Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
роект: «Развитие переработки мясной продукции»
«Развитие переработки мясной продукции»
Конфиденциально
Меморандум конфиденциальности …………………………………………………………3
Аннотация ………………………………………………………………………………………4
Резюме проекта ………………………………………………………………………………...5
Раздел 1. Описание предприятия ……………………………………………………………7
Раздел 2. Описание продукции ………………………………………………………………9
Раздел 3. Рынок и маркетинговая стратегия……………………………………………. 10
Раздел 4. Производственная программа…………………………………………………...13
Раздел 5. Финансовый план …………………………………………………………………20
Приложения ………………………………………………………………………………….. 23
Данный бизнес-план предъявляется на рассмотрение исключительно для принятия решения по финансированию проекта, и не может быть использованным для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам.
Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за неразглашение информации, содержащейся в данном бизнес-плане, и гарантирует возврат данной копии ИП _________у Ю.И., если он не намерен инвестировать капитал в представляемый проект.
Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов основываются на согласованных мнениях участников разработки проекта.
Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена путем обработки фактических показателей, и представитель этих данных несет полную ответственность за их достоверность.
Аннотация
Наименование ИП _________ Юрий Иванович
Адрес: Республика Казахстан, ____________________________
Телефон: ________________________________
Название проекта: «Развитие переработки мясной продукции»
Суть проекта: «Пополнение оборотных средств»
Продолжительность проекта: 2009 г. – 2014 г.
Резюме проекта
Структура использования средств
|
№ |
Статьи финансирования |
Сумма, тенге |
|
1 |
Пополнение оборотных средств |
80 500 000 |
|
|
ИТОГО |
8 500 500 |
Кредитные данные:
Обоснование выбора
Выбор данного направления и местоположения бизнеса обусловлено следующими факторами:
Предпринимателем к настоящему времени введен в эксплуатацию цех по переработке мясной продукции в с. Балкашино. Основная продукция – тушенное мясо говядины или свинины в консервных банках, а также различные каши (рисовые, гречневые, ячневые) с мясом. Для увеличения объемов производства продукции необходимы оборотные средства для закупа мясо КРС и свинины, кормов для откормплощадки, прочего сырья и материалов для цеха по переработке мясной продукции.
Выгоды от реализации проекта:
Реализация данного проекта позволит:
Сроки реализации проекта
Начало проекта запланировано на январь 2008 года.
Общий период реализации проекта – 7 лет.
Основные финансовые показатели проекта:
Источники погашения кредита
Источником погашения кредита будут являться доходы от реализации мясной продукции.
Раздел 1. Описание предприятия
таблица 3
|
Название |
Индивидуальный предприниматель _________ Юрий Иванович |
|
Адрес |
Республика Казахстан, ______________________________ |
|
Дата регистрации |
12 мая 2006 г. |
|
Свидетельство |
__________________________ |
|
Организационно-правовой статус |
Индивидуальный предприниматель |
|
РНН |
_____________________________ |
|
Наименование обслуживающего банка |
АО «__________________» |
|
Расчетный счет |
02 |
|
БИК |
1.2. История предприятия
Как индивидуальный предприниматель _____________. начал действовать с 2000 года. В мае 2006 года было перерегистрировано.
Действующий бизнес располагается в с. Балкашино Сандыктауского района Акмолинской области.
Предпринимателем запущен цех по производству мясных консервов, кроме того занимается выращиванием овощей в теплице, грибов «Вешенки». Имеется магазин по реализации продуктов питания, где также реализуется собственная продукция.
Действующий бизнес ИП располагается в центре с. __________________________________________________________
1.3. Организационно-правовые аспекты собственности
В соответствии с учредительными документами _________ Ю.И. осуществляет деятельность в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.
1.4. Персонал и управление предприятием
В настоящее время на предприятии работают в данном направлении работают 12 человек.
Характеристика главного управленческого персонала
таблица 4
|
ФИО |
Должность |
Образование |
Специальность |
Стаж |
Возраст |
|
_________ |
Директор |
Высшее |
зоотехник |
20 лет |
44 года |
Руководитель предприятия отличается профессиональной грамотностью, принципиальностью, практическим опытом, знает конъюнктуру и структуру рынка, обладает организаторскими способностями. Имеет обширные связи с поставщиками и товаропроизводителями, имеет достаточную практику в условиях рыночного хозяйствования и способен успешно вести бизнес.
1.5. Финансовое положение и кредитная история
Кредитная история
Имеется кредит, полученный АО «__________________________», остаток задолженности 12 млн. тенге
Финансовое положение
Финансовое положение ИП является устойчивым. На текущий момент ИП не имеет просроченной задолженности перед бюджетом и другими хозяйствующими субъектами.
Основной направлением проекта будет являться переработка мясной продукции животноводства с производством мясных консервов (тушенной говядины, свинины, различных каш с мясом).
Консервы с тушенным мясом говядины или свинины (тушенка), изготовливаются на специальном оборудовании по классическим рецептам (ГОСТ 5284-84). Тщательно подобранные в нужных пропорциях компоненты и ингредиенты создают неповторимый вкус и аромат готового блюда. Чтобы лучше сохранялись вкусовые качества, тушеное мясо упаковывается в жестяные банки.
Говядина тушеная производится из лучшей жилованной говядины, обработанной вручную, с добавлением жира, лука, специй и соли. Срок годности 4 года при температуре хранения от 0 до +20С и относительной влажности не более 75 %.
Наша тушенка всегда будет качественной, поскольку делается только из свежего мяса, в соответствии ГОСТ и по собственным рецептам. Для придания особых ароматов тушеная говядина приправляется различными свежими специями и пряностями.
Тушёнка — один из лучших мясных продуктов в ситуации, когда приготовление свежего мяса недоступно (нехватка времени, нет холодильника и т. д.). Тушёнка может храниться годами, сохраняя свою пищевую ценность. Поэтому тушёнка — неотъемлемая часть неприкосновенных аварийных запасов.
Тушёнка, выпускаемая в жестяных консервных банках, стала одним из символов советской эпохи, входила в обязательный паёк военнослужащих, участников экспедиций и туристов, некоторое время распределялась по талонам.
Несмотря на то, что в настоящее время рынок завоевывают различные блюда быстрого приготовления, консервированная тушеная говядина не сдает своих позиций, так как она традиционно популярна и любима покупателями. Если тушеная говядина в домашних условиях готовится не меньше полутора часов, то консервы можно разогреть всего за 5 минут.
Тушеная говядина будет популярна, так как при всем ее удобстве, она обладает отличными вкусовыми и питательными свойствами.
Вся выпускаемая мясным цехом продукция сертифицирована, соответствует ГОСТам, отвечает всем санитарным и другим нормам, предусмотренным для данного вида продукции, экологически чистая. Контроль за изготовлением мясной продукцией осуществляет опытный технолог, который непрерывно следит за процессом производства и своевременно корректирует его в случае возникновения нештатных ситуаций.
3.1. Анализ рынка мясной продукции
Продукция животноводства, предусмотренная данным проектом будет реализовываться в с. Балкашино, Сандыктауского района, г. Кокшетау, г. Астана, а также в Зерендинской и Щучинско-Боровской курортных зонах, поэтому интерес для нас представляет анализ рынка поголовья КРС и свиней в Акмолинской области.
Удельный вес численности скота в Акмолинской области от республиканского объема составляет: по КРС – 6,8 %, по свиньям – 14,1 %.
Согласно статистическим данным потребление мяса в 2007 г. в сельской местности Акмолинской области составило 41,9 кг/год (что на 6,1% ниже общереспубликанского показателя) при научно обоснованной норме потребления - 95,6 кг/год на 1 человека и норме потребления по минимальному стандарту - 44,0 кг/год на 1 человека.
Недостаточное потребление мяса и мясную продукцию в первую очередь связано с низкой покупательной способностью населения и достаточно высокими ценами на вышеуказанную продукцию. Поэтому положительная тенденция увеличения поголовья скота в области может послужить тенденцией к снижению цен и тем самым стимулировать покупательский спрос на продукцию животноводства.
3.2. Целевой рынок
Рынок сбыта мяса сегментирован по следующим признакам:
3.3. Анализ конкурентов и ценовая ситуация
Основными конкурентами на рынке мяса являются небольшие частные хозяйства. Согласно статистическим данным за 2006 г. по Акмолинской области более 80% численности КРС содержится в домашних хозяйствах.
Особенностью спроса на продукцию животноводства - мясо, и продукты их переработки - является его неэластичность, т.е. при повышении цен на этот вид продукции объем реализации снижается незначительно. Это вызвано тем, что исторически мясо, также как и хлеб, считаются продуктами первой необходимости и основными компонентами рациона каждого человека. Поэтому при повышении цен на мясо потребители будут продолжать покупать данный вид продукции практически в прежних объемах.
3.4. Маркетинговая стратегия
Основная стратегия маркетинга хозяйства – ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низкого уровня производственных издержек, достигаемого за счет обеспечения дешевого корма.
3.5. Анализ сильных и слабых сторон проекта
таблица 5
|
Сильные стороны проекта |
Слабые стороны проекта |
|
|
|
Возможности |
Угрозы |
|
|
4.1. Сетевой график
|
№ п/п |
Этапы реализации проекта |
периоды |
|||||||
|
1 год (январь 2009 г.- декабрь 2009 г) |
2 год |
3 год |
4-6 годы |
7 год |
|||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||||||
|
|
Разработка бизнес-плана |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оформление кредита |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получение кредита |
х |
|||||||
|
|
Производство мясных изделий |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Выплата вознаграждения по кредиту |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
Выплата основного долга |
|
|
|
х |
х |
х |
х |
х |
4.2. Производственная мощность мясного цеха
|
№ |
Наименование товаров/услуг |
Ед. изм. |
Объем производства |
Цена, тенге |
Выручка, тыс. тенге |
||
|
в день |
в месяц |
в месяц |
в год |
||||
|
1 |
консервы "Тушенная говядина" |
банка |
2400 |
52800 |
250 |
13 200 |
158 400 |
|
2 |
консервы "Тушенная свинина" |
банка |
2000 |
44000 |
250 |
11 000 |
132 000 |
|
3 |
консервы "Каша с мясом" |
банка |
1600 |
35200 |
145 |
5 104 |
61 248 |
|
4 |
супнаборы |
кг |
417 |
9174 |
200 |
1 835 |
22 018 |
|
5 |
сбой |
кг |
167 |
3674 |
350 |
1 286 |
15 431 |
|
|
Итого |
х |
|
|
х |
29 304 |
351 648 |
4.3 Планируемый объем производства на период реализации проекта (реалистичный прогноз)
|
Наименование продукции |
ед. изм. |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Итого за 5 лет |
|
Мясной цех |
загр., % |
48% |
49% |
50% |
51% |
52% |
50% |
|
консервы "Тушенная говядина" |
банка |
300 960 |
307 296 |
313 632 |
319 968 |
326 304 |
1 568 160 |
|
консервы "Тушенная свинина" |
банка |
250 800 |
256 080 |
261 360 |
266 640 |
271 920 |
1 306 800 |
|
консервы "Каша с мясом" |
банка |
200 640 |
204 864 |
209 088 |
213 312 |
217 536 |
1 045 440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в мясе для производства продукции: |
0 |
209 244 |
213 649 |
218 054 |
222 459 |
226 864 |
|
|
консервы "Тушенная говядина" |
кг |
96 834 |
98 872 |
100 911 |
102 950 |
104 988 |
504 555 |
|
консервы "Тушенная свинина" |
кг |
80 695 |
82 394 |
84 093 |
85 791 |
87 490 |
420 463 |
|
консервы "Каша с мясом" |
кг |
31 715 |
32 383 |
33 051 |
33 718 |
34 386 |
165 253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
супнаборы (кости) из говядины |
|
32 137 |
32 814 |
33 490 |
34 167 |
34 844 |
167 452 |
|
Потребность в закупе говядины всего |
|
160 686 |
164 069 |
167 452 |
170 835 |
174 218 |
837 260 |
|
супнаборы (кости) из свинины |
|
20 174 |
20 598 |
21 023 |
21 448 |
21 873 |
105 116 |
|
Потребность в закупе свинине всего |
|
100 869 |
102 992 |
105 116 |
107 239 |
109 363 |
525 579 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выход сбоя (внутренних органов) |
|
20 924 |
21 365 |
21 805 |
22 246 |
22 686 |
109 027 |
4.4. Прогноз валовой выручки
Исходные данные по объемам реализации использованы из таблиц Производственной программы и Цен реализации.
Планируемая выручка на период реализации проекта, тыс. тенге
|
Наименование продукции, услуги |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Итого за 5 лет |
|
Мясной цех |
184 819 |
194 059 |
204 004 |
214 371 |
225 176 |
1 022 428 |
|
консервы "Тушенная говядина" |
75 240 |
79 129 |
83 183 |
87 409 |
91 815 |
416 776 |
|
консервы "Тушенная свинина" |
62 700 |
65 941 |
69 319 |
72 841 |
76 512 |
347 313 |
|
консервы "Каша с мясом" |
29 093 |
30 596 |
32 164 |
33 798 |
35 502 |
161 153 |
|
супнаборы |
10 462 |
10 915 |
11 477 |
12 062 |
12 671 |
57 587 |
|
сбой |
7 324 |
7 478 |
7 861 |
8 260 |
8 677 |
39 599 |
|
Итого |
184 819 |
194 059 |
204 004 |
214 371 |
225 176 |
1 022 428 |
Раздел 5. Финансовый план
5.1. Общая финансовая характеристика проекта
В настоящем бизнес-плане анализируются финансовые результаты хозяйственной деятельности за 5 лет при использовании заемных средств в сумме 80 500 000 тенге.
Единицей расчета данного проекта принята национальная валюта Республики Казахстан - тенге.
Расчет проводился на компьютере в системе электронных таблиц Excel, поэтому результат расчетов представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые характеристики проекта.
В разделе приводятся таблицы финансового моделирования проекта с комментариями и пояснениями к ним.
Предполагаемый срок начала реализации проекта – январь 2009 года.
5.2. Общие предпосылки финансового плана
Проект рассчитывался исходя из следующих условий кредитования:
В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок:
5.4. План персонала
|
Должность |
Персонал, человек |
Месячная зар. плата |
ФЗП за месяц |
ФЗП за год |
|
АУП и вспомогательный персонал |
||||
|
Директор (ИП) |
1 |
От прибыли |
||
|
Бухгалтер |
1 |
30 000 |
30 000 |
360 000 |
|
Итого |
2 |
|
30 000 |
360 000 |
|
Персонал колбасного цеха |
||||
|
технолог |
1 |
30 000 |
30 000 |
360 000 |
|
водитель |
1 |
23 000 |
23 000 |
276 000 |
|
Холодильщик |
1 |
20 000 |
|
|
|
рабочие |
5 |
23 000 |
115 000 |
1 380 000 |
|
Итого |
8 |
|
168 000 |
2 016 000 |
|
Всего |
10 |
|
198 000 |
2 376 000 |
5.5. Оценка уровня цен, тарифов
|
Наименование |
Единица измер. |
темп роста, % |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
Продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
консервы "Тушенная говядина" |
банка |
103% |
250,0 |
257,5 |
265,2 |
273,2 |
281,4 |
|
консервы "Тушенная свинина" |
банка |
103% |
250,0 |
257,5 |
265,2 |
273,2 |
281,4 |
|
консервы "Каша с мясом" |
банка |
103% |
145,0 |
149,4 |
153,8 |
158,4 |
163,2 |
|
супнаборы |
кг |
103% |
200,0 |
206,0 |
212,2 |
218,5 |
225,1 |
|
сбой |
кг |
103% |
350,0 |
360,5 |
371,3 |
382,5 |
393,9 |
|
Сырье |
|
|
|
|
|
|
|
|
мясо говядины |
кг |
103% |
430,0 |
442,9 |
456,2 |
469,9 |
484,0 |
|
мясо свинины |
кг |
103% |
480,0 |
494,4 |
509,2 |
524,5 |
540,2 |
5.6. Расчет затрат на производство продукции
|
Расчет затрат на сырье при производстве консерв (говядина тушенная ГОСТ 5284-84 ), на 1 банку (330 гр) |
||||
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Норма расхода |
Цена, тенге |
Сумма, тенге |
|
Говядина I категории жилованная с содержанием жировой ткани не более 6% и жир-сырец говяжий |
кг |
0,32 |
430,0 |
138,4 |
|
Лук репчатый |
кг |
0,004 |
45,0 |
0,2 |
|
Специи (соль, перец, лавровый лист) |
кг |
0,01 |
430,0 |
4,3 |
|
Банка |
шт |
1,0 |
21,00 |
21,0 |
|
Этикетка |
шт |
1,0 |
3,0 |
3,0 |
|
Итого |
|
|
|
166,9 |
|
Расчет затрат на сырье при производстве консерв (свинина тушенная ГОСТ 697-84), на 1 банку (330 гр) |
||||
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Норма расхода |
Цена, тенге |
Сумма, тенге |
|
Свинина |
кг |
0,32 |
480,0 |
154,4 |
|
Лук репчатый |
кг |
0,004 |
45,0 |
0,2 |
|
Специи (соль, перец, лавровый лист) |
кг |
0,01 |
430,0 |
4,3 |
|
Банка |
шт |
1,0 |
21,00 |
21,0 |
|
Этикетка |
шт |
1,0 |
3,0 |
3,0 |
|
Итого |
|
|
|
182,9 |
|
Расчет затрат на сырье при производстве консерв Каша перловая (либо рисовая или гречневая) с говядиной ГОСТ 8286-90, на 1 банку (330 гр) |
||||
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Норма расхода |
Цена, тенге |
Сумма, тенге |
|
говядина |
кг |
0,16 |
430,0 |
68,0 |
|
Крупа |
кг |
0,08 |
140,0 |
10,9 |
|
Специи |
кг |
0,01 |
400,0 |
4,0 |
|
Банка |
шт |
1,0 |
21,00 |
21,0 |
|
Этикетка |
шт |
1,0 |
3,0 |
3,0 |
|
Итого |
|
|
|
106,9 |
|
Наименование продукции, услуги |
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Итого за 5 лет |
|
Мясо говядины |
кг |
160 686 |
164 069 |
167 452 |
170 835 |
174 218 |
837 260 |
|
тыс. тг. |
69 095 |
72 666 |
76 389 |
80 271 |
84 316 |
382 737 |
|
|
Мясо свинины |
кг |
100 869 |
102 992 |
105 116 |
107 239 |
109 363 |
525 579 |
|
тыс. тг. |
48 417 |
50 919 |
53 528 |
56 248 |
59 083 |
268 195 |
|
|
Прочее сырье |
тыс. тг. |
23 529 |
24 745 |
25 256 |
25 766 |
26 276 |
125 572 |
|
консервы "Тушенная говядина" |
тыс. тг. |
8 577 |
9 020 |
9 206 |
9 392 |
9 578 |
45 772 |
|
консервы "Тушенная свинина" |
тыс. тг. |
7 147 |
7 517 |
7 672 |
7 827 |
7 982 |
38 143 |
|
консервы "Каша с мясом" |
тыс. тг. |
7 806 |
8 209 |
8 378 |
8 547 |
8 717 |
41 657 |
|
Итого |
|
141 041 |
148 331 |
155 173 |
162 284 |
169 675 |
776 505 |
В нижеследующей таблице приведены планируемые производственные затраты, связанные с производством продукции животноводства и растениеводства.
Материальные затраты базируются на потребности в ресурсах в натуральном выражении и ценах на сырье, приведенных выше.
Расчет затрат на весь период реализации проекта, тыс. тенге
|
Виды затрат |
Периоды реализации |
ИТОГО |
||||
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||
|
Переменные затраты |
145 446 |
152 978 |
159 830 |
166 951 |
174 350 |
799 556 |
|
Зарплата персонала |
2 118 |
2 256 |
2 256 |
2 256 |
2 256 |
11 142 |
|
сырье |
141 041 |
148 331 |
155 173 |
162 284 |
169 675 |
776 505 |
|
электроэнергия |
589 |
629 |
638 |
647 |
656 |
3 159 |
|
Вода и канализация |
23 |
15 |
16 |
16 |
16 |
86 |
|
Отопление |
115 |
115 |
115 |
115 |
115 |
576 |
|
Закуп кормов для откорма скота |
1 440 |
1 512 |
1 512 |
1 512 |
1 512 |
7 488 |
|
прочие затраты |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
600 |
|
Общие расходы |
957 |
957 |
957 |
957 |
957 |
4 785 |
|
Зарплата АУП |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
1 800 |
|
услуги связи |
72 |
72 |
72 |
72 |
72 |
360 |
|
Транспортные расходы |
216 |
216 |
216 |
216 |
216 |
1 080 |
|
налоги и сборы |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
300 |
|
Реклама |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
165 |
|
Прочие непредвиденные расходы |
216 |
216 |
216 |
216 |
216 |
1 080 |
|
ИТОГО затрат |
146 403 |
153 935 |
160 787 |
167 908 |
175 307 |
804 341 |
5.7. Прогноз прибыли и убытков
В данном разделе в сводном виде приведены прогнозы объемов продаж продукции, состав и структура затрат (включая налоги и выплаты по процентам), величина дохода от реализации продукции и как итоговый результат работы предприятия в рамках данного проекта – величина прибылей и убытков.
Все данные по поступлениям от продаж и затрат на сырье, а также ФОТ использованы из предыдущих таблиц.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Итого |
|
Выручка |
184 819 |
194 059 |
204 004 |
214 371 |
225 176 |
1 022 428 |
|
Прямые затраты |
-145 446 |
-152 978 |
-159 830 |
-166 951 |
-174 350 |
-799 556 |
|
Валовый доход |
39 372 |
41 080 |
44 174 |
47 420 |
50 826 |
222 872 |
|
Накладные расходы |
-957 |
-957 |
-957 |
-957 |
-957 |
-4 785 |
|
Доход до выплаты процентов |
38 415 |
40 123 |
43 217 |
46 463 |
49 869 |
218 087 |
|
Проценты к оплате |
-13 855 |
-12 661 |
-8 740 |
-4 993 |
-1 744 |
-41 993 |
|
Доход до налогообложения |
24 560 |
27 462 |
34 477 |
41 470 |
48 125 |
176 094 |
|
Налог по упрощенной декларации |
-2 218 |
-2 329 |
-2 448 |
-2 572 |
-2 702 |
-12 269 |
|
Чистая прибыль |
22 342 |
25 134 |
32 029 |
38 897 |
45 422 |
163 825 |
|
Рентабельность |
12% |
13% |
16% |
18% |
20% |
16% |
5.9. Прогноз потоков денежной наличности
Таблица демонстрируют обеспеченность денежными ресурсами данного проекта по каждому периоду. Большинство исходных данных в этой таблице по продажам и затратам корреспондируются с Отчетом о прибылях и убытках. Все поступления и расходы наличности возникают от 3-х основных видов деятельности: производственной, инвестиционной и финансовой.
Прогноз отчета о движении денег на период реализации проекта, тыс. тенге
|
Наименование |
Период реализации проекта |
ИТОГО |
||||
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||
|
Начальная наличность |
150 |
93 365 |
94 605 |
102 678 |
120 321 |
150 |
|
ОПЕРАЦИОНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
|
|
|
Приток наличности от операций |
184 819 |
194 059 |
204 004 |
214 371 |
225 176 |
1 022 428 |
|
выручка от реализации продукции |
184 819 |
194 059 |
204 004 |
214 371 |
225 176 |
1 022 428 |
|
Отток наличности от операций |
-162 476 |
-168 925 |
-171 975 |
-175 474 |
-179 754 |
-858 603 |
|
Переменные затраты |
-145 446 |
-152 978 |
-159 830 |
-166 951 |
-174 350 |
-799 556 |
|
Общие расходы |
-957 |
-957 |
-957 |
-957 |
-957 |
-4 785 |
|
Проценты к оплате |
-13 855 |
-12 661 |
-8 740 |
-4 993 |
-1 744 |
-41 993 |
|
в т.ч.: по кредиту АО "БЦК" |
-1 958 |
-1 257 |
-555 |
-29 |
|
-3 800 |
|
по кредиту АО "АФТ-Банк" |
-11 897 |
-11 404 |
-8 184 |
-4 964 |
-1 744 |
-38 193 |
|
Налог по упрощенной декларации |
-2 218 |
-2 329 |
-2 448 |
-2 572 |
-2 702 |
-12 269 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
22 342 |
25 134 |
32 029 |
38 897 |
45 422 |
163 825 |
|
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
|
|
|
Реализация основных средств |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Приобретение основных средств |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
|
|
|
Получение займов |
80 500 |
|
|
|
|
80 500 |
|
Займы к погашению |
-8 428 |
-22 633 |
-22 633 |
-19 864 |
-18 941 |
-92 500 |
|
в т.ч.: кредит АО "БЦК" |
-3 692 |
-3 692 |
-3 692 |
-923 |
|
-12 000 |
|
кредит АО "АТФ-Банк" |
-4 735 |
-18 941 |
-18 941 |
-18 941 |
-18 941 |
-80 500 |
|
расходы ИП на семью |
-1 200 |
-1 260 |
-1 323 |
-1 389 |
-1 459 |
-6 631 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
70 872 |
-23 893 |
-23 956 |
-21 253 |
-20 400 |
-18 631 |
|
Итого денежные потоки за период |
93 215 |
1 240 |
8 072 |
17 644 |
25 023 |
145 194 |
|
Наличность на конец периода |
93 365 |
94 605 |
102 678 |
120 321 |
145 344 |
145 344 |
Конечная наличность – это сумма денежных средств, которая может быть использована предприятием по окончании периода реализации проекта для различных выплат, а также для реинвестирования.
На конец периода реализации проекта предполагаемая наличность может составить 145 млн. тенге.
5.10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности демонстрирует предельно допустимый объем чистых продаж, который позволит работать хозяйству без прибыли и убытка, то есть покрывать за счет выручки все косвенные издержки производства.
Запас безопасности – это размер отклонения объема безубыточности от реального объема продаж. Резерв производства демонстрирует, на сколько процентов хозяйство может увеличить свои издержки, чтобы реальные доходы от реализации не приносили, как минимум убытка.
На всем протяжении проекта уровень безубыточности меньше реального объема продаж, что сказывается на дополнительных резервах производства порядка 73,5%. Это служит подтверждением о необходимом запасе прочности и свидетельством того, что хозяйство в состоянии погасить кредит даже в неблагоприятных для него экономических условиях.
Анализ безубыточности проекта
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Итого 5 лет |
|
Объем чистых продаж, тыс.тенге |
184 819 |
194 059 |
204 004 |
214 371 |
225 176 |
1 022 428 |
|
Переменные затраты, тыс.тенге |
145 446 |
152 978 |
159 830 |
166 951 |
174 350 |
799 556 |
|
Валовая прибыль, тыс.тенге |
39 372 |
41 080 |
44 174 |
47 420 |
50 826 |
222 872 |
|
% валовой прибыли в продажах |
21,3% |
21,2% |
21,7% |
22,1% |
22,6% |
21,8% |
|
Постоянные затраты, тыс.тенге |
17 030 |
15 947 |
12 145 |
8 523 |
5 403 |
59 047 |
|
Уровень безубыточности продаж, тыс. тенге |
79 941 |
75 331 |
56 087 |
38 529 |
23 938 |
270 881 |
|
Запас безопасности, тыс.тенге |
104 878 |
118 728 |
147 917 |
175 842 |
201 238 |
751 547 |
|
Резерв производства |
56,7% |
61,2% |
72,5% |
82,0% |
89,4% |
73,5% |
|
Показатели |
Величина |
|
Приведенная среднегодовая прибыль, тыс. тг. |
32 764,9 |
|
Сумма кредита, тыс. тг. |
80 500,0 |
|
Сумма кредита, с учетом задолженности в АО "БЦК", тыс. тг |
92 500,0 |
|
Приведенный срок окупаемости кредита, лет (PBP) |
2,5 |
|
Приведенный срок окупаемости всех кредитов, лет (PBP) |
2,8 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI) |
2,04 |
|
Рентабельность продаж % |
16,0% |
|
Индекс прибыльности проекта (PI) |
1,23 |
|
Чистая приведенная стоимость, тыс.тг. (NPV) |
18 429,7 |
|
Индекс покрытия процентных платежей (TIE ) |
5,2 |
|
Внутренняя норма рентабельности % |
25,4% |