Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Исходные данные Начальные остатки по синтетическим счетам на 01

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Имя

Выберите тип работы:

Принимаю Политику конфиденциальности

Скидка 25% при заказе до 28.11.2024

1. Исходные данные

Начальные остатки по синтетическим счетам на 01.01.10г.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
01	Основные средства	2085000
02	Износ основных средств	727500
10.8	Материалы	2644500
20	Основное производство	411750
50.1	Касса	75750
51	Расчетный счет	340050
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность)	589500
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	1260000
68	Расчеты по налогам и сборам (задолж-ть перед бюджетом по НДС)	151800
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (задолж-ть перед фондами)	92736
70	Долг перед персоналом по оплате труда	228450
76	Расчеты с прочими кредиторами	16200
80	Уставный капитал	4238514
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	172350
66	Краткосрочный кредит	600000

Расшифровка остатков по синтетическим счетам на 01.01.10.

2.1 по счету 01 «Основные средства»

		Данные за единицу
Наименование основных средств	Кол-во	Первонач. стомость, руб.	Годовая норма аморти- зации,%	Совокуп. износ, руб.
1.Производственные ОС:
1.1 Строительное оборудование: вид А вид В	4 2	225000 105000	18 18	45000 97500
1.2 Здание склада ТМЦ	1	120000	1,2	75000
1.3 Грузовой автомобиль	2	150000	20	15000
1.4 Автокран	1	210000	20	60000
1.5 Производственный инвентарь	10	18000	12	12000
2. Общехозяйственные ОС:
2.1 Офисное помещение	1	90000	1,2	37500
2.2 Легковой автомобиль	1	75000	14,5	30000
ИТОГО:		2085000		727500

2.2 по счету 10.8 «Материалы»

Наименование материалов	Ед. изм.	Цена, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1. Цемент	кг	15	2520	37800
2. Кирпич силикатный	шт	7,5	50800	381000
3. Доска обрезная	м	150	10620	1593000
4. Краска-эмаль	кг	30	960	28800
5. Стекло оконное	м	90	5900	531000
6. Прочие				72900
ИТОГО:				2644500

2.3 по счету 20 «Основное производство»

Наименование показателя	Сумма, руб.
1. Незавершенное производство по объекту №1	268350
2. Незавершенное производство по объекту №2	143400
ИТОГО :	411750

2.4 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (наша задолженность перед поставщиками и подрядчиками)

Наименование поставщика	Сумма, руб.
1. Цементный завод	9900
2. Кирпичный завод	95250
3. Лесное хозяйство	346500
4. Химический завод	3900
5 Силикатный завод	115500
6. Нефтебаза	8100
7 Завод металлоизделий	10350
ИТОГО:	589500

2.5 по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Наименование заказчика	Сумма, руб.
1. Задолженность заказчика № 1 по объекту, сданному в 4 кв.09г.	900000
2. Задолженность заказчика № 2 по объекту, сданному в 4 кв. 09г.	360000
ИТОГО:	1260000

2.6 по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Наименование фондов	Сумма, руб.
1. Фонд социального страхования	13524
2. Пенсионный фонд Федеральный бюджет	17629
3. Пенсионный фонд (страховая часть)	35259
4. Пенсионный фонд (накопительная часть)	17630
5. Фонд обязательного мед страхования (федеральный)	4164
6.Фонд обязательного мед. страхования (территориальный)	4530
ИТОГО:	92736

2.7 по счету 76 «Расчеты с прочими кредиторами» Задолженность прочим кредиторам

Наименование кредитора	Сумма, руб.
1. РЭС-энерго	7200
2. СМУ	9000
ИТОГО:	16200

Начальный баланс (по синтетическим счетам) на 01.01.2010 г.

№ счета	АКТИВ	Сумма	№ счета	ПАССИВ	Сумма
1	2	3	4	5	6
01	Основные средства	1357500	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	589500
10.8	Материалы	2644500	66	Краткосрочный кредит	600000
20	Основное производство	411750	68	Расчеты по налогам и сборам	151800
50	Касса	75750	69.1	Расчеты по социальному страхованию	13524
51	Расчетный счет	340050	69.2	Расчеты по пенсионному обеспечению	70518
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	1260000	69.3	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию	8694
			70	Расчеты с персоналом по оплате труда	228450
			76	Расчеты с прочими кредиторами	16200
			80	Уставной капитал	4238514
			84	Нераспределенная прибыль	172350
Итого:	6089550	Итого:	6089550

4. Журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2010 г.

№ п/п	Документ и содержание хозяйственных операций	№ операции	Корреспонди-рующие счета	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
1.	Выписка с расчетного счета ( от 11.01.10г. )
1. Зачислен аванс от заказчика №3 по строительству объекта №1	1	51	62	720000
2. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
2.1. поставщикам и подрядчикам:
 Цементному заводу;	2	60	51	5400
 Кирпичному заводу;	3	60	51	50250
 Лесному хозяйству;	4	60	51	346500
 РЭС-энерго;	5	76	51	7200
 СМУ;	6	76	51	9000
2.2. органам социального страхования и обеспечения:
 фонду социального страхования;	7	69.1	51	13524
 пенсионному фонду Федеральный бюджет;	8	69.2	51	17629
 пенсионному фонду (страховая часть);	9	69.2	51	35259
 пенсионному фонду (накопительная часть);	10	69.2	51	17630
 фонду обязательного мед. страхования (федеральный);	11	69.3	51	4164
 фонду обязательного мед. страхования (территориальный))	12	69.3	51	4530
2.3. в бюджет	13	68.4	51	151800
3. Снято наличными в кассу:
 на выдачу зарплаты;	14	50	51	228450
 на командировочные расходы	15	50	51	7500
2	Отчет кассира (от 11.01.10г.)
1. По платежной ведомости №26 выдана зарплата за декабрь 09 г.;	16	70	50	228450
2. Выдано директору в подотчет на командировочные расходы	17	71	50	7500
3	Акт о ликвидации основных средств (от 18.01.10г.)
Ликвидировано строительное оборудование (вид В-2шт), пришедшее в негодность:
 списана остаточная стоимость;	18	91.2	01	15000
 списан износ;	19	02	01	195000
 оприходованы на склад возвратные материалы, оставшиеся от ликвидации	20	10.8	91	3000
4	Справка бухгалтерии №1
Списан финансовый результат от ликвидации строительного оборудования:
Убыток от ликвидации	21	99	91	12000
5	Счета-фактуры, накладные, приходные ордера(за 19.01.10г.)
Акцептованы счета поставщиков и оприходованы на склад материалы :
1. цемент в количестве 500 кг по договорной цене 15 руб. за кг от Цементного завода;	22	10. 8	60	7500
2 кирпич силикатный в количестве 10000 шт. по договорной цене 7,5 руб. за шт. от Кирпичного завода	23	10.8	60	75000
3 НДС (18%) от договорной цены.	24	19	60	14850
6	Расчетная ведомость зарплаты №1 за январь 10г.
1. Начислена зарплата:
 рабочим, занятым на строительстве объекта №1;	25	20	70	110400
 рабочим, занятым на строительстве объекта №2;	26	20	70	70800
 рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов;	27	25	70	42300
 общехозяйственному и административно-управленческому персоналу;	28	26	70	28650
2. Начислены отпускные рабочему, работающему на строительстве объекта №2 ( за 24 дня, в т.ч. за 10 дней января и 14 дней, приходящихся на февраль );				4320
29	20	70	1800
30	97	70	2520
3. Удержан подоходный налог	31	70	68	23430
7	Справка бухгалтерии №2 (29.01.10г.)
Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения за январь (отдельно по каждому фонду)				66682,2
1. Фонд социального страхования (2,9%)	32	20	69.1	5254,8
2. Пенсионный фонд (20%)	33	20	69.2	36240
3. ФФОМС (1,1%)	34	20	69.3	1993,2
4. ТФОМС (2,0%)	35	20	69.3	3624
1. Фонд социального страхования (2,9%)	36	25	69.1	1226,7
2. Пенсионный фонд (20%)	37	25	69.2	8460
3. ФФОМС (1,1%)	38	25	69.3	465,3
4. ТФОМС (2,0%)	39	25	69.3	846
1. Фонд социального страхования (2,9%)	40	26	69.1	830,85
2. Пенсионный фонд (20%)	41	26	69.2	5730
3. ФФОМС (1,1%)	42	26	69.3	315,15
4. ТФОМС (2,0%)	43	26	69.3	573
1. Фонд социального страхования (2,9%)	44	97	69.1	125,28
2. Пенсионный фонд (20%)	45	97	69.2	864
3. ФФОМС (1,1%)	46	97	69.3	47,52
4. ТФОМС (2,0%)	47	97	69.3	86,4
8	Справка бухгалтерии №3 (29.01.10г.)
Начислена амортизация за январь (по каждому виду основных средств).	48	20	02	27070
49	26	02	996,25
9	Авансовый отчет (от 2.02.10г.)
Списаны расходы директора по командировке:
 проезд к месту командировки и обратно;	50	26	71	3690
 оплата за проживание;	51	26	71	2010
 суточные	52	26	71	330
10
Директором возвращены в кассу неиспользованные денежные средства	53	50	71	1470
11	Выписка с расчетного счета (от 8.02.10г.)
1. Зачислены платежи от заказчика №1;	54	51	62	540000
2. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
2.1. по социальному страхованию и обеспечению (взносы за январь 10г. (отдельно по каждому фонду);				66682,2
2.1.1. Фонд социального страхования	55	69.1	51	7437,63
2.1.2. Пенсионный фонд	56	69.2	51	51294
2.1.3. ФФОМС	57	69.3	51	2821,17
2.1.4. ТФОМС	58	69.3	51	5129,4
2.2.по налогам и сборам (подоходный налог за январь 10 г.);	59	68	51	23430
2.3. поставщикам и подрядчикам:
 Цементному заводу;	60	60	51	12000
 Кирпичному заводу;	61	60	51	30000
 Химическому заводу;	62	60	51	3900
 Силикатному заводу;	63	60	51	15000
 Нефтебазе;	64	60	51	8100
 Заводу металлоизделий;	65	60	51	10350
3. Снято наличными в кассу:
 на выдачу зарплаты за январь;	66	50	51	233040
 на хоз. расходы	67	50	51	22500
12	Отчет кассира (от 9.02.10г.)
1. По платежной ведомости №1 выдана зарплата за январь 10г. (депонированная зарплата отсутствует);	68	70	50	233040
2. Выдано в подотчет на хоз. расходы	69	71	50	22500
13	Счета-фактуры, накладные (за 19.02.10г.)
1. Приобретено строительное оборудование у завода "Машстрой" в количестве 2 шт по оптовой цене 144000 руб. (за единицу), в т.ч. НДС -?;	70	08	60	288000
71	19	60	43932,2
2. Доставка осуществлена автотранспортным предприятием, за что предъявлен счет на оплату в сумме 700 руб., в т.ч. НДС - ?;	72	08	76	700
73	19	60	106,78
3. Оборудование передано в монтаж;	74	07	08	288700
4. Монтаж осуществлен подрядной организацией "Спецмонтаж", за что предъявлен счет на оплату в сумме 9000, в т.ч. НДС – ?	75	07	60	9000
76	19	60	1372,88
14	Акт ввода в эксплуатацию основных средств (от 22.02.10г.)
Строительное оборудование введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости Примечание: годовая норма амортизации 18 %	77	01	07	297700
15	Выписка с расчетного счета (от 25.02.10г.)
1. Зачислены платежи от заказчика №2;	78	51	62	180000
2. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам:
 заводу "Машстрой";	79	60	51	144000
 автотранспортному предприятию;	80	60	51	7200
 подрядной организации "Спецмонтаж"	81	60	51	9000
16	Расчетная ведомость зарплаты №2 за февраль 10г.
1. Начислена зарплата:
 рабочим, занятым на строительстве объекта №1;	82	20	70	120450
 рабочим, занятым на строительстве объекта №2;	83	20	70	70800
 рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов;	84	25	70	44100
 общехозяйственному и административно-управленческому персоналу;	85	26	70	32850
2. Начислены пособия по временной нетрудоспособности;	86	20	70	5550
3. Удержан подоходный налог	87	70	68	27360
17	Справка бухгалтерии №4 (от 26.02.10г.)
1. Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения за февраль (отдельно по каждому фонду);				69732
1. Фонд социального страхования (2,9%)	88	20	69.1	5546,25
2. Пенсионный фонд (20%)	89	20	69.2	38250
3. ФФОМС (1,1%)	90	20	69.3	2103,75
4. ТФОМС (2,0%)	91	20	69.3	3825
1. Фонд социального страхования (2,9%)	92	25	69.1	1278,9
2. Пенсионный фонд (20%)	93	25	69.2	8820
3. ФФОМС (1,1%)	94	25	69.3	485,1
4. ТФОМС (2,0%)	95	25	69.3	882
1. Фонд социального страхования (2,9%)	96	26	69.1	952,65
2. Пенсионный фонд (20%)	97	26	69.2	6570
3. ФФОМС (1,1%)	98	26	69.3	361,35
4. ТФОМС (2,0%)	99	26	69.3	657
2. Отпускные, начисленные в январе и приходящиеся на дни февраля (по расчетной ведомости №1 и справке №2), включены в затраты по строительству объекта №2	100	20	70	2520
18	Справка бухгалтерии №5 (от 26.02.10г.)
Начислена амортизации за февраль (по каждому виду основных средств)	101	20	02	28385,5
102	26	02	996,25
19	Авансовый отчет (от 26.02.10г.)
Списаны расходы подотчетного лица:
 по приобретенным прочим материалам;	103	10.8	71	17730
 по почтово-телеграфным и канцелярским расходам.	104	26	71	4425
20	Отчет кассира (от 26.02.10г.)
Подотчетным лицом возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы	105	50	71	345
21	Выписка с расчетного счета (от 5.03.10г.)
1. Зачислен аванс от заказчика №4 по строительству объекта №2;	106	51	62	360000
2. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
2.1 органам социального страхования и обеспечения (взносы за февраль по каждому фонду отдельно);				69732
1. Фонд социального страхования	107	69.1	51	7777,8
2. Пенсионный фонд	108	69.2	51	53640
3. ФФОМС	109	69.3	51	2950,2
4. ТФОМС	110	69.3	51	5364
2.2. в бюджет (подоходный налог за февраль)	111	68	51	27360
3.Снято наличными в кассу на выдачу зарплаты за февраль	112	50	51	240840
22	Отчет кассира (от 5.03.10г.)
По платежной ведомости №2 выдана зарплата за февраль (депонированная зарплата отсутствует).	113	70	50	240840
23	Акт приемки-передачи основных средств (от 16.03.10г.)
Получены безвозмездно 2 компьютера:
 первоначальная стоимость 13500 руб. (за единицу);	114	08	98.2	27000
 износ 6000 руб. (за единицу)	115	98.2	02	12000
24	Счета-фактуры (за 1 квартал 10г.)
1. .РЭС-энерго за потребленную электроэнергию:
 для двигателей строительных машин и механизмов;	116	25	76	14550
 на общехозяйственные нужды;	117	26	76	3450
 НДС (18%) от стоимости электроэнергии	118	19	76	3240
2. СМУ арендная плата по текущей аренде:
 по арендованным основным средствам производственного назначения;	119	20	76	23400
 по арендованным основным средствам общехозяйственного назначения;	120	26	76	6600
 НДС (18%) от стоимости арендной платы	121	19	76	5400
25	Требования-накладные (за 1 квартал 10г.)
1. Отпущены со склада материалы:
1.1 на объект №1:
 цемент в количестве 1515 кг;	122	20	10.8	22725
 кирпич силикатный в количестве 35955 шт.;	123	20	10.8	269662,5
 доска обрезная в количестве 5910 м;	124	20	10.8	886500
 стекло оконное в количестве 3840 м;	125	20	10.8	345600
 краска-эмаль в количестве 653 кг;	126	20	10.8	19590
 прочие материалы в сумме	127	20	10.6	16410
1.2 на объект №2:
 цемент в количестве 960 кг;	128	20	10.8	14400
 кирпич силикатный в количестве 14925 шт.;	129	20	10.8	111937,5
 доска обрезная в количестве 1928 м;	130	20	10.8	289200
 прочие материалы в сумме	131	20	10.6	9525
1.3 на расходы по содержанию машин и механизмов:
 прочие строительные материалы в сумме	132	25	10.6	25095
26	Справка бухгалтерии №7 (от 31.03.10г.)
Начислена амортизация за март (по каждому виду основных средств).	133	20	02	27070
134	26	02	1221,25
27	Расчетная ведомость зарплаты №3 за март 10г.
1.Начислена зарплата:
 рабочим, занятым на строительстве объекта №1;	135	20	70	115350
 рабочим, занятым на строительстве объекта №2;	136	20	70	71550
 рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов;	137	25	70	42750
 общехозяйственному и административно-управленческому персоналу;	138	26	70	29100
2.Удержан подоходный налог	139	70	68	26070
28	Справка бухгалтерии №8 (от 31.03.10г.)
1. Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения за март (отдельно по каждому фонду);				67275
1. Фонд социального страхования (2,9%)	140	20	69.1	5420,1
2. Пенсионный фонд (20%)	141	20	69.2	37380
3. ФФОМС (1,1%)	142	20	69.3	2055,9
4. ТФОМС (2,0%)	143	20	69.3	3738
1. Фонд социального страхования (2,9%)	144	25	69.1	1239,75
2. Пенсионный фонд (20%)	145	25	69.2	8550
3. ФФОМС (1,1%)	146	25	69.3	470,25
4. ТФОМС (2,0%)	147	25	69.3	855
1. Фонд социального страхования (2,9%)	148	26	69.1	843,9
2. Пенсионный фонд (20%)	149	26	69.2	5820
3. ФФОМС (1,1%)	150	26	69.3	320,1
4. ТФОМС (2,0%)	151	26	69.3	582
2. Списаны общепроизводственные расходы на затраты по строительству объектов №1 и №2 (пропорционально отработанным машино-сменам):
по объекту №1 - 60 маш-см;	152	20	25	73800
по объекту №2 - 45 маш-см);	153	20	25	55350
3. Списаны общехозяйственные расходы на затраты по строительству объектов №1 и№2 (пропорционально заработной плате рабочих)
по объекту №1	154	20	25	85482,75
по объекту №2	155	20	25	52392,00
29	Акт приемки-сдачи СМР, счет-фактура (от 29.03.10г.)
Предъявлен счет-фактура на оплату заказчику №3 на стоимость строительно-монтажных работ по строительству объекта №1 в сумме 2700000, в т.ч. НДС	156	62	90	2700000
157	90	68	411864,41
30	Справка бухгалтерии №9 (от 31.03.10г.)
1. Списана фактическая производственная себестоимость по объекту №1;	158	90	20	2155982,25
2. Списан финансовый результат от сдачи объекта №1 заказчику №3	159	90	99	132153,34
3.Аванс, полученный от заказчика №3 засчитан в реализацию (т.е. в окончательный расчет по погашению задолженности по строительству объекта №1)	160	62.2	62.1	720000

5. Счета бухгалтерского учета.

Счет №01 «Основные средства».

№	Д	№	К
Сн	2 085 000,00
77	297 700,00	18	15 000,00
		19	195 000,00
	297 700,00		210 000,00
Ск	2 172 700,00

Счёт №02 «Амортизация основных средств»

№	Д	№	К
		Сн	727 500,00
19	195 000,00	48	27 070,00
		49	996,25
		101	28 385,50
		102	996,25
		115	12 000,00
		133	27 070,00
		134	1 221,25
	195 000,00		97 739,25
		Ск	630 239,25

Счёт №07 «Оборудование к установке»

№	Д	№	К

74	288 700,00	77	297 700,00
75	9 000,00
	297 700,00		297 700,00
Ск	0	Ск	0

Счёт №08 «Вложения во внеоборотные активы»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
70	288 000,00	74	288 700,00
72	700,00
114	27 000,00
	315 700,00		288 700,00
Ск	27 000,00

Счёт №10.8 «Строительные материалы»

№	Д	№	К
Сн	2644500,00
20	3 000,00	122	22725,00
22	7 500,00	123	269662,50
23	75 000,00	124	886500,00
103	17 730,00	125	345600,00
		126	19590,00
		127	16 410,00
		128	14400,00
		129	111937,50
		130	289200,00
		131	9 525,00
		132	25 095,00
	103 230,00		2 010 645,00
Ск	737 085,00

Счёт №19 «Налог на добавленную стоимость»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
24	14 850,00
71	43 932,20
73	106,78
76	1 372,88
118	3 240,00
121	5 400,00
Ск	68 901,86

Счёт №20 «Основное производство»

№	Д	№	К
Сн	411 750,00
25	110 400,00	158	2 155 982,25
26	70 800,00
29	1 800,00
32	5254,8
33	36240
34	1993,2
35	3624
48	27 070,00
82	120 450,00
83	70 800,00
86	5 550,00
88	5546,25
89	38250
90	2103,75
91	3825
100	2 520,00
101	28 385,50
119	23 400,00
122	22725
123	269662,5
124	886500
125	345600
126	19590
127	16 410,00
128	14400
129	111937,5
130	289200
131	9 525,00
133	27 070,00
135	115 350,00
136	71 550,00
140	5420,1
141	37380
142	2055,9
143	3738
152	73800,00
153	55350,00
154	85482,75
155	52392,00
	3 073 151,25		2 155 982,25
Ск	1 328 919,00

Счёт №25 «Общепроизводственные расходы»

№	Д	№	К

27	42 300,00	152	73800,00
36	1226,7	153	55350,00
37	8460
38	465,3
39	846
84	44 100,00
92	1278,9
93	8820
94	485,1
95	882
116	14 550,00
132	25 095,00
137	42 750,00
144	1239,75
145	8550
146	470,25
147	855
	202 374,00		129 150,00
Ск	73 224,00

Счёт №26 « Общехозяйственные расходы»

№	Д	№	К

28	28 650,00	154	85482,75
40	830,85	155	52392,00
41	5730
42	315,15
43	573
49	996,25
50	3 690,00
51	2 010,00
52	330,00
85	32 850,00
96	952,65
97	6570
98	361,35
99	657
102	996,25
104	4 425,00
117	3 450,00
120	6 600,00
134	1 221,25
138	29 100,00
148	843,9
149	5820
150	320,1
151	582
	137 874,75		137 874,75
Ск	0	Ск	0

Счёт №50 «Касса»

№	Д	№	К
Сн	75 750,00
14	228 450,00	16	228 450,00
15	7 500,00	17	7 500,00
53	1 470,00	68	233 040,00
66	233 040,00	69	22 500,00
67	22 500,00	113	240 840,00
105	345,00
112	240 840,00
	734 145,00		732 330,00
Ск	77 565,00

Счёт №51 «Расчётный счёт»

№	Д	№	К
Сн	340 050,00
1	720 000,00	2	5 400,00
54	540 000,00	3	50 250,00
78	180 000,00	4	346 500,00
106	360 000,00	5	7 200,00
		6	9 000,00
		7	13 524,00
		8	17 629,00
		9	35 259,00
		10	17 630,00
		11	4 164,00
		12	4 530,00
		13	151 800,00
		14	228 450,00
		15	7 500,00
		55	7437,63
		56	51294
		57	2821,17
		58	5129,4
		59	23 430,00
		60	12 000,00
		61	30 000,00
		62	3 900,00
		63	15 000,00
		64	8 100,00
		65	10 350,00
		66	233 040,00
		67	22 500,00
		79	144 000,00
		80	7 200,00
		81	9 000,00
		107	7777,8
		108	53640
		109	2950,2
		110	5364
		111	27 360,00
		112	240 840,00
	1 800 000,00		1 821 970,20
Ск	318 079,8

Счёт №60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

№	Д	№	К
Сн			589 500,00
2	5 400,00	22	7 500,00
3	50 250,00	23	75 000,00
4	346 500,00	24	14 850,00
60	12 000,00	70	288 000,00
61	30 000,00	71	43 932,20
62	3 900,00	73	106,78
63	15 000,00	74	9 000,00
64	8 100,00	76	1 372,88
65	10 350,00
79	144 000,00
80	7 200,00
81	9 000,00
	641 700,00		439 761,86
		Ск	387 561,86

Счёт №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

№	Д	№	К
Сн	1 260 000,00
156	2 700 000,00	1	720 000,00
160	720 000,00	54	540 000,00
		78	180 000,00
		106	360 000,00
		160	720 000,00
	3 420 000,00		2 520 000,00
Ск	2 160 000,00

Счёт №66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»

№	Д	№	К
		Сн	600000,00
	0		0
		Ск	600000,00

Счёт №68 «Расчёты по налогам и сборам»

№	Д	№	К
		Сн	151 800,00
13	151 800,00	31	23 430,00
59	23 430,00	87	27 360,00
111	27 360,00	139	26 070,00
		157	411 864,41
	202 590,00		488 724,41
		Ск	437 934,41

Счёт №69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»

№	Д	№	К
		Сн	92 736,00
7	13 524,00	32	5254,8
8	17 629,00	33	36240
9	35 259,00	34	1993,2
10	17 630,00	35	3624
11	4 164,00	36	1226,7
12	4 530,00	37	8460
55	7437,63	38	465,3
56	51294	39	846
57	2821,17	40	830,85
58	5129,4	41	5730
107	7777,8	42	315,15
108	53640	43	573
109	2950,2	44	125,28
110	5364	45	864
		46	47,52
		47	86,4
		88	5546,25
		89	38250
		90	2103,75
		91	3825
		92	1278,9
		93	8820
		94	485,1
		95	882
		96	952,65
		97	6570
		98	361,35
		99	657
		140	5420,1
		141	37380
		142	2055,9
		143	3738
		144	1239,75
		145	8550
		146	470,25
		147	855
		148	843,9
		149	5820
		150	320,1
		151	582
	229 150,20		203 689,20
		Ск	67 275,00

Счёт №70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

№	Д	№	К
		Сн	228 450,00
16	228 450,00	25	110 400,00
31	23 430,00	26	70 800,00
68	233 040,00	27	42 300,00
87	27 360,00	28	28 650,00
113	240 840,00	29	1 800,00
139	26 070,00	30	2 520,00
		82	120 450,00
		83	70 800,00
		84	44 100,00
		85	32 850,00
		86	5 550,00
		100	2 520,00
		135	115 350,00
		136	71 550,00
		137	42 750,00
		138	29 100,00
	779 190,00		791 490,00
		Ск	240 750,00

Счёт №71 «Расчёты с подотчетными лицами»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
17	7 500,00	50	3 690,00
69	22 500,00	51	2 010,00
		52	330,00
		53	1 470,00
		103	17 730,00
		104	4 425,00
		105	345,00
	30 000,00		30 000,00
Ск	0	Ск	0

Счёт №76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

№	Д	№	К
		Сн	16 200,00
5	7 200,00	72	700,00
6	9 000,00	116	14 550,00
		117	3 450,00
		118	3 240,00
		119	23 400,00
		120	6 600,00
		121	5 400,00
	16 200,00		57 340,00
		Ск	57 340,00

Счёт №80 «Уставный капитал»

№	Д	№	К
		Сн	4238514,00
	0		0
			4238514,00
		Ск	4238514,00

Счёт №84 «Нераспределенная прибыль»

№	Д	№	К
		Сн	172350,00
	0		0
			172350,00
		Ск	172350,00

Счёт №90 «Продажи»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
157	411 864,41	156	2 700 000,00
158	2 155 982,25
159	132 153,34
	2 700 000,00		2 700 000,00
Ск	0	Ск	0

Счёт №91 «Прочие доходы и расходы»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
18	15 000,00	20	3 000,00
		21	12 000,00
	15 000,00		15 000,00
Ск	0	Ск	0

Счёт №97 «Расходы будущих периодов»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
30	2 520,00
44	125,28
45	864
46	47,52
47	86,4
	3643,2
Ск	3643,2

Счёт №98 «Доходы будущих периодов»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
111	12 000,00	110	27 000,00
			15 000,00
		Ск	15 000,00

Счёт №99 «Прибыль и убытки»

№	Д	№	К
Сн	0	Сн	0
21	12 000,00	159	132 153,34
	12 000,00		132 153,34
		Ск	120 153,34

6. Оборотно-сальдовая ведомость, руб.

№ счета	Остаток на 01.01.2010г.	Обороты за 1 кв. 2010г.	Остаток на 01.04.2010г.
Д	К	Д	К	Д	К
1	2	3	4	5	6	7
01	2 085 000,00		297 700,00	210 000,00	2 172 700,00
02		727 500,00	195 000,00	97 739,25		630 239,25
07			297 700,00	297 700,00
08			315 700,00	288 700,00	27 000,00
10	2644500,00		103 230,00	2 010 645,00	737085,00
19			68 901,86		68 901,86
20	411 750,00		3 073 151,25	2 155 982,25	1 328 919,00
25			202 374,00	129 150,00	73 224,00
26			137 874,75	137 874,75
50	75 750,00		734 145,00	732 330,00	77 565,00
51	340 050,00		1 800 000,00	1 821 970,20	318 079,80
60		589 500,00	641 700,00	439 761,86		387 561,86
62	1 260 000,00		3 420 000,00	2 520 000,00	2 160 000,00
66		600 000,00				600 000,00
68		151 800,00	202 590,00	488 724,41		437 934,41
69		92 736,00	229 150,20	203 689,20		67 275,00
70		228 450,00	779 190,00	791 490,00		240 750,00
71			30 000,00	30 000,00
76		16 200,00	16 200,00	57 340,00		57 340,00
80		2644500,00				4238514,00
84		172 350,00				172 350,00
90			2 700 000,00	2 700 000,00
91			15 000,00	15 000,00
97			3 643,20		3 643,20
98			12 000,00	27 000,00		15 000,00
99			12 000,00	132 153,34		120 153,34
	6 817 050,00	6 817 050,00	15 287 250,26	15 287 250,26	6 967 117,86	6 967117,86

7. Конечный баланс на 01. 04. 2010 г.

№ счета	АКТИВ	Сумма	№ счета	ПАССИВ	Сумма
1	2	3	4	5	6
01	Основные средства	2172700	2	Амортизация основных средств	630239,25
08	Вложения во внеоборотные активы	27000	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	387561,86
10.8	Материалы	773655,00	66	Краткосрочный кредит	600000
	НДС	737085	68	Расчеты по налогам и сборам	437934,41
20	Основное производство	1328919	69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	67275
	Общепроизводственные расходы	73224	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	240750
50	Касса	77565	76	Расчеты с прочими кредиторами	57340
51	Расчетный счет	318079,8	80	Уставной капитал	4238514
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	2160000	84	Нераспределенная прибыль	172350
97	Расходы будущих периодов	3 643,20	98	Доходы будущих периодов	15000
			99	Прибыль и убытки	120153,34
Итого:	6967117,86	Итого:	6967117,86

Бухгалтерский баланс

за	1 кв. 2010		год	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация		по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности		по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Местонахождение (адрес)

Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	1357500	1542460,75
Незавершенное строительство	130		27000
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	1357500	1569460,75
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	3056250	2142871,2
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2644500	737085
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	411750	1402143
готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216		3643,2
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220		68901,86
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1260000	2160000
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	415800	395644,8
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	4732050	4767417,86
БАЛАНС	300	6089550	6336878,61

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	4238514	4238514
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	172350	292503,34
Итого по разделу III	490	4410864	4531017,34
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	600000	600000
Кредиторская задолженность	620	1078686	1190861,27
в том числе: поставщики и подрядчики	621	589500	387561,86
задолженность перед персоналом организации	622	228450	240750
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	92736	67275
задолженность по налогам и сборам	624	151800	437934,41
прочие кредиторы	625	16200	57340
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640		15000
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	1678686	1805861,27
БАЛАНС	700	6089550	6336878,61
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Список литературы

Астахов В.П. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. - М.: ИКЦ «Март», 2008.
Аудит / Под ред. Шеремета А.Д., Суйц В.П. – М.: Эксмо, 2008.
Аудит: Учебник для вузов / В.И. Подольский, А.А. Савин, Л.В. Сотникова и др.; Под ред. проф. В.И. Подольского. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Аудит, 2009. – 583 с.
Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет: учебник для вузов. /Под ред. проф. Ю.А. Бабаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2007.
Богатая И.Н. Аудит: учеб. пособие / И.Н. Богатая, Н.Т. Лабынцев, Н.Н. Хахонова. – 4-е изд., перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 506 с.
Бухгалтерский учет: Учебник для вузов/ под ред. проф. Ю.А.Бабаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
Бухгалтерский учет/ Учебник под ред. П.С.Безруких, В.В.Ивалевич, Н.П.Кондраков и др. - 2-е изд. пер.и доп. - М.: Бухучет, 2008.
Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современных предприятиях. - Новосибирск, 2007.
Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая и третья) (по состоянию на 1 октября 2011 года). // СПС Консультант Плюс
Клинов Н. Формирование учетной политики /Финансовая газета. – 2006. - N 9.
Конституция РФ (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с изм. от 30.12.2009 г.) // Российская газета от 25.12.1993 г.
Макальская М.Л., Фельдман И.А. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов. – М.: Высшее образование, 2008.
Налетова И. А., Слободчикова Т. Е. Аудит. - М.: ИНФРА-М, 2008.
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая. Комментарий последних изменений (по сост. на 1 января 2011 г.). – М.: Юрайт-Издат,2011.
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению (утверждены приказом Минфина России от 31.10.2000 №94н, в редакции приказа Минфина России от 18.09.2006 № 115н).
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утверждено приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, в редакции приказа Минфина России от 18.09.2006 № 116н).
Положение по Бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия» ПБУ 1/2008 (утверждено приказом Минфина России от 06.10.2008 №106н).
Приказ Минфина Российской Федерации от 2 июня 2010 года №66н «О формах бухгалтерской отчетности организации»
Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Суглобов А.Е. Бухгалтерский учет и аудит: Учебное пособие для вузов/ А.Е. Суглобов, Б.Т. Жарыгласова. – М.: КноРус, 2010.
Терехов А. А. Аудит. — М.: Эксмо, 2007.
Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009.
Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" // Российская газета от 31 декабря 2008 г.
Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 3.11.2006 г.) // СПС: Консультант Плюс. – Электрон. дан. и прогр. – М.: 2011.

1. Психические состояния человека их классификация и свойства
2. Фиктивное банкротство ~ это ложное объявление фирмы о своей несостоятельности в целях введения в заблуж.html
3. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата хімічних наук Донецьк ~
4. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата біологічних наук Льв
5. Гидроэнергетика Украины
6. 1Состояние меж.нар
7. Реферат- Психология семейных отношений
8. новлених законом межах у розмірі прямої дійсної шкоди але не більше свого середнього місячного заробі
9. Практикум по 1С Смоляк Н
10. Подбор оборудования для бетоносмесительных заводов
11. Портрет Дориана Грея
12. Сущность логистики и ее роль в организации деятельности предприятия Проверил Дата
13. 100мг При снижении уровня глюкозы в крови до 17 ~ 22 ммоль-л 3040 мг развиваются судороги потеря сознания а т
14. Экономическая политика в условиях безработицы
15. 4] ПІДГОТОВКА МАЙБУТНІХ УЧИТЕЛІВ ФІЗИЧНОЇ КУЛЬТУРИ ДО ВИКЛАДАННЯ ОСНОВ БЕЗПЕКИ ЖИТТЄДІЯЛЬНОСТІ В
16. аудит происходит от лат
17. 1 Определение виды и функции складского комплекса 1
18. По старой Смоленской дороге
19. ВЫХОДНЫЕ НА ЛЫЖАХ Ясна Татранская Ломница Закопане В туре- три горнолыжных курорта и три аквапарка
20. Правовой статус медицинских и фармацевтических работников лечащего врача

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе