Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Проблемы развития национальной системы страхования в условиях экономического кризиса
События последнего времени грозят, в частности, практическим исчезновением национального страхо вого рынка. Решение о реструктуризации долга по го сударственным ценным бумагам лишает страховщи ков возможности исполнять обязательства по догово рам страхования. Например, решение об отсрочке ис полнения обязательств по ГКО исключило возможность страховых выплат по договорам страхования, заклю ченным на срок не более года.
В результате возникла реальная угроза личным и материальным интересам миллионов россиян, а их доверие к надежности системы национального стра хового рынка может быть окончательно подорвано на многие и многие годы.
Особенно в тяжелом положении оказался такой социально значимый вид страхования, как обязатель ное медицинское страхование (Правительство обяза ло до 100% резервов по этому виду страхования разме стить в ГКО/ОФЗ). Если учесть, что ОМС охвачено более 100 млн. граждан России, то отсрочка погаше ния ГКО приведет к тому, что в ближайшее время лечебно-профилактические учреждения лишатся средств на оплату медикаментов, питания больных, оплату работы персонала, а также коммунальных ус луг, т.е. вся деятельность ЛПУ России окажется пара лизованной. Возникнет еще один крупномасштабный очаг социальной напряженности.
По данным ВСС, сегодня более 60% активов страхо вых компаний (более 8 млрд. руб.) размещены в ГКО, которые составляли наиболее ликвидную часть активов. И это при том, что активов компаний только-только хватает на покрытие обязательств по текущим выплатам.
Проблема имеет и другой аспект. Поскольку долго срочное страхование не стимулировалось, страховщи ки, с большим трудом завоевывая доверие страховате лей, лишь в последнее время сумели добиться неко торых успехов в формировании долгосрочных резер вов по страхованию жизни. Таким образом, мы можем стать свидетелями не только обвала собственно стра хового рынка, но и обвала доверия людей к отечествен ным страховым компаниям.
Необходимо отметить, что на протяжении ряда лет, несмотря на все усилия, предпринимаемые Всерос сийским союзом страховщиков, в разработке решений, регламентирующих финансово-кредитные отношения в сфере страхования, принимают участие лица, явно не понимающие природы и самой сущности страхова-
ния. Последнее подтверждает внесение в Госдуму про ектов федеральных законов "О налоге с продаж", "О внесении изменений и дополнений в закон Российс кой Федерации "О подоходном налоге с физических лиц". Что касается первого проекта, то этот закон обя зывает страховые организации платить налог (за счет страхователей) со всей суммы собранных взносов. При этом совершенно не учитывается, что большая часть собранных страховых взносов направляется (в соот ветствии с актуарными расчетами) на формирование страховых резервов, предназначенных для страховых выплат; что удержание налогов со всей суммы страхо вых взносов приведет к дополнительному налогообло жению страхователей и, в конечном счете, к удоро жанию страхования, и к фактическому свертыванию добровольных видов страхования населения.
Согласно проекту Закона "О внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации "О по доходном налоге с физических лиц", предполагается удерживать налог по ставке 20% с материальной выго ды, полученной в виде разницы между суммой упла ченных страховых взносов и суммой страховой выпла ты по договорам добровольного страхования.
Но при таком порядке этот налог никогда не будет удержан, поскольку для отечественного получателя стра ховой выплаты сумма страховых взносов всегда будет меньше суммы страховой выплаты. В этом суть страхова ния. Видимо, авторы проекта федерального закона хоте ли обратного: обложить налогом разницу между страхо вой выплатой и суммой страховых взносов. Но в этом слу чае возмещение вреда объявляется материальной выго дой. Этот курьез — лишнее подтверждение явного непонимания авторами указанных, да и многих других проектов, специфики и сути самого предмета страхова ния, его природы и условий развития.
В итоге — подрыв формирующегося рынка, абсолют ная неконкурентоспособность национальных страховых компаний. И все это происходит накануне открытия дос тупа в Россию мощных зарубежных компаний. Создается впечатление, что эти действия сознательно направлены на свертывание национального страхового рынка.
Всероссийский союз страховщиков принимает все возможные меры для спасения национального стра хового рынка. Проведен ряд экстренных встреч и кон сультаций с членами Президиума ВСС, руководите лями крупнейших страховых компаний. Подготовлены и направлены письма в адрес Президента страны, Пра-
30
вительства РФ, Госдумы. Предложены конкретные шаги, в частности, перенос сроков погашения ГКО только по той части ценных бумаг, которые соответ ствуют объему договоров долгосрочного страхования. При этом было бы целесообразно:
1. Произвести 100%-ное погашение обязательств по внутреннему долгу страховым компаниям, занимаю щимся обязательным медицинским страхованием, с сохранением сроков погашения.
2. Произвести погашение обязательств по ГКО, при надлежащих страховым компаниям, занимающимся иными (кроме медицинского) обязательными государ ственными видами страхования, с сохранением сро ков погашения и в объеме, соответствующем размеру резервов по данным видам страхования на день реше ния по реструктуризации долга.
3. Произвести 40%-ное погашение обязательств по ГКО для других страховых организаций с сохранением сроков погашения, а 60% обязательств по ГКО — до 31 декабря 1999 г.
Как вариант погашения обязательств — ввод в об ращение специальных ценных бумаг, на которые стра ховщики смогут обменять свои государственные цен ные бумаги с последующей выдачей страхователям для получения страхового возмещения в Сбербанке (или других уполномоченных банках) при условии наличия заключения от страховщика о выплате страхового воз мещенияяяясвязи с наступлением страховых событий.
4. Создать совместную рабочую группу из предста вителей заинтересованных министерств и ведомств (Минфин, Госпалогслужба, ЦБ РФ, ФКЦБ и др.) и представителей Всероссийского союза страховщиков, страховых компаний для разработки и реализации ме ханизмов реструктуризации государственного внутрен него долга перед страховыми компаниями.
Предлагаем предусмотреть в проекте закона "О налоге с продаж" положение, при котором налог с продаж уплачивался бы страховщиками с разницы между полученными страховыми взносами и той их частью, которая перечисляется в страховые резервы.
Сегодня российский страховой рынок характеризу ется резким сокращением числа страховых компаний и одновременным ростом (буквально до последних со бытий) числа объектов страховых операций. Появились новые потребности в страховых услугах и новые направ ления страховой деятельности, обострилась конкурен ция и возросло внимание зарубежных страховщиков к ситуации, складывающейся в страховом бизнесе России.
За истекший год с рынка ушло более 500 отечествен ных страховых компаний, в первом полугодии еще 207, появилось всего 200 новых. Число страховых компаний сокращается за счет мелких организаций, не располага ющих достаточными финансовыми ресурсами. На 1 ян варя 1998 г. официально зарегистрированных страховым надзором страховых организаций насчитывалось 2334 и 209 страховых брокеров. На 1 июля 1998 г. в Государствен ном реестре числятся 2144 страховых организаций. Из них представили полугодовую отчетность 1470.
По данным департамента страхового надзора Мин фина РФ, в первом полугодии страховые компании России собрали 17,3 млрд. руб. страховой премии. Стра ховые выплаты составили 17,83 млрд. руб. Отношение выплат к взносам составило 103,1%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года собранная пре мия по добровольным видам страхования возросла более чем на 30%, а по обязательным — на 16,5%.
На российском страховом рынке действует 30 пе рестраховочныыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыбыыыыыыыымыыыыыыыыылыыыгоыыыыыыыыыыыы3ыы млрд. (неденомини-рованных) руб. Из-за недостаточных размеров устав ных капиталов и объемов страховых резервов, слабого развития системы внутреннего перестрахования рос сийские страховщики вынуждены передавать большин ство рисков иностранным страховым компаниям.
В целом по России выплаты страховых компаний за 1997 г. составили 26,9 трлн. руб., из них: по обязательному страхованию — 13,2 трлн. руб., по личному — II трлн. руб., по имущественному — 2,4 трлн. руб. и по страхова нию ответственности — 0,3 трлн. руб. Крупнейшей стра ховой выяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяозмещение по иркутской авиакатастрофе, — более 56 млн. долл. США.
Среди ведущих российских страховых компаний раз вернулась конкуренция за обслуживание промышленных предприятий. Основные интересы страховых компаний сосредоточены на оказании услуг юридическим лицам.
Идет процесс концентрации страхового капитала, что в принципе должно бы усилить надежность, финансовую устойчивость и конкурентоспособность страховых компа ний. Концентрация страхового рынка происходит за счет слияния компаний и путем образованияяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяярых имеет в своем составе центральную и дочерние страховые компании в других регионах.
В то же время все российские страховщики собрали за прошлый год 5,5 млрд. долл. США, т.е. это уровень одной не очень крупной западной компании, где су ществует несколько страховых корпораций, сбор пре мии каждой из которых вдвое превышает нынешний совокупный оборот российского страхового рынка. Это "Альянс" в Германии, "Апса" во Франции, "Эй-Ай-Джи" в США и целый ряд других корпораций.
В истекшие два года большой интерес к страхова нию проявляли коммерчеччиччбччкччиччиччнччвччпчч ччшччнччеччрччпчч ччтччыччсччдччачч собственные кэптивные страховые компании (объединения) для обслуживания конкретных потребностей определенно го сектора экономики.
Обзавелись собственными страховыми компания ми "Сургутнефтегаз", "Транснефть", "Газпром", "ЛУ-Койл", в страховую группу компаний которого входят страховые компании в Азербайджане и Латвии.
В настоящий период практически все крупные стра ховые компании уже принадлежат той или иной фи нансово-промышленной или банковской группе.
В целом же развитие страхового рынка идет в слож ных для страховых организаций экономических усло виях. В развитии рынка большая диспропорция по реги онам. Из 1893 учтенных Госкомстатом России за 1997 г. страховых организаций, осуществляющих страховую деятельность, в Москве работали 492, или 26% от их общего числа. Страховыми компаниями Москвы за прошедший год собрано по всем видам страхования 16 трлн. руб. (в старом масштабе исчисления), или 44% суммарной страховой премии в целом по России.
К районам с относительно развитым страхованием можно отнести Санкт-Петербург, Кемеровскую, Свер дловскую, Тюменскую, Московскую области, Тата рию и Красноярский край.
Ца Санкт-Петербург, Кемеровскую и Самарскую области приходится примерно по 5%. В целом на круп ные центры приходится более 60% страховых взносов. По Дальневосточному региону страховую деятель ность осуществляли 83 страховых ырганизации, сумма
31
собранной премии составила 1 трлн. 248,3 млрд. руб., или 3,4%. Так что пока потенциал Дальневосточного региона страховащиками реализуется слабо.
В то же время о необходимости серьезного внима ния к усилению страховой защиты предприяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяя то, что в целом по России застраховано менее 10% потенциальных рисков (тогда как в большинстве развитых стран, как правило, заст раховано 90-95% рисков).
Крупнейшие объекты промышленности и транспор та, наиболее опасные риски остаются в основном вне страховой защиты. Крайне медленно развивается стра хование среди населения.
1997 г. был особенно неблагополучен в части стихий ных бедствий и аварий, вызванных техническими и при родными явлениями. По данным МЧС, за истекший год зафиксировано 1582 чрезвычайные ситуации, что на 506 больше, чем в 1996 г. Произошла 151 тыс. пожаров. Мате риальный ущерб превысил 809 млрд. руб. И много из того, что пострадало, оказалось не застрахованным.
Аналогичное положение и с автотранспортом. В лич ной собственности граждан находится свыше 15 млн. ав тотранспортных средств, т.е. на каждые сто семей прихо дится 31 автомобиль. Количество дорожно-транспортных происшествий превысило 161 тыс. В них погибло более 30 тыс. человек и около 200 тыс. получили ранения.
Основные причины слабого развития страхово го рынка общеизвестны: несовершенство страхово го законодательства, фискальная налоговая поли тика, которая тормозит развитие рынка, недоста точная квалификация российских специалистов по страховому делу, низкая страховая культура насе ления. С большими трудностями сталкиваются за конодательные инициативы Всероссийского союза страховщиков.
К этому можно добавить и тот факт, что Федераль ная программа "Развитие национального страхового дела в Российской Федерации в 1998-2000 годах" в на чале августа отправлена на доработку, а сегодня фак тически вообще оказалась провалена.
Положение усугубляется еще и тем, что часть до кументов, регламентирующих налогообложение стра ховых компаний, принятая в период с 1991 по 1995 г., на сегодняшний день устарела. Большинство инструк ций ГНС допускают разночтения, причем все они тол куются в пользу налоговой службы. До сих пор по су ществу не решен даже такой вопрос, как определение налогооблагаемой базы страховых организаций.
Негативную роль в развитии страхования оказало также неоднократное изменение позиции Правитель ства РФ по вопросу включения или не включения рас ходов на страхование в затраты предприятий.
Для покрытия крупных рисков страховые компании не имеют соответствующих размеров уставного капита ла и страховых резервов) что предопределяет сложности в реализации ими ст. 25 Федерального закона "Об орга низации страхового дела в Российской Федерации".
Все страховые компании, имеющие лицензии, обя заны до 1 января 1999 г. довести до указанных размеров свои уставные капиталы.
По данным Департамента страхового надзора Ми нистерства финансов РФ на 1 апреля 1998 г. только 668 страховых организаций из 2270 их общего числа, или 27,5% имеют уставный капитал свыше 1 млн. руб., раз меры уставного капитала соответствуют требованиям Федерального закона только 150 компаний.
Это свидетельствует о том, что подавляющее боль шинство страховых компаний должны увеличивать ус тавные капиталы в несколько раз, за оставшийся пе риод значительному их числу решить эту проблему практически невозможно.
В наибольшей степени процесс ликвидации страхо вых компаний коснется региональных страховщиков, поскольку наиболее крупные и жизнеспособные компа нии сосредоточены в Москве. В результате может ока заться, что в отдельных регионах страны останутся фун кционировать только филиалы московских компаний.
Руководителям страховых компаний необходимо поставить перед учредителями вопрос о приведении уставных капиталов компаний в соответствие с требо ваниями Федерального закона "Об организации страхо вого дела в РФ" от 31.12.97, обратив их внимание на от ветственность страховой компании по договорам стра хования, сроки действия которых истекают в 1999 г.
Если такое решение проблемы невозможно, необ ходимо проработать пути слияния компаний.
По оценкам независимых экспертов, в 1999 г. на страховом рынке останется не более 500-600 российс ких страховых компаний. Но и они не будут в полной мере готовы к конкуренции с иностранными страхо выми компаниями.
В период, прошедший после съезда страховщиков 9 ап реля 1998 г., Всероссийский союз страховщиков предпри нял энергичные усилия, направленные на укрепление вза имоотношений с органами государственной власти.
Заключены соглашения о взаимном сотрудничестве ВСС с Министерством финансов РФ и Ассоциацией российских банков.
В рамках соглашения между Минфином РФ и ВСС сформирован экспертный Совет и разработано Поло жение об Экспертном совете по методологическим воп росам совершенствования лицензионной деятельнос ти и информационно-аналитического обеспечения страхового надзора, который будет постоянно действу ющим, коллегиальным органом при Минфине РФ. В состав Совета вошли высококвалифицированные спе циалисты страхового дела, имеющие практический опыт работы в условиях рыночной экономики.
Задачами Экспертного совета являются: разработ ка рекомендаций по проблемам лицензирования стра ховой деятельности; экспертиза законов (законопро ектов) и иных нормативных документов, регулирую щих страховую деятельность, а также документов и материалов, предоставляемых Минфином РФ и ВСС; рассмотрение и разработка проектов типовых правил страхования с привлечением экспертов и специалистов, не входящих в состав Экспертного совета; экспертиза типовых образовательных программ в области страхово го дела, представляемых в Министерство финансов РФ высшими и средними учебными учреждениями, а также содействие в разработке программ обучения, переподго товки и повышения квалификации работников страхо вых компаний и связанных со страхованием специалис тов; анализ состояния страхового рынка и выработка рекомендаций для страховщиков по совершенствова нию страховой деятельности на территории России; выработка комплекса мероприятий по защите интере сов национальных страховщиков в связи с присоеди нением России к ВТО и Соглашением о партнерстве и сотрудничестве с ЕС и целый ряд других проблем.
С 1 декабря 1997 г. вступило в силу Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Россией и Евро-
32
пейским сообществом, согласно которому через пол тора года европейские страховщики стран-членов ЕЭС получат доступ на российский страховой рынок. На первом этапе процесса интеграции и либерализации условий деятельности иностранных страховщиков на российском рынке российские страховщики нуждают ся в государственной поддержке и защите путем ук репления национальных страховых компаний.
Всероссийский союз страховщиков направил в Пра вительство РФ письмо с просьбой принять в ближай шее время доработанную Федеральную программу "Развитие национальной системы страхования в Рос сийской Федерации в 1998-2000 годах" и приступить к ее реализации. ВСС считает, что основополагающими задачами государственной стратегии по развитию рос сийского страхового рынка должны стать:
наиболее полное использование возможностей стра хования для обеспечения социально-экономической ста бильности общества, защиты благосостояния граждан и коммерческой деятельности предпринимательских струк тур, для привлечения страхования к решению крупно масштабных инвестиционных программ страны;
оптимизация соотношения обязательного и добро вольного страхования, преодоление тенденций неуп равляемого роста видов и объемов обязательного стра хования, создание условий и стимулов развития доб ровольного страхования;
поддержка развития приоритетных, наиболее зна чимых в современных социально-экономических усло виях отраслей и видов страхования;
признание оплаты страховых взносов как обще ственно необходимых затрат, обеспечивающих непре рывность производства, экономическую и социальную стабильность общества; включение затрат на страхова ние в полном объеме (без каких-либо ограничений) в себестоимость производимой продукции, работ, услуг;
создание твердых законодательных гарантий для ста бильной работы страховых и перестраховочных компаний (обществ); повышение их финансовой устойчивости;
постепенная интеграция России в мировое страхо вое сообщество в качестве полноправного участника международного страхового рынка.
Поэтапная, рассчитанная на ближайшее десятиле тие либерализация деятельности иностранных страхов щиков на российском рынке должна быть жестко увя зана с процессом становления национального страхо вого рынка и повышения уровня конкурентоспособ ности российских страховщиков.
На первом этапе предлагается осуществить ограни ченный допуск иностранных страховых компаний на российский рынок с одновременной детализацией нор мативно-правовой базыыыыыыыыыыыыыысыыыыыыаыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыоыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыкыыыыыоыыыыыыыыыыыыыыыыы ыыыыыыыыыыыыыыыыыыыоыыыыыщества при достаточно высоком разме ре минимального уставного капитала, повышенных для компаний с долей иностранного капитала более 50%;
участие в капитале российских страховых компаний только иностранных страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховых операций в стра не своей регистрации, уставный капитал не менее 10 млн. дол. США и не менее, чем десятилетний опыт ра боты на страховом рынке;
полное размещение на территории России вложе ний в уставный капитал страховых организаций с ино странным участием;
запрещение страховым компаниям с участием инос транного капитала открывать на территории страны фи лиалы и осуществлять операции по страхованию жизни;
введение различного порядка регистрации и деятель ности страховых компаний с участием иностранного капитала до и выше 50% и ряд других условий.
Проблемы региональной политики занимают все большее место в деятельности ВСС. Всероссийский союз страховщиков считает своим долгом вниматель но разобраться с положением дел в регионах и совме стно с местными страховыми компаниями решить воп росы, связанные с развитием страхового рынка в каж дом конкретном регионе.
Как уже отмечалось, в настоящий период между страховыми организациями на страховом рынке идет жесткая конкурентная борьба за клиента. При этом следует признать, что не всегда складываются нор мальные взаимоотношения и сотрудничество между московскими и региональными компаниями. Страхов щики региональных страховых компаний обвиняют федеральные, или "московские" страховые компании, в экспансии на региональном страховом поле.
Имеет место, когда субъектами Федерации прини маются по страхованию постановления, выходящие за рамки законов Российской Федерации.
Эту проблему можно решить, если найти способ сочетать интересы региона и федерального центра, поскольку целый ряд страховых программ носит мест ный характер. В качестве примера можно привести му ниципальную программу страхования жилья, прове дение которой начато в Москве и Санкт-Петербурге.
Под предлогом защиты региональных интересов не которые губернаторы создали свои кэптивы, напомина ющие страховые удельные княжества, забывая при этом, что проблему покрытия больших страховых рисков, свя занных с крупными техногенными катастрофами и при родными явлениями, таким методом не решить.
Вместе с тем нам понятна и озабоченность регио нальных страховщиков. Ведомственными или любыми иными путями (в том числе и нажимными) у них от хватываются объекты страхования, на которые в ус ловиях свободного рынка могли бы с большим пра вом претендовать именно они.
Для устранения вышеназванных негативных про цессов необходимо находить рациональное сочетание интересов федеральных и региональных инициатив в области страхования.
В развитии российского страхового рынка большое зна чение имеет консолидация усилий всех страховых органи заций и перестраховочных обществ по созданию климата доверия и большей открытости в работе, налаживанию многосторонних деловых отношений между страховыми организациями. В этих целях ВСС проводит встречи с реги ональными страховыми компаниями и ассоциациями стра ховщиков по изучению состояния страхового дела и его специфики в конкретном регионе, а также поисков путей решения проблем. Одна из главных целей таких встреч — разработка и принятие условий цивилизованных отноше ний между центром и регионами.
Данный вопрос придется тщательно проработать Комитету по региональной политике ВСС. Необходи мо также повысить роль Комиссии ВСС по этике и Тре тейского суда при ВСС.
Только реализация всех перечисленных предложе ний может оказать положительное влияние в деле ста новления и развития российского страхового рынка.