу-хау" Поскольку выбор технологии определяет производственные процессы, которые будут использоваться, для эффективной организации передачи технологии необходимо, чтобы технология и "ноу-хау" приобретались на подходящих условиях и в нужные сроки и чтобы необходимые для этого профессиональные навыки имелись или развивались Требуемые машины и оборудование должны выбираться в соответствии с технологиями и производственными процессами, которые будут использоваться, местными условиями, уровнем мастерства и человеческими возможностями Развитие профессиональных навыков необходимо планировать с помощью программ обучения на различных уровнях

Анализ должен включать все технические, управленческие и административные, а также внешние, социально-культурные и экономические аспекты требуемой системы эксплуатации техники Он должен также установить конкретные требования к каждой отдельной технологии, если она выбрана, и определить потребность в технической документации и правилах технического обслуживания В частности, анализ должен включать в себя подробное описание запчастей и разработку форм для перечней необходимых запчастей

Как обсуждалось в предыдущих главах, устройства для защиты окружающей среды (такие как фильтры, установки для обес-серивания, удаления окислов азота, водоочистительные установки с замкнутым циклом) являются важным элементом деятельности любой компании, особенно когда они составляют часть производственного процесса Выход из строя таких компонентов промышленного предприятия в наихудшем случае может привести к временной остановке всего завода

Установки для защиты окружающей среды часто состоят из технически очень сложных компонентов Они изготавливаются большей частью в странах с высоким уровнем технического развития и, как правило, не производятся серийно По этой причине следует уделять должное внимание проблемам, связанным с такими установками (запчастям, своевременному заказу заменяемых деталей для ремонтных работ, квалифицированному персоналу и тд)

После определения в общих чертах маркетинговых стратегий, производственной программы и мощности, нужно подготовить предварительный план проектируемого предприятия, в котором должны быть определены его физические характеристики, такие как инфраструктура, заводские и другие здания, сооружения гражданского строительства и их взаимосвязь с коммунальными службами, потоками материалов, монтажем механизмов и другими аспектами строительства и эксплуатации предприятия Затем необходимо выявить альтернативные технологии, которые могут быть использованы, и значение этих альтернатив с точки зрения издержек, иностранного участия, использования местного сырья, влияния на окружающую среду и других факторов Эти и связанные с ними аспекты следует осветить в ТЭО Поэтому инженерная разработка проекта охватывает широкий круг взаимосвязанных видов деятельности, которые должны тщательно планироваться, оцениваться и эффективно координироваться с точки зрения их распределения во времени и выполнения

А. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА И ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

Первоначальной задачей и областью инженерного проектирования является определение всего круга деятельности и требований, связанных с проектом, включая уровни производства, которые Должны быть достигнуты при технических, экологических, социальных и экономических ограничениях, определяемых в соответ-

231

j^

ствии с настоящим Руководством. Это делает необходимым выявление основных продуктов или продуктового диапазона (включая побочные продукты), определение объема производства и соотношения между производственной мощностью и потоком материалов, а также деятельности служб на выбранном участке.

Определение производственной программы

Требования рынка и концепция маркетинга

Ассортимент и объем продукции, которая должна производиться, зависят, главным образом, от требований рынка и предлагаемых маркетинговых стратегий. Первоначальная инженерно-проектная работа состоит в разработке предварительной схемы производства, пригодной для изготовления продукции, определенной в соответствии с концепцией маркетинга, а также с требованиями количества и качества. Программа и объем производства должны разрабатываться с учетом ограничений, определяемых условиями рынка и наличием ресурсов, для различных уровней производства, причем объем выпуска определяет минимальную продажную цену продукции.

После определения программы продаж, в ТЭО следует разработать детальную производственную программу. Она должна определять уровни выпуска продукции, достигаемые в течение определенных периодов и, с этой точки зрения, она должна быть непосредственно связана с конкретными прогнозами продаж. Чтобы составить такую программу, следует подробно рассмотреть различные этапы производства исходя из производственной деятельности и распределения во времени. В пределах общей мощности предприятия могут быть различные уровни производственной деятельности на разных этапах, такие уровни в конкретных проектах зависят от различных факторов. Было бы разумным осознать, что производство на полную мощность нереально для большинства проектов в начальный период эксплуатации. Из-за различных технологических, производственных и коммерческих трудностей большинство проектов переживают первоначальные проблемы. которые могут выразиться в лишь постепенном росте продаж и проникновении на рынок, с одной стороны, и в широком диапазоне производственных вопросов (таких как приспособление сырья, рабочей силы и оборудования к выбранной технологии) — с другой. Даже если бы производство на полную мощность и достигалось в первый год, маркетинг и продажи могли бы оказаться узким местом.

В зависимости от характера отрасли промышленности и местных условий, задание по производству и продажам в размере 40—50% от общей мощности для первого года работы предприятия не следует считать слишком низким. Обычно лишь к третьему или четвертому году бывает возможным достичь производства на полную мощность, эффективно определить и адекватно планировать коэффициенты издержек хозяйственной деятельности. Даже в тех обрабатывающих отраслях промышленности, в которых расчетная мощность предприятия может достигаться вскоре после начала производства, в течение первых лет производственная мощность может планироваться значительно ниже расчетной для того, чтобы приспособить производство к постоянному росту спроса на определенную продукцию. Развитие профессиональных навыков также может быть ограничивающим фактором в ряде отраслей, в частности, в машиностроительной промышленности, и производство должно приспосабливаться, изменяясь вместе с освоением таких навыков и повышением производительности. Полная производственная мощность может быть достигнута в таких случаях лишь спустя несколько лет, и поэтому было бы нереалистичным составлять планы на какой-либо другой основе, а не исходя из постепенного роста производства и выпуска продукции.

В сборочных производствах составление производственной программы должно определять степень интеграции производства, которая может быть сначала относительно низкой и увеличиваться лишь постепенно. Планирование производства может принимать различные формы, и наиболее подходящая схема должна определяться в зависимости от предполагаемых продаж и роста выпуска, особенно для первых лет осуществления проекта.

Детерминанты производственной программы в первые годы производства существенно отличаются для различных проектов. Это можно проиллюстрировать различными подходами, которые должны приниматься для следующих видов производства: с одним видом продукции и непрерывным производственным процессом (например, при производстве цемента); с несколькими видами продукции и непрерывным производственным процессом (как на нефтеочистительном заводе); при изготовлении продукции партиями по заказу (например, в механических мастерских); при сборке и массовом производстве (при изготовлении автомобилей). В первом случае рост продаж может не представлять собой большой проблемы, если только производственная мощность не превышает местный спрос, но проблемы, связанные с производством, могут быть более значительными. Во втором случае могут возникнуть сложности как с производством, так и со сбытом.

В третьем случае, хотя производственные аспекты и могут создавать проблемы, получение удовлетворительного портфеля заказов является более важным. В четвертом случае вопросы сбыта по отношению к вопросам цены будут доминирующими.

Потребности в вводимых производственных ресурсах

После того, как в производственной программе определены уровни выпуска конечной продукции и, возможно, — промежуточной, а также взаимосвязь между различными производственными линиями и процессами, следует количественно определить конкретные потребности в материалах и рабочей силе для каждого этапа. Для этой цели следует составить диаграмму потока материалов, которая показывает балансы материалов и коммунальных услуг на различных этапах производства. Виды материалов и общая потребность в них и в рабочей силе должны выявляться до определения производственной мощности, но на этом этапе следует определить конкретные количества, требуемые для каждой стадии производственной программы, а также связанные с ними затраты. Потребности в ресурсах и издержки должны оцениваться: для основных материалов, таких как сырье, полуфабрикаты и покупные изделия; наиболее важных вспомогательных производственных материалов (вспомогательных материалов и коммунальных услуг); других вспомогательных материалов; а также рабочей силы, непосредственно занятой в производстве.

Подробные оценки в этом отношении должны подготовляться для стадий начального производства и производства на полную мощность, а также для одного или н,ескольких промежуточных этапов, если их можно четко выявить. При подготовке оценок потребления материалов необходимо также предусмотреть потери, ущерб или брак, а также резерв необходимой рабочей силы, как это изложено в главах IV и VIII, касающихся потребностей в материалах и людских ресурсах. Если такая детальная процедура не может использоваться для расчета затрат на материалы и производственную рабочую силу на различных этапах производства до тех пор, пока не будет достигнута полная производственная мощность, то, поскольку затраты на материалы и рабочую силу изме-няюгся, эти пропорционально распределенные издержки легко рассчитать для начальной стадии на основании уровня затрат при полной производственной мощности. Эта процедура отражена в схемах Х-4/1 (годовая оценка издержек производства) и Х-З.

Пример программы сбыта приведен в схеме 111-1. Она должна использоваться в качестве основы планирования для определения производственной программы и составления таблицы потока

реальных денег. Для этой цели различные предполагаемые коэффициенты использования производственных мощностей должны вводиться первой строкой схемы Х-З. Таким образом, будет легко составить программу формирования переменных издержек производства по мере увеличения выпуска и продаж.

Технология

Важным фактором при определении производственной программы и мощности завода являются технология и "ноу-хау", которые должны использоваться в проекте. Конкретные процессы часто бывают связаны с определенными уровнями выпуска или могут становиться технически и экономически осуществимыми только при таких уровнях. Это, в частности, относится к химической промышленности, где некоторые процессы значительно более эффективно могут использоваться при определенных уровнях производства, но этот принцип может распространяться и на другие отрасли. Например, использование комплексных обрабатывающих центров не может быть оправдано в производстве машиностроительной продукции, если предусматриваются относительно низкие уровни выпуска. Характер выбранной технологии и ее использование являются ключевыми факторами при определении производственной мощности предприятия.

Каждая технически возможная альтернатива должна, кроме того, учитывать социальные, экологические, экономические и финансовые условия, поскольку производственные программы и мощность являются функциями различных взаимосвязанных социально-экономических, стратегических и технических факторов.

Определение производственной мощности предприятия

Термин "производственная мощность" можно определить, в общем, как объем или количество единиц продукции, которое может быть изготовлено в течение определенного периода. В настоящем Руководстве используются два термина, относящихся к производственной мощности.

а) Достижимая нормальная производственная мощность. Это мощность, развиваемая при нормальных условиях работы, с учетом не только установленного оборудования и технических условий на предприятии (нормальные перерывы в работе, простои, выходные, техническое обслуживание и ремонт, замена инструмента, требуемая сменность и неразделимость основных машин,

которые должны комбинироваться), но и принятой системы управления. Таким образом, достижимая нормальная мощность — это количество единиц продукции, произведенное в течение одного года при вышеуказанных условиях. Эта мощность должна соответствовать величине продаж, устанавливаемой исходя из принципов концепции маркетинга.

б) Номинальная максимальная производственная мощность. Номинальная мощность — это технически достижимая мощность, которая часто соответствует установленной мощности, гарантируемой поставщиком производственного оборудования. Более высокая мощность — номинальная максимальная - может быть достигнута, но это повлечет за собой сверхурочную работу, чрезмерное потребление вспомогательных производственных материалов, коммунальных услуг, запчастей и быстроизнашивающихся предметов, а также диспропорциональный рост издержек производства.

После того как определены концепция маркетинга и соответствующий объем продаж, следует оценить другие компоненты, чтобы установить достижимую нормальную производственную мощность. Эта мощность должна фактически представлять оптимальный уровень производства, который может быть определен в результате относительного взаимодействия различных компонентов ТЭО, таких как технология, наличие ресурсов, инвестиционные и производственные издержки. Хотя один из этих компонентов может являться критическим для достижения нормальной производственной мощности конкретного проекта, нужно принимать во внимание все значения всех этих аспектов. Для определения производственной мощности следующие два фактора являются главными: минимальный экономичный размер и наличие технологии и оборудования, соответствующих различным уровням выпуска.

Экономия, обусловленная ростом масштаба производства

Производственная мощность также должна быть связана с экономией на масштабе. В большинстве отраслей минимальный экономичный уровень производства обычно определяется в зависимости от используемых технологий и превалирующих цен в промышленно развитых странах. Однако этот уровень в разных странах может быть различным в зависимости от обстоятельств. В то время как издержки производства, безусловно, снижаются с увеличением уровней и объемов производства, экономические, экологические и технические последствия в различных странах и

236

отраслях могут существенно отличаться. Это имеет место, например, в отраслях, производящих машиностроительную продукцию, в том числе товары длительного пользования, такие как автомобили и тракторы.

Минимальный экономичный размер и ограничения, связанные с оборудованием

Концепция минимального экономичного размера применима к большинству отраслей промышленности и промышленных проектов, но имеет различную значимость для различных отраслей. В ряде обрабатывающих отраслей обычно можно определить минимальный размер производства. Цементный завод с производительностью менее 300 т в день обычно не считается экономичным, и, следовательно, могут потребоваться вертикальные обжиговые печи, продукция которых не может конкурировать с продукцией, получаемой из вращающихся печей, на конкурентном рынке. Заводы по производству аммиака должны быть определенного минимального размера, если стоимость аммиака не является чрезмерно высокой по сравнению с поставками аммиака, получаемыми другими пользователями. Это верно для большого диапазона отраслей химической промышленности, включая первичное и вторичное нефтехимическое производство, оптимальный размер которого быстро увеличивается для большинства видов продукции.

Производственные мощности в ряде отраслей индустриальных стран имели тенденцию к быстрому росту, чтобы обладать большим преимуществом эффекта масштаба. Увеличение мощности подразумевает инвестиционные затраты, которые пропорционально значительно меньше благодаря увеличению выпуска продукции, что, в свою очередь, приводит к более низким удельным производственным издержкам. При определении минимального экономичного размера проекта следует использовать опыт, приобретенный в других местах, поскольку существует взаимосвязь между издержками производства в анализируемом проекте и в той же области производства в других проектах. Если этот опыт нельзя применить из-за ограниченных ресурсов или ограниченного размера прогнозируемого спроса, необходимо проанализировать возникающие в результате этих причин более высокие издержки производства и цены, неспособность конкурировать со стратегией лидерства по издержкам на внешних рынках, а также степень и вид защиты, которая, возможно, потребуется.

Другим важным фактором является то, что имеющиеся технологии и оборудование в различных отраслях часто стандартизи-

рованы для определенных производственных мощностей. Хотя их можно адаптировать к меньшим масштабам производства, затраты на такую адаптацию могут быть непропорционально высокими. В этом отношении проекты в некоторых отраслях промышленности также должны соответствовать минимальному экономичному размеру и, если это возможно, должны так и формулироваться. Это относится также к отраслям сборочного типа, особенно когда речь идет о серийном производстве, поскольку такие серии должны быть связаны с приемлемыми уровнями непрерывного или полунепрерывного производства. Однако в некоторых отраслях, выпускающих машиностроительную продукцию, включая многономенклатурное производство, возможна гораздо большая степень гибкости, так как производственная мощность может быть распределена между несколькими видами продукции в течение различных периодов. Тем не менее, подходящий экономичный размер может, как правило, определяться с точки зрения потребностей в оборудовании и использования технологии, хотя возможны различные комбинации.

Ограничения в отношении ресурсов и вводимых производственных факторов

Отсутствие местных или внешних ресурсов и основных производственных факторов — будь то сырье, материалы, или промежуточные продукты, - может мешать осуществлению проектов в развивающихся странах. Это вызывается либо нехваткой иностранной валюты для импорта оборудования, компонентов или промежуточных продуктов, либо дефицитом местных ресурсов (частных или государственных) для крупных проектов, требующих больших инвестиционных затрат. Там, где эффективный спрос и возможная степень проникновения на рынок высоки, производственная мощность может обеспечивать только часть прогнозируемого спроса, отдавая остаток другим проектам, импорту или последующему увеличению предполагаемой производственной мощности. Даже при минимальном экономичном размере удельные производственные издержки будут относительно высокими по сравнению с таковыми в других фирмах в той же области, и экономия на масштабе будет иметь место до крайнего предела жизнеспособности проекта. Если достижимая нормальная производственная мощность предприятия в предложенном проекте ниже минимального экономичного размера, то в ТЭО следует полностью проанализировать такие показатели, как издержки производства, цены на продукцию, и такие аспекты политики, как требуемая степень защиты.

Подготовка персонала

Промышленный опыт показывает, что проходит некоторое время, прежде чем персонал, занятый в производственном процессе, приобретет достаточный уровень квалификации. Кривая обучения отображает этот учебный процесс, который также определяется такими различными факторами, как социально-культурные предпосылки, физическая подготовка, питание, приспособляемость и способность адаптироваться к промышленной обстановке.

Б. ВЫБОР ТЕХНОЛОГИИ

Выбор подходящей технологии и "ноу-хау" — важный элемент любого ТЭО. Такой выбор до.чжен основываться на подробном рассмотрении и оценке технологических альтернатив и выборе наиболее подходящего варианта для данного проекта или стратегии инвестиций, а также социально-экономических и экологических условий. Выбор подходящей технологии непосредственно связан с условиями ее использования в конкретных ситуациях. То, что может считаться подходящим в индустриализированных экономиках с высокими затратами на рабочую силу, не обязательно будет оптимальным для развивающихся стран с низкой зарплатой, с большими ограничениями в отношении инфраструктуры и наличия ресурсов. С другой стороны, предприятие в развивающейся стране, которое производит продукцию, главным образом, на экспорт в промышленно развитые страны, может оказаться перед необходимостью использовать новейшие автоматизированные и капиталоемкие производственные процессы, чтобы быть конкурентоспособным на таких рынках.   Возможность конкурентоспособного производства для целевых рынков — один из наиболее важных факторов при выборе технологии, и связанная с ним производственная мощность может являться основой такой возможности.

Выбор технологии должен быть непосредственно связан с рынком, ресурсами и условиями окружающей среды, а также корпоративными стратегиями, рекомендуемыми для конкретного проекта. На выбор технологии, значения мощности и издержек производства могут непосредственно влиять такие факторы, как отрасль, форма иностранного участия, национальные цели и политика, стратегия промышленного роста, наличие местных ресурсов и квалификация, а также ряд других факторов. Необходимо также учитывать новые технологические разработки, их применение и влияние на производственную мощность. Эти новые технологии могут либо иметь общее применение, как, например, оборудова-

239

ние с числовым программным управлением, либо относиться к определенным этапам производства, оказывая незначительное влияние на производственные мощности в различных областях. Однако могут существовать ограничивающие факторы их использования в определенных ситуациях (квалификация и другие), которые также следует принимать во внимание.

В свете мировых масштабов экологического воздействия развития сельского хозяйства и промышленности, выбор технологии больше невозможен без оценки потенциальных экологических воздействий проекта на природную среду. Рассмотрение факторов окружс1ЮШ,ей среды при современном проектировании и оценке технологии не ограничивается минимизацией загрязнения среды, но должно также включать в себя сохранение природных ресурсов и сбережение невосстанавливаемых ресурсов. В этом отношении и выбор технологии определяется основными стратегическими целями инвестиционного проекта, в то же время он взаимосвязан с вопросами, рассмотренными в предыдущих главах о маркетинге, материалах и выборе месторасположения предприятия.

Воздействие на экологию и окружающую среду

Важный аспект при выборе технологии — воздействия на экологию и окружающую среду и особенно, любые возможные опасности, возникающие из-за использования определенных технологий. Крупные катастрофы в прошлом высветили необходимость тщательной оценки опасных технологий и использования токсичных материалов на различных этапах производства. Важно четко идентифицировать опасные производственные процессы и процессы с использованием токсичных веществ и принять соответствующие меры. Воздействия на окружающую среду различных промышленных технологий также должны учитываться. Выброс отходов, содержащих токсичные вещества, в реки и в атмосферу привел к серьезному загрязнению и ущербу в некоторых странах. Меры, требуемые для смягчения последствий использования опасных технологий и тех, что оказывают вредное воздействие на окружающую среду, должны быть определены и оценены при выборе технологии. Может оказаться необходимым предписать специальные меры для контроля за загрязнением воздуха (включая ограничения выбросов загрязнителей в атмосферу), воды (включая определение количества сточных вод и производственных отходов), а также за уровнем шума или высокочастотными акустическими воздействиями. Эти меоы должны быть включены в процесс проектирования. Для некоторых проектов, содержащих опасные технологические процессы или токсичные вещества, могут потребоваться буферные зоны между участком предприятия и населенными районами.

Экологическая ориентация предварительной схемы

В идеале, промышленный проект не должен оказывать никакого отрицательного воздействия на природную и социальную среду. Поскольку эта цель может быть с экономической точки зрения достигнута только в исключительных случаях, необходимо прилагать все усилия к тому, чтобы применять производственные процессы с возможно низкими выбросами и минимизировать тяжесть воздействия на окружающую среду. Вариант производства с минимальными выбросами может быть получен путем рассмотрения на отдельных этапах планирования различных технико-экономических альтернатив, таких как использование малоотходного сырья, создание замкнутых производственных циклов, систем рециклирования (внутри и вне завода) и средств экологической защиты на выходе (фильтров, систем удаления двуокисей серы и окислов азота и т.д.).

Прежде всего важно выявить такие процессы, которые приводят к наименее возможному потреблению сырья и материалов. Замкнутые циклы позволят повторно использовать сырье и вспомогательные материалы в рамках производственного процесса с помощью набора различных технологий (например, рециркуляции воды в бумажной промышленности). Применяя соответствующие производственные процессы, можно извлекать из сточных вод или отработанного воздуха остаточные материалы, которые в противном случае оказали бы сильное отрицательное воздействие на окружающую среду. Извлеченные вещества можно повторно использовать в производственном процессе. В этом случае достигаются две цели, а именно: уменьшение загрязнения окружающей среды и экономия вследствие повторного использования сырья. Рециклирование сырья в некоторых случаях обеспечивает значительное преимущество в экономическом и техническом смысле.

Если ни одна из указанных выше возможностей не может быть реализована по техническим или экономическим соображениям, можно избежать вредных воздействий на окружающую среду путем включения средств экологической защиты в конечный этап производственного процесса (систем фильтров, очистных сооружений, установок по очистке сточных вод и т.д.).

Оценка требуемой технологии

Технология, требуемая для производства желаемой продукции на основе ресурсов, определенных для проекта, может быть общедоступной (опубликованной) или являться собственностью владельцев, которые могут согласиться передать ее на определен-

ных условиях. Главные задачи оценки технологии - определение и оценка влияния различных технологий на общество и национальную экономику (анализ затрат и выгод, влияние занятости и доходов, удовлетворение потребностей людей и т.д.), на окружающую среду (оценка экологического воздействия) и определение технико-экономической осуществимости, оцениваемой с точки зрения предприятия.

Для того чтобы можно было точно определить пригодность альтернативных технологий, требуемых и имеющихся для исследуемого проекта, необходимо осуществить следующую последовательность действий*: определение проблемы, описание технологии, технологический прогноз, описание социальной среды, социальный прогноз, определение воздействия, анализ воздействия, оценка воздействия, анализ политики и сообщение результатов. На практике эти логические шаги обычно не осуществляются в линейной последовательности; может стать необходимым использовать процесс итерации путем повторения предыдущих шагов до тех пор, пока не будут получены удовлетворительные результаты. Для того чтобы можно было оценить технологический процесс и его альтернативы, необходимо определение всех физических вложений и отдач проектируемого предприятия.

Определение проблемы

Требуемая технология определяется не только концепцией маркетинга (стратегия проекта и взаимосвязь "продукт - рынок", как это изложено в главе III), наличием сырья, основных и вспомогательных производственных материалов (как описано в главе IV), но также различными социально-экономическими, экологическими, финансовыми, коммерческими и техническими условиями, которые могут быть объединены термином "экономическая среда". В ТЭО следует определить, описать и оценить важнейшие элементы требуемой технологии, при этом особое внимание нужно уделить существующим или возможным будущим ограничениям в отношении приобретения и использования имеющихся технологий, потребностям в дальнейшем развитии и возможности осуществления технологических альтернатив.

Описание технологии и общая схема предприятия

Подготовка общего плана и схемы предприятия важна для любого проекта. Это необходимо сделать на двух этапах плани-

* cm. A.L. Porter. A. Guidebook for Nechnology Assessment and Impact Analysus (New York, Elsevier, 1980).

242

рования. Первым и начальным этапом должна быть подготовка предварительного плана предприятия и его общей схемы на основе предполагаемых видов производственной деятельности и технологических альтернатив. Второй этап создания общей схемы и плана может быть осуществлен, когда закончена разработка деталей относящихся к технологии, производственной мощности и спецификациям оборудования.

Предварительная общая схема должна стать каркасом, который может служить основой для проектирования завода, определения порядка величин в отношении гражданского строительства, требований к машинам и оборудованию, других инвестиционных элементов. В этой схеме должны быть отражены физические характеристики предприятия, такие как инфраструктура и освоение участка, заводские и другие здания, транспортные объекты (автомобильные дороги, железнодорожные ветки и т.д.) и соединения с коммунальными службами, в том числе электрические подстанции, соединения с системой водоснабжения и канализации, а также газовые и телефонные линии как внутри, так и вне предприятия, наряду с другими строительными нуждами, включая возможное расширение производственных, складских и других помещений. Компоновочная схема на этом этапе должна показывать взаимосвязь между зданиями, объектами гражданского строительства и оборудования, которое должно быть установлено, а также содержать диаграммы потоков материалов, которые иллюстрируют движение материалов, промежуточных и конечных продуктов.

Предварительная общая схема должна включать в себя несколько схем и чертежей, которые не требуется выполнять в масштабе, но которые должны определять различные физические характеристики предприятия и их взаимосвязь. Типы и детали схем и чертежей, которые должны быть подготовлены, могут меняться в зависимости от характера и сложности проекта. Тем не менее, для большинства проектов функциональные схемы и компоновочные чертежи на этом этапе должны содержать следующие элементы:

• Общую функциональную схему, определяющую принципиальные физические или пространственные характеристики и взаимосвязи комплекса машин и оборудования, объектов гражданского строительства и зданий, а также различных вспомогательных цехов и служб

• Основные характеристики технологии

• Диаграммы потока материалов, отражающие движение материалов и коммунальных услуг

9*                                                          243

• Транспортную схему, показывающую шоссейные, железные дороги и другие транспортные объекты до места их соединения с существующими региональными сетями

• Коммунальные линии для электроэнергии, воды, газа, телефона, сточных вод и выбросов (как внутренние, так и внешние) до места соединения с существующими региональными сетями

• Площади для расширения и развития предприятия

Такие чертежи должны основываться на геодезических картах и данных о геологических и гидрологических особенностях, о свойствах грунта в выбранном для предприятия месте. В тех случаях, когда компоновочные чертежи составляются в масштабе, он может быть в диапазоне от 1:1000 до 1:200; однако масштаб должен быть достаточно крупным, чтобы показать основные физические характеристики предприятия, которые затем могут быть доработаны на стадии подготовки подробной схемы предприятия.

Рынок технологий и альтернативы

На этапе ТЭО следует учитывать характер рынка технологий и имеющиеся технологические альтернативы. Выбор соответствующей технологии является, без сомнения, одним из ключевых элементов такого исследования. Выбор технологии должен быть связан с экономичной производственной мощностью предприятия и минимальным экономичным производством, а также с некоторыми другими факторами, которые могут меняться в зависимости от корпоративной стратегии и местных условий. ТЭО должно определить как альтернативные технологии, так и альтернативные источники ее получения. Оценка их должна затем иметь целью выбор технологии и источника, из которого она может быть получена. В исследовании должны также рассматриваться контрактные сроки и условия, которые могут иметь особую важность при приобретении определенной технологии. Условия и сроки приобретения технологии для обрабатывающих отраслей, производства машиностроительной продукции и товаров длительного пользования, машин и оборудования могут значительно отличаться друг от друга. Следует также определить потребности в развитии профессиональных навыков, а также потенциал НИОКР в конкретной области.

Оценка доступности

Рынок промышленных технологий весьма несовершенен, он содержит альтернативные технологии и источники их получения, которые имеются в большинстве отраслей. Некоторые специальные продукты и процессы могут быть получены только из одного или нескольких источников, а альтернативные производственные технологии могут быть труднодоступными. Однако необходимо иметь достаточные знания и осведомленность о таких альтернативах и их потенциальных поставщиках, о правах промышленной собственности, применяемых в каждом случае. Техническая информация относительно альтернативных технологий и их источников является важным элементом ТЭО. В развивающихся странах информация о прогрессивных и других технологиях часто не соответствует настоящему времени или рассеяна среди многих источников. Составление банков данных промышленной и технологической информации стало поэтому настоятельно необходимым для содействия промышленному развитию. В этой связи в 1980 году начал функционировать Банк промышленной и технологической информации ЮНИДО (БПТИ)*. Его основной задачей является обеспечение потребителей, заинтересованных в выборе технологии, более быстрым, легко доступным и большим по объему потоком информации. При подготовкеТЭО необходимо также оценить технологические разработки в конкретной области и возможное воздействие новых и разрабатываемых технологий на конкурентоспособность.

Технологический прогноз

ТЭО должно обеспечивать оценку и прогноз технологических тенденций на этапе осуществления проекта и в течение его жизненного цикла, с одной стороны, или за период, ограниченный горизонтом планирования проекта, — с другой. Технологический прогноз особенно важен для инвестиционных проектов в высоко-инновационных отраслях. Разработки в области новых технологий, в частности, микроэлектроники, биотехнологии и технологии

* БПТИ является частью Отдела промышленной и технологической информации Управления содействия промышленному развитию, консультаций и технологии. Его основная задача - координация видов деятельности, связанных с промышленной и технологичес-кой информацией, в целях совершенствования информационных систем в развивающихся странах, а также составление и распространение информации, запрашиваемой этими странами. БПТИ работает через свою промьциленную справочную службу и сетевую систему. Подробную информацию о БПТИ можно получить в Управлении содействия промышленному развитию, консультаций и технологии ЮНИДО.

245

получения новых материалов и энергии, оказывают значительное воздействие на продукцию и процессы в различных отраслях. Нужно оценить возможности этих технологий наряду с использованием и развитием соответствующих профессиональных навыков, а также то, в какой степени данные технологии могут быть освоены. Возможность сочетания новых технологий с более традиционными производственными процессами, такими как использование микропроцессоров на определенных этапах производства, также нужно анализировать. Вместе с тем, технология, которая будет использоваться, должна быть проверенной и уже применявшейся, а также подходящей для местных условий.

Оценка местной интеграции

Вопрос большой важности при выборе технологии — уровень интеграции или местной добавленной стоимости, который может быть достигнут при использовании определенной технологии. ТЭО должно определить степень интеграции, достигаемой в течение некоторого периода времени. В то время как этот аспект представляет собой ключевой момент при переговорах относительно приобретения и передачи технологии, в ТЭО должны быть указаны параметры соответствующего уровня интеграции (особенно для производства машиностроительной продукции), поскольку потребности в капитальном оборудовании и планирование производства могут в значительной степени зависеть от выбираемого уровня интеграции.

Описание социально-экономического воздействия

Хотя социально-экономическое воздействие проекта в целом и выбранной технологии — в частности, является предметом экономического анализа затрат и выгод, некоторые социально-экономические аспекты при подготовке ТЭО нельзя игнорировать. Должна быть определена общественная политика в отношении приобретения иностранных технологий, освоения и разработки технологий, а социально-экономическая инфраструктура, в том числе структура рабочей силы, может значительно влиять на осуществимость выбранной технологии.

Оценка воздействия на окружающую среду*

Оценка воздействия на окружающую среду - это процесс планирования и принятия решения, при котором, в первую оче-

* См. также главу V, раздел В.

246

редь, принимаются во внимание факторы этой среды. Оценка воздействия на окружающую среду отличается от других процедур рассмотрения в двух существенных отношениях: с одной стороны, в отношении более широких рамок информации и большего участия общественности, а с другой - в отношении общего подхода, при котором также учитываются синергические эффекты (взаимодействие различных причин и потенциальное усугубление воздействия на окружающую среду).

В течение двух последних десятилетий в различных промышленно развитых странах, в соответствии с их законодательствами, было разработано несколько методик оценки воздействия на среду. Общим для всех этих методик является представление предполагаемым владельцем предприятия заявления о воздействии на окружающую среду, которое оценивается в соответствии с правилами, действующими в стране реализации проекта. Поскольку методики в различных странах сильно отличаются друг от друга, необходимо обращаться к соответствующей литературе в этой стране.

Такими организациями, как Экономическая комиссия для Европы, Европейское сообщество и ЮНЕП, были определены стандарты оценки воздействия на окружающую среду для применения в развитых и развивающихся странах. Такие стандарты могут успешно использоваться при планировании новых отраслей промышленности в развивающихся странах в соответствии с их законодательствами.

Оценка и выбор технологии

В ТЭО должны оцениваться альтернативные технологии, чтобы определить наиболее подходящую. Эта оценка должна быть связана с производственной мощностью и начинаться с количественной оценки выпуска продукции, периода наращивания объема производства и освоения мощностей, а также качественной оценки продукции и ее соответствия требованиям рынка. Затем должно оцениваться влияние альтернатив технологии на капиталовложения и издержки производства для планового периода. Однако помимо основных критериев, указанных выше, технология должна быть полностью проверенной и использованной в производственном процессе, предпочтительно в фирме, откуда она была получена. Хотя новые и непроверенные или экспериментальные технологии вообще не должны рассматриваться с целью их приобретения, следует избегать и устаревших технологий; это означает, что нужно изучать технологические тенденции и возможность использования более совершенных технологий. Например, в производстве различных видов удобрений выбор технологии

должен в большей степени основываться на последних разработках, чем на более старых, хотя и проверенных, процессах, которые вскоре, вероятно, устареют.

Выбор технологии должен быть связан с основными ресурсами, которые могут иметься в наличии, и с соответствующей комбинацией ресурсов как на короткие, так и на длительные сроки. В некоторых случаях сырье и материалы могут определять технологию, которая должна применяться. Качество известняка, например, является определяющим фактором при выборе сухого или влажного процесса для цементного завода. Наличие излишка выжимок из сахарной свеклы или тростника определяет вид технологии производства писчей или газетной бумаги. Кроме того, отсутствие или ограниченное наличие некоторых видов сырья и материалов может являться технологическим ограничением. Технологический процесс, основанный на местных сырьевых материалах и ресурсах, может быть более предпочтительным, чем процесс, для которого основные ресурсы должны постоянно импортироваться, особенно если на поступление таких материалов влияют строгие правила в отношении иностранной валюты. Не говоря о более широких политических мотивах, поставки материалов и ресурсов обеспечиваются значительно лучше, если они местного происхождения и могут быть менее подвержены внешним влияниям. В самом деле, прогрессирующая интеграция в развивающейся стране может быть единственным практическим средством осуществления производства многих видов продукции.

Конкретная технология должна рассматриваться в контексте общей номенклатуры продукции, которая производится с ее помощью, и если альтернативная технология позволяет получить более широкий ассортимент на основе тех же производственных материалов и ресурсов, то следует принимать в расчет стоимость всей номенклатуры продукции, включая пригодные для продажи побочные продукты. Степень, в которой конкретная технология или производственный метод может эффективно осваиваться страной, будет влиять на выбор технологии. Часто высказывают мнение, что определенные технологии слишком сложны для некоторых развивающихся стран из-за их недостаточной способности к освоению технологии. Такой аргумент, вероятно, преувеличен и используется для навязывания устаревших технологий в развивающихся странах. Однако могут быть случаи, когда определенная технология, например, предусматривающая комплексную обработку данных, не может эффективно осваиваться в стране из-за трудностей обучения технического персонала, требуемого для работы с программными средствами, за небольшой период времени.

248

Степень капиталоемкости, правильно оцененная, может определить технологические параметры. В странах с нехваткой рабочей силы или там, где рабочая сила очень дорого стоит, как, например, в Западной Европе, капиталоемкие технологии могут быть подходящими и экономически оправданными. В странах с избытком рабочей силы технологии, экономящие рабочую силу, могут оказаться излишне дорогостоящими. Эта ситуация может относиться как к общей технологии, так и к степени механизации предприятий или конкретных производственных операций (например, перемещения грузов). В ТЭО должны рассматриваться варианты технологии с точки зрения как трудоемкости, так и капиталоемкости, чтобы можно было выбрать наиболее подходящий.

Альтернативные технологии должны оцениваться также в отношении их воздействия на окружающую среду. В зависимости от отрасли промышленности и местной окружающей среды, для выбора подходящих технологий должны рассматриваться такие критические элементы, как экономичное использование сырья и материалов, технологии с малыми выбросами (уровень развития технологий) и малоотходные производственные процессы.

Оценку не следует основывать на оптимизации только одного переменного показателя, нужно стремиться к оптимальной комбинации технико-экономических и стратегических требований, а также требований в отношении трудовых ресурсов.

Когда в развивающихся странах создаются новые отрасли промышленности или промышленные предприятия, нужно проявлять осторожность, чтобы избежать "экологического демпинга", который означает, что загрязняющие окружающую среду отрасли переносятся в страны, где ограничения по загрязнению среды либо отсутствуют, либо менее строги. Другой формой экологического демпинга является ввод устаревших технологий, оборудования или промышленных предприятий с повышенными коэффициентами загрязнения. Поэтому нужно тщательно проверять, не приобретаются ли ранее закрытые и демонтированные промышленные предприятия.

Следует полностью учитывать инвестиционные и эксплуатационные издержки при суждении о пригодности более капиталоемких технологий. В развивающихся странах часто наблюдается тенденция предпочтения капиталоемких технологий, поскольку они используются в промышленно развитых странах. Дополнительные капитальные затраты на такие технологии следует рассматривать в сравнении с затратами на рабочую силу при менее капиталоемких технологиях. Предпочтение для трудо- или капиталоемких тех-

нологий и выбор технологии могут обосновываться только технико-экономическими факторами и должны подвергаться тщательному анализу затрат и выгод в ТЭО.

В. ПРИОБРЕТЕНИЕ И ПЕРЕДАЧА ТЕХНОЛОГИИ

Вместе с выбором технологий следует определить альтернативные источники их получения. Источники непатентованного технологического "ноу-хау" могут быть различными в зависимости от характера и сложности производственного процесса и варьироваться в диапазоне от индивидуальных специалистов до целых предприятий, местных или иностранных, которые уже заняты в производстве изучаемой продукции. Консультационные организации обычно являются ценным источником, особенно в отношении специализированной продукции и технологий. Опытный мастер-прядильщик или хороший сталевар могут служить вполне адекватными источниками для передачи "ноу-хау" на прядильной фабрике или в литейном цехе. Однако для большой части машиностроительной отрасли (где для нового проекта может понадобиться значительная по объему документация в виде светокопий и производственных чертежей), может потребоваться другое предприятие в той же отрасли, хотя специалисты на пенсии также могут оказаться адекватными источниками в случаях, когда речь идет о простой продукции и компонентах. Для таких отраслей, как нефтехимическое производство, технологию приходится получать от других производственных предприятий или специализированных консультационных агентств.

Права на промышленную собственность

В тех случаях, когда желаемая технология запатентована или защищена фирменным знаком, необходимо приобрести права на промышленную собственность у их владельцев. Должны изучаться зона и срок действия отдельных патентов на требуемую технологию. Для большого количества продуктов использование определенного фирменного знака или торговой марки может иметь особое значение для маркетинга продукции, и должно подлежать оценке. При производстве, например, электродвигателей или паровых турбин использование международного названия марки может иметь существенное значение для маркетинга продукции как в стране, так и за рубежом. Использование названий марки может также влиять на маркетинг широкого диапазона потребительских товаров, от скоропортящихся продуктов до изделий длительного пользования, и оно должно оцениваться для каждого такого продукта.

Технология и "ноу-хау" для предприятия в различной степени воплощены в машинах и оборудовании, и процесс выбора последних сам по себе позволит приобрести опыт для выбора технологии. В некоторых отраслях тип, мощность и набор приобретаемого и используемого оборудования включают в себя различные технологические аспекты обработки и производства. Так, для сахарного или цементного завода ассортимент и мощность выбранного оборудования определяют производственную мощность так же, как и технологические параметры таких проектов. В подобных случаях руководство приобретением и передачей технологии в большой степени состоит в обеспечении эффективной работы и технического обслуживания оборудования. С другой стороны, в некоторых других отраслях, таких как химическая, нефтехимическая и производство удобрений, технология и инжиниринг являются главными элементами, определяющими размеры и мощность оборудования. Однако в отдельных отраслях технология все больше и больше оказывается лишь частично воплощенной в оборудовании и часто заключает в себе специальные сведения, которые могут быть либо защищены правами на промышленную . собственность (такими как патенты, торговые марки, авторские права и права собственности на технологию), либо быть незапатентованным "ноу-хау", которое можно получить лишь из ограниченного числа источников. Приобретение технологии в таких случаях включает в себя переговоры и контрактные соглашения на лицензирование и передачу технологии, помимо закупки оборудования для конкретных технологических процессов.

Способы приобретения технологии

Если технология должна быть получена- от какого-то другого предприятия, нужно определить способы ее приобретения. Они могут принимать форму лицензирования технологии, покупки с безотлагательной уплатой наличными или создания совместного предприятия, предусматривающего участие во владении им поставщика технологии. Нужно проанализировать особенности этих способов приобретения.

Лицензирование

Лицензирование стало популярным и эффективным механизмом торговли в области технологии. Лицензия дает право на использование запатентованной технологии и предусматривает передачу связанного с ней "ноу-хау" на взаимно согласованных условиях. Большинство лицензий для промышленных проектов в

251

развивающихся странах должны приобретаться у иностранных предприятий, владеющих правами на промышленную собственность или незапатентованными "ноу-хау", хотя в некоторых развивающихся. странах они могут быть также получены у местных предприятий, особенно, если речь не идет о патентах. В тех случаях, когда лицензирование технологий считается необходимым, желательно иметь пакет различных технологий и определить критические элементы контракта. Хотя оба эти аспекта относятся к этапу осуществления проекта после подготовки ТЭО. в том случае, если они рассматриваются в исследовании, это может оказать большую помощь в последующих переговорах по лицензионному контракту на технологию.

Покупка технологии

Для некоторых отраслей желательно приобретать технологию на условиях покупки с безотлагательной уплатой наличными, и в таком случае это должно быть подчеркнуто в ТЭО. Покупка на этих условиях годится, когда должны приобретаться "одноразовые" права на технологию или "ноу-хау" и когда маловероятны последующие усовершенствования технологии или необходимость в постоянном обращении за помощью в отношении технологии к предполагаемому лицензиату.

Важным вопросом в переговорах относительно технологии может быть развитие экспорта и возможность его обеспечения со стороны лицензиата. Такая способность зависит от различных факторов, в том числе производственной мощности, местных издержек производства и географической близости к крупным экспортным рынкам. Однако условия для развития экспорта и мероприятия, необходимые для этого, должны анализироваться в ТЭО.

Участие лицензиара в совместном предприятии

Участие поставщика технологии своим акционерным капиталом является вопросом политики для спонсоров проекта и находится вне рамок ТЭО. Однако в ТЭО такое участие должно рассматриваться в следующих аспектах: длительная помощь в отношении технологии на долгосрочной основе; возможный доступ поставщика технологии к местным и внешним рынкам, чему может служить предлагаемый проект; участие в риске, связанном с новой продукцией, не испытанной на конкретном рынке; влияние участия с точки зрения покрытия дефицита ресурсов для проектов, требующих больших затрат. Такая оценка должна в то же время выявить финансовые выгоды, которые могут накапливаться

для поставщика технологии как такового и как участника в акционерном капитале.

В ТЭО должны быть подробно изложены технологические услуги, которые могут потребоваться в связи с использованием конкретной технологии, а также перечислены организации, которые оказывают такие услуги. Эти услуги включают в себя: детальную разработку технического проекта, составление плана предприятия и компоновку оборудования; обеспечение вспомогательных средств в период до осуществления проекта; надзор во время осуществления; испытание, сдача в эксплуатацию и начало производства в период после осуществления проекта. Следует выделить характер и сферу таких технических услуг. В некоторых случаях услуги в отношении технологии и проектирования предоставляются, например, одной консультационной организацией, но даже и в этом случае расходы должны рассматриваться и оцениваться отдельно.

Поскольку в развивающихся странах технологию в основном получают из внешних источников, важным вопросом является форма участия поставщика технологии. Помимо импорта оборудования, технология может приобретаться путем нефилиального лицензирования либо через иностранные филиалы или совместные предприятия, когда поставщик технологии участвует во владении проектом. Такое участие часто в значительной степени ограничивается капитализированной стоимостью технологии, оборудования и технических услуг, предоставляемых поставщиком технологии. В последние десятилетия нефилиальное лицензирование стало важным каналом для приобретения и передачи технологии, и отмечается значительное увеличение числа лицензионных соглашений между предприятиями в промышленно развитых странах так же, как и в некоторых развивающихся. Однако нефилиальное лицензирование требует определенного уровня способности освоения технологии, и там, где он недостаточен и необходима постоянная технологическая помощь от лицензиара, совместное предприятие с различными степенями участия иностранного акционерного капитала может быть более подходящим. Степень участия акционерного капитала со стороны лицензиара технологии, как правило, является предметом переговоров между заинтересованными сторонами.

Тем не менее, ТЭО должно показать, желательно ли участие акционерного капитала выбранного лицензиара с точки зрения характера и сложности технологии, которая будет использоваться. Такое участие может быть особенно полезным, если длительная техническая помощь и поставка ресурсов и услуг необходимы в

течение какого-то периода времени, или если технология подвергается быстрому изменению, или в ситуациях, когда поставщик технологии может обеспечить доступ к внешним рынкам, на которые иначе было бы трудно проникнуть. Вместе с тем, если иностранное участие в совместном предприятии, главным образом, ограничивается капитализацией технологии, следует проявить осторожность, и капитализация таких издержек должна оцениваться в показателях общей прибыли, которая будет накапливаться у поставщика технологии в течение срока существования предприятия как плата за технологию в форме взносов и роялти.

Разделение на составляющие

Технологический пакет должен быть разделен на различные составляющие части, такие как собственно технология, относящиеся к ней инжиниринговые услуги, приспособление технологии к местным условиям, поставка промежуточных продуктов и даже поставка оборудования лицензиарами, поскольку предполагаемые лицензиаты из развивающихся стран зачастую недостаточно подготовлены для ведения подобных переговоров и поставщики стремятся нагрузить технологический пакет такими элементами, которые не существенны для технологии. Следует делать различие между основными свойствами технологий и другими, которые должны оцениваться отдельно. ТЭО должно показать степень такого разделения или "распаковывания" технологии для рассматриваемого проекта.

Освоение и адаптация технологии

ТЭО должно указать меры и действия, которые следует предпринять для внедрения и адаптации технологии к местным условиям. Освоение технологии в течение периода действия технологического соглашения требует запланированного развития профессиональных навыков и способностей на различных этапах работы предприятия. Важным элементом является кадровое планирование, и эффективная политика набора должна сочетаться с обширной программой обучения для различных категорий персонала. ТЭО должно определить те категории, которые следует принять на работу, и программы обучения для них. Деятельность лицензиара по обучению может заключаться только в дополнении к учебному процессу, организованному лицензиатом. Необходимо также, чтобы приток технологии на различных этапах и различных уровнях местной производственной интеграции был тесно связан с развитием профессиональных навыков и способностей персона-

254

да на предприятии лицензиата. Адаптация технологии требует не только приспособления специального "ноу-хау" к местным условиям, но и возможности модификации продукции и процессов для удовлетворения местных предпочтений и требований, а также инициирования процесса инновационного развития в определенной области. Это потребует как умения проектировать, так и возможностей для исследований и разработок, а меры и требования в этом отношении должны быть также определены в ТЭО.

Сроки и условия контракта

В ТЭО должны быть определены сроки и условия контракта на приобретение и передачу технологии, которые особенно важны для проекта. В различных проектах сроки и условия могут различаться по степени важности, но определенные пункты контракта важны в большинстве случаев.

Определение. Подробности технологии, включая процессы и продукцию, вместе с техническими услугами, требуемыми от поставщика технологии, должны быть четко определены. Для этого требуется вся необходимая документация, такая как светокопии, спецификации, производственные чертежи и т.д. В этом смысле важно разложить на составные части различные элементы технологии и услуг и отдельно оценить их стоимость и другие характеристики.

Срок действия. Поскольку срок действия соглашения о технологии должен быть достаточным для эффективного ее освоения, следует определить требуемый для этого период. Приемлемый период для соглашения также следует указать в ТЭО вместе с рамками совершенствования и обновления технологии.

Гарантия. В ТЭО должна быть указана соответствующая гарантия (или ручательство), относящаяся к поставляемым технологии и "ноу-хау".

Доступ к усовершенствованиям. Должна предусматриваться возможность доступа лицензиата к усовершенствованиям, осуществляемым лицензиаром в период действия соглашения.

Права на промышленную собственность. Должны быть выявлены патенты и другие права на промышленную собственность, относящиеся к определенной технологии, предусмотрены перечни патентов и положения относительно приобретения прав использования на период действия патентов, а также возможного нарушения прав третьей стороны. Использование иностранной торговой марки или товарного знака должно быть проанализировано с

точки зрения их маркетинговых преимуществ, с одной стороны и продолжения платы за их использование — с другой.

Платежи. Платежи за технологию могут быть в форме выплаты паушальной суммы или продолжающихся выплат роялти, или комбинации того и другого. Рекомендуемая форма и предлагаемый уровень платежа должны указываться в ТЭО с учетом взносов и роялти, уплачиваемых за аналогичные проекты в других странах и с поправкой на изменения и различия.

Территориальные права продажи. В ТЭО должны рассматриваться значения эксклюзивных и неэксклюзивных прав продажи для страны размещения проекта и соседних стран или других географических регионов.

Поставка импортных ресурсов. В ТЭО следует рассмотреть вопросы обеспечения импорта ресурсов (таких как промежуточные продукты и компоненты) от лицензиара технологии и подготовить предложения по поводу соответствующих положений, в том числе положений о назначении цен на такие промежуточные продукты.

Обучение. Для освоения технологии важно обучение. В ТЭО нужно указать, где и когда потребуется обучение — на предприятии лицензиара или путем направления специалистов на предприятие лицензиата. Следует определить конкретные области общения, число обучаемых и срок обучения для каждой категории лиц.

Некоторые другие положения, вполне стандартные в соглашениях о технологии, не требуют специального рассмотрения в ТЭО, если они не являются специфическими для исследуемого проекта. Они включают в себя положения о передаче технологии, конфиденциальности, отчетности, ведении записей, контроле качества, действующем законодательстве, форс-мажоре и разрешении споров.

При рассмотрении вышеупомянутых контрактных положений, ТЭО фактически должно дать конкретные рекомендации по ведению переговоров относительно подходящих сроков и условий приобретения и передачи технологии. В некоторых развивающихся странах руководящими органами разработаны рекомендации относительно соглашений о технологии, но они, как правило, касаются только общих вопросов. Для того чтобы помочь развивающимся странам в их переговорах о приобретении и передаче технологии, ЮНИДО организовала Систему обмена технологиями, которая представляет информацию в виде резюме соглашений о передаче технологии участвующих в обмене стран. Эта инфор-

мация доступна лишь тем странам, которые предоставляют ее на конфиденциальной, взаимной и обоюдовыгодной основе.

Следует также описать стратегию переговоров и подготовить проект основных сроков и условий с точки зрения предполагаемого лицензиата.

Стоимость технологии

В ТЭО должны оцениваться расходы на выбор и приобретение технологии и связанных с ней технических услуг. Это может быть сложным, поскольку переговоры о приобретении технологии и технических услуг между предполагаемым лицензиатом и лицензиаром проводятся после подготовки ТЭО и в ряде развивающихся стран могут зависеть от степени контроля за лицензионными соглашениями со стороны правительственных органов. Однако оценка этого вопроса в ТЭО может дать рекомендации спонсорам проекта по ведению переговоров и определить рамки, в которых такие переговоры могут проводиться.

Должна быть сделана оценка соответствующей платы за технологию и услуги. Для этой цели можно ссылаться на платежи за технологию в других случаях в той же отрасли (если такая информация может быть получена). Можно сделать также оценку различных альтернатив платежей, таких как паушальная сумма, продолжающаяся выплата роялти в определенном размере или сочетание того и другого. Выплата роялти может быть более подходящей в том случае, если технология требует связи с лицензиаром в течение определенного периода времени. Величина роялти, как правило, находится в диапазоне от долей процента до 3-5% действительного объема продаж в зависимости от характера производства и мощности предприятия. Для большинства технических услуг оценка соответствующих издержек будет проще, поскольку обычно стоимость сравнимых услуг можно получить, за исключением случаев, когда они очень сложны или составляют чью-то собственность. Для этой цели можно использовать схему VI-1. Платежи паушальных сумм за патенты и торговые марки, за специальные права и концессии, а также за незапатентованное "ноу-хау" могут быть капитализированы (по статье основного акционерного капитала в схеме VI-3/2) и амортизированы в соответствии с действующими в стране законоположениями. Однако платежи роялти, как правило, не капитализируются и включаются в издержки производства.

Г. ПОДРОБНАЯ ПЛАНИРОВКА ПРЕДПРИЯТИЯ И ОСНОВНЫЕ ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЕ РАБОТЫ

Подробная планировка предприятия

Тогда как предварительная планировка определяет основные физические характеристики предприятия и их взаимосвязь, перед осуществлением проекта нужно составить окончательный подробный план. Это можно сделать только тогда, когда определены технология и производственные процессы и составлен окончательный перечень капитального оборудования и материальных ресурсов. Существует тесная взаимосвязь между технологическими процессами и требованиями к оборудованию, с одной стороны, планировкой и схемой предприятия — с другой; при этом последний элемент этой взаимосвязи должен непременно основываться и быть тесно связанным с предшествующим. В некоторых проектах не обязательно наблюдаются существенные отличия от предварительного плана, и подробная планировка предприятия может быть лишь более детальной. В других проектах, однако, могут быть существенные отличия от предварительной планировки. Эти отличия могут быть связаны не только с типом и конфигурацией оборудования, которое должно использоваться в конкретных технологических процессах, но также с применением определенных технологий с точки зрения требований безопасности, контроля за выбросами, удаления отходов и т.д. Это особенно относится к химической и другим обрабатывающим отраслям, где характер технологии является главным определяющим фактором подробного плана. В любом случае подробный план должен составляться для всех проектов до этапа осуществления.

Основные проектно-конструкторские работы

На этом этапе нужно подготовить проект предприятия с необходимой проектно-конструкторской документацией. Подробная планировка предприятия и основной технический проект требуются в ТЭО для того, чтобы можно было подготовить оценки издержек, тогда как детальные проектно-конструкторские работы обычно не начинаются прежде, чем проект вступит в фазу осуществления. В том случае, когда масштаб таких работ значителен, нужно запланировать их объем, требуемое время и затраты. Основные проектно-конструкторские работы по существу включают в себя подробную компоновку строительных объектов, оборудования и производственных процессов, а также потоков матери-

алов и связей между различными этапами производства. Характер таких работ может быть различным для разных проектов. В крупных проектах, таких как нефтехимическое производство и производство удобрений или плавка руды, требуется значительный объем основных и детальных проектно-конструкторских работ. Они часто включаются в проект как часть технологического процесса и "ноу-хау", которые необходимо приобрести. Однако в других проектах эти работы должны предприниматься руководителями проекта как ключевой элемент планирования. Такие работы во всех проектах должны определять функциональные взаимосвязи между различными процессами и этапами производства, включая потоки материалов на различных производственных этапах.

Подробные схемы и чертежи

Планировка предприятия и основные проектно-конструкторские работы должны включать в себя схемы и чертежи, в том числе некоторые детали в добавление к подготовленным для предварительной планировки. Они должны быть настолько подробны, чтобы можно было произвести финансовую оценку проекта или его альтернатив, и должны содержать:

• Функциональную схему, связанную с условиями участка и показывающую расположение основных зданий и сооружений, главного оборудования, автомобильных дорог, железнодорожных путей и других транспортных объектов, различных коммунальных и вспомогательных служб, а также площадей для будущего расширения. Планировка должна быть выполнена в масштабе от 1:1000 до 1:200 на основании исследования геологических, почвенных и других данных

• Расположение основных производственных единиц (в том числе участков загрузки, точек присоединения к электросети и контрольно-измерительному оборудованию) и вспомогательных производственных единиц, ремонтных мастерских, складов, оборудования для научно-исследовательских работ и т.д.

• Диаграммы материальных потоков, показывающие потоки материалов, коммунальных услуг и выбросов, а также промежуточной и конечной продукции через различные отделения предприятия, и схемы количественных потоков, показывающие количества, входящие в производственный процесс или выходящие из него

Схемы производственных линий, определяющие различные этапы производства и показывающие месторасположение, потребности в площади, размеры основного капитального оборудования, фундаментов и монтажных устройств, электросетей, линий других коммунальных услуг и т.д.

Окончательную физическую схему для транспорта, линий и средств коммунальных услуг, связи и т.д.

Д. ВЫБОР МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ

Выбор оборудования и технологии взаимозависим. В некоторых проектах, таких как цементный завод, производственная технология является неотъемлемой частью поставки оборудования, и поэтому отдельных мер по приобретению технологии не требуется. Однако в тех случаях, когда технология должна приобретаться отдельно, выбор оборудования должен производиться вслед за определением технологии, поскольку они тесно связаны друг с другом. Потребность в машинах и оборудовании должна определяться в ТЭО на основании производственной мощности предприятия и выбранной технологии.

Выбор оборудования на этапе ТЭО должен подразумевать определение в общих чертах оптимальной группы машин и оборудования, необходимых для определенной производственной мощности при использовании конкретной технологии. Этот выбор зависит от типа проекта. Для большинства отраслей, ориентированных на переработку, машины или группы машин должны определяться для различных этапов переработки, с тем чтобы эти этапы переходили один в другой. Во всех проектах для каждого этапа переработки должна быть определена номинальная мощность оборудования, которую нужно соотнести с потребностями в мощности и машинах на следующем этапе производства. Поэтому потребности в машинах и оборудовании должны быть непосредственно связаны с потребностями в мощности на различных этапах технологического процесса. Выбор оборудования для обрабатывающих отраслей гораздо шире, поскольку различные машины могут выполнять аналогичные функции с различной степенью точности. Комплекс станков, требуемый для производства дизельных двигателей или определенных видов компрессоров, может, таким образом, принимать альтернативные формы. С точки зрения инвестиций, затраты на оборудование могут сводиться к минимуму, в соответствии с потребностями различных функций

оборудования и процессов. Для определения оборудования, требуемого, например, для машиностроительного предприятия, нужно установить различные операции механообработки и другие, необходимые для предполагаемых объемов производства за определенный период, а также время наработки на отказ (в станко-часах) для каждой операции, выбрать конкретные станки для выполнения каждой функции и определить количество машин, требуемых для различных уровней производства, которые должны быть достигнуты в течение этого периода.

Взаимосвязь с другими компонентами ТЭО

Определение потребностей в оборудовании должно быть связано с другими компонентами исследования. Тогда как большинство компонентов должно рассматриваться при определении производственной мощности предприятия и технологических процессов, другие компоненты ТЭО также могут касаться этого вопроса, поскольку выбор оборудования даже в рамках определенной производственной мощности и технологии может быть довольно широким. В некоторых случаях могут быть ограничения со стороны инфраструктуры, связанные, например, с наличием энергии для большой электрической печи, или с перевозкой тяжелого оборудования на отдаленный внутренний участок. Иногда использование очень сложного оборудования, например, станков с ЧПУ, может быть нецелесообразным на начальных этапах производства из-за продолжительного времени, необходимого для обучения работе на таких станках. Использование более сложного оборудования также может быть исключено или отложено (если оно должно импортироваться) из-за общих инвестиционных ограничений или нехватки иностранной валюты. Требования к техническому обслуживанию и наличие средств для него также могут являться важным фактором. Политика правительства (например, контроль за импортом) может ограничивать импорт определенных видов оборудования, поэтому выбор оборудования в этом случае должен быть приспособлен к имеющейся местной продукции.

Уровень автоматизации

Важный вопрос при выборе оборудования — уровень автоматизации, который может потребоваться. Автоматизация может принимать форму автоматизации процесса или функциональной автоматизации, при этом последняя относится, главным образом, к автоматизации определенных функций. В некоторых высоко-

261

точных отраслях, таких как производство приборов и устройств управления, где компьютеризация производственных операций быстро расширяется, следует рассматривать возможность использования компьютеризированного оборудования.

В то же время капитальные затраты на автоматизацию постоянно возрастают, и хотя замена дорогостоящего ручного труда автоматизированным капитальным оборудованием может быть экономически оправдана в высокоиндустриализированных странах, это не может в равной степени относиться к развивающимся странам. Однако там, где конкурентный характер производства или корпоративная стратегия требуют использования автоматического оборудования, должны приобретаться необходимые профессиональные навыки, чтобы соответствовать этому требованию, поскольку иначе технология может устареть. Так, использование автоматизированного проектирования для изготовления готовой одежды на экспорт, станков с ЧПУ или обрабатывающих центров для производства средств производства может обеспечивать в развивающихся странах значительные экономические преимущества и гибкость производства. С другой стороны, широкое применение робототехники в автомобилестроении может быть менее выгодным в развивающихся странах из-за более низких затрат на рабочую силу, значительных расходов на автоматизацию и высокого уровня квалификации и способностей, требуемых при использовании робототехники и автоматизированного производства. Поэтому при выборе оборудования нужно оценить соотношение факторов и преимуществ в отношении степени сложности и автоматизации, которая может потребоваться в определенных областях производства и даже на некоторых этапах производства в отдельных проектах.

Категории оборудования

Оборудование можно классифицировать различно. Одна классификация исходит из требований к машинам для каждого этапа производственного процесса. В других случаях оборудование может подразделяться на промышленное, механическое, электрическое, контрольно-измерительное, транспортное и конвейерное, испытательное, исследовательское и др. Какая бы классификация ни применялась, требования к оборудованию должны быть перечислены во всей полноте. Должны быть также определены номинальные рабочие характеристики для различных видов оборудования, с тем чтобы производственная мощность оборудования соответствовала различным этапам обработки и изготовления.

Производственное оборудование

Перечень производственных машин и оборудования должен включать в себя все передвижные и стационарные машины и оборудование для производства, обработки и контроля, а также устройства, связанные с ними, образующие единое целое и не предназначенные для другой цели. Такое оборудование можно по-разному классифицировать для различных типов проектов. Согласно одной классификации, оборудование делится на следующие подгруппы: промышленное (технологическое), механическое, электрическое, контрольно-измерительное, конвейерное и транспортное, прочие производственные машины и оборудование. Для установки и монтажа оборудования могут потребоваться специальные фундаменты, опорные конструкции, стены, балки и потолки. Группы оборудования и машины для различных функциональных процессов, или производственные центры, должны быть подразделены до уровня отдельных машин и установок, и перечень оборудования должен быть полным настолько, чтобы удовлетворить требованиям каждого этапа производства от получения сырья до отгрузки готовой продукции. Должны быть определены номинальные характеристики, требуемые для различных единиц технологического оборудования, а для каждого компонента проекта должен быть составлен перечень оборудования в виде таблицы в соответствии со схемой VI-2, приведенной в приложении к главе VI.

Однако, какими бы полными ни были перечень и оценка машин и оборудования на стадии ТЭО, они должны подвергнуться существенным изменениям и дополнениям, если в ходе принятия решения об инвестициях изменяются параметры проекта, в том числе параметры технологического процесса. Но такие изменения должны разрабатываться после составления ТЭО.

Запасные части и инструменты

Следует подготовить перечень требуемых запчастей и инструментов с их сметными ценами, в том числе перечень частей, которые должны быть получены с поставленным оборудованием, а также предметов и инструментов, изнашивающихся в процессе производственных операций. Потребности в запчастях зависят от характера отрасли, наличия запчастей, способности производить такие изделия в данной стране и возможностей импорта. Как правило, достаточно иметь запас на 3—6 месяцев, хотя он может быть и больше. В любом случае потребности в запасе запчастей должны тщательно оцениваться, поскольку они могут влиять на товарно-материальные запасы предприятия и необходимый оборотный капитал.

Испытательное и исследовательское оборудование

Следует предусмотреть испытательное оборудование, включая оборудование для контроля качества, и исследовательское оборудование для совершенствования и адаптации технологии.

Импортное и отечественное оборудование

•Потребности в машинах и оборудовании, в том числе в запчастях, должны быть подразделены в отношении импортного и имеющегося в стране оборудования. Оценки издержек на импортное оборудование должны устанавливаться на основе сиф и расходов на разгрузку, а также на внутренние перевозки, страхование и т.д. вплоть до доставки на участок предприятия. Транспортные и другие издержки на отечественное оборудование должны оцениваться вплоть до доставки на участок предприятия. Нужно определить издержки на монтаж оборудования, особенно когда он осуществляется как отдельная операция. В других случаях затраты на установку оборудования должны предусматриваться (хотя и отдельно) в оценках издержек. Затраты на установку оборудования могут варьироваться от относительно низкой цифры, составляющей 1-2%, до 5-15% или более, в зависимости от оборудования, характера монтажа и установки. Следует предусмотреть рост цен, где это целесообразно, особенно если поставка оборудования растягивается на период 18 месяцев или дольше. В развивающихся странах стоимость отечественного оборудования обычно выше, чем в развитых, особенно при жестком контроле за импортом, и это следует принимать во внимание при оценках инвестиционных издержек. Сроки поставки отечественного и аналогичного импортного оборудования обычно значительно отличаются друг от друга, и это нужно учитывать при составлении календарного плана.

Ограничения

Потребности в оборудовании должны связываться с местной промышленной и технологической инфраструктурой, а также с другими аспектами ТЭО. Могут быть ограничения со стороны инфраструктуры, такие как лимитированные количества электроэнергии для больших электропечей или электролитических процессов, требующих много энергии при низких тарифах. Использование компьютеризированного оборудования, в том числе станков и обрабатывающих центров, может ограничиваться, особенно

на начальных этапах, из-за неадекватных профессиональных навыков и времени, требующегося для подготовки квалифицированного персонала. Потребности в иностранной валюте могут явиться главным ограничением как для сложного капиталоемкого оборудования, так и для импортируемых ресурсов, необходимых для производственных операций, включая запчасти, компоненты и промежуточную продукцию. Выбор оборудования также должен быть связан со средствами технического обслуживания, которые могут иметься в наличии или быть созданы, а также с наличием других ресурсов для техобслуживания конкретного оборудования. Необходимо, чтобы такие ограничения учитывались в ТЭО при определении параметров для выбора машин и оборудования. Одновременно должны быть подробно рассмотрены технико-экономические последствия таких ограничений, особенно в отношении развития экспорта продукции.

Время реализации заказа

Подбор импортного и отечественного оборудования включает в себя также оценку времени реализации заказа для различных групп и видов оборудования. Цикл заказа должен оцениваться во всех случаях, включая организационный период для проведения тендеров, оценки предложений, окончательной доработки контрактов и период, необходимый поставщику для изготовления и транспортировки оборудования. Этот вопрос рассматривается в главе IX.

Монтаж и установка

Следует предусмотреть монтаж и установку машин и оборудования. Работа может включать в себя монтаж специальных фундаментов и опорных конструкций для тяжелого оборудования. который должен рассматриваться как составная часть гражданского строительства. Функция монтажа может быть весьма специализированной для определенных видов оборудования, особенно в обрабатывающих отраслях промышленности, и может требовать отдельного контракта на монтаж и установку.

Тендеры и предложения

Подробный перечень машин и оборудования впоследствии образует основу для подготовки документации по тендерам и предложениям на поставку оборудования. В документации должно быть подробно описано оборудование вместе с условиями его поставки.

Е. ГРАЖДАНСКОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

В ТЭО должны быть разработаны планы и оценки работ по гражданскому строительству, связанных с проектом. Они должны включать в себя подготовку и освоение участка, возведение заводских и других зданий, строительные работы, связанные с коммунальными услугами, транспортом, удалением выбросов и отводом сточных вод, внутренними дорогами, ограждениями и системой охраны, а также с другими сооружениями для предприятия.

Характер работ по гражданскому строительству определяется спецификой данного проекта. Они должны быть связаны с конкретным участком предприятия и сооружениями, которые могут потребоваться. Хотя планы и оценки для основных зданий, требуемых для предприятия конкретного типа, выполняются по единому образцу, они могут быть весьма различны из-за условий участка, а оценки для других сооружений могут отличаться в зависимости от местных условий.

Здания

Планы и оценки в отношении зданий и сооружений должны охватывать: главное заводское здание; здания для вспомогательного производственного оборудования (такого как литейное и кузнечно-прессовое), для подготовки или первоначальной обработки сырья; вспомогательные здания для технического обслуживания и ремонта, испытаний и исследований; хранилища и склады для запасов сырья и готовой продукции; непроизводственные здания, в том числе административные; культурно-бытовые объекты для персонала, такие как кафетерии, медицинские пункты и зоны отдыха; жилые здания, если таковые предусмотрены, для контролирующего персонала и сменных рабочих; другие здания, требуемые для персонала предприятия. Эти потребности могут в различных проектах быть различными в зависимости от условий участка, близости городских объектов и характера производственной деятельности. Проект с довольно удаленным .участком может потребовать значительных расходов на здания для персонала, поскольку таких зданий на месте может не быть. В крупных проектах, основанных на природных ресурсах, может потребоваться строительство целых городков, так как никаких альтернативных объектов может не быть, и поэтому сметы проектов должны учитывать такие затраты, начиная с самого раннего этапа.

Потребности во вспомогательных сооружениях

Потребности в строительстве также должны определяться и оцениваться в отношении сооружений, конструкций, трубопрово-

дов и т.д. для коммунальных услуг и других основных служб предприятия. Могут потребоваться водохранилища, помимо водопровода, и электрическая подстанция: подъездные и внутренние автомобильные дороги должны планироваться в дополнение к железнодорожным веткам или другим транспортным средствам, таким как канатные дороги. Там, где необходимо, должны быть предусмотрены вентиляция, отопление и кондиционирование воздуха. Трубопроводы для сточных вод и водопроводная система должны планироваться вместе с другими подобными строительными объектами.

Планы и оценки

Планы и оценки работ по гражданскому строительству должны быть подробными, чтобы можно было сделать оценки издержек и составить календарный график выполнения работ. Следует определить особенности каждого сооружения, в том числе блочного (где это нужно), качество, а также количество и стоимость требуемых строительных материалов. До начала осуществления проекта подробные строительные чертежи обычно не требуются.

Оценки зданий и других сооружений должны основываться на удельных издержках, таких как строительные расходы на квадратный метр в окрестностях предприятия. Хотя окончательные затраты зависят от полученных заявок и предложений, планы и оценки для всех необходимых строений на стадии проектирования предприятия должны быть полными и точными в такой степени, которая требуется для планирования полных инвестиционных издержек по проекту.

Ж. ТРЕБОВАНИЯ К ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И ЗАМЕНЕ

Важным аспектом проектных работ является определение критических требований в отношении техобслуживания и замены. Удовлетворительное техобслуживание предприятия, зданий и различного оборудования важно для эффективной работы завода. Подобным же образом должны быть определены и запланированы требования к замене различных предметов, компонентов и материалов на разных этапах строительства и производства. Оба эти аспекта должны быть рассмотрены в ТЭО.

Требования к техобслуживанию должны оцениваться как в отношении соответствующего оборудования, которое может понадобиться для эффективного техобслуживания предприятия и устройств, так и в отношении профессиональных навыков и спо-

собностей в этой области*, которые необходимо развивать. Для этой цели могут использоваться средства от сравнительно простых устройств и материалов, необходимых для чистки и содержания в хорошем состоянии промышленного оборудования, зданий и сооружений, до довольно сложных устройств, которые требуются для некоторых обрабатывающих отраслей. Развитие профессиональных навыков весьма важно, особенно в развивающихся странах, где эффективное техобслуживание может быть и более сложным и более важным ввиду трудностей осуществления замены. Такие навыки должны развиваться на стадии осуществления проекта с помощью учебных программ, относящихся к техобслуживанию общего характера и обслуживанию специфического сложного оборудования и устройств.

Во всех проектах необходимо определить требования к замене быстроизнашивающихся предметов, инструментов, технологической оснастки и зажимных приспособлений в машиностроительных отраслях, а также запчастей, компонентов и материалов для оборудования, зданий и других объектов. Следует поддерживать эффективное равновесие между потребностями в замене и запасами деталей, компонентов и материалов. Такое равновесие является важной особенностью финансового планирования товарно-материальных запасов на этапе осуществления проекта.

Потребности в товарно-материальных запасах предметов для техобслуживания и замены в различных проектах разнообразны и зависят от характера проекта, степени использования конкретных деталей или материалов и скорости, с которой они могут заменяться. В некоторых областях планируются вполне стандартные уровни запасов различных деталей и материалов для техобслуживания и замены. Однако эти уровни приходится регулировать в ситуациях, когда такие предметы должны импортироваться и существуют ограничения иностранной валюты. В этом отношении оценки следует готовить и вводить в оценки общезаводских накладных расходов в схеме VI-4.

3. ОЦЕНКИ ОБЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

Оценки капитальных затрат

После определения производственной программы и мощности предприятия можно составить предварительную оценку поряд-

* Организация технического обслуживания предприятия рассматривается в главе VII, раздел Б.

ка величин для основных инвестиционных потребностей проекта, особенно если производственная мощность установлена на вполне стандартном уровне, а цены соответствуют таковым для завода и оборудования при данной мощности. В случае предварительных оценок затрат при исследовании возможностей или ПТЭО это можно также сделать с помощью некоторых общих соотношений. Например, часто принимают, что доля машин и оборудования для проекта составляет около 50% от общих инвестиционных издержек, при доле основного оборудования - порядка 30%. Здания и гражданские сооружения обычно оцениваются в 10-15% от общих инвестиций. Аналогичный, хотя и значительно меньший процент может устанавливаться для коммунальных услуг, приборов и ин-

" струментов, трубопроводов, других вспомогательных средств. Однако такие проценты в различных отраслях и в разных странах различны и должны использоваться с большой осторожностью. В то же время эти цифры могут быть полезны на этапе оценки проекта при анализе структуры инвестиционных издержек. Если,

' например, оценки затрат на гражданское строительство относи-

. тельно затрат на заводские машины и оборудование довольно низки по сравнению с аналогичными проектами*, тогда затраты на за-

' водское оборудование могут быть пересмотрены или прогнозиру-.. емые затраты на гражданское строительство могут охватывать не все строительные работы, требуемые для осуществления проекта. Для того чтобы проверить надежность оценок затрат, следует

•• подробно разделить статьи издержек (см. также контрольный перечень VI-2 в приложении в главе VI).

На основании оценок издержек на технологию, машины и ' оборудование, гражданское строительство, в ТЭО нужно дать общую , оценку капитальных затрат проекта. Такая оценка может быть изменена в соответствии с заявками и предложениями от постав-.' щиков и подрядчиков, но, тем не менее, она является вполне

• реалистической. Эти затраты должны отражаться в схемах VI-1 ^ (издержки на технологию), VI-2 (оборудование) и VI-3 (работы

по гражданскому строительству). В схеме VI-4 суммируются на-' кладные расходы.

* Технология, тип проекта (нетронутый участок со сдачей "под ключ",

. промышленный участок с существующей инфраструктурой и т.д.), ограничения в энергии, производственная мощность и месторасположение пред-

. приятия должны быть сравнимы, чтобы можно было использовать такие показатели для предприятий в целом. Однако опубликованные соотношения вполне надежны для оценки затрат на оборудование и услуги, составляющие часть основных объектов предприятия (трубопроводы, электрооборудование, сооружения гражданского строительства и т.д.).

Точность оценок затрат в отношении разработки проекта уже описывалась в первой части Руководства. Предварительная оценка проводится на основе карты технологического процесса после определения рамок проекта теми, кто связан с подготовкой исследования возможностей или ПТЭО. Обычно делается надбавка на физические непредвиденные обстоятельства, но предпочтительнее иметь возможный квотированный диапазон затрат.

Бюджетная оценка, требуемая на уровне ТЭО, должна базироваться на должным образом составленной карте технологического процесса и полной оценке участка. Она основана на весьма подробном перечне оборудования, и затраты на специальные или главные элементы оборудования могут быть определены через предварительные тендеры. Обычно степень точности составляет ± 10%. Эту оценю' следует тщательно рассмотреть, особенно в отношении надбавок на непредвиденные обстоятельства.

Надежность оценок издержек

Точности оценок издержек будет способствовать четкое определение рамок проекта. Неполная или ошибочная техническая информация, сверхоптимистические программы строительства и неопытность работников, производящих оценку, обычно являются основными причинами неправильных или вводящих в заблуждение оценок капитальных затрат.

Методы оценки

Экспоненциальная оценка издержек

Если имеются данные прошлого периода об аналогичных типах предприятий или оборудования, то можно сделать вполне точные оценки затрат на предприятие или его оборудование, отличающиеся по размерам и мощности. Однако очень важно понимать, что экспоненциальные коэффициенты действительны только в том случае, если технические рамки проекта и технологии аналогичны. Если это не так, предел погрешности оценок затрат может быть больше, чем их требуемая надежность. Экспоненциальная оценка затрат основана на следующей функции: если относительный размер двух предприятий или их оборудования обозначить как S^Sy то относительные издержки составят (С,/С^)", где п — экспоненциальный коэффициент, который для многих заводов и оборудования лежит в диапазоне от 0,6 до 0,7.

Экспоненциальные коэффициенты издержек опубликованы*, но должны регулярно проверяться на соответствие ценам, полученным через тендеры. Необходимо также корректировать данные прошлого периода из-за инфляции.

Некоторые типичные экспоненциальные коэффициенты:

Оборудование предприятия	Экспоненциальный коэффициент
Резервуары (сферические)	0,7
Электродвигатели	0,8
Колонны, башни	0,7 (постоянный диаметр)
	1,0 (постоянная высота)
Теплообменники	0,65 - 0,95
Трубопороводы	0,7 - 0,9
Приборы и устройства управления	• 0,0

Для грубых оценок порядка величин можно использовать полученный экспериментально общий экспоненциальный коэффициент для предприятия. Следует соблюдать осторожность при применении метода экспоненциальной оценки к предприятиям в целом. Например, в случае химических заводов с реакторами периодического действия экспонента будет больше, чем для аналогичных заводов с непрерывным производственным процессом. Кроме того, экспоненциальные коэффициенты могут значительно отличаться друг от друга в зависимости от места нахождения предприятия (например, если сравнить проект на нетронутом земельном участке в развивающейся стране с аналогичным более крупным предприятием в другом месте с иной инфраструктурой). Удовлетворительную оценку можно получить, если разбить такие предприятия на отдельные единицы или секции и применить подходящую экспоненту для оценки стоимости каждой единицы.

Факторная оценка

Этот метод состоит в определении затрат на основное оборудование предприятия и последующем суммировании коэффициентов для вспомогательного оборудования, с тем чтобы составить оценку полных издержек. Например, если стоимость большого резервуара оценивается в 20 000 долл., то затраты на его монтаж на участке, на трубопроводы, приборное и электрическое оборудование могут оцениваться в 32%, или в 6400 долл. Соответствующие коэффициенты изменяются в зависимости от вида вспомогательного оборудования. Затраты на монтаж могут варьироваться между 1 и 24% в зависимости от необходимых строительных работ

* Например, Институтом инженеров-химиков, г. Лондон.

271

на участке, расходы на трубопроводы могут составлять от 2 до 20% в зависимости от типа оборудования и технологического процесса.

Оценка начинается с составления карты технологического процесса. Исходя из нее, составляется перечень оборудования, работ по гражданскому строительству и т.д. с основными техническими данными. Для ТЭО потребуются расценки на основное оборудование, тогда как для ПТЭО можно применить метод факторной оценки при условии, что имеются подходящие и скорректированные данные прошлых периодов.

Оценка, основанная на полном расчете

Наиболее точная оценка инвестиционных затрат должна базироваться на подробном и' полном расчете каждого компонента проекта. Поскольку нужно получить конкурентные расценки на промышленное оборудование, машины, монтаж, работы по гражданскому строительству и т.д., оценка, базирующаяся на полном расчете, обычно не нужна для ТЭО, но выполняется на этапе осуществления проекта после его утверждения.

Типовые структуры инвестиционных издержек

Опыт показывает, что инвестиционные издержки обычно распределяются по таким статьям, как гражданское строительство, механическое и электрическое оборудование, приборное оборудование, монтаж, а также накладные расходы и расчеты по проекту. Хотя распределение расходов значительно меняется в зависимости от производственной мощности, типа проекта (на нетронутом земельном участке за рубежом, на существующем местном промышленном участке и т.д.), ограничений энергии, местонахождения и выбранной технологии, можно разработать типовые структуры издержек для четко определенных отраслей, месторасположения и ограничений энергии. Отношения, показывающие процентное распределение затрат, могут использоваться как ценное руководство при анализе оценок издержек по проекту или для подготовки первичных оценок порядка величин затрат при исследованиях возможностей.

1. і. Органи досудового слідства в Україні
2. Тема 2. Древняя Русь социальнополитические и экономические изменения в Русских землях 915 веков
3. Рязанский государственный университет имени С
4. Тематика закордонного масмедійного матеріалу відносно українських новин
5. и или не Порядок сравнений можно определять с помощью круглых скобок
6. Аграрно-животноводческий комплекс и его влияние на окружающую среду
7. Партикулы и языковая таксономия
8. Совершенствование деятельности сети книжных магазинов ТОП-книга
9. Уголовная ответственность за преступления против собственности
10. Системный подход к изучению международных отношений
11. на тему- Страховые риски Вариант 9 Выполнила- студентка 4го курса специальности бух
12. Slip wlking surfces dequte lighting heting nd ventiltion pproprite instructions
13. Определение электрической машины
14. ДИПЛОМНАЯ РАБОТА ОСОБЕННОСТИ ПОДГОТОВКИ И ПРОВЕДЕНИЯ ПРАЗДНИКОВ В СПЕЦИАЛЬНОМ ДОШКОЛЬНОМ УЧРЕЖДЕНИИ
15. державного союзу створеного у травні 1918 р
16. 23 декабря 2011г. КОНТРАКТ ’ 084-55008632-00628 Дата- 23 декабр.html
17. 1 NEXT ~ определяет устойчивость кабеля когда наводка образуется в результате действия сигнала генерируемо
18. ФИЛОСОФИЯ для студентов очного отделения экономического и юридического факультетов заочного о
19. Яблоком и коалицией
20. Задачи линейной алгебры. Понятие матрицы. Виды матриц. Операции с матрицами. Решение задач на преобразование матриц

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе