Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего арбитражного суда РФ
«О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах» от 2 апреля 1997 г. № 4/8
В целях обеспечения правильного при менения судами и арбитражными судами (далее - судами) Федерального закона «Об акционерных обществах», принято го Государственной Думой 24 ноября 1995 года, а также учитывая, что у судов возникли вопросы, требующие разреше ния, Пленум Верховного Суда Россий ской Федерации и Пленум Высшего Ар битражного Суда Российской Федерации постановляют дать судам следующие разъ яснения.
1. При рассмотрении дел с участием ак ционерных обществ судам необходимо иметь в виду, что действие Федерального закона «Об акционерных обществах» (да лее — Закон) распространяется на все ак ционерные общества, созданные или созда ваемые на территории Российской Федера ции, если иное не установлено данным За коном и другими федеральными займами (пункт 2 статьи 1 Закона). ^
Пунктами 3, 4 и 5 статьи 1 лакона предусмотрены частичные изъятия из сфе ры его действия.
Особенности создания и правового положения акционерных обществ в сфе рах банковской, страховой и инвестици онной деятельности, а также обществ, созданных на базе предприятий и орга низаций агропромышленного комплекса, реорганизованных в соответствии с Ука зом Президента Российской Федерации от 27 декабря 1991 года № 323 «О неотложных мерах по осуществлению земельной реформы в РСФСР», опреде ляются федеральными законами (пункты 3 и 4 статьи 1 Закона). До введения в действие законов, определяющих особен ности создания и правового положения акционерных обществ, перечисленных в пункте 4 статьи 1 Закона (агропромыш ленный комплекс), эти общества соглас но пункту 5 статьи 94 Закона действуют на основании принятых до введения в действие Закона правовых актов Россий ской Федерации - соответствующих Ука зов Президента Российской Федерации и решений Правительства Российской Фе дерации.
Особенности создания и правового положения акционерных обществ при приватизации государственных и муни ципальных предприятий определяются правовыми актами Российской Федера-
ции о приватизации указанных предпри ятий (пункт 5 статьи 1 Закона). Такими актами являются: Закон РСФСР «О приватизации государственных и муни ципальных предприятий в РСФСР», Указы Президента Российской Федера ции, в том числе от 1 июля 1992 года № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных пред приятий, добровольных объединений го сударственных предприятий в акционер ные общества», от 24 декабря 1993 года № 2284 «О государственной программе приватизации государственных и муни ципальных предприятий в Российской Федерации», от 22 июля 1994 года № 1535 «Об Основных положениях государственной программы приватиза ции государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации после 1 июля 1994 года», от 18 августа 1996 года № 1210 «О мерах по защите прав акционеров и обеспечению интере сов государства как собственника и ак ционера», а также решения Правитель ства Российской Федерации по вопро сам приватизации государственных и муниципальных предприятий и соответ ствующие нормативные акты иных фе деральных органов, изданные в пределах их компетенции.
Поскольку Закон относит к специаль ному правовому регулированию лишь особенности создания и правового по ложения акционерных обществ, назван ных в пунктах 3, 4 и 5 статьи 1 Закона, во всем остальном на эти общества рас пространяется действие Закона, в том числе содержащихся в нем норм, уста навливающих гарантии и способы защи ты прав акционеров, определяющих по рядок подготовки и проведения общего собрания акционеров.
2. Решая вопрос о применении норм Закона к деятельности акционерных об ществ, созданных при приватизации го сударственных и муниципальных пред приятий, следует иметь в виду, что частью 2 пункта 5 статьи 1 Закона ограничен период действия особенностей правового положения указанных обществ. Это ог раничение действует с момента принятия решения о приватизации до момента от чуждения государством или муниципаль ным образованием 75 процентов принад-
51
лежащих им акций в таком акционерном обществе, но не позднее окончания срока приватизации, определенного планом при ватизации данного предприятия. При оп ределении срока окончания приватиза ции конкретных акционерных обществ необходимо руководствоваться пунктом 10 Указа Президента Российской Феде рации от 18 августа 1996 года № 1210, согласно которому таким сроком следует считать последнюю из дат, фиксирую щих срок окончания продажи акций (про ведения завершающего конкурса или аук циона). Если в соответствии с законода тельством о приватизации в государствен ной собственности закрепляется на определенный срок пакет акций создава емого акционерного общества (51, 38 процентов или 25,5 процента), сроком завершения приватизации считается окон чание периода, на который закреплен в собственности государства пакет акций.
По окончании срока приватизации либо с момента, когда количество акций, при надлежащих государству или муници пальному образованию, составит не бо лее 25 процентов их общего числа (при частичной реализации пакета акций до наступления этого срока), деятельность акционерного общества, созданного на базе приватизированного государствен ного или муниципального предприятия, полностью переходит в сферу регулиро вания Закона.
Если при приватизации государствен ного предприятия выпускается «золотая акция», наделяющая ее держателя пра вом вето на общем собрании акционеров, это право сохраняется за держателем «золотой акции» в течение всего периода ее действия (пункт 4 Указа Президента Российской Федерации от 16 ноября 1992 года № 1392 «О мерах по реализа ции промышленной политики при прива тизации государственных предприятий»).
3. Заключаемый учредителями акцио нерного общества договор о создании общества является договором о совмест ной деятельности по учреждению общес тва и не относится к учредительным документам (пункт 5 статьи 9 Закона).
В связи с этим при рассмотрении спо ра о признании договора о создании акционерного общества недействительным суды должны руководствоваться соответ ствующими нормами Гражданского ко декса Российской Федерации о недей ствительности сделок. В случае несоот ветствия такого договора требованиям закона или иных правовых актов он является ничтожным (полностью или в соответствующей части) независимо от признания его таковым судом (статья 168 Кодекса). Поскольку Кодекс не исклю чает возможности предъявления иска о признании ничтожной сделки недействи-
52
тельной, с таким иском может обратить ся в суд любое заинтересованное лицо (с учетом подведомственности спора).
4. При рассмотрении дел, связанных с требованиями акционеров о внесении их в реестр акционеров, следует иметь в виду, что в соответствии со статьями 44 и 45 Закона держатель реестра обязан внести соответствующую запись в реестр не позднее трех дней с момента обраще ния акционера и представления им доку ментов, предусмотренных правовыми ак тами Российской Федерации. Перечень таких документов приведен в Федераль ном законе от 22 апреля 1996 года «О рынке ценных бумаг» (статья 8), Указах Президента Российской Федерации от 27 октября 1993 года № 1769 <0 мерах по обеспечению прав акционеров» (пункт 2) и от 18 августа 1996 года № 1210 «О мерах по защите прав акционеров и обес печению интересов государства как соб ственника и акционера» (пункт 6), во Временном положении о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, ут вержденном постановлением Федераль ной комиссии по ценным бумагам и фон довому рынку при Правительстве Рос сийской Федерации от 12 июля 1995 года № 3 (пункты 4.10 и 4.11).
Отказ держателя реестра от внесения записи в реестр акционеров может быть обжалован акционером в суд. Отказ от внесения соответствующей записи по мотиву непредставления акционером пе редаточного распоряжения может быть признан обоснованным лишь тогда, ког да оформление и представление таких распоряжений обязательно в силу на званных выше правовых актов (при пе реходе права собственности на акции, относящиеся к государственной или му ниципальной собственности, либо по сдел ке, совершенной с участием профессио нального участника рынка ценных бу маг). В остальных случаях достаточным основанием для внесения записи в реестр акционеров являются иные документы, перечисленные в указанных актах и под тверждающие переход права собствен ности на акции (надлежаще оформлен ный договор купли-продажи, договор да рения акций и др.).
Если ведение реестра акционеров пору чено специализированному регистратору (пункт 3 статьи 44 Закона), в качестве от ветчиков по делу должны привлекаться акционерное общество и специализирован ный регистратор - держатель реестра.
Владелец акций вправе обратиться с требованием об обязании акционерного общества (держателя реестра) внести за пись о нем в реестр акционеров и в том случае, если в установленный статьей 45 Закона срок такая запись не внесена и держатель реестра не направил акцио-
неру в пятидневный срок после получе ния от него заявления уведомление с указанием мотивов отказа от внесения его в реестр.
Суд в случае необоснованности отказа или уклонения держателя реестра от вне сения в него соответствующей записи по требованию акционера обязывает держа теля реестра внести необходимую запись с той даты, с которой она должна была быть внесена а соответствии с Законом.
5. Статьей 26 Закона определен мини мальный размер уставного капитала для открытых акционерных обществ — не менее тысячекратной суммы, а для за крытых акционерных обществ - не ме нее стократной суммы минимального раз мера оплаты труда, установленного фе деральным законом на дату государ ственной регистрации общества. При применении указанной нормы судам не обходимо учитывать, что если на момент государственной регистрации акционер ного общества (при его создании) размер уставного капитала общества соответство вал уровню, установленному действовав шими в тот период правовыми актами, то при регистрации изменений, вносимых в устав общества (регистрации устава в новой редакции), в том числе в связи с приведением его в соответствие с Зако ном (пункт 3 статьи 94 Закона), государ ственный орган, осуществляющий такую регистрацию, не вправе отказывать в ее проведении по мотиву несоответствия уставного капитала общества минималь ному размеру, действующему на дату регистрации изменений. Отказ в регис трации изменений по этому основанию может быть обжалован (оспорен) в су дебном порядке.
Однако судам следует иметь в виду, что в соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона акционерное общество не вправе уменьшать уставный капитал, если в ре зультате этого его размер станет меньше минимального размера уставного капита ла, определяемого на основании Закона на дату регистрации соответствующих изменений в уставе общества (в данном случае — не на дату его первоначальной регистрации).
6. В соответствии с пунктом 1 статьи 68 Гражданского кодекса Российской Федерации хозяйственное общество од ного вида может быть преобразовано в хозяйственное общество другого вида, при этом не исключается возможность преобразований обществ, относящихся к одной организационно-правовой форме юридического лица (акционерных об ществ) — закрытых в открытые и откры тых в закрытые.
При рассмотрении споров, связанных с преобразованием акционерного общест ва одного типа в акционерное общество
другого типа необходимо учитывать, что изменение типа общества не является реорганизацией юридического лица (его организационно-правовая форма не изме няется), поэтому требования, предусмот ренные пунктом 5 статьи 58 Гражданско го кодекса Российской Федерации, пун ктом 5 статьи 15 и статьей 20 Закона — о составлении передаточного акта, об уведомлении кредиторов о предстоящем изменении типа акционерного общест ва — в таких случаях предъявляться не должны. Не применяются при этом и другие нормы, касающиеся реорганиза ции общества, в том числе предоставля ющие акционерам право требовать выку па принадлежащих им акций общества, если они голосовали против преобразова ния или не участвовали в голосовании (статья 75 Закона).
Преобразование акционерного общест ва одного типа в акционерное общество другого типа осуществляется по решению общего собрания акционеров с внесением соответствующих изменений в устав об щества (утверждением устава в новой редакции) и государственной регистра цией их в установленном порядке. Отказ в регистрации таких изменений может быть обжалован (оспорен) в судебном порядке и признан неправомерным с вынесением судом решения об обязании соответствующего государственного орга на провести регистрацию, кроме случаев, когда: а) в результате преобразования открытого общества в закрытое будет нарушено требование пункта 3 статьи 7 Закона, ограничивающего численность закрытого общества (не более 50 акцио неров); б) в результате преобразования общества будет нарушен пункт 4 статьи 7 Закона, устанавливающий, что если уч редителями акционерных обществ высту пают в соответствии с федеральными законами Российской Федерации, субъ ект Российской Федерации или муници пальное образование, то общества могут быть только открытыми; в) при преобра зовании закрытого общества в открытое размер уставного капитала окажется ниже минимального уровня, установленного статьей 26 Закона для открытых акцио нерных обществ.
7. При разрешении споров, связанных с использованием акционерами закрыто го общества (обществом) преимуществен ного права приобретения акций, отчуж даемых другими акционерами данного общества, необходимо иметь в виду сле дующее:
1) норма части 4 пункта 3 статьи 7 Закона, закрепляющая за акционерами закрытого общества такое право, носит императивный характер, в связи с чем это право не может быть ограничено договором о создании общества либо его
53
уставом;
2) преимущественное право закрытого общества на приобретение акций, прода ваемых его акционерами, действует в случаях, когда оно предусмотрено уста вом общества. При этом общество может воспользоваться указанным правом лишь при условии, если акционеры данного общества не используют принадлежащее им преимущественное право на приобре тение акций;
3) акционеры закрытого общества, а в надлежащих случаях само общество мо гут осуществлять преимущественное пра во приобретения акций, продаваемых акционерами данного общества, при ус ловии, если они согласны приобрести эти акции по цене предложения другому лицу. Если цена, по которой акционеры закры того общества (общество.) изъявляют го товность приобрести акции, ниже цены предложения другому лицу, акционер вправе продать их другому лицу;
4) при отчуждении акционером закры того общества принадлежащих ему акций другому лицу по цене, которую готовы были уплатить акционеры данного об щества (общество), акционеры или об щество, чье право на преимущественное приобретение акций нарушено, могут обратиться в суд с требованием о перево де прав и обязанностей покупателя этих акций на соответствующее заинтересо ванное лицо;
5) предусмотренное Законом преиму щественное право приобретения, акций закрытого акционерного общества не при меняется в случаях безвозмездного от чуждения их акционером (по договору дарения) либо перехода акций в соб ственность другого лица в порядке уни версального правопреемства.
8. При рассмотрении исков о призна нии решения общего собрания акционе ров недействительным следует учитывать, что к нарушениям Закона, которые могут служить основаниями для удовлетворе ния иска акционера о признании реше ния общего собрания акционеров недей ствительным, относятся в частности: не своевременное извещение (неизвещение) акционера о дате проведения общего со брания (пункт 2 статьи 52 Закона); не предоставление возможности ознакомить ся с необходимой информацией (матери алами) по вопросам, включенным в по вестку дня собрания (пункт 3 статьи 52 Закона); несвоевременное предоставле ние бюллетеней для голосования при заочном его проведении (пункт 3 статьи 50 Закона) и др.
Вместе с тем при разрешении таких споров суд вправе с учетом всех обстоя тельств дела оставить в силе обжалуемое решение, если голосование данного акци онера не могло повлиять на результаты
54
голосования, допущенные нарушения не являются существенными и решение не повлекло причинение убытков данному акционеру (пункт 8 статьи 49 Закона).
Если обжалование решения общего собрания акционеров мотивировано на рушениями организационного или проце дурного характера, при решении вопроса о признании его недействительным или об оставлении в силе необходимо иметь в виду, что порядок принятия решений общего собрания акционеров определяет ся статьей 49 Закона и уставом общества. Если устав не приведен в соответствие с Законом, то на основании пункта 3 статьи 94 Закона он применяется в части, не противоречащей Закону.
9. В случаях, когда стороны, участву ющие в рассматриваемом судом споре, ссылаются в обоснование своих требова ний или возражений по иску на решение общего собрания акционеров, но при этом судом установлено, что данное решение принято с нарушением компетенции об щего собрания акционеров, при отсутст вии кворума, предусмотренного Законом, либо с иным существенным нарушением законодательства, суд должен исходить из того, что такое решение не имеет юридической силы (в целом или в соот ветствующей части) независимо от того, было оно оспорено кем-либо из акционе ров или нет, и разрешить спор, руковод ствуясь нормами закона. При этом следу ет иметь в виду, что общее собрание акционеров согласно Закону не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетен ции (пункт 3 статьи 48 Закона), прини мать решения по вопросам, не включен ным в повестку дня собрания, и изменять повестку дня (пункт 6 статьи 49 Закона).
10. Решение совета директоров (на блюдательного совета) либо исполнитель ного органа акционерного общества (еди ноличного или коллегиального) может быть оспорено в судебном порядке путем предъявления иска о признании его не действительным как в случаях, когда возможность оспаривания предусмотрена в Законе (статьи 53, 55 и др.), так и при отсутствии соответствующего указания, если принятое решение не отвечает требо ваниям Закона и иных нормативных правовых актов и нарушает права и ох раняемые законом интересы акционера. Ответчиком по такому делу является акционерное общество.
11. При рассмотрении дела о призна нии недействительным решения совета директоров (наблюдательного совета) об отказе во включении предложенного ак ционером вопроса в повестку дня общего собрания акционеров или кандидата в список для тайного голосования по выбо рам в совет директоров (наблюдательный
совет) и ревизионную комиссию (статья 53 Закона), а также об отказе от созыва внеочередного общего собрания акционе ров по требованию лиц, указанных в статье 55 Закона, необходимо учитывать, что перечень оснований для отказа со держится соответственно в пункте 4 статьи 53 Закона и пункте 4 статьи 55 Закона и является исчерпывающим.
12. При разрешении споров, связан ных с привлечением акционерных об ществ к ответственности по обязательст вам (долгам) дочерних обществ необхо димо руководствоваться пунктом 2 статьи 105 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 3 статьи 6 Закона.
Согласно этим нормам основное об щество, имеющее право давать дочернему обществу обязательные для него указа ния, в том числе по' договору с ним, отвечает солидарно с дочерним общест вом по сделкам, заключенным послед ним во исполнение таких указаний. Ос новное общество может быть привлечено к субсидиарной ответственности по до лгам дочернего общества, если по его вине наступит несостоятельность (бан кротство) дочернего общества.
Кроме того, акционеры дочернего об щества вправе требовать возмещения ос новным обществом убытков, причинен ных по его вине дочернему обществу. Такие требования могут заявляться путем обращения акционеров в суд с соответ ствующим иском в интересах дочернего общества.
Судам следует иметь в виду, что со гласно статье 6 Закона ответственность основного общества по долгам дочернего общества при несостоятельности (бан кротстве) последнего, а также в случаях причинения убытков дочернему обществу может наступать лишь при наличии вины основного общества (статья 401 Граждан ского кодекса Российской Федерации).
13. При разрешении споров, связан ных с требованиями акционеров о выпла те (взыскании с общества) дивидендов, необходимо учитывать порядок их вы платы, а также ограничения на выплату дивидендов, установленные статьями 42 и 43 Закона.
В соответствии с пунктом 1 статьи 42 .Закона общество обязано выплатить ак ционерам объявленные дивиденды. В случае задержки их выплаты акционер вправе обратиться в суд с иском о взыс кании с общества причитающихся ему сумм.
В тех случаях, когда дивиденды за соответствующий период (год, полуго дие, квартал) обществом не объявлены (не принято решение об их выплате), акционер - владелец обыкновенных ак ций и акционер - владелец привилеги рованных акций, по которым размер
дивидендов не определен уставом, не имеют оснований требовать взыскания их с общества, поскольку принятие реше ния о начислении дивидендов или невы плате их за определенный период являет ся правом общества.
Не подлежат взысканию дивиденды полностью или частично и по искам акционеров — владельцев привилегиро ванных акций, размер которых опреде лен уставом, если общим собранием ак ционеров на основании пункта 3 статьи 42 Закона принято решение о невыплате или неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям данного типа.
В статье 43 Закона перечислены слу чаи, когда общество не вправе принимать решение о выплате (объявлении) диви дендов. Такие решения не могут прини маться до полной оплаты уставного ка питала общества, если на момент выпла ты дивидендов общество отвечает при знакам несостоятельности (банкротства) или указанные признаки появятся у об щества в результате выплаты дивиден дов, и в других случаях, указанных в названной статье. Во всех этих случаях требования акционеров о выплате диви дендов не могут признаваться обоснован ными.
14. При оценке судом крупных сде лок, указанных в статье 78 Закона, сле дует исходить из того, что в соответствии со статьей 79 Закона совершение их акционерным обществом возможно лишь при наличии единогласного решения со вета директоров (наблюдательного сове та) — при стоимости приобретаемого или отчуждаемого по сделке имущества от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов общества на дату принятия тако го решения либо по решению общего собрания акционеров — при стоимости имущества, являющегося предметом сдел ки, свыше 50 процентов балансовой сто имости активов общества на дату приня тия решения о ее совершении. На осно вании решения общего собрания акцио неров заключаются также сделки, связанные с приобретением или отчужде нием обществом имущества стоимостью от 25 до 50 процентов балансовой стои мости активов общества, если совет ди ректоров (наблюдательный совет) не до стиг единогласия относительно соверше ния такой сделки и передал этот вопрос на рассмотрение общего собрания акцио неров. Сумма (размер) крупной сделки определяется исходя из стоимости реаль ного отчуждаемого или приобретаемого имущества (имущества, передаваемого в залог, вносимого в качестве вклада в уставный капитал другого общества, и т.д.) в сопоставлении с данными последнего утвержденного баланса об щества.
55
В случае совершения крупной сделки генеральным директором (директором) акционерного общества или уполномо ченным им лицом при отсутствии необхо димого решения совета директоров (на блюдательного совета) или общего со брания акционеров такая сделка являет ся недействительной. Однако она может быть признана судом имеющей юриди ческую силу и создающей для общества вытекающие из нее права и обязанности, если при рассмотрении спора будет уста новлено, что в последующем данная сдел ка была одобрена соответственно советом директоров (наблюдательным советом) либо общим собранием акционеров об щества.
Установленные статьями 78 и 79 Зако на нормы, определяющие порядок за ключения акционерным обществом круп ных сделок, не распространяются на сдел ки, совершаемые 'обществом в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности (связанные с приобретени ем сырья, материалов, реализацией гото вой продукции и т. п.), независимо от стоимости имущества, приобретаемого или отчуждаемого по такой сделке.
15. На основании статьи 75 Закона акционеры — владельцы голосующих акций вправе требовать выкупа общест вом всех или части принадлежащих им акций в случаях реорганизации общест ва, совершения крупной сделки, решение о совершении которой принимается в соответствии с пунктом 2 статьи 79 Зако-
на, а также внесения изменений или дополнений в устав общества либо при нятия устава в новой редакции, ограни чивающих их права, если они голосова ли против принятия соответствующего решения либо не участвовали в голосова нии по этим вопросам. Порядок и сроки выкупа акций определены статьей 76 Закона. При отказе или уклонении об щества от выкупа акций в случаях, по рядке и в сроки, предусмотренные стать ями 75 и 76 Закона, акционер вправе обратиться в суд с требованием об обяза-нии общества выкупить акции.
При рассмотрении таких споров необ ходимо иметь в виду, что перечень осно ваний, дающих акционеру право требо вать выкупа обществом принадлежащих данному акционеру акций, установлен ный статьей 75 Закона, является исчер пывающим. С исками об обязании об щества выкупить акции в случаях, преду смотренных указанной статьей Закона, могут обращаться владельцы обыкновен ных акций, а также владельцы привиле гированных акций, если в соответствии со статьей 32 Закона (пункты 3-5) и статьей 49 Закона (пункт 1) они имеют право участвовать в общем собрании с правом голоса. В решении суда об обяза нии акционерного общества выкупить акции необходимо указывать количество и тип (категорию) акций, подлежащих выкупу.