ТЕМА 3 ЭМИССИЯ ДЕНЕГ И РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛИЧНОДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯЦели - усвоить роль центрального банка
Работа добавлена на сайт samzan.net:
ТЕМА 3. ЭМИССИЯ ДЕНЕГ И РЕГУЛИРОВАНИЕ
НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯЦели :
- усвоить роль центрального банка как эмиссионного центра государства;
- определить полномочия НБУ как эмиссионного центра налично-денежного обращения;
- раскрыть условия, которые определяют соотношение наличных и депозитных денег в экономике страны;
- понять движение наличных денег через банковскую систему;
- охарактеризовать основные принципы организации денежно-наличного оборота субъектами хозяйствования;
- определить основные требования к проведению банками кассовых операций, которые установлены Национальным банком Украины;
- объяснить специфику эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Национального банка Украины;
- охарактеризовать содержание и назначение прогноза кассовых оборотов банков;
- раскрыть роль НБУ в обеспечении инкассации и перевозки денежных знаков.
План.
1. Центральный банк - эмиссионный центр государства
2. Полномочия НБУ как эмиссионного центра налично - денежного обращения
3. Регулирование налично-денежного обращения во внебанковской сфере
4. Регулирование кассовых операций банков
5. Организация эмиссионно-кассовой работы в системе НБУ
6. Прогнозирование налично-денежного обращения
7. Инкассация и перевозка денежных знаков
- Центральный банк - эмиссионный центр государства
Эмиссия денег в историческом плане - это наиболее давняя функция центральных эмиссионных банков. В XX в.она претерпела существенные изменения.
1, все перешли к применению в обороте неполноценных денег. основана на доверии к эмитенту. Обеспечением денежных знаков выступает, не золотой запас эмиссионного банка, а преимущественно ценные бумаги (государственные долговые обязательства). в портфеле центрального банка.
( пример: в пассивах консолидированного баланса федеральных резервных банков США статья «Банкноты ФРС» составляет около 90%, приблизительно такую же долю в активах баланса составляет статья «Ценные бумаги Казначейства») .
2в XX в. наступила эра депозитных денег, .
Деятельность центрального банка, связанная с эмиссией денежных знаков (налично -денежная эмиссия), существенно отличается от деятельности, связанной с эмиссией депозитных денег (кредитная эмиссия, или безналичная эмиссия).
Эмиссию денежных знаков — наличных денег - центральный банк осуществляет на монопольных началах. Он эмитирует наличные деньги в обращение через коммерческие банки. Центральный банк обеспечивает банки наличными деньгами в обмен на их резервы, которые хранятся на счетах банков в центральном банке. В свою очередь, коммерческие банки выпускают наличные деньги в обращение, обеспечивая ими своих клиентов в обмен на их депозиты, которые хранятся на счетах в банках. Этот процесс происходит и в обратном направлении, т.е. таким же путем центральный банк изымает наличные деньги из обращения через коммерческие банки. Превышение выпуска наличных денег в обращение над их изъятием из обращения означает эмиссию наличных денег.
При этом изменение массы наличных денег в обороте, которое не сопровождается безналичной эмиссией центрального банка не влияет на величину денежной базы, меняется только ее структура, т.е. соотношения массы наличных денег в обороте и суммы банковских резервов.
Государство предоставляет ЦБ полномочия не только относительно эмиссии наличных денег в обращение, но и относительно организации и регулирования наличного обращения на территории страны. В странах с развитой рыночной экономикой их доля в общей денежной массе составляет 5-10%.
Наличные деньги играют особую роль в денежной системе. Ком. Банки через депозиты, которыми можно распоряжаться с помощью платежных поручений, чеков, платежных карточек, переводов и т.п.. В конечном итоге коммерческие банки зависят от центрального банка . Вкладчики банков в любой момент могут потребовать перевода своих депозитов в наличные деньги. Пример Украина. И «проблема 2000.
Налично-денежная эмиссия центрального банка является вторичной по отношению к его безналичной эмиссии. Коммерческие банки, получают наличные деньги в обмен на свои резервы, которые хранятся на счетах в центральном банке, поэтому первичной является безналичная эмиссия, в процессе которой центральные банки создают банковские резервы.
Эмиссию депозитных денег центральный банк осуществляет вместе с коммерческими банками. Первый импульс эмиссионному процессу дает центральный банк, обеспечивая коммерческие банки дополнительными резервами. название безналичной эмиссии центрального банка. Коммерческие банки, используя резервы, полученные от центрального банка, создают дополнительную массу депозитных денег на счетах субъектов экономики. Эта стадия эмиссионного процесса называется депозитной эмиссией коммерческих банков. Она обстоятельно освещена в учебнике «Деньги и кредит»1. Прирост массы депозитных денег, полученный коммерческими банками, превышает сумму дополнительных резервов, полученных от центрального банка, поскольку происходит мультипликативное расширение банковских резервов. Показатель, который характеризует, в каком соотношении банковские резервы преобразуются в депозитные деньги, называется денежно-кредитным мультипликатором и определяется по формуле:
де тт - денежно-кредитный мультипликатор;
cr - коэффициент депонирования наличных денег. Соотношение наличных денег в обращении и массы депозитных денег на счетах субъектов экономики в коммерческих банках;
rr- коэффициент резервирования. Соотношение обязательных и избыточных резервов банков и массы депозитных денег на счетах субъектов экономики в коммерческих банках.
На величину денежно-кредитного мультипликатора влияют различные факторы. Норма обязательного резервирования. Увеличение нормы резервирования меняет соотношение между обязательными и избыточными резервами и соответственно уменьшает возможности банков по предоставлению кредитов, а следовательно, и возможности относительно депозитной эмиссии, и наоборот. Размер избыточных резервов и характер их использования коммерческие банки определяют самостоятельно, но на их решение влияют различные факторы:
- неопределенность колебания остатков по депозитам, которая зависит от поведения вкладчиков.
- стоимость кредита, в котором возникает потребность у коммерческих банков.;
- процентный доход, который коммерческие банки, как правило, теряют, держа резервы в центральном банке.
- поведение субъектов экономики - банковских заемщиков и вкладчиков, которые определяют спрос на банковский кредит, решают, в какой пропорции они будут держать деньги в наличной форме и на депозитных счетах в банках.
Для осуществления безналичной эмиссии, размер которой определяется как разница между суммой выпущенных в обращение платежных средств и суммой изъятых из обращения платежных средств, ЦБ используют такие методы:
- покупка ценных бумаг на открытом рынке;
- рефинансирование (кредитование) коммерческих банков;
- покупка иностранной валюты, золота на внутреннем рынке для пополнения золотовалютных резервов.
При помощи этих же методов (инструментов), но противоположной направленности банки изымают из обращения платежные средства:
-
Вопрос на семинар: Какие методы, в основном, использует НБУ (СМ. Годовой отчет НБУ. Структура выпуска и изъятие из обращения платежных средств НБУ)
Центральный банк как эмиссионный центр страны прогнозирует объем денежной массы, исходя из таких макроэкономических показателей, как реальный объем валового внутреннего продукта, уровень цен, скорость обращения денег. В границах общего объема денежной массы центральный банк прогнозирует наличную денежную массу. НБУ Украины с целью прогнозирования наличной денежной массы составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов банков.
3.2. Полномочия НБУ как эмиссионного центра налично-денежногс обращения
НБУ имеет широкие полномочия по организации и регулированию наличного обращения.
НБУ обеспечивает изготовление денежных знаков. Сегодня Украина имеет замкнутый цикл производства денег, а именно: Банкнотно-монетный двор и Фабрику банкнотной бумаги. Банкнотная фабрика Банкнотно-монетного двора НБУ введена в эксплуатацию в 1994 г. Это одно из самых современных предприятий в мире. Мощности Банкнотной фабрики - 1,5 млрд. банкнот или другой защищенной печатной продукции. Фабрика имеет возможность обеспечивать как внутренние потребности Украины, так и выполнять заказ других государств. Продукция банкнотной фабрики:
- банкноты; - высокозащищенные ценные бумаги; - акцизные марки;
- почтовые марки.
Фабрика банкнотной бумаги введена в эксплуатацию в 1997 г. На фабрике изготавливается банкнотная и защищенная бумага с физико-механическими показателями, которые отвечают мировым стандартам.
Монетный двор НБУ введен в действие в 1998 г. Он является членом влиятельной международной организации «Конференция директоров монетных дворов». Производственная мощность Монетного двора позволяет выпустить за год 1 млрд. разменных (обращающихся) и около 1 млн. юбилейных и памятных монет, 100 тыс. знаков и государственных наград. Продукция Монетного двора:
- монеты массового обращения (обращающиеся и разменные монеты); (ВОПРОС на семинар)
- памятные и юбилейные монеты из драгоценных металлов (ин-нестиционные монеты), в частности наивысшего коллекционного качества «пруф»~;
- памятные и юбилейные монеты из недрагоценных металлов;
- монеты типа «биколор»;
- памятные медали;
- жетоны, нагрудные значки;
- государственные и ведомственные награды.
Национальный банк Украины определяет номиналы банкнот и монет. Задачей НБУ является формирование оптимального номинального ряда денежных знаков. В Украине номинальный ряд насчитывает восемь банкнот (в еврозоне семь банкнот).
НБУ регулирует купюрную структуру банкнот и структуру разменных монет, которые находятся в обороте, с целью обеспечения бесперебойных расчетов, размена банкнот высоких номиналов низкими, а последних - разменными монетами. В стоимостной структуре банкнот наибольший удельный вес имеют банкноты высоких номиналов - 50, 100, 200 грн.
Национальный банк Украины определяет дизайн денежных знаков. Значительное распространение приобрело мнение о том, что денежные знаки являются визитной карточкой государства.
Национальны и банк Украины утверждает графический знак гривни.
Национальный банк Украины разрабатывает систему защиты денежных знаков от подделки (фальсификации). Основные элементы защиты денежных знаков от подделки подразделяются на две группы:
- элементы защиты, которые технологически реализуются в процессе изготовления бумаги и размещаются в толщине или на поверхности бумаги (водяные знаки, защитные ленты, видимые и невидимые защитные волокна и т.п.);
- элементы защиты, которые используются непосредственно во время печатания банкнот (рельефные элементы, плоская печать, непрерывная печать, радужная печать, орловская печать, микротекст, совмещенные рисунки, флуоресцентные защитные элементы, анти-сканерная сетка, латентное (скрытое) изображение, знак для людей с ослабленным зрением и другие элементы защиты).
Вопрос на семинар. Характеристика основных защитных элементов банкнот номиналом 200 грн. (в качестве примера):
Национальный банк Украины устанавливает правила определения платежности банкнот и монет. Он определяет признаки платежности денежных знаков и в соответствии с ними, а также с учетом внешнего вида, степенью изношенности и повреждения разделяет денежные знаки на платежные и неплатежные.
Платежные денежные знаки подразделяются на:
- пригодные к обращению банкноты и монеты (полностью отвечают образцам, установленным НБУ)';
- непригодные к обращению банкноты и монеты, а именно:
- изношенные банкноты и монеты (с определенными признаками износа и повреждения);
- значительно изношенные и поврежденные банкноты и монеты (например, банкноты разорваны на несколько частей, банкноты с утраченными частями, если сохранилось не менее 55% начальной площади банкноты, деформированные монеты). Такие денежные знаки предприятия не должны принимать при платежах;
- банкноты и монеты с дефектами производителя (например, смещение графических изображений, нечеткость чеканки).
Неплатежные денежные знаки подразделяются на:
- очень поврежденные банкноты и монеты (например, от первоначальной площади банкноты осталось менее 55% площади. Для определения остаточной площади очень поврежденных банкнот, применяется специальная сетка). Такие денежные знаки не принимаются в платежи предприятиями и организациями, а банками - к обмену на пригодные к обращению банкноты и монеты;
- фальшивые (поддельные) банкноты и монеты;
- переделанные банкноты. Переделка - это изменение первичного вида настоящей банкноты с целью получения незаконной прибыли. Переделкой считается наклеивание, рисование, печатание текста или цифр, которые меняют номинал банкноты.
НбУ обеспечивает поддержание наличной денежной массы в надлежащем состоянии. С целью создания условий для управления налично-денежным обращением НБУ внедряет современные банковские технологии, в частности
НБУ проводит исследования относительно подлинности денежных знаков.
Н б У изготавливает и реализует памятные и юбилейные монеты.
Нб У организовывает инкассацию1 и перевозку банкнот, монет и других ценностей. Он разрабатывает нормативную базу, которая регламентирует порядок инкассации и перевозку ценностей, выдает письменные разрешения банкам на право осуществления этой деятельности.
НбУрегулирует и прогнозирует напично денежное обращение в стране.
Система регулирования состоит из двух основных организационных уровней.
1 регламентация оборота наличных денег на предприятиях, в организациях и учреждениях, т.е. во внебанковской сфере (подразд. 3.3).
2 это регламентация оборота наличных денег в учреждениях банков (подразд. 3.4; 3.5).
НбУ осуществляет анализ состояния, структуры и динамики налично-денежного обращения и разрабатывает мероприятия по его совершенствованию. Основные объекты анализа:
- показатели налично-денежного обращения в увязке с показателями, которые характеризуют экономическое состояние страны и тенденции ее экономического развития;
- источники поступления наличных денег в кассы банков и целевая направленность их выдач из банков;
- скорость возвращения наличных денег в кассы банков (уровень оседания наличных денег в обороте);
- факторы, которые определяют изменение объемов наличных денег во внебанковской сфере;
- территориальное размещение наличных денег и их изъятие из оборота;
- уровень инкассации наличие-денежной выручки;
- состояние и развитие безналичных расчетов между предприятиями и гражданами, и т.п.
Тема на семинар. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ СФЕРУ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В УКРАИНЕ
2 3.3. Регулирование налично-денежного обращения во внебанковской сфере
Соотношение наличных денег и депозитных денег формируется под влиянием многих факторов, а именно:
- уровень доверия к банковской системе,
- уровень ожидаемых доходов от размещения денег на счетах в банках, который определяется уровнем депозитной процентной ставки.
- масштабы незаконного (преступного) и теневого (незарегистрированного) секторов экономики,
- уровень доходов субъектов экономики.
- уровень развития банковских технологий.
В Украине наличие-денежное обращение продолжает играть в денежной и платежной системах значительную роль, связанную по большей части с обслуживанием населения в процессе формирования и реализации его денежных доходов.
Вопрос 'динамика и структура денежной массы в украине
В период роста инфляционных процессов налично-денежная масса росла высокими темпами. Так, только за 1993 г. она выросла в 26 раз. С началом стабилизационных процессов и снижением темпов инфляции наметилась положительная тенденция сокращения темпов роста общей денежной массы, в т.ч. наличных денег вне банковской сферы. Удельный вес наличных денег в общей денежной массе увеличивался до 1998 г., а потом начал постепенно уменьшаться, однако все еще остается высоким. На начало 2005 г. он составлял 34%, вопрос а как в 2012.
Сфера использования наличных денег в Украине в период трансформации экономики на рыночных основах значительно расширилась. Это объясняется увеличением количества субъектов хозяйствования,. с избыточным уровнем налогообложения (до 2004 г.), который провоцировал развитие теневой экономики,
Перспективы оптимизации налично-денежной сферы в Украине связаны:
- со стабилизацией экономики и повышением уровня доходов населения;
- с сокращением незаконного и теневого секторов экономики;
- с повышением уровня надежности банков и ростом доверия к ним. Банковские депозиты должны превратиться в выгодное, надежное и легитимное средство сохранения денег;
- с внедрением высокоэффективных банковских технологий,
Оборот наличных денег во внебанковской сфере, который проходит через кассы предприятий и организаций всех форм собственности и видов деятельности (далее - предприятий), регламентируется нормативными актами НБУ. ОНИ определяют основные принципы организации оборота наличных денег субъектами хозяйствования, устанавливают единые подходы к ведению кассовых операций, предусматривают обеспечение сохранности ценностей, осуществление контроля за соблюдением правил проведения кассовых операций и принципов организации оборота наличных денег, определяют ответственность предприятий за нарушение установленных правил.
Предприятия, которые имеют текущие счета в банках, должны сдавать полученную налично-денежную выручку, не израсходованную в тот же день на текущие потребности, в учреждения банков для зачисления на их счета.
С целью максимального сокращения встречных оборотов наличных денег (т.е. сдача средств в кассу банка и одновременно получение их из этих касс) предприятиям разрешается оставлять в своих кассах на конец рабочего дня наличные деньги в пределах установленных лимитов, а также использовать их на текущие потребности.
Государственное казначейство самостоятельно определяет порядок установления лимита касс для территориальных органов казначейства и бюджетных учреждений и организаций, которые обслуживаются этими органами.
Банкам и индивидуальным предпринимателям лимит кассы не устанавливается.
Сроки и порядок сдачи налично-денежной выручки, т.е. способ инкассации, предприятия, определяют самостоятельно, по собственному выбору.
С целью регулирования кассовых ресурсов учреждения банков получают от предприятий календарь выдачи заработной платы. На основании полученной информации они разрабатывают сводный календарь выдачи наличных
Наличные с оплатой труда, пенсий, стипендий, дивидендов, предприятия имеют право хранить в своих кассах в течение трех рабочих дней свыше установленного лимита.
Расчеты и платежи предприятий между собой и с гражданами могут осуществляться как в безналичной форме, так и в налично-денежной, но на наличие-денежные расчеты установлены определенные ограничения.
При осуществлении наличие-денежных расчетов предприятий между собой и с гражданами продавцы обязаны предоставлять покупателям учетные расчетные документы (товарный или кассовый чек, расчетную квитанцию, счет-фактуру, акт закупки товаров), которые бы подтверждали расчет наличных денег за приобретенные товары (работы, услуги).
В сфере торговли и обслуживания населения все расчеты с гражданами осуществляются с применением регистратора расчетных операций (РРО) с выдачей покупателю кассового чека.
Принятие, хранение и расходование наличных денег осуществляется предприятиями через их кассы. НБУ установил для всех предприятий независимо от их ведомственного подчинения и формы собственности единый порядок принятия и выдачи наличных денег из кассы с применением необходимых кассовых документов для оформления этих операций.
Принятие наличных денег кассой предприятия проводится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным руководителем предприятия.
Выдача наличных денег из кассы предприятия проводится по расходным кассовым ордерам или по другим должным образом оформленными документам.
Неизрасходованные наличные средства, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу предприятия.
Кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов
Принятие и выдача денег по кассовым ордерам может проводиться только в день их составления. Расход денег, который не подтвержден соответствующим документом, является незаконным. Деньги, которые поступили в кассу, но не оформлены денежным документом (приходным ордером), считаются излишком кассы.
Все поступления и выдачи наличности в национальной валюте предприятия учитывают в кассовой книге. Кассовая книга- это книга установленной формы, в которой отображаются операции с наличными деньгами, и осуществляется их учет в кассе предприятия.
Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами должно иметь кассу. Кассой называется специально оборудованное изолированное помещение, предназначенное для принятия, выдачи и временного хранения наличных денег.
На государственном уровне контроль за соблюдением предприятиями принципов организации налично-денежного обращения и порядка ведения кассовых операций осуществляют органы Государственной налоговой службы Украины, Государственной контрольно-ревизионной службы Украины, МВД Украины, финансовые органы.
3 3.4. Регулирование кассовых операций банков
Инструкцией НБУ о кассовых операциях в банках Украины определены основные требования к проведению банками кассовых операций и кассового обслуживания клиентов:
- осуществление кассового обслуживания клиентов на договорных основах;
• полное и своевременное удовлетворение потребностей клиентов в наличных средствах;
Полное и своевременное оприходование наличных средств, которые поступили в кассы банков, и зачисление их на счета клиентов;
- проведение экспертизы денежных знаков на подлинность и платежность;
- обмен не пригодных к обращению денежных знаков на пригодные (без ограничений и бесплатно);
- изъятие из обращения сомнительных относительно подлинности денежных знаков и отправление их для исследования НБУ;
- осуществление надлежащего внутреннего контроля за кассовыми операциями;
- создание безопасных условий работы с наличными деньгами и их сохранность.
Банки имеют право осуществлять кассовое обслуживание клиентов после получения лицензии НБУ и разработки и утверждения внутреннего положения (инструкции), которое регламентирует организацию работы с наличными деньгами.
НБУ устанавливает определенные требования к кассовым операциям банков с клиентами,:
- заявление на перевод денег;
- приходный кассовый ордер;
- счета на оплату платежей;
- денежный чек;
- заявление на выдачу денег;
- расходный кассовый ордер;
- приходно-расходный кассовый ордер и т.п.
При проведении кассовых операций работники банка проверяют
кассовые документы,.
Принимая деньги, проверяют денежные знаки на подлинность, .
При выдаче денег работники банка проверяют также наличие паспорта. Банкноты выдаются полными пачками и корешками, монеты - в мешочках, пакетах, роликах, если упаковка денежных знаков не повреждена..
НБУ установил единые требования для всех банков относительно формирования и упаковки денежных знаков, которые передаются в территориальные управления НБУ"'.
Банкноты одного номинала и размера, формируют в одну упаковку по 100 штук, которая называется корешком и которая, определенным образом, обандероливается специальной бумажной лентой с цветными полосами. Десять корешков банкнот одного номинала и размера формируются в упаковку, которая называется пачкой.
Территориальные управления НБУ осуществляют контроль за соблюдением банками установленных требований по осуществлению кассовых операций и оформлению кассовых документов, обработки наличных денег, достоверности отчетов о кассовых оборотах, определения лимитов кассы.
4 3.5. Организация эмиссионно-кассовой работы в системе НБУ
Содержание эмиссионно-кассовой работы центрального банка состоит в бесперебойном обеспечении денежными средствами (с оптимальным купюрным составом банкнот и монет) коммерческих банков, а через них и всех субъектов экономики.
Деятельность НБУ но проведению денежной эмиссии и его кассовая работа тесно связаны между собой. Эмиссию наличных денег НБУ осуществляет путем их продажи коммерческим банкам в процессе кассового обслуживания. В свою очередь, коммерческие банки, продавая наличные деньги своим клиентам в процессе их кассового обслуживания, выпускают деньги в обращение.
Коммерческие банки удовлетворяют потребности своих клиентов в наличных деньгах в первую очередь за счет остатка денег в кассе банка и их текущих поступлений в кассу банка из различных источников (торговая выручка, выручка предприятий, которые предоставляют платные услуги населению, вклады граждан и т.п.). Ежедневно банки выпускают деньги в обращение и изымают их из обращения. Однако в связи с неравномерностью ежедневных поступлений и выдач денег в некоторых банках создается излишек наличных денег в кассе, а в других возникает потребность пополнить кассу. Для пополнения (подкрепления) кассы деньгами коммерческие банки могут избрать один из двух путей:
- купить наличные деньги на межбанковском рынке у других коммерческих банков. . Перемещение наличных денег между банками не меняет налично-денежной массы в обращении;
- купить наличные деньги в центральном банке. Как и коммерческие банки, центральный банк удовлетворяет за счет остатка денег в оборотной кассе и текущих поступлений денег в кассу от банков и других клиентов. эмиссию наличных денег, т.е. обеспечивает банки наличными деньгами свыше той суммы денег, которая была изъята из обращения. Коммерческие банки, в свою очередь, выпускают эти наличные деньги в обращение, что ведет к увеличению налично-денежной массы.
Территориальное управление может подкрепить запасы денег в хранилище за счет резервных фондов Центрального хранилища или за счет запасов денег другого территориального управления. Так же территориальное управление может использовать и излишки запасов денег в хранилище.
Департамент налично-денежного обращения рассматривает заявки территориальных управлений и анализирует их потребность в наличных деньгах в разрезе каждого номинала денежных знаков. Перемещение денег происходит на основании эмиссионного разрешения Департамента.
Департамент налично-денежного обращения посылает эмиссионные разрешения, заверенные подписью директора Департамента или его заместителя, и отправителю и получателю денег, которые в день наполнения эмиссионного разрешения должны послать сообщение Департаменту при помощи подсистемы «Эмиссионный день банка».
В территориальных управлениях НБУ деньги могут храниться только в денежных хранилищах, которые зарегистрированы Департаментом налично-денежного обращения на основании решения
Комиссии по регистрации денежных хранилищ.
В денежном хранилище отдельно должны храниться запасы наличных денег и деньги оборотной кассы
Денежные хранилища территориальных управлений НБУ находятся под охраной,
Организация работы с наличными деньгами обеспечивается в территориальных управлениях НБУ отделом налично-денежного обращения и кассовых операций.. Термин «оборотная касса» имеет двойной смысл, а именно:
- комплекс касс, которые осуществляют получение наличных денег, их обработку и выдачу';
- текущий резерв наличных денег в кассах территориального управления.
Ежедневно после определения общего остатка оборотной кассы работники территориального управления определяют потребность в наличных деньгах на следующий рабочий день. В случае превышения суммы денег в оборотной кассе над текущей потребностью в деньгах материально ответственные лица перечисляют излишек денег из оборотной кассы в хранилище. Если же денег в оборотной кассе недостаточно для удовлетворения текущих потребностей клиентов в деньгах, то по распоряжению отдела налично-денежного обращения и кассовых операций территориального управления осуществляется подкрепление оборотной кассы за счет запасов наличных денег в хранилище.
Территориальные управления осуществляют кассовое обслуживание коммерческих банков на основании заключенных между ними договоров.
Все деньги, поступившие за операционный день в оборотную кассу, должны быть в тот же самый рабочий день оприходованы в кассе и зачислены на соответствующие корреспондентские счета коммерческих банков и на счета других клиентов.
Территориальные управления НБУ выдают наличные деньги банкам и другим клиентам только в упаковке учреждений НБУ.
Территориальные управления НБУ осуществляют бесплатно обмен не пригодных к обращению денежных знаков в национальной валюте Украины на пригодные, а также бесплатно принимают излишки денег от банков. За подкрепление касс банков наличными деньгами НБУ установил тариф - до 0,5% от выданной суммы денег..
Территориальные управления НБУ пересчитывают принятые наличные деньги. При этом банкноты и монеты проверяют ни подлинность и пригодность к обращению.
Ежемесячно департамент наличие-денежного обращения при помощи подсистемы «Эмиссионный день банка» составляет баланс наличных денег, отчеты о их выпуске в обращение и их структуре, об остатках денег в денежных хранилищах и резервных фондах по индексам и номиналам.
3.6. Прогнозирование налично-денежного обращения
НБУ как эмиссионный центр страны прогнозирует наличие-денежное обращение с целью полного и своевременного обеспечения потребностей экономики в наличных средствах., прогнозирование налично-денежного обращения осуществляется путем составления прогнозов кассовых оборотов банков. Прогнозы по регионам составляются территориальными управлениями НБУ, а в целом по стране - Департаментом налично-денежного обращения НБУ. На основании прогноза кассовых оборотов банков в целом по стране Департамент определяет объем заказа Банкнотно-монетному двору на изготовление банкнот и монет.
В прогнозе расчета кассовых оборотов банков определяются источники и размеры поступления наличных денег в кассы банков, целевое направление и сумма выдач денег из этих касс в обращение, а также объем выпуска наличных денег или изъятие их из обращения. Прогнозный расчет составляется в форме баланса оборотов наличных денег всеми учреждениями НБУ по единой схеме (табл. 3.6).
Основанием для составления прогноза кассовых оборотов являются прогнозные и отчетные показатели экономического и социального развития страны, в том числе баланса денежных доходов и расходов населения, и государственного бюджета. К таким показателям относят объемы розничного товарооборота и платных услуг, фонд оплаты труда, расходы на выплату пенсий, пособий и др. Они служат базой, начальной экономической информацией для прогнозирования кассовых оборотов банков.
Территориальные управления НБУ для составления прогнозов наличных оборотов получают от государственных, областных органов исполнительной власти и от органов статистики отчетные и прогнозные данные в территориальном разрезе. Это данные о:
- общем объеме розничного товарооборота предприятий розничной торговли и ресторанного хозяйства;
- доходах населения;
- фонде оплаты труда;
- объеме произведенных и реализованных услуг;
- объеме выплаты пенсий, пособий и т.п.
Кроме того, при составлении прогнозных расчетов кассовых оборотов, учреждения НБУ учитывают тенденции, которые характерны для налично-денежного обращения, скорость возвращения денег в кассы банков, отчетность банков о фактических кассовых оборотах за истекшие периоды и т.п.
Прогнозы кассовых оборотов составляются учреждениями НБУ на каждый квартал с распределением всех показателей по месяцам.
Рассчитывая сумму поступлений в кассы банков торговой выручки, учреждения НБУ берут за основу прогнозные и фактические данные объема розничного товарооборота предприятий розничной торговли и ресторанного хозяйства, а также фактические данные относительно поступления торговой выручки наличными деньгами в кассы банков. Сумма поступлений торговой выручки в кассы банков наличными корректируется на разницу в суммах переходной выручки на начало и конец квартала.В расходной части прогнозного расчета кассовых оборотов банков значительное место принадлежит статье «Выдача на выплаты, связанные с оплатой труда». В расчетах этой статьи учреждения НБУ берут за основу общий фонд оплаты труда соответственно в регионах или в стране. Из этого фонда исключаются: безналичные удержания из заработной платы (подоходного налога с граждан, взносов в Пенсионный фонд Украины, профсоюзных взносов и т.п.), перечисление заработной платы на счета по вкладам в банках. К определенной в результате такого расчета сумме прибавляют возвращенные в банки суммы депонируемой заработной платы (не выплаченной в установленный срок отдельным работникам). Кроме того, при расчете выдачи наличных денег на выплаты, связанные с оплатой труда, необходимо учитывать суммы заработной платы, которые выплачиваются в квартале, на который рассчитывается прогноз, за счет фонда оплаты труда следующего квартала, а также суммы заработной платы, которые выплачены в предыдущем квартале за счет фонда оплаты труда того квартала, на который рассчитывается прогноз. Окончательный результат - это сумма наличных денег, которую нужно выдать из банков и предусмотреть в статье прогноза кассовых оборотов «Выдача на выплаты, связанные с оплатой труда».
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений учреждения НБУ рассчитывают на основании прогнозных и отчетных материалов органов Пенсионного фонда и Фонда социального страхования по временной потери трудоспособности. Из общей суммы всех видов пособий и страховых возмещений исключают налоги, которые удерживаются при выплате пособий в связи с временной нетрудоспособностью, а также расходы на уплату почтового тарифа за перевод пенсий через предприятия почтовой связи (они предусматриваются в бюджетных ассигнованиях на выплату пенсий). После этого учреждения НБУ распределяют прогнозный общий объем пенсий, пособий и страховых возмещений по каналам выплат (предприятия почтовой связи, безналичное перечисление на текущие счета физических лиц, кассы банков) на основании процентов фактических выплат по каждому каналу в отчетном периоде. Окончательный результат - это сумма наличных денег, которую нужно выдать из банков и предусмотреть в статье прогноза кассо-|ц,|.\ оборотов банков «Выдача на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений».
Составление прогнозного расчета по статьям, на которых отображается движение наличных денег по вкладам населения, а также по другим статьям поступлений и выдачи денег осуществляется на основании анализа динамики фактических поступлений и выдачи денег по соответствующим символам в истекшие периоды с учетом факторов, которые могут повлиять на их объем в квартале, на который составляется прогноз.
В прогнозе кассовых оборотов банков отображаются не отдельные виды наличие-денежных оборотов предприятий почтовой связи и даже не обороты по итогу поступлений и выдач денег, а конечный, сальдовый результат наличие-денежных оборотов этих предприятий.
Завершается составление прогнозного расчета кассовых оборо-
тов банков определением регулятивной статьи. В случае превышения поступлений денег в кассы банков над выдачами в прогнозе кассовых оборотов учреждения НБУ предусматривают перечисление денег из оборотной кассы в хранилище. Если выдачи больше чем поступления, предусматривается перечисление денег из хранилища ценностей в оборотную кассу.
Важными документами для прогнозирования налично-денежного обращения являются отчеты о кассовых оборотах банков, которые составляются банками и территориальными управлениями НБУ подекадно и ежемесячно. Основанием для составления отчетов является данные бухгалтерского учета о поступлении и выдаче наличных денег, которые ежедневно фиксируются учреждениями банков в кассовых журналах с указанием символов..
Кроме отчетов о кассовых оборотах, территориальные управления НБУ составляют еще несколько отчетов, связанных с налично-денежным обращением:
- отчет о выявлении поддельных (фальшивых) банкнот и монет гривны (месячный);
- отчет о движении наличных денег (в хранилище и в оборотной кассе учреждений НБУ) (ежедневный);
- отчет о реализации юбилейных и памятных монет (месячный);
- отчет о состоянии пересчета банкнот территориальными управлениями НБУ (месячный);
- отчет о пересчете монет территориальными управлениями НБУ (месячный).
НБУ использует данные отчетности для управления налично-денежным обращением.
3.7. Инкассация и перевозка денежных знаков
3.7.1. Инкассация наличных денег
Наличные деньги, поступившие в кассы предприятий, должны сдаваться ими в учреждения банков для зачисления на их текущие счета. Сдача денег осуществляется в дневные и вечерние кассы учреждений банков самостоятельно (владельцем наличности) или через:
- инкассаторов НБУ или учреждений коммерческих банков;
- Государственную службу охраны при МВД Украины;
- предприятия почтовой связи для перевода на текущие счета в учреждениях банков.
Инкассация наличных денег непосредственно у клиентов банка осуществляется подразделениями перевозки валютных ценностей и инкассации средств учреждений банков, других названных выше структур (далее - учреждений банка) или службой инкассация НБУ.
Услуги по инкассации наличных денег банками, Государственной службой охраны при МВД Украины и предприятиями почтовой связи осуществляются по разрешению и лицензии НБУ.
3.7.2. Перевозка денежных знаков
Перевозка наличных денег и специальных грузов между учреждениями НБУ, вывоз изношенных банкнот и монет и их излишков осуществляет служба инкассация НБУ по разрешению Департамента налично-денежного обращения или в соответствии с отдельными постановлениями, приказами НБУ. С этой целью ежемесячно составляются планы перевозки денег. В них, кроме других показателей, указывается, инкассаторами каких подразделений службы инкассации (Департамента НБУ или территориального управления) будут выполняться эти перевозки.
Подкрепление и вывоз излишков наличных денег из хранилищ территориальных управлений НБУ осуществляется по эмиссионному разрешению Департамента налично-денежного обращения НБУ.
Доставка подкрепления от территориальных управлений НБУ в кассы коммерческих банков осуществляется собственными силами учреждения банка через службу инкассация НБУ или силами других учреждений банка на основании заключенных договоров.
Доставка подкреплений в собственные филиалы банков и вывоз наличных денег из филиалов банков осуществляется в аналогичном порядке.
В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» организация инкассации денег и перевозка ценностей возложена на НБУ. В период существования СССР и одноуровневой банковской системы функции по инкассации денег и перевозки ценностей выполняла аналогичная структура Госбанка. После провозглашения в 1991 г. Украиной независимости и создания Национального банка Украины служба инкассации денег и перевозки ценностей стала одним из его функциональных и территориальных подразделений.
Ныне в структуре всех региональных управлений НБУ и республиканского банка Крыма функционируют подразделения инкассации и перевозки ценностей. При отделах и филиалах коммерческих банков организованы участки инкассации и перевозки ценностей соответствующих региональных управлений НБУ.
Служба инкассации и перевозки ценностей имеет профессионально подготовленный персонал. Работники службы инкассации в полном объеме обеспечены современным автоматическим и полуавтоматическим оружием, средствами индивидуальной защиты и оперативной радиосвязи ультракоротковолнового диапазона.
Современное состояние инкассации дает возможность НБУ:
- проводить единую государственную политику в сфере денежного обращения путем упрочнения денежной единицы;
- оперативно обеспечивать инкассацию денежной выручки, которая поступает в кассы торговых и бытовых предприятий, учреждений и организаций всех форм собственности, при условии охвата всей сети без деления на экономически выгодные и невыгодные;
- полностью обеспечивать потребности НБУ и его учреждений в перевозках всех видов ценностей, включая вывоз изношенных денег и тех, которые изъяты из обращения, а также предоставлять услуги коммерческим банкам по перевозке ценностей;
- обеспечивать надежную сохранность ценностей во время их перевозки и инкассации (все работники службы инкассации и перевозки ценностей, которые непосредственно выполняют эту работу, являются материально ответственными лицами);
- оперативно перевозить значительные объемы ценностей во время проведения государством: денежной реформы, организационных мероприятий при внедрении в обращение ценных бумаг (сертификатов, векселей, облигаций и т.п.), других масштабных финансовых мер;
- обеспечивать самый низкий уровень расходов во время пере-позки и инкассации одной условной тысячи ценностей, который достигается благодаря: высокому уровню рационализации инкассации и перевозок ценностей; удачному сочетанию аналитического центра в лице управления перевозки ценностей и организации инкассации НБУ и его технических исполнителей в лице подразделений инкассации и перевозки ценностей; низкому удельному весу админперсонала; централизованному техническому обслуживанию; наличию рационально составленной схемы использования специального автотранспорта (занятого на основных маршрутах и дежурного, в случае выхода из строя основного); обеспечению максимальной загрузки точками инкассации на одну единицу автотранспорта.
Необходимо отметить, что коммерческие банки проводят определенную политику относительно создания собственных подразделений инкассации денежной выручки. Заметим, что получение определенных доходов от этой деятельности является целиком закономерным в условиях существующего экономического состояния страны.
2. Резюме 11 Цель Плана 1
3. экономических и технологических факторов
4. Латентная гомосексуальность
5. Поклонение волхвов
6. В настоящем диссертационном исследовании предпринимается попытка реализации принципов системного подход
7. РОССИЙСКИЙ КИНОПОКАЗ
8. 7 Типы убежищ используемых рукокрылыми
9. Известны следующие данные о численности населения Центрального федерального округа РФ на 01
10. Реферат- Заочное разбирательство по уголовным делам
11. Особенности методов современного экспериментально-математического естествознания
12. Із запропонованих відповідей оберіть правильну- Педагогіка ~ це наука Апро мистецтво впливу ви
13. Індоєвропейські мови
14. Московские тайники
15. Формирование финансовой информации о финансовых результатах 1
16. Законодательство республики Беларусь
17. You see I live in the country nd for me there is nothing better thn riding on horsebck on hot sunny dy with little breeze
18. Идолопоклонство
19. Нерехтский СРЦ для несовершеннолетних Радуга на новогодние подарки
20. наличие сырья свободных рабочих рук и капиталов в руках предпринимателей