Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Исходные данные Начальные остатки по синтетическим счетам на 01

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 9.11.2024

28

1. Исходные данные

Начальные остатки по синтетическим счетам  на 01.01.10г.

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

01

Основные средства

2085000

02

Износ основных средств

727500

10.8

Материалы

2644500

20

Основное производство

411750

50.1

Касса

75750

51

Расчетный счет

340050

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность)

589500

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

1260000

68

Расчеты по налогам и сборам (задолж-ть перед бюджетом по НДС)

151800

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (задолж-ть перед фондами)

92736

70

Долг перед персоналом по оплате труда

228450

76

Расчеты с  прочими кредиторами

16200

80

Уставный капитал

4238514

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

172350

66

Краткосрочный кредит

600000

Расшифровка остатков по синтетическим счетам на 01.01.10.

2.1 по счету 01 «Основные средства»

Данные за единицу

Наименование основных средств

Кол-во

Первонач. стомость, руб.

Годовая норма аморти- зации,%

Совокуп. износ,

руб.

1.Производственные ОС:

1.1 Строительное оборудование:

  1.  вид А
  2.  вид В

4

2

225000

105000

18

18

45000

97500

1.2 Здание склада ТМЦ

1

120000

1,2

75000

1.3 Грузовой автомобиль

2

150000

20

15000

1.4 Автокран

1

210000

20

60000

1.5 Производственный инвентарь

10

18000

12

12000

2. Общехозяйственные ОС:

2.1 Офисное помещение

1

90000

1,2

37500

2.2 Легковой автомобиль

1

75000

14,5

30000

ИТОГО:

2085000

727500

2.2 по счету 10.8 «Материалы»

Наименование материалов

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

1. Цемент

кг

15

2520

37800

2. Кирпич силикатный

шт

7,5

50800

381000

3. Доска обрезная

м

150

10620

1593000

4. Краска-эмаль

кг

30

960

28800

5. Стекло оконное

м

90

5900

531000

6. Прочие

72900

ИТОГО:

2644500

 

2.3 по счету 20 «Основное производство»

Наименование показателя

Сумма, руб.

1. Незавершенное производство по объекту №1

268350

2. Незавершенное производство по объекту №2

143400

ИТОГО :

411750

2.4 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (наша задолженность перед поставщиками и подрядчиками)

Наименование поставщика

Сумма, руб.

1. Цементный завод

9900

2. Кирпичный завод

95250

3. Лесное хозяйство

346500

4. Химический завод

3900

5 Силикатный завод

115500

6. Нефтебаза

8100

7 Завод металлоизделий

10350

ИТОГО:

589500

2.5 по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Наименование заказчика

Сумма, руб.

1. Задолженность заказчика № 1 по объекту, сданному в 4 кв.09г.

900000

2. Задолженность заказчика № 2 по объекту, сданному в 4 кв. 09г.

360000

ИТОГО:

1260000

2.6 по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Наименование фондов

Сумма, руб.

1. Фонд социального страхования

13524

2. Пенсионный фонд Федеральный бюджет

17629

3. Пенсионный фонд (страховая часть)

35259

4. Пенсионный фонд (накопительная часть)

17630

5. Фонд обязательного мед страхования (федеральный)

4164

6.Фонд обязательного мед. страхования (территориальный)

4530

ИТОГО:

92736

2.7 по счету 76 «Расчеты с прочими кредиторами» Задолженность прочим кредиторам

Наименование кредитора

Сумма, руб.

1. РЭС-энерго

7200

2. СМУ

9000

ИТОГО:

16200

  1.  Начальный баланс (по синтетическим счетам) на 01.01.2010 г.

№ счета

АКТИВ

Сумма

№ счета

ПАССИВ

Сумма

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

1357500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

589500

10.8

Материалы

2644500

66

Краткосрочный кредит

600000

20

Основное производство

411750

68

Расчеты по налогам и сборам

151800

50

Касса

75750

69.1

Расчеты по социальному страхованию

13524

51

Расчетный счет

340050

69.2

Расчеты по пенсионному обеспечению

70518

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

1260000

69.3

Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

8694

 

 

 

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

228450

 

 

 

76

Расчеты с прочими кредиторами

16200

 

 

 

80

Уставной капитал

4238514

 

 

 

84

Нераспределенная прибыль

172350

Итого:

6089550

Итого:

6089550

 4. Журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2010 г.

№ п/п

Документ и содержание хозяйственных операций

№ операции

Корреспонди-рующие счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1.

Выписка с расчетного счета ( от 11.01.10г. )

1.      Зачислен аванс от заказчика №3 по строительству объекта №1

1

51

62

720000

2.      Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

 

 

 

 

2.1. поставщикам и подрядчикам:

 

 

 

 

         Цементному заводу;

2

60

51

5400

         Кирпичному заводу;

3

60

51

50250

         Лесному хозяйству;

4

60

51

346500

         РЭС-энерго;

5

76

51

7200

         СМУ;

6

76

51

9000

2.2. органам социального страхования и обеспечения:

 

 

 

 

         фонду социального страхования;

7

69.1

51

13524

         пенсионному фонду Федеральный бюджет;

8

69.2

51

17629

         пенсионному фонду (страховая часть);

9

69.2

51

35259

         пенсионному фонду (накопительная часть);

10

69.2

51

17630

         фонду обязательного мед. страхования (федеральный);

11

69.3

51

4164

         фонду обязательного мед. страхования (территориальный))

12

69.3

51

4530

2.3. в бюджет

13

68.4

51

151800

3.      Снято наличными в кассу:

 

 

 

 

         на выдачу зарплаты;

14

50

51

228450

         на командировочные расходы

15

50

51

7500

2

Отчет кассира (от 11.01.10г.)

1.      По платежной ведомости №26 выдана зарплата за декабрь 09 г.;

16

70

50

228450

2.      Выдано директору в подотчет на командировочные расходы

17

71

50

7500

3

Акт о ликвидации основных средств (от 18.01.10г.)

Ликвидировано строительное оборудование (вид В-2шт), пришедшее в негодность:

 

 

 

 

         списана остаточная стоимость;

18

91.2

01

15000

         списан износ;

19

02

01

195000

         оприходованы на склад возвратные материалы, оставшиеся от ликвидации

20

10.8

91

3000

4

Справка бухгалтерии №1

Списан финансовый результат от ликвидации строительного оборудования:

 

 

 

 

Убыток от ликвидации

21

99

91

12000

5

Счета-фактуры, накладные, приходные ордера(за 19.01.10г.)

Акцептованы счета поставщиков и оприходованы на склад материалы :

 

 

 

 

1.      цемент в количестве 500 кг по договорной цене 15 руб. за кг от Цементного завода;

22

10. 8

60

7500

2        кирпич силикатный в количестве 10000 шт. по договорной цене 7,5 руб. за шт. от Кирпичного завода 

23

10.8

60

75000

3        НДС (18%) от договорной цены.

24

19

60

14850

6

Расчетная ведомость зарплаты №1 за январь 10г.

1.      Начислена зарплата:

 

 

 

 

         рабочим, занятым на строительстве объекта №1;

25

20

70

110400

         рабочим, занятым на строительстве объекта №2;

26

20

70

70800

         рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов;

27

25

70

42300

         общехозяйственному и административно-управленческому персоналу;

28

26

70

28650

2.      Начислены отпускные рабочему, работающему на строительстве объекта №2 ( за 24 дня, в т.ч. за 10 дней января и 14 дней, приходящихся на февраль );

 

 

 

4320

29

20

70

1800

30

97

70

2520

3.      Удержан подоходный налог

31

70

68

23430

7

Справка бухгалтерии №2 (29.01.10г.)

Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения за январь (отдельно по каждому фонду)

 

 

 

66682,2

1. Фонд социального страхования (2,9%)

32

20

69.1

5254,8

2. Пенсионный фонд (20%)

33

20

69.2

36240

3. ФФОМС (1,1%)

34

20

69.3

1993,2

4. ТФОМС (2,0%)

35

20

69.3

3624

1. Фонд социального страхования (2,9%)

36

25

69.1

1226,7

2. Пенсионный фонд (20%)

37

25

69.2

8460

3. ФФОМС (1,1%)

38

25

69.3

465,3

4. ТФОМС (2,0%)

39

25

69.3

846

1. Фонд социального страхования (2,9%)

40

26

69.1

830,85

2. Пенсионный фонд (20%)

41

26

69.2

5730

3. ФФОМС (1,1%)

42

26

69.3

315,15

4. ТФОМС (2,0%)

43

26

69.3

573

1. Фонд социального страхования (2,9%)

44

97

69.1

125,28

2. Пенсионный фонд (20%)

45

97

69.2

864

3. ФФОМС (1,1%)

46

97

69.3

47,52

4. ТФОМС (2,0%)

47

97

69.3

86,4

8

Справка бухгалтерии №3 (29.01.10г.)

Начислена амортизация за январь (по каждому виду основных средств).

48

20

02

27070

49

26

02

996,25

9

Авансовый отчет (от 2.02.10г.)

Списаны расходы директора по командировке:

 

 

 

 

         проезд к месту командировки и обратно;

50

26

71

3690

         оплата за проживание;

51

26

71

2010

         суточные

52

26

71

330

10

 

Директором возвращены в кассу неиспользованные денежные средства

53

50

71

1470

11

Выписка с расчетного счета (от 8.02.10г.)

1.      Зачислены платежи от заказчика №1;

54

51

62

540000

2.      Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

 

 

 

 

2.1. по социальному страхованию и обеспечению (взносы за январь 10г. (отдельно по каждому фонду);

 

 

 

66682,2 

2.1.1. Фонд социального страхования

55

69.1

51

7437,63

2.1.2. Пенсионный фонд

56

69.2

51

51294

2.1.3. ФФОМС

57

69.3

51

2821,17

2.1.4. ТФОМС

58

69.3

51

5129,4

2.2.по налогам и сборам (подоходный налог за январь 10 г.);

59

68

51

23430

2.3. поставщикам и подрядчикам:

 

 

 

 

         Цементному заводу;

60

60

51

12000

         Кирпичному заводу;

61

60

51

30000

         Химическому заводу;

62

60

51

3900

         Силикатному заводу;

63

60

51

15000

         Нефтебазе;

64

60

51

8100

         Заводу металлоизделий;

65

60

51

10350

3.      Снято наличными в кассу:

 

 

 

 

         на выдачу зарплаты за январь;

66

50

51

233040

         на хоз. расходы

67

50

51

22500

12

Отчет кассира (от 9.02.10г.)

1.       По платежной ведомости №1 выдана зарплата за январь 10г. (депонированная зарплата отсутствует);

68

70

50

233040

2.       Выдано в подотчет на хоз. расходы

69

71

50

22500

13

Счета-фактуры, накладные (за 19.02.10г.)

1.       Приобретено строительное оборудование у завода "Машстрой" в количестве 2 шт по оптовой цене 144000 руб. (за единицу), в т.ч. НДС -?;

70

08

60

288000

71

19

60

43932,2

2.       Доставка осуществлена автотранспортным предприятием, за что предъявлен счет на оплату в сумме 700 руб., в т.ч. НДС - ?;

72

08

76

700

73

19

60

106,78

3.       Оборудование передано в монтаж;

74

07

08

288700

4.       Монтаж осуществлен подрядной организацией "Спецмонтаж", за что предъявлен счет на оплату в сумме 9000, в т.ч. НДС – ?

75

07

60

9000

76

19

60

1372,88

14

Акт ввода в эксплуатацию основных средств (от 22.02.10г.)

 

 

 

 

Строительное оборудование введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости Примечание: годовая норма амортизации 18 %

77

01

07

297700

15

Выписка с расчетного счета (от 25.02.10г.)

1.      Зачислены платежи от заказчика №2;

78

51

62

180000

2.      Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам:

 

 

 

 

         заводу "Машстрой";

79

60

51

144000

         автотранспортному предприятию;

80

60

51

7200

         подрядной организации "Спецмонтаж"

81

60

51

9000

16

Расчетная ведомость зарплаты №2 за февраль 10г.

1.      Начислена зарплата:

 

 

 

 

         рабочим, занятым на строительстве объекта №1;

82

20

70

120450

         рабочим, занятым на строительстве объекта №2;

83

20

70

70800

         рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов;

84

25

70

44100

         общехозяйственному и административно-управленческому персоналу;

85

26

70

32850

2.      Начислены пособия по временной нетрудоспособности;

86

20

70

5550

3.      Удержан подоходный налог

87

70

68

27360

17

Справка бухгалтерии №4 (от 26.02.10г.)

1.      Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения за февраль (отдельно по каждому фонду);

 

 

 

 69732

1. Фонд социального страхования (2,9%)

88

20

69.1

5546,25

2. Пенсионный фонд (20%)

89

20

69.2

38250

3. ФФОМС (1,1%)

90

20

69.3

2103,75

4. ТФОМС (2,0%)

91

20

69.3

3825

1. Фонд социального страхования (2,9%)

92

25

69.1

1278,9

2. Пенсионный фонд (20%)

93

25

69.2

8820

3. ФФОМС (1,1%)

94

25

69.3

485,1

4. ТФОМС (2,0%)

95

25

69.3

882

1. Фонд социального страхования (2,9%)

96

26

69.1

952,65

2. Пенсионный фонд (20%)

97

26

69.2

6570

3. ФФОМС (1,1%)

98

26

69.3

361,35

4. ТФОМС (2,0%)

99

26

69.3

657

2.      Отпускные, начисленные в январе и приходящиеся на дни февраля (по расчетной ведомости №1 и справке №2), включены в затраты по строительству объекта №2

100

20

70

2520

18

Справка бухгалтерии №5 (от 26.02.10г.)

Начислена амортизации за февраль (по каждому виду основных средств)

101

20

02

28385,5

102

26

02

996,25

19

Авансовый отчет (от 26.02.10г.)

Списаны расходы подотчетного лица:

 

 

 

 

         по приобретенным прочим материалам;

103

10.8

71

17730

         по почтово-телеграфным и канцелярским расходам.

104

26

71

4425

20

Отчет кассира (от 26.02.10г.)

Подотчетным лицом возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы

105

50

71

345

21

Выписка с расчетного счета (от 5.03.10г.)

 

 

 

 

1.      Зачислен аванс от заказчика №4 по строительству объекта №2;

106

51

62

360000

2.      Перечислено с расчетного  счета в погашение задолженности:

 

 

 

 

2.1  органам социального страхования и обеспечения (взносы за февраль по каждому фонду отдельно);

 

 

 

69732

1. Фонд социального страхования

107

69.1

51

7777,8

2. Пенсионный фонд

108

69.2

51

53640

3. ФФОМС

109

69.3

51

2950,2

4. ТФОМС

110

69.3

51

5364

2.2. в бюджет (подоходный налог за февраль)

111

68

51

27360

3.Снято наличными в кассу на выдачу зарплаты за февраль

112

50

51

240840

22

Отчет кассира (от 5.03.10г.)

По платежной ведомости №2 выдана зарплата за февраль (депонированная зарплата отсутствует).

113

70

50

240840

23

Акт приемки-передачи основных средств (от 16.03.10г.)

 

 

 

 

Получены безвозмездно 2 компьютера:

 

 

 

 

         первоначальная стоимость 13500 руб. (за единицу);

114

08

98.2

27000

         износ 6000 руб. (за единицу)

115

98.2

02

12000

24

Счета-фактуры (за 1 квартал 10г.)

1.      .РЭС-энерго за потребленную электроэнергию:

 

 

 

 

         для двигателей строительных машин и механизмов;

116

25

76

14550

         на общехозяйственные нужды;

117

26

76

3450

         НДС (18%) от стоимости электроэнергии

118

19

76

3240

2.      СМУ арендная плата по текущей аренде:

 

 

 

 

         по арендованным основным средствам производственного назначения;

119

20

76

23400

         по арендованным основным средствам общехозяйственного назначения;

120

26

76

6600

         НДС (18%) от стоимости арендной платы

121

19

76

5400

25

Требования-накладные (за 1 квартал 10г.)

1.      Отпущены со склада материалы:

 

 

 

 

1.1    на объект №1:

 

 

 

 

         цемент в количестве 1515 кг;

122

20

10.8

22725

         кирпич силикатный в количестве 35955 шт.;

123

20

10.8

269662,5

         доска обрезная в количестве 5910 м;

124

20

10.8

886500

         стекло оконное в количестве 3840 м;

125

20

10.8

345600

         краска-эмаль в количестве 653 кг;

126

20

10.8

19590

         прочие материалы в сумме

127

20

10.6

16410

1.2    на объект №2:

 

 

 

 

         цемент в количестве 960 кг;

128

20

10.8

14400

         кирпич силикатный в количестве 14925 шт.;

129

20

10.8

111937,5

         доска обрезная в количестве 1928 м;

130

20

10.8

289200

         прочие материалы в сумме

131

20

10.6

9525

1.3    на расходы по содержанию машин и механизмов:

 

 

 

 

         прочие строительные материалы в сумме

132

25

10.6

25095

26

Справка бухгалтерии №7 (от 31.03.10г.)

Начислена амортизация за март (по каждому виду основных средств).

133

20

02

27070

134

26

02

1221,25

27

Расчетная ведомость зарплаты №3 за март 10г.

1.Начислена зарплата:

 

 

 

 

         рабочим, занятым на строительстве объекта №1;

135

20

70

115350

         рабочим, занятым на строительстве объекта №2;

136

20

70

71550

         рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов;

137

25

70

42750

         общехозяйственному и административно-управленческому персоналу;

138

26

70

29100

2.Удержан подоходный налог

139

70

68

26070

28

Справка бухгалтерии №8 (от 31.03.10г.)

1.      Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения за март (отдельно по каждому фонду);

 

 

 

 

67275

1. Фонд социального страхования (2,9%)

140

20

69.1

5420,1

2. Пенсионный фонд (20%)

141

20

69.2

37380

3. ФФОМС (1,1%)

142

20

69.3

2055,9

4. ТФОМС (2,0%)

143

20

69.3

3738

1. Фонд социального страхования (2,9%)

144

25

69.1

1239,75

2. Пенсионный фонд (20%)

145

25

69.2

8550

3. ФФОМС (1,1%)

146

25

69.3

470,25

4. ТФОМС (2,0%)

147

25

69.3

855

1. Фонд социального страхования (2,9%)

148

26

69.1

843,9

2. Пенсионный фонд (20%)

149

26

69.2

5820

3. ФФОМС (1,1%)

150

26

69.3

320,1

4. ТФОМС (2,0%)

151

26

69.3

582

2.      Списаны общепроизводственные расходы на затраты по строительству объектов №1 и №2 (пропорционально отработанным машино-сменам):

 

 

 

 

по объекту №1 - 60 маш-см;

152

20

25

73800

по объекту №2 - 45 маш-см);

153

20

25

55350

3.      Списаны общехозяйственные расходы на затраты по строительству объектов №1 и№2 (пропорционально заработной плате рабочих)

 

 

 

 

по объекту №1

154

20

25

85482,75

по объекту №2

155

20

25

52392,00

29

Акт приемки-сдачи СМР, счет-фактура (от 29.03.10г.)

Предъявлен счет-фактура на оплату заказчику №3 на стоимость строительно-монтажных работ по строительству объекта №1 в сумме 2700000, в т.ч. НДС

156

62

90

2700000

157

90

68

411864,41

30

Справка бухгалтерии №9 (от 31.03.10г.)

1. Списана фактическая производственная себестоимость по объекту №1;

158

90

20

2155982,25

2. Списан финансовый результат от сдачи объекта №1 заказчику №3

159

90

99

132153,34

3.Аванс, полученный от заказчика №3 засчитан в реализацию (т.е. в окончательный расчет по погашению задолженности по строительству объекта №1)

160

62.2

62.1

720000

5. Счета бухгалтерского учета.

Счет №01 «Основные средства».

Д

К

Сн

     2 085 000,00   

 

 

77

        297 700,00   

18

      15 000,00   

 

 

19

   195 000,00   

 

        297 700,00   

 

   210 000,00   

 Ск

     2 172 700,00   

 

 

Счёт №02 «Амортизация основных средств»

Д

К

 

 

Сн

   727 500,00   

19

        195 000,00   

48

      27 070,00   

 

 

49

           996,25   

 

 

101

      28 385,50   

 

 

102

           996,25   

 

 

115

      12 000,00   

 

 

133

      27 070,00   

 

 

134

        1 221,25   

 

        195 000,00   

 

      97 739,25   

 

 

 Ск

   630 239,25   

Счёт №07 «Оборудование к установке»

Д

К

 

 

 

 

74

     288 700,00   

77

     297 700,00   

75

          9 000,00   

 

 

 

     297 700,00   

 

     297 700,00   

Ск

Ск

Счёт №08 «Вложения во внеоборотные активы»

Д

К

 Сн

 Сн

70

     288 000,00   

74

     288 700,00   

72

             700,00   

 

 

114

       27 000,00   

 

 

 

     315 700,00   

 

     288 700,00   

 Ск

       27 000,00   

 

 

Счёт №10.8 «Строительные материалы»

Д

К

Сн

2644500,00   

 

 

20

           3 000,00   

122

22725,00

22

           7 500,00   

123

269662,50

23

         75 000,00   

124

886500,00

103

         17 730,00   

125

345600,00

 

 

126

19590,00

 

 

127

       16 410,00   

 

 

128

14400,00

 

 

129

111937,50

 

 

130

289200,00

 

 

131

         9 525,00   

 

 

132

       25 095,00   

 

       103 230,00   

 

2 010 645,00

Ск

737 085,00        

  

Счёт №19 «Налог на добавленную стоимость»

Д

К

 Сн

 0

 Сн

 0

24

       14 850,00   

 

 

71

       43 932,20   

 

 

73

             106,78   

 

 

76

          1 372,88   

 

 

118

          3 240,00   

 

 

121

          5 400,00   

 

 

 Ск

       68 901,86   

 

 

Счёт №20 «Основное производство»

Д

К

Сн

      411 750,00   

 

 

25

      110 400,00   

158

2 155 982,25   

26

        70 800,00   

 

 

29

           1 800,00   

 

 

32

5254,8

 

 

33

36240

 

 

34

1993,2

 

 

35

3624

 

 

48

        27 070,00   

 

 

82

      120 450,00   

 

 

83

        70 800,00   

 

 

86

           5 550,00   

 

 

88

5546,25

 

 

89

38250

 

 

90

2103,75

 

 

91

3825

 

 

100

           2 520,00   

 

 

101

        28 385,50   

 

 

119

        23 400,00   

 

 

122

22725

 

 

123

269662,5

 

 

124

886500

 

 

125

345600

 

 

126

19590

 

 

127

        16 410,00   

 

 

128

14400

 

 

129

111937,5

 

 

130

289200

 

 

131

           9 525,00   

 

 

133

        27 070,00   

 

 

135

      115 350,00   

 

 

136

        71 550,00   

 

 

140

5420,1

 

 

141

37380

 

 

142

2055,9

 

 

143

3738

 

 

152

73800,00

 

 

153

55350,00

 

 

154

85482,75

 

 

155

52392,00

 

 

 

3 073 151,25

2 155 982,25

Ск

1 328 919,00

Счёт №25 «Общепроизводственные расходы»

Д

К

 

 

 

 

27

          42 300,00   

152

73800,00

36

1226,7

153

55350,00

37

8460

 

 

38

465,3

 

 

39

846

 

 

84

          44 100,00   

 

 

92

1278,9

 

 

93

8820

 

 

94

485,1

 

 

95

882

 

 

116

          14 550,00   

 

 

132

          25 095,00   

 

 

137

          42 750,00   

 

 

144

1239,75

 

 

145

8550

 

 

146

470,25

 

 

147

855

 

 

 

        202 374,00

 

129 150,00    

Ск

73 224,00           

 

 

Счёт №26 « Общехозяйственные расходы»

Д

К

 

 

 

 

28

          28 650,00   

154

85482,75

40

830,85

155

52392,00

41

5730

 

 

42

315,15

 

 

43

573

 

 

49

                996,25   

 

 

50

             3 690,00   

 

 

51

             2 010,00   

 

 

52

                330,00   

 

 

85

          32 850,00   

 

 

96

952,65

 

 

97

6570

 

 

98

361,35

 

 

99

657

 

 

102

                996,25   

 

 

104

             4 425,00   

 

 

117

             3 450,00   

 

 

120

             6 600,00   

 

 

134

             1 221,25   

 

 

138

          29 100,00   

 

 

148

843,9

 

 

149

5820

 

 

150

320,1

 

 

151

582

 

 

 

137 874,75

   137 874,75

Ск

 0

Ск

Счёт №50 «Касса»

Д

К

Сн

         75 750,00   

 

 

14

       228 450,00   

16

     228 450,00   

15

           7 500,00   

17

         7 500,00   

53

           1 470,00   

68

     233 040,00   

66

       233 040,00   

69

       22 500,00   

67

         22 500,00   

113

     240 840,00   

105

              345,00   

 

 

112

       240 840,00   

 

 

 

734 145,00

732 330,00

Ск

         77 565,00   

 

 

Счёт №51 «Расчётный счёт»

Д

К

Сн

       340 050,00   

 

 

1

       720 000,00   

2

           5 400,00   

54

       540 000,00   

3

         50 250,00   

78

       180 000,00   

4

      346 500,00   

106

       360 000,00   

5

           7 200,00   

 

 

6

           9 000,00   

 

 

7

         13 524,00   

 

 

8

         17 629,00   

 

 

9

         35 259,00   

 

 

10

         17 630,00   

 

 

11

           4 164,00   

 

 

12

           4 530,00   

 

 

13

      151 800,00   

 

 

14

      228 450,00   

 

 

15

           7 500,00   

 

 

55

7437,63

 

 

56

51294

 

 

57

2821,17

 

 

58

5129,4

 

 

59

         23 430,00   

 

 

60

         12 000,00   

 

 

61

         30 000,00   

 

 

62

           3 900,00   

 

 

63

         15 000,00   

 

 

64

           8 100,00   

 

 

65

         10 350,00   

 

 

66

      233 040,00   

 

 

67

         22 500,00   

 

 

79

      144 000,00   

 

 

80

           7 200,00   

 

 

81

           9 000,00   

 

 

107

7777,8

 

 

108

53640

 

 

109

2950,2

 

 

110

5364

 

 

111

         27 360,00   

 

 

112

      240 840,00   

 

    1 800 000,00   

 

1 821 970,20

Ск

       318 079,8   

 

 

Счёт №60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

Д

К

Сн

 

 

      589 500,00   

2

            5 400,00   

22

           7 500,00   

3

         50 250,00   

23

         75 000,00   

4

       346 500,00   

24

         14 850,00   

60

         12 000,00   

70

      288 000,00   

61

         30 000,00   

71

         43 932,20   

62

            3 900,00   

73

              106,78   

63

         15 000,00   

74

           9 000,00   

64

            8 100,00   

76

           1 372,88   

65

         10 350,00   

 

 

79

       144 000,00   

 

 

80

            7 200,00   

 

 

81

            9 000,00   

 

 

 

       641 700,00   

 

      439 761,86   

 

 

Ск

      387 561,86   

Счёт №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

Д

К

Сн

   1 260 000,00   

 

 

156

   2 700 000,00   

1

      720 000,00   

160

      720 000,00   

54

      540 000,00   

 

 

78

      180 000,00   

 

 

106

      360 000,00   

 

 

160

      720 000,00   

 

   3 420 000,00   

 

   2 520 000,00   

Ск

   2 160 000,00   

 

 

Счёт №66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»

Д

К

 

 

Сн

600000,00

 

0

 

0

 

 

Ск

600000,00

Счёт №68 «Расчёты по налогам и сборам»

Д

К

 

 

Сн

      151 800,00   

13

      151 800,00   

31

        23 430,00   

59

        23 430,00   

87

        27 360,00   

111

        27 360,00   

139

        26 070,00   

 

 

157

      411 864,41   

 

      202 590,00   

 

      488 724,41   

 

 

Ск

      437 934,41   

Счёт №69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»

Д

К

 

 

Сн

         92 736,00   

7

         13 524,00   

32

5254,8

8

         17 629,00   

33

36240

9

         35 259,00   

34

1993,2

10

         17 630,00   

35

3624

11

            4 164,00   

36

1226,7

12

            4 530,00   

37

8460

55

7437,63

38

465,3

56

51294

39

846

57

2821,17

40

830,85

58

5129,4

41

5730

107

7777,8

42

315,15

108

53640

43

573

109

2950,2

44

125,28

110

5364

45

864

 

 

46

47,52

 

 

47

86,4

 

 

88

5546,25

 

 

89

38250

 

 

90

2103,75

 

 

91

3825

 

 

92

1278,9

 

 

93

8820

 

 

94

485,1

 

 

95

882

 

 

96

952,65

 

 

97

6570

 

 

98

361,35

 

 

99

657

 

 

140

5420,1

 

 

141

37380

 

 

142

2055,9

 

 

143

3738

 

 

144

1239,75

 

 

145

8550

 

 

146

470,25

 

 

147

855

 

 

148

843,9

 

 

149

5820

 

 

150

320,1

 

 

151

582

 

       229 150,20   

 

      203 689,20   

 

 

Ск

         67 275,00   

Счёт №70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

Д

К

 

 

Сн

     228 450,00   

16

       228 450,00   

25

     110 400,00   

31

         23 430,00   

26

       70 800,00   

68

       233 040,00   

27

       42 300,00   

87

         27 360,00   

28

       28 650,00   

113

       240 840,00   

29

         1 800,00   

139

         26 070,00   

30

         2 520,00   

 

 

82

     120 450,00   

 

 

83

       70 800,00

 

 

84

       44 100,00   

 

 

85

       32 850,00   

 

 

86

         5 550,00   

 

 

100

         2 520,00   

 

 

135

     115 350,00   

 

 

136

       71 550,00   

 

 

137

       42 750,00   

 

 

138

       29 100,00   

 

       779 190,00   

 

     791 490,00   

 

 

Ск

     240 750,00   

Счёт №71 «Расчёты с подотчетными лицами»

Д

К

Сн

Сн

17

          7 500,00   

50

         3 690,00   

69

       22 500,00   

51

         2 010,00   

 

 

52

            330,00   

 

 

53

         1 470,00   

 

 

103

       17 730,00   

 

 

104

         4 425,00   

 

 

105

            345,00   

 

       30 000,00   

 

       30 000,00   

Ск

 0

Ск

Счёт №76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

Д

К

 

 

Сн

        16 200,00   

5

           7 200,00   

72

              700,00   

6

           9 000,00   

116

        14 550,00   

 

 

117

          3 450,00   

 

 

118

          3 240,00   

 

 

119

        23 400,00   

 

 

120

          6 600,00   

 

 

121

          5 400,00   

 

        16 200,00   

 

        57 340,00   

 

 

Ск

        57 340,00   

 

Счёт №80 «Уставный капитал»

Д

К

 

 

Сн

4238514,00

 

0

 

0

 

 

 

4238514,00

 

 

Ск

4238514,00

Счёт №84 «Нераспределенная прибыль»

Д

К

 

 

Сн

172350,00

 

0

 

0

 

 

 

172350,00

 

 

Ск

172350,00

Счёт №90 «Продажи»

Д

К

Сн

Сн

157

     411 864,41   

156

  2 700 000,00   

158

  2 155 982,25   

 

 

159

     132 153,34   

 

 

 

  2 700 000,00   

 

  2 700 000,00   

Ск

 0

Ск

 0

Счёт №91 «Прочие доходы и расходы»

Д

К

Сн

Сн

18

          15 000,00   

20

        3 000,00   

 

 

21

      12 000,00   

 

          15 000,00   

 

      15 000,00   

Ск

 0

Ск

 0

Счёт №97 «Расходы будущих периодов»

Д

К

Сн

Сн

30

          2 520,00   

 

 

44

125,28

 

 

45

864

 

 

46

47,52

 

 

47

86,4

 

 

 

3643,2

 

 

Ск

3643,2

 

 

Счёт №98 «Доходы будущих периодов»

Д

К

Сн

 0

Сн

111

         12 000,00   

110

       27 000,00   

 

 

 

       15 000,00   

 

 

Ск

       15 000,00   

Счёт №99 «Прибыль и убытки»

Д

К

Сн

Сн

21

         12 000,00   

159

     132 153,34   

 

         12 000,00   

 

     132 153,34   

 

 

Ск

120 153,34   

6. Оборотно-сальдовая ведомость, руб.

№ счета

Остаток на 01.01.2010г.

Обороты за 1 кв. 2010г.

Остаток на 01.04.2010г.

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

01

2 085 000,00  

 

297 700,00  

210 000,00  

2 172 700,00  

 

02

 

727 500,00  

195 000,00  

97 739,25  

 

630 239,25  

07

 

 

297 700,00  

297 700,00  

 

 

08

 

 

315 700,00  

288 700,00  

27 000,00  

 

10

2644500,00  

 

103 230,00  

2 010 645,00  

737085,00

 

19

 

 

68 901,86  

 

68 901,86  

 

20

411 750,00  

 

3 073 151,25  

2 155 982,25  

1 328 919,00  

 

25

 

 

202 374,00  

      129 150,00   

73 224,00  

 

26

 

 

137 874,75  

137 874,75  

 

 

50

75 750,00  

 

734 145,00  

732 330,00  

77 565,00  

 

51

340 050,00  

 

1 800 000,00  

1 821 970,20  

318 079,80  

 

60

 

589 500,00  

641 700,00  

439 761,86  

 

387 561,86  

62

1 260 000,00  

 

3 420 000,00  

2 520 000,00  

2 160 000,00  

 

66

 

600 000,00  

 

 

 

600 000,00  

68

 

151 800,00  

202 590,00  

488 724,41  

 

437 934,41  

69

 

92 736,00  

229 150,20  

203 689,20  

 

67 275,00  

70

 

228 450,00  

779 190,00  

791 490,00  

 

240 750,00  

71

 

 

30 000,00  

30 000,00  

 

 

76

 

16 200,00  

16 200,00  

57 340,00  

 

57 340,00  

80

 

2644500,00  

 

 

 

4238514,00  

84

 

172 350,00  

 

 

 

172 350,00  

90

 

 

2 700 000,00  

2 700 000,00  

 

 

91

 

 

15 000,00  

15 000,00  

 

 

97

 

 

3 643,20  

 

3 643,20  

 

98

 

 

12 000,00  

27 000,00  

 

15 000,00  

99

 

 

12 000,00  

132 153,34  

 

120 153,34  

 

6 817 050,00

6 817 050,00

15 287 250,26

15 287 250,26

6 967 117,86

6 967117,86

7. Конечный баланс на 01. 04. 2010 г.

№ счета

АКТИВ

Сумма

№ счета

ПАССИВ

Сумма

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

2172700

2

Амортизация основных средств

630239,25

08

Вложения во

внеоборотные активы

27000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

387561,86

10.8

Материалы

773655,00  

66

Краткосрочный кредит

600000

 

НДС

737085

68

Расчеты по налогам и сборам

437934,41

20

Основное производство

1328919  

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

67275  

 

Общепроизводственные расходы

73224  

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

240750  

50

Касса

77565

76

Расчеты с прочими кредиторами

57340

51

Расчетный счет

318079,8  

80

Уставной капитал

4238514

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2160000

84

Нераспределенная прибыль

172350

97

Расходы будущих периодов

3 643,20  

98

Доходы будущих периодов

15000

 

 

 

99

Прибыль и убытки

120153,34  

Итого:

6967117,86

Итого:

6967117,86

Бухгалтерский баланс

за

1 кв. 2010

год

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по-
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

1357500

1542460,75

Незавершенное строительство

130

27000

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

1357500

1569460,75

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

3056250

2142871,2

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2644500

737085

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

411750

1402143

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

3643,2

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

68901,86

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)

240

1260000

2160000

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

415800

395644,8

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

4732050

4767417,86

БАЛАНС

300

6089550

6336878,61


Пассив

Код по-
казателя

На начало
отчетного периода

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

4238514

4238514

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии
с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

172350

292503,34

Итого по разделу III

490

4410864

4531017,34

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

600000

600000

Кредиторская задолженность

620

1078686

1190861,27

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

589500

387561,86

задолженность перед персоналом организации

622

228450

240750

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

92736

67275

задолженность по налогам и сборам

624

151800

437934,41

прочие кредиторы

625

16200

57340

Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

15000

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

1678686

1805861,27

БАЛАНС

700

6089550

6336878,61

СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Список литературы

  1.  Астахов В.П. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. - М.: ИКЦ «Март», 2008.
  2.  Аудит / Под ред. Шеремета А.Д., Суйц В.П. – М.: Эксмо, 2008.   
  3.  Аудит: Учебник для вузов / В.И. Подольский, А.А. Савин, Л.В. Сотникова и др.; Под ред. проф. В.И. Подольского. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Аудит, 2009. – 583 с.
  4.  Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет: учебник для вузов. /Под ред. проф. Ю.А. Бабаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2007.
  5.  Богатая И.Н. Аудит: учеб. пособие / И.Н. Богатая, Н.Т. Лабынцев, Н.Н. Хахонова. – 4-е изд., перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 506 с.
  6.  Бухгалтерский учет: Учебник для вузов/ под ред. проф. Ю.А.Бабаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
  7.  Бухгалтерский учет/ Учебник под ред. П.С.Безруких, В.В.Ивалевич, Н.П.Кондраков и др. - 2-е изд. пер.и доп. - М.: Бухучет, 2008.
  8.  Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современных предприятиях. - Новосибирск, 2007.
  9.  Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая и третья) (по состоянию на 1 октября 2011 года). // СПС Консультант Плюс
  10.  Клинов Н. Формирование учетной политики /Финансовая газета. – 2006. - N 9.
  11.  Конституция РФ (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с изм. от 30.12.2009 г.) // Российская газета от 25.12.1993 г.
  12.  Макальская М.Л., Фельдман И.А. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов. – М.: Высшее образование, 2008.
  13.  Налетова И. А., Слободчикова Т. Е.  Аудит. - М.: ИНФРА-М, 2008.
  14.  Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая. Комментарий последних изменений (по сост. на 1 января 2011 г.). – М.: Юрайт-Издат,2011.
  15.  План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению (утверждены приказом Минфина России от 31.10.2000 №94н, в редакции приказа Минфина России от 18.09.2006 № 115н).
  16.  Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утверждено приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, в редакции приказа Минфина России от 18.09.2006 № 116н).
  17.  Положение по Бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия» ПБУ 1/2008 (утверждено приказом Минфина России от 06.10.2008 №106н).
  18.  Приказ Минфина Российской Федерации от 2 июня 2010 года №66н «О формах бухгалтерской отчетности организации»
  19.  Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2008.
  20.  Суглобов А.Е. Бухгалтерский учет и аудит: Учебное пособие для вузов/ А.Е. Суглобов, Б.Т. Жарыгласова. – М.: КноРус, 2010.
  21.  Терехов А. А. Аудит. — М.: Эксмо, 2007.
  22.  Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009.
  23.  Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" // Российская газета от 31 декабря 2008 г.
  24.  Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 3.11.2006 г.) // СПС: Консультант Плюс. – Электрон. дан. и прогр. – М.: 2011.





1. Адрес 2 Город- населенный пункт
2. На тему- Оздоровча фізична культура в соціальнопобутовій сфері
3. . The boy to refuseto dmit tht he to brekthe window.
4. на тему- Бизнесплан туристического агентства
5. Рязанский государственный университет имени С
6. Почвенный покров и его использование 2.html
7. Конституционно-правовое регулирование парламентских выборов в Чеченской республике.html
8. сезоны сериал 2525 эп
9. МИР 2007 61с Составители- Крмац Ирина Сергеевна к
10. Электрический ток представляет собой упорядоченное движение электрических зарядов
11. ЭПС встречается практически у всех эукариот.
12. Комплексная страноведческая характеристика Норвегии
13. Тема- Microsoft Excel Графики функций и диаграммы Цель- научиться строить графики функций в MS Excel
14. Защита поэзии 4
15. СозвездиеЙолдызлык2014 Зона 1 1 ~ 28февраля Зона 7 2122 марта.
16. Правовые основы сертификации
17. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата технічних наук Харків ~ 2000
18. 13 ПРЕПОДАВАТЕЛЬ- КРИЖАНОВСКАЯ Г
19. ПомарыУжгород Соединяет газовые месторождения севера Западной Сибири с Ужгородом в Западной Украине
20. ШКОЛА ~ ЛІЦЕЙ 13 ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ 46006 м