Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Лекция : «Риск и стратегия в предпринимательстве».
8.1.Понятие риска. Потери от риска.
Предпринимательский риск - это опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, предпринимательский риск есть угроза того, что в своей деятельности предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных программой его действий либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.
Под потерями, которые возникают в предпринимательской деятельности, понимают случайный, но потенциально возможный расход ресурсов, возникающий вследствие отклонения реального хода предпринимательства от расчетного сценария. Такие потери могут иметь место при неблагоприятном стечении обстоятельств и представляют дополнительные расходы сверх намеченных, а также любые расходы, не приносящие целесообразного результата.
Потери от риска, которые могут иметь место при осуществлении предпринимательской деятельности, подразделяют на материальные, трудовые. финансовые, потери времени, специальные виды потерь ( 80).
Материальные потери в сельскохозяйственном предпринимательстве проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов (зданий, сооружений, оборудования, другого имущества, продукции, материалов, сырья, энергии и др.). Они измеряются в тех же единицах, е которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, то есть в физических единицах массы, объема, площади, длины или в штуках. Для определения обшей величины материальных потерь производится их исчисление в стоимостном выражении.
Трудовые потери представляют собой потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. Их выражают в человеко-часах или человеко-днях рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное выражение осуществляется умножением количества человеко-часов (дней) па стоимость (пену) одного часа (дня) рабочего времени.
Финансовые потери возникают при наличии прямого денежного ущерба, связанного с необходимостью осуществления непредусмотренных предпринимательским проектом платежей, уплатой штрафов, утерей денежных средств или ценных бумаг. Они проявляются также в неполучении или недополучении денег из тех источников, откуда их предполагалось получить, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему сельскохозяйственной продукции, уменьшении выручки вследствие снижения по непредвиденным причинам цен на реализуемую продукцию.
Потери времени имеют место в тех случаях, когда процесс предпринимательской деятельности происходит медленнее, чем было намечено. Это приводит в конечном итоге к недополучению готовой продукции и соответствующих доходов. Для оценки их величины в стоимостном выражении необходимо установить, к каким потерям дохода способны привести потери времени.
Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей (в результате травматизма из-за несоблюдения техники безопасности и т.д.), окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий.
8.2. Виды предпринимательского риска
К числу наиболее важных видов предпринимательского риска относятся производственный, коммерческий и финансовый ( 81).
Под производственным понимают риск, связанный с производством и реализацией товаров (продукции, работ, услуг) и осуществлением любых видов производственной деятельности (Большая часть рисков, возникающих в сельскохозяйственном предпринимательстве, относятся к производственным) Наиболее важные факторы, порождающие этот вид риска:
-сокращение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие непредвиденного выхода из строя или простоя оборудования, недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени. отсутствия необходимого количества сырья (комбикормов, удобрений и т.д.), увеличения доли нестандартной продукции или брака и по другим причинам;
-снижение цен, по которым намечалось реализовать продукцию, в связи с неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, низким качеством продукции;
- повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом по сравнению с проектом сырья, материалов, топлива, энергии, ведут к повышению себестоимости производимой продукции;
- перерасход фонда оплаты труда в результате превышения проектной численности работников либо выплаты им более высокого по сравнению с намеченным уровнем заработной платы;
- уплата повышенных налогов и отчислений может иметь место, если в
процессе осуществления предпринимательского проекта ставки налогов и отчислении изменяются в неблагоприятную для предпринимателя сторону;
- другие потери в виде штрафов, естественной убыли, а также обусловленные стихийными бедствиями, эпидемиями и др.
Коммерческий риск (риск коммерческого предпринимательства) возникает в процессе реализации закупленных предпринимателем товаров и услуг, то есть при их перепродаже. Наиболее важные факторы, которые должны быть учтены при оценке уровня этого вида риска:
Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществление финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. Наряду с факторами, характерным и для других видов предпринимательского риска (прежде всего коммерческого), при оценке величины и вероятности финансового риска учитывают такие специфические факторы, как неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, изменение курса ценных бумаг и валюты, ограничения на валютно-денежные операции и др. Так, неплатежеспособность одного или нескольких участников бизнес-операции, задержка платежей на срок, превышающий нормативный, приводят к снижению доходов других участников, потерн которых могут становиться критическими.
8.3. Уровни, показатели и критерии риска
В зависимости от величины вероятных потерь выделяют уровни (ступени, зоны) риска ( 82).
1. Область, в которой потери не ожидаются, называют безрисковой зоной.
2. Зона допустимого риска - это область, в пределах которой потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли, то есть предприниматель рискует не получить прибыль или получить се лишь частично, однако издержки он полностью возмещает.
3. Зона критического риска характеризуется возможностью потерь, которые превышают величину ожидаемой прибыли, вплоть до всей суммы расчетной выручки от предпринимательства. Иначе говоря, в этом случае может быть потеряна вся намечаемая прибыль и сверх того приходится возмещать произведенные затраты за свой счет
4. Зона катастрофического риска - это область потерь, которые в максимуме могут быть равны и даже превышать имущественное состояние предпринимателя. Поэтому вероятность катастрофических потерь должна быть близкой к нулю, иначе не сими начинать дело. К катастрофическому вне зависимости от величины имущественного или денежного ущерба относят риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
Поскольку риск определяется как опасность потери ресурсов и доходов, то для оценки уровня риска используется ряд показателей:
1. Риск может быть определен абсолютной величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) измерении.
2. Так как предпринимательские потери имеют случайный характер, то они измеряются не только абсолютной величиной, но и вероятностью того, что потери достигнут именно такой величины. Поэтому второй показатель – это вероятность того, что потери достигнут такого-то уровня.
3. При принятии решения о допустимости предпринимательского риска важно знать не только вероятность определенного уровня потерь, но и вероятность того, что потери превысят определенный уровень - это и есть третий показатель уровня риска.
Предельные величины уровня допустимого, критического и катастрофического риска называют соответственно критериями допустимого критического и катастрофического риска ( 83). Уровень критериев предпринимательского риска означает, что не следует идти на предпринимательскую сделку, если в 10 случаях из ста можно потерять всю прибыль, в одном случае из ста потерять выручку и хотя бы в одном случае из тысячи потерять имущество.
8.4. Методы оценки предпринимательского риска
Для опенки предпринимательского риска используют статистический. экспертный, раечетно-аналитический методы ( 84).
Суть статистического метода состоит в том, что анализируется статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности, и на этом основании прогнозируется возможная величина и вероятность возникновения определенных уровней потерь. Статистический метод требует наличия значительного массива исходной информации.
При отсутствии такой информации применяют экспертный метод оценки предпринимательского риска, который может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. Опытный, знающий человек способен интуитивно или по аналогии оценить вероятный ущерб и вероятность его возникновения применительно к конкретному виду предпринимательства. Число экспертов должно быть достаточно большим, что позволяет получить более объективную оценку предпринимательского решения и связанного с осуществленном риска.
Использование расчетно-аналитического метода построения кривой распределения вероятностей потерь и оценки на этой основе показателей предпринимательского риска требует создания системы алгоритмов прикладных математических программ.
8.5. Менеджмент риска
Процесс оценки рисков, с которыми сталкивается предприниматель, и минимизации потерь, связанных с этими рисками, называют менеджментом риска. Предприниматель должен знать, как можно уменьшить степень вероятности ряска до наиболее низкого возможного уровня, предусмотреть возможность п. уменьшения негативных последствий риска даже в случае самых неблагоприятных событий.
Основные методы менеджментного риска (уменьшения его размера): избежание, удержание, снижение, передача ( 85).
1. Риска можно избежать, что означает простое уклонение от любой деятельности, содержащей определенный риск. Практически это означает не брать на себя риск выше привычного уровня, в связи с чем в экономической литературе можно встретить рецепты выживания, имеющие подобную направленность: максимально сократить хозяйственные связи за пределами своего региона, учитывать в договорах возможное повышение цен и т.п. Однако в абсолютной форме требование избежания любого риска не может быть реализовано, так как определенный риск присущ любому виду предпринимательской деятельности.
2. Риск можно удержать, то есть принять на себя, оставить на своей ответственности как неотъемлемую часть предпринимательства. В практике предпринимательства брать риск на себя целесообразно в следующих случаях:
когда потенциальная потеря слишком незначительна, чтобы о ней беспокоиться;
когда эффективный менеджмент позволяет снизить риск (и этот сниженный риск можно принимать на свою ответственность);
когда затраты на страхование непомерно велики;
когда никаких других возможностей защиты от риска нет.
3. Риск нужно постараться снизить с использованием различных мер
превентивного (предупреждающего) характера, которые направлены на предупреждение непредвиденных разрушительных событий с целью снижения вероятности и величины ущерба (осуществление мероприятий по технике безопасности, охране предприятия, предупреждению инфекционных заболеваний животных и др.).
Одним из распространенных и надежных способов снижения риска является самострахование, которое осуществляется путем создания в предпринимательской организации специальных страховых запасов (семян, кормов, топлива и др.) (меры компенсационного характера). Самострахование логично также в тех случаях, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса. Оно имеет смысл и в тех случаях, когда вероятность убытков чрезвычайно мала или когда организация владеет большим количеством однотипного имущества.
Самострахование позволяет предпринимателю в критический момент иметь конкретные товарно-материальные ценности (запасы семян определенного сорта и кондиции и др.) Однако оно имеет ярко выраженные экономические границы, так как средства, которые предприниматель может отвлечь в резерв, не беспредельны.
4. Передача риска - самый распространенный в предпринимательской деятельности метод его уменьшения. Передача риска чаше всею происходит путем страхования. Однако страхование лишь компенсирует возможный ущерб (полностью или частично) в денежной форме, но не возмещает утраченные товарно-материальны ценности.
Одним из способов передачи риска, которым широко пользуются сельскохозяйственные предприниматели, является банковский кредит Его недостаток заключается в том, что он предполагает возвратность полученных средств, к тому же с процентами.
Каждый из методов управления рисками имеет свои достоинства и недостатки, поэтому предприниматель обычно использует их в совокупности или в определенной комбинации. С точки зрения минимизации расходов любой метод управления рисками должен быть задействован, если он в конкретной ситуации требует наименьших затрат. К тому же каждый метод используется только до того момента, когда расходы на его применение не начнут превышать отдачу. Однако это правило обычно не применяется,
если риск касается человеческой жизни или законности проводимой операции.
При управлении риском предприниматель руководствуется общими правилами: не рискуй больше, чем можешь себе позволить; думай о последствиях; не рискуй многим ради малого.
Наиболее важным является первое правило. Оно позволяет предпринимателю установить, какой риск требует первоочередного разрешения, принять решение о том может ли этот риск быть оставлен на собственном удержании без возможности банкротства. В практической деятельности предпринимателя это правило нередко конкретизируется следующим образом: никогда не вкладывай в новое умело больше 10% своего капитала.
Второе правило означает, что при решении вопроса об управлении риском для предпринимателя более важным является вопрос о размере возможного риска, а не о его вероятности. Поэтому при небольшом размере вероятного убытка и низкой его вероятности лучшим методом защиты от риска является его удержание. Страхование, наоборот, более целесообразно в случае, если вероятность страхового события мала, а вероятный убыток достаточно велик.
Третье правило касается рисков, которые могут быть «переданы». Оно определяет соотношение между страховой премией и страховой суммой. Имеется в виду, что, во-первых, риск не подлежит удержанию, если размер возможного убытка относительно велик по сравнению с сэкономленной премией; во-вторых, в некоторых случаях страховая премия может быть необоснованно высока по отношению к страховому покрытию (то есть в этом случае страхование обходится слишком дорого).
8.6. Стратегия предпринимательской деятельности
Стратегия предпринимательской деятельности - это определение долговременных целей и средств их достижения, разработка концепции того, как должны быть использованы в организации ресурсы для достижения поставленных целей. Основные направления стратегии предпринимательской деятельности: товарная (рыночная), ценовая и финансовая (86)
Разработка товарной (рыночной) стратегии предусматривает обоснование состава, соотношения и объемов производства отдельных видов продукции с учетом потребительского спроса, конкурентных преимуществ продукции, возможных каналов ее реализации и распределения объема продаж по этим каналам, путей достижение максимальной прибыли и оптимальных темпов роста предпринимательского формирования Эти вопросы решаются в разделах бизнес-плана: «Характеристика товаров и услуг», «Рынки сбыта товаров», «Конкуренция и другие внешние факторы» и «Производственный план». Для вновь создаваемой коммерческой организации соответствующие вопросы частично могут быть разработаны в технико-экономические обосновании (ТЭО) с последующим более тщательным их обоснованием в бизнес-плане.
Выбор товарной (рыночной) стратегии предпринимательской деятельность определяется действием ряда факторов: ролевая и содержательная функции организации на рынке, соотношение ее сложившихся рыночных позиций и перспектив расширения рынка, стадия жизненного цикла товара, сегмент рынка, на котором работает предприниматель его финансовые возможности, рыночная стратегия конкурентов и др.
По роли на рынке (ролевая функция) выделяют следующие группы предпринимательских организаций: лидеры, претенденты па лидерство, ведомые, новинки. Каждая из этих групп имеет свои стратегические интересы. Так, организации, относящиеся к группе лидеров, вынуждены отражать атаки других лидеров и претендентов на лидерство. В то же время они могут осуществлять контрнаступление на конкурентов, например, выгодно противопоставив надежность своей продукции просчетам при разработке конкурентом нового товара. Лидер может использован, и различные формы маневра; совершать предвосхищающие действия (например, распространить информацию о снижении цен, рекламу), диверсифицировать производство, выявляя более глубокие потребности покупателей и др. Грамотная рыночная стратегия лидера основана, как правило, на сочетании обороны, атаки, маневра и контрнаступления.
Претенденты на лидерство обнаруживают, как правило, значительный атакующии потенциал Их атаки на позиции лидеров могут иметь фронтальный (комплексный) характер, то есть осуществляться одновременно по многим направлениям (реклама, цены, обновление товара и др.), либо фланговый, то есть осуществляться по одному из этих направлений.
Стратегический поиск организаций, относящихся к группе новичков, состоит в поиске приемлемой рыночной ниши и закреплении в ней. Эта ниша должна быть достаточных размеров и прибыльности, иметь перспективы роста и не вызывать острого интереса конкурентов.
Важнейшее значение в выработке товарной (рыночной) стратегии имеет анализ соотношения перспектив расширения рынка и рыночных позиций коммерческой организации. Организации с низкими перспективами расширения рынка являются либо «неудачниками» (если они обладают слабыми рыночными позициями), либо «дойными коровами» (если их современные рыночные позиции являются очень сильными); организации с высокими перспективами расширения рынка могут быть «трудными детьми» (если их современные рыночные позиции являются еще слабыми), либо «звездами» (если их рыночные позиции очень сильные).
При нормальном стечении обстоятельств предпринимательские организации проходят в своем развитии стадии «трудного детства», «звездную» и па последнем этапе то или иное время могут являться «дойными коровами». На стадии «трудного детства» организация нуждается в крупных капиталовложениях, которые она не может обеспечить за счет собственных средств, поскольку объем продаж у нее еще невелик. По этой причине далеко не все «трудные дети» становятся «звездами». Они могут стать и неудачниками, неспособными окупить потери акционеров и вернуть полученные кредиты.
Со временем перспективы избранной сферы деятельности, как правило, ухудшаются, и организация, достигшая сильной рыночной позиции, становится на некоторый срок «дойной коровой». На этой стадии она является источником инвестиций для других сфер деятельности, нуждающихся в крупных вложениях («трудных детей»).
Выбор товарной (рыночной) стратегии в значительно степени определяется стадией жизненного цикла товара. Предприниматель, создавая принципиально новые товары, осуществляет стратегию обеспечения этим товарам привилегированного положения на рынке, стратегию ухода от конкуренции. Для этого он продает эти товары по ценам, обеспечивающим более высокую по сравнению со среднеотраслевой прибыльность.
На этапе увеличения обкома продаж производители ведут активную разработку различных модификаций товара. Со временем при неизменной технологической базе возможности дифференциации потребительского спроса постепенно исчерпываются, и тогда главным средством ведений конкурентной борьбы становится неновое соперничество.
На заключительном этапе жизненного цикла товара стратегия производителя заключается в обеспечении меньших по сравнению с вновь разрабатываемыми аналогами эксплуатационных затрат па единицу полезного эффекта товара.
Совершенно очевидно, что одновременная работа с товарами, находящимися на разных стадиях жизненного цикла, по силам лишь очень крупным компаниям. Однако они обычно неохотно идут первыми на производство принципиально новой продукции. Это связано с тем, что последствия возможной неудачи для них намного тяжелее. чем для небольших организаций. Для них наиболее приемлемым является крупномасштабное поточное производство уже освоенного вида продукции.
Небольшие организации обычно идут но сути специализации, выбирая себе одно из следующих «амплуа»: новатора, занимающегося прежде всего вопросами нововведений; инжиниринговой организации, запятой разработкой оригинальных модификаций товара и дизайном; узкоспециализированного изготовителя-субпоставщика относительно несложных изделий массового выпуска: поставщика традиционных изделий высокого качества,
При выборе сегмента (сегментов) рынка предприниматель должен учитывать свои цели, сильные и слабые стороны, степень конкуренции, характер каналов сбыта, массу прибыли и уровень рентабельности. Обычно общая масса прибыли организаций тем больше, чем больше сегментов рынка она обслуживает. Дифференциация продукции снижает значимость негативных последствий при сокращении какого-либо рыночного сегмента.
Многие предприниматели считают разработку цеповой стратегии ключевым вопросом в обосновании стратегии коммерческой организации. Принципиальное значение при обосновании ценовой стратегии имеет решение двух проблем: на каком уровне устанавливать цену; как и почему ее нужно изменять?
При установлении уровня цен на продукцию предприниматель должен учитывать, что она может изменяться лишь в определенных границах. Минимальный ее уровень определяется издержками производства и реализации продукции: цепа должна возместить эти издержки и обеспечить некоторую прибыль. Максимальный ее уровень определяется складывающимся на рынке потребительским спросом. Конкретный же уровень цены устанавливается в зависимости oт целей организации и складывающейся на рынке конкуренции.
Ценовая стратегия предпринимательской opганизации определяется также этапом жизненного цикла товара и другими факторами.
Ценовая стратегия предпринимательской организации разрабатывается в разделе «Стратегия маркетинга» бизнес-плана.
Финансовая стратегия предпринимательской организации - это прогноз потребности в ресурсах в размерах, достаточных для достижения стратегических целей, источников поступления этик ресурсов (собственных и заемных), форм поступление собственных и заемных средств и срока их окупаемости. Финансовая стратегия коммерческой организации разрабатывается в одноименном разделе бизнес-плана.
Лекция «Обоснование и принятие предпринимательского решения»
5.1. Предпринимательская идея и источники ее возникновения.
Принятие предпринимательского решения предполагает деятельность предпринимателя по поиску и накоплению идей, их отбору и сравнительному анализу с целью выбора наиболее реальной для осуществления в данный момент.
Предпринимательская идея - это выявленный предпринимателем возможный интерес потребителя, его желания иметь тот товар, который будет произведен предпринимателем; четкое представление о том, путем каких конкретных действий предпринимателя такая потребность потенциального покупателя может быть удовлетворена (А.В. Бусыгин) 54)
К новой идее предприниматель может прийти самостоятельно, перерабатывая информацию из различных источников или в ходе целенаправленного творческого поиска, но может заимствовать уже готовую идею и дать ей новую жизнь. Информационными источниками новых идей могут быть ( 54):
• потребители - наиболее важный источник новых идей, поскольку конечная цель производства любого товара это удовлетворение запросов потребителей. Предприниматель может просто отслеживать все интересные мысли, высказываемые потребителями, но может организовать специальные каналы обратной связи с ними для выявления потребительского интереса (опросы клиентуры, социологические исследования и т.д.);
• конкуренты - предприниматель должен внимательно относиться к товарам, предлагаемым конкурентами. В результате такого анализа нередко выясняется, что тот или иной товар, уже выпускаемый конкурентами, можно улучшить, и эта новая идея ложится в основу нового дела;
• торговый персонал, торговые агенты, дилеры, выполняющие посреднические функции между предпринимателем, производящим товар, и его потребителями: благодаря своему знанию потребностей рынка они нередко могут подсказать что-то принципиально новое;
• консультанты предпринимателя (по вопросам производства, дизайна, маркетинга, рекламы, управления):
• работники организации, ответственные за составление информационных обзоров, реферирование печатных изданий:
• ученые и специалисты, занятые изобретением или поиском новых материалов или товарных свойств, которые приведут к созданию оригинальных или усовершенствованных модификаций продукции;
• научно-исследовательская и опытно-конструкторская деятельность самого предпринимателя.
Каждый информационный источник дает предпринимателю основание для раздумий и наталкивает его на какую-либо идею.
5.2. Процесс принятия предпринимательского решения
В своей деятельности предприниматель принимает различные по своей направленности решения: организационные, правовые, кадровые, финансовые и др.
Принятие любого решения по организации производства всегда должно быть увязано с конкретным типом и стадией осуществления производственного процесса. Так. на стадии подготовки производства предприниматель осуществляет поиск поставщиков необходимых ему средств производства, обеспечивает создание необходимых запасов для бесперебойного функционирования производства, определяет периодичность поставки ресурсов. В процессе производства обосновываются и принимаются решения о техническом, технологическом, кадровом его обеспечении. На стадии подготовки произведенной продукции к реализации принимаются решения о наиболее удобных и эффективных с точки зрения предпринимателя каналах сбыта, предпродажной подготовке продукции, формировании необходимых размеров товарных партий. В процессе реализации готовой продукции обосновываются и принимаются решения по организации сбыта и маркетинговой деятельности. Аналогично принимаются решения о формировании товарной, ценовой и финансовой стратегии и др.
Технология поиска, накопления, отбора и сравнительного анализа предпринимательских идей в принципиальном плане такова ( 55):
1. Предприниматель осуществляет поиск и накопление идей, которые могли бы составить предмет его предпринимательской активности. Накопление идей - это результат осмысления предпринимателем условий предпринимательской среды: рынка. рыночной ситуации, уровня развития науки, техники и технологии. Для накопления и отбора предпринимательских идей создается банк предпринимательских идей - это перечень того, что могло бы составить (в случае необходимости) основной или дополнительный профиль предпринимательской организации.
2. Из накопленного объема предприниматель ведет отбор конкретных идей, который осуществляется по совокупности критериев ( 56):
• эффективность идеи;
• перспективы завоевания по итогам реализации идеи прочного положения на рынке;
• длительность периода от начала освоения предпринимательской идеи до момента передачи потребителю готового товара, составляющего предмет этой идеи;
• размер необходимого капитала для реализации идеи с учетом возможных источников его формирования;
• доступность оборудования, необходимого для организации производства;
• доступность необходимого сырья в достаточном количестве;
• наличие рабочей силы достаточного уровня квалификации и др.
При оценке идеи на реальность ее практического осуществления необходимо решение таких вопросов ( 57);
• имеются ли в предпринимательской организации специалисты, способные организовать производство, лежащее в основе идеи?
• существуют ли достаточные материально-технические возможности для организации производства, лежащего в основе идеи (здания, оборудование, технология и т.д.)?
• возможно ли установление необходимых партнерских связей, получение от партнеров всего того, что необходимо для организации производства?
3. Сравнительный анализ отобранных предпринимательских идей. Решение о выборе лучшей с точки зрения предпринимателя идеи осуществляется в соответствии с целями, которые он ставит перед собой. К примеру, предприниматель хочет как можно быстрее выйти на рынок со своим товаром. На основе идеи А он может выйти на рынок с товаром через 6 мес, с товаром Б - через 9 мес.; однако реализация идеи Б требует инвестирования 1 млн. руб., которых у него нет, идеи А - 100 тыс. руб., которыми он
обладает. В данной ситуации он, вероятно, сделает выбор в пользу идеи А.
4. В итоге предприниматель принимает решение: приступать или не приступать к практической реализации предпринимательской идеи. Для этого он должен:
• выявить сложившееся на рынке соотношение между спросом и предложением товара, который он собирается производить ( 58). Если анализ показывает, что спрос на данный товар превышает предложение, то производством такого товара следует заниматься, и наоборот;
• выяснить, на какой результат он может рассчитывать при поставке товара на рынок, т.е. какую цену за предлагаемый товар он может ожидать. Для сокращения степени возможного риска в основу расчетов он должен положить не какую-то усредненную или рыночную цену данного (или аналогичного) товара, а предельно низкую для данного рынка цену. Если его пессимистические ожидания в будущем на практике не подтвердятся, эффективность его деятельности будет выше расчетной. В случае же подтверждения предположения можно рассчитывать на получение ожидаемого эффекта, исходя из минимально допустимой степени риска;
• установить размер собственных расходов, связанных с производством товара (издержки производства). В отличие от определения возможной цены в основу предпринимательских расчетов закладываются не средние и не текущие расходы на производство товара, а предельно высокие расходы;
• выявляется возможный эффект (прибыль) от реализации идеи, если предпринимательское решение будет принято. На основе сопоставления прибыли со средней отраслевой нормой прибыли делается вывод о том, целесообразно ли приступать к реализации предпринимательской идеи;
• провести окончательную экспертную оценку полученной информации. Такая оценка даст ответ на вопросы: совместимо ли содержание идеи с возможностями предпринимателя; имеет ли смысл продолжать работу над идеей или же следует перейти к осмыслению другой идеи.
Каждый избирает и использует свою технику реализации идеи. В то же время имеются общие для всех моменты. Когда предприниматель готов реализовать свою идею, первое, что он делает, - составляет общую схему ее реализации (А.В.Бусыгин). Методика составления такой схемы сводится к фиксированию основных этапов в процессе взаимосвязанных действий, направленных на достижение конкретного результата, ожидаемого от реализации идеи. Часто такая схема набрасывается на бумаге, что дает возможность осмыслить ее несколько раз, время от времени возвращаясь к ее анализу.
Когда общая схема реализации идеи будет продумана, предприниматель еще раз проверяет всю цепочку необходимых действий - все ли в нее включено, не забыто ли что. Вместе с тем он ищет ответы на все возникающие вопросы, чтобы иметь полное представление о том, как может быть решена позиция 1. позиция 2 и т.д.
Если у предпринимателя не находятся ответы сразу по всем позициям, он обычно выделяет на схеме каким-то образом ту позицию, которая требует дополнительного поиска решения. Это означает, что он пока не знает, как эту позицию реализовать. Он оставит на некоторое время схему и вернется к ней тогда, когда получит ответ и будет точно знать, как решить эту позицию.
Когда для предпринимателя общая схема реализации идеи ясна во всех позициях, он переходит к следующему этапу ее детальному изложению с выполнением необходимых расчетов по реализации проекта. В практике используются два способа документального оформления процесса реализации предпринимательского проекта: бизнес-план и технико-экономическое обоснование. Назначение обоих документов одно и то же: дать возможность предпринимателю убедиться в том, что разрабатываемый им проект экономически целесообразен, т.е. принесет тот эффект, который закладывается в саму идею.
5.3. Технология принятия предпринимательского решения
Технология принятия предпринимательского решения- форма предпринимательской деятельности, основанная на необходимости выбора одного варианта из всех имеющихся альтернатив путем сопоставления таких альтернатив с возможностями и целевыми устремлениями предпринимателя ( 59).
Предпринимательское решение может приниматься на основе интуиции (под интуицией понимаются знания об объекте принятия решения плюс опыт) - интуитивный метод принятия решения. Для его использования необходим большой опыт предпринимательской деятельности. Чаще же предприниматель, особенно начинающий, использует реальный метод принятия решения, который базируется на анализе логически взаимосвязанных умозаключений. У опытного предпринимателя значительную составляющую в технологии принятия решений представляет интуитивная составляющая.
В технологии принятия решения выделяют этапы:
1. Принятие к рассмотрению возможных альтернатив (проектов);
2. Осмысление альтернатив;
3. По каждому проекту (альтернативе) должны быть установлены требования, которые необходимо обеспечить для его практической реализации (необходимость тех или иных ресурсов, технологий, источников финансирования и т.п.) и оцениваются собственные возможности применительно к каждому проекту;
4. Определяются конкретные действия, необходимые для реализации проекта (форма привлечения средств, порядок организации производства и т.п.); производится стоимостная оценка этих действий;
5. Производится расчет вероятного экономического эффекта с учетом худшего (пессимистического) варианта развития событий;
6. Сравнивается экономический эффект пессимистического и оптимистического вариантов, что позволяет установить вероятный диапазон возможного эффекта. При принятии решения предприниматель не всегда стремится к достижению максимально возможного результата, он обычно останавливает выбор на приемлемом уровне эффекта.
7. Производится сравнение принятых к рассмотрению проектов по совокупности качественных и количественных показателей, для чего необходима экспертная оценка целесообразности выбора.
8. Производится выбор одной из альтернатив, что позволяет принять окончательное решение о реализации выбранной альтернативы.
С увеличением количества исходных альтернатив процесс принятия по ним решения усложняется. Поэтому на этапе принятия к рассмотрению возможных альтернатив желательно свести к минимуму их количество. Обычно опытный предприниматель оставляет на этом этапе для дальнейшего рассмотрения 2-3 альтернативы.
5.4. Бизнес-план и его роль в принятии решений.
В условиях рыночной экономики без грамотно организованной предпринимательской деятельности очень рискованно начинать какое-либо дело: заключать договоры, брать деньги в кредит, закладывать имущество и т.п. Планирование деятельности предприниматель осуществляет в форме разработки бизнес-плана. Бизнес-план - это план осуществления бизнес-операции или действий предпринимательской организации (индивидуального предпринимателя).
Цель разработки бизнес-плана: спланировать хозяйственную деятельность предпринимателя на ближайшую и более отдаленную перспективу в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Задачи бизнес-плана:
• сформулировать долговременные и краткосрочные цели предпринимательской организации, стратегию и тактику их достижения;
• определить конкретные направления деятельности, целевые рынки и место предпринимателя на этих рынках;
• обосновать ассортимент и определить параметры 'товаров и услуг, которые будут предложены потребителям;
• оценить уровень производственных и торговых издержек;
• определить перечень маркетинговых мероприятий по изучению рынка, ценообразованию, стимулированию продаж;
• оценить финансовое состояние предпринимательской организации и соответствие имеющихся материальных и финансовых ресурсов возможностей достижения поставленных целей ( 60).
В бизнес-плане обосновываются основные параметры предпринимательской организации, анализируются проблемы, с которыми предприниматель может столкнуться, и определяются способы их решения. Бизнес-план в конечном итоге должен ответить на вопросы: стоит ли вкладывать деньги в реализацию предпринимательской идеи, где их взять и окупятся ли затраты. Отсутствие у предпринимателя плана действий вынуждает его импровизировать, идти на риск, что нередко сопряжено с большими непредвиденными затратами. Грамотно же составленный бизнес-план страхует его от непредвиденных ситуаций на рынке и выступает одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности.
Бизнес-план может разрабатываться как на достаточно длительный период, так и на один год, как для вновь создаваемой, так и действующей организации или индивидуального предпринимателя. В зависимости от рыночной ситуации и цели составления бизнес-план может разрабатываться в различных модификациях: по бизнес-линиям ( продукция, работы, услуги, технические решения), по организации в целом (новой или уже действующей); бизнес-план может быть нацелен как на развитие организации, так и на ее финансовое оздоровление; направления развития могут предусматриваться как для всей организации, так и для ее отдельных подразделений, ( 61)
Функции бизнес-плана:
1. Разработка бизнес-плана позволяет обосновать концепцию бизнеса, тщательно проанализировать предпринимательскую идею, проверить ее разумность и реалистичность. Это дает возможность еще до начала предпринимательской деятельности либо отказаться от практической реализации идеи, либо, в случае ее принятия, проработать все стратегические вопросы.
2. Бизнес-план помогает предпринимателю оценить фактические результаты деятельности. Когда они отклоняются от плановых, можно установить, насколько эти отклонения благоприятны или нежелательны и наметить программу дальнейших действий.
3. Бизнес-план предназначен для обоснования инвестиций и получена заемных денежных средств. Большинство инвесторов и других кредиторов не будут вкладывать деньги в бизнес, пока не получат oт предпринимателя грамотно разработанный бизнес-план.
Исходя из функций, которые выполняет бизнес план, определяется круг лиц, для которых он предназначен.
1. Бизнес-план нужен прежде всего самому предпринимателю. Разработка бизнес плана позволяет ему определить:
• жизнеспособность организации в условиях конкуренции, критически оценить свои силы и возможности;
• ориентиры, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать, особенно на этапе становления организации;
• возможности получения предпринимателем финансовой помощи от внешних инвесторов;
• бизнес-план дает предпринимателю объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на
рынок, ценах, ожидаемой прибыли, финансовых и экономических результатах деятельности.
2. Важное значение бизнес-план имеет для инвесторов и кредиторов.
Предпринимателя, обратившегося за ссудой в банк или к потенциальному инвестору со своими идеями без готового бизнес-плана, не воспримут всерьез и никаких дел с ним иметь не будут.
3. Бизнес-план представляет интерес для персонала организации. Учредители и наемные работники могут оценить уровень ожидаемого личного дохода и гарантии сохранения рабочего места.
Бизнес-план по своему назначению содержанию является перспективным документом. Он призван определит курс, которого должен придерживаться предприниматель в течение определенного периода времени. Поэтому план разрабатывают обычно на 3-5лет, иногда он охватывает период продолжительностью свыше 5 лет.
Срок действия бизнес плана зависит от масштабов деятельности предпринимателя. Нет смысла разрабатывать его на 5 лет для небольшой мастерской по ремонт сельскохозяйственной техники. В то же время для крупной организации очень важно четко определить потенциальные рынки сбыта и объем производства на возможно боле длительный срок - это обеспечит устойчивость ее развития.
Главное внимание в плане уделяется деятельности предпринимателя в предстоящие 12 месяцев. Поэтому для первого года основные показатели плана приняло разрабатывать помесячно. Для инвесторов это означает, что уже в начале деятельности предприниматель имеет сформировавшийся портфель заказов, а потому предоставление кредитов его организации связано с меньшим риском. По мере убывания точности прогноза показатели плана для второго года рассчитываются поквартально, для третьего и последующих лет - в целом на год.
Субъекты разработки бизнес-плана представлены на е 62. Серьезные инвесторы требуют, чтобы бизнес-план предоставлялся им лично руководителем организации, что требует активного участия руководителя в разработке плана даже в случае привлечения внешних разработчиков. Включаясь в разработку бизнес-плана предприниматель моделирует свою будущую деятельность, проверяя и свой замысел, и свои силы и возможности.
Лекция. Бизнес планирование в организации
3.1. Понятие бизнес-плана цели, задачи и приемы разработки
Бизнес-план - план развития предприятия (деловой единицы), необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса или количественного и качественного улучшения существующего вида деятельности.
Бизнес-план в отличие от внутрихозяйственного плана предприятия обычно отражает развитие одного конкретного направления его работы на определенном рынке.
Предприятие может иметь одновременно несколько бизнес-планов. В фермерских хозяйствах внутрихозяйственный план и бизнес-план могу совпадать как по объему, так и по содержанию.
Бизнес-план может быть разработан как для нового, только создающегося предприятия, так и для уже существующих экономических организаций на очередном этапе их развития.
Бизнес-план является частью стратегического плана с конкретной проработкой определенной проблемы (бизнес-план по продукту, техническому решению, стратегическому центру хозяйствования и т.п.).
Бизнес-план — это форма обоснования предпринимательского проекта, гибко сочетающая производственную, финансовую, техническую, кадровую и другие стороны деятельности организации с маркетинговой ориентацией.
Бизнес-план служит выполнению многих задач: он может помочь определить цели предполагаемого бизнеса и создать сам бизнес, выявить пути его развития и предусмотреть проблемы еще до их возникновения, а значит — справиться с ними более эффективно.
Под бизнес-линией понимают бизнес-планы, разрабатываемые по определенному продукту (товару), работе, услуге, техническому, технологическому или организационному решению.
В широком смысле бизнес-линию называют еще продуктовой линией. В инвестиционном анализе бизнес-линию именуют также инвестиционным проектом, который может находиться на разных стадиях своего жизненного цикла.
В узком смысле о бизнес-линии говорят как о совокупности контрактов (особенно долгосрочных), включая лицензии на вид деятельности и на технологии, которые являются ключевыми (так называемые закупочные и сбытовые линии бизнеса) для обусловленного ими потока доходов.
Соответственно бизнес-линии могут служить в качестве:
Для практической реализации бизнес-планирования как процесса представляется важным соблюдение основополагающих принципов, присущих стратегическому планированию. Принимая во внимание, что в рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре, могут применяться различные их типы.
Бизнес-план как стратегический план организации охватывает достаточно длительный период, обычно — 3— 5 лет, иногда больше, хотя может разрабатываться на 1-2 года.
Бизнес-план как форма обоснования предпринимательского проекта постепенно вытесняет ТЭО из сферы плановой деятельности бизнеса. В нем «вложены» преимущества гибкого сочетания производственного и рыночного, финансового и технического, внутреннего и внешнего аспектов деятельности фирмы.
Виды бизнес-планов, разрабатываемых на предприятии, зависят от цели, стоящей перед организацией, отрасли в которой они осуществляют свою деятельность, и т.д. К примеру, в сельскохозяйственном производстве могут составляться бизнес-планы, охватывающие всю деятельность предприятия, одной отрасли (растениеводства, кормопроизводства, животноводства), группы культур, видов животных, одной культуры, одного вида животных. Здесь можно выделить классификацию бизнес-планов по количеству охватываемых отраслей или бизнес-линиям.
Бизнес-планы различаются и по их предназначению ( 4):
внутреннего действия — при финансировании затрат на реализацию проектов за счет собственных средств предприятий;
внешнего действия — при финансировании затратна реализацию проектов за счет кредитов банков, заинтересованных частных лиц и предприятий, поддержки из федерального и региональных бюджетов.
В перерабатывающих отраслях АПК — это планы по выходу на заданную мощность предприятия, освоения новых видов продукции, технологий и др.
В предприятиях, обслуживающих сельское хозяйство, бизнес-планы могут иметь направленность на увеличение предоставления ему сложившихся и новых видов услуг, повышения их качества и др.
Кроме этого бизнес-планы разрабатывают на различные инновационные объекты или процессы, связанные с проектированием или созданием новых предприятий и их подразделений, разработки и поставки на рынок требуемых товаров и услуг, реконструкции предприятий и расширением выпуска продукции, совершенствование технологии и организации производства, повышением качества товаров и производительности труда. В них обосновывается определенная социально-экономическая цель, как правило, имеющая завершенный созидательный результат: рост прибыли, увеличение доли рынка, удовлетворение требований покупателей, ускорение оборота продукции, создание новых рабочих мест и т. д.
Бизнес-план в конечном счете должен дать правильный ответ на такие важные вопросы рыночных отношений: какова возможная стоимость проекта и планируемые доходы, какова степень риска при освоении проекта.
Бизнес плана призван:
Как видно, в отличие от традиционного плана организации, бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны новому делу. Помимо инвесторов заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы.
Цели и задачи бизнес-плана:
Таким образом, можно утверждать, что бизнес планирование — это творческий процесс, требующий профессионализма и искусства при его составлении и реализации.
Приемы и методы составления бизнес-плана в основном те же, что и применяются во внутрихозяйственном планировании АПК, но с учетом изменений этих инструментов планирования в рыночной экономике на основе законов спроса и предложения.
Однако каждый разработчик бизнес-плана может выбрать соответствующую или разрабатывать свою методику, при использовании которой, по его мнению, возможно получение наиболее эффективных решений предпринимательского проекта. Поэтому универсальной методики, подходящей для всех случаев, нет.
В этих условиях деловое планирование или бизнес-планы должны объединить все этапы реализации предпринимательских проектов: от обоснования стратегической или тактической цели до ее полной реализации на соответствующем рынке.
3.2. Этапы разработки бизнес-плана и общие требования к оформлению и изложению его основных разделов
Последовательность разработки бизнес плана ( 5):
Первый шаг в подготовке бизнес-плана предполагает определение источников нужной информации.
Ими могут быть:
Вторым, шагом работ над бизнес-планом является определение целей его разработки. Цели определяются тем перечнем проблем, которые призван разрешить бизнес-план. Очень важно понять, что внутренние и внешние цели организации могут быть достигнуты, только если создан по-настоящему добротный и качественный план.
Определяя внутренние и внешние цели бизнес-планирования, стоит задуматься о возможности их взаимопроникновения. Например, внешние цели привлечение инвесторов могут быть лучше достигнуты, если предложить, скажем, коммерческим банкам стать не просто кредиторами, а полноправными участниками предпринимательского проекта. Если данные моменты будут выделены в бизнес-плане, это поможет легче получить необходимые финансовые ресурсы.
Когда внутренние и внешние цели бизнес-планирования выяснены, можно приступить к третьему шагу — точному определению своих целевых читателей — будут ли это только внутренние участники организации или также внешние лица, которых организация хотела бы видеть своими инвесторами, — будущие акционеры, коммерческие банки и другие.
Выбор круга читателей определяет специфику содержания бизнес-плана, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности фирмы, экономических показателей (фирма, ориентированная на финансирование в первую очередь за счет выпуска и продажи акций, должна подчеркнуть размеры дивидендов, порядок их выплат; если организация рассчитывает на получение банковского кредита, в бизнес-плане нужно указать величину процентов).
Когда автор будущего бизнес-плана очертил круг своих будущих читателей, он может перейти к следующему, четвертому шагу — установлению общей структуры, создаваемого документа.
Обычно бизнес-план включает в себя такие составные части: титульный лист; резюме; историю своего бизнеса; описание продуктов (услуг); описание дел в отрасли, товарные рынки; конкурентов, оценку и выбор конкурентной стратегии; производственный план; план маркетинга; организационный план; финансовый план и оценка риска; план исследований и разработок, оценку и страхование риска.
Пятый шаг бизнес-планирования предполагает сбор информации для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана. На этом этапе необходимо привлечь к работе тех людей, которые имеют необходимые опыт и знания для составления бизнес-плана. Это могут быть внутренние участники — работники организации, имеющие опыт и хорошее знание внутренней среды. Желательно привлечь также внешних консультантов, особенно для использования их в сферах финансового прогнозирования и маркетинговых исследований рынка.
Следующий, шестой шаг в бизнес-планировании — это непосредственное написание бизнес-плана. Это очень ответственный и трудоемкий этап.
Важное правило здесь: предприниматель должен самостоятельно написать бизнес-план, даже если это требует большого количества времени и у предпринимателя нет навыков такого рода работы. Помощь консультантов предпринимателю завершается на предыдущем этапе, когда внутренние и внешние консультанты помогают собрать необходимую информацию и осуществляют ее первичную обработку. На конечном этапе консультанты могут ассистировать предпринимателю.
Если предприниматель перепоручает написание бизнес-плана кому-нибудь другому, то следствием этого являются:
Тем не менее в современной российской практике далеко не все предприниматели занимаются самостоятельным составлением бизнес-плана.
Сегодня отечественные бизнес-планы создаются: .
Некоторые кредиторы настороженно относятся к самостоятельно составленным бизнес-планам, считая их кустарными и недостоверными.
С учетом определенного недоверия инвесторов к самостоятельной работе российского предпринимателя оптимальным решением, по-видимому, является компромисс: предприниматель сам составляет бизнес-план, а заинтересованные структуры, либо консалтинговые фирмы производят его экспертизу и, если нужно, корректировку. Желательно привлечение специальных программных продуктов.
Когда все разделы бизнес-плана написаны, предприниматель должен подготовить резюме основных идей бизнес-плана.
Шестой этап, в общем, завершает процесс бизнес-планирования, однако для улучшения плана полезно сделать еще один, седьмой шаг. Он заключается в том, что предприниматель предлагает готовый бизнес-план для прочтения кому-нибудь из авторитетных, но незаинтересованных лиц, кто способен оценить его работу на основе конструктивной критики.
В целом работа по бизнес-планированию — это очень трудоемкий и достаточно длительный процесс. Предпринимателю приходится тратить недели и месяцы для создания бизнес-плана.
Различные специалисты по бизнес-планированию единодушны в том, что суммарное время, необходимое для этого, составляет около 200—250 часов.
Оформление и стиль не менее важны для успеха бизнес-плана, чем его содержание. Небрежно оформленный, неграмотно составленный, чрезмерно раздутый или, напротив, неоправданно сжатый бизнес-план не найдут понимания и поддержки у потенциальных инвесторов делового проекта.
Специалисты по бизнес-планированию рекомендуют выполнять следующие правила составления и оформления бизнес-плана ( 6).
3.3. Структура бизнес-плана и его презентация потенциальным инвесторам
Структура бизнес-плана это тот состав разделов и параграфов и их наименований, которые и входят в него. Четко установленной нормативными актами структуры бизнес-плана не существует, кроме как для предприятий, попадающих под банкротство. Сама структура бизнес-плана зависит от многих факторов типа, вида бизнес-плана или бизнес-линии, нового вида бизнеса или имеющегося. Однако наука и практика за многолетний период выработали примерную структуру бизнес-плана, которую используют большинство предприятий .
Разработка бизнес-плана не является линейной задачей. Последовательность разработки бизнес-плана примерно такова ( 7):
Получение инвестиций во многом зависит от продвижения бизнес-плана в процессе переговоров, то есть от его презентации.
Большинство презентаций охватывают семь ключевых областей ( 8):
Презентация должна длиться около 20 мин. После этого следуют ответы на вопросы. Основная задача, поставленная перед презентацией, сводится к налаживанию диалога с потенциальными инвесторами. Презентация должна четко показать, почему предприятию необходимы запрашиваемые дополнительные ресурсы. Управляющий банком должен быть уверен в том, что размеры ссуды соответствуют целям, которые поставлены в бизнес-плане. Инвесторы-акционеры, вероятно, захотят подробнее обсудить рассматриваемые вопросы и выбрать форму финансирования между акционерным обществом и ссудными капиталами, которая лучше соответствовала бы общим целям.
Существует большое количество способов повышения эффективности презентации. Потенциальные инвесторы должны иметь копию бизнес-предложения заранее, чтобы ознакомиться с ним до начала встречи. Таким образом, будет больше шансов привлечь их внимание на презентации. Целесообразно использовать для презентации наглядный материал, образцы своей продукции, фотографии, если бизнес относится к сфере услуг. Излагаемый материал должен содержать диаграммы, таблицы или графики, но презентация не должна превращаться в лекцию. Значимость преподносимого материала повышается, если презентацию будет проводить лично лидер руководящей команды.
Готовясь к вопросам, вы должны попытаться поставить себя на место потенциальных инвесторов. Какого рода вопросы они вероятнее всего могут задать? Какие вопросы могли бы задать вы, находясь на их месте? Будьте внимательны, следите, чтобы диалог не превратился в монолог.
3.4. Содержание основных разделов бизнес-плана
Разделы, составляющие бизнес-план ( 9):
Титульный лист и оглавление .Титульный лист имеет следующее содержание:
Оглавление — это наиболее читаемая часть бизнес-плана после титульного листа и резюме. Оно должно дать четкое представление о всем содержании бизнес-плана. Оглавление не должно быть перенасыщено деталями, однако необходимо выделить подзаголовки наиболее значимых параграфов плана.
Резюме пишется в последнюю очередь, после того как бизнес-план в целом составлен. Оно должно включать в себя основные положения и идеи бизнес-плана, выводы, к которым пришел предприниматель.
Структура резюме должна состоять из трех частей:
Для составления резюме чрезвычайно важно правильное представление о его содержании. Резюме должно быть кратким, обычно на 3 - 4 страницы, но лучше, если резюме поместится на одной странице. Резюме - это ключевая часть документа, «продающая» его инвестору, и она должна быть составлена так, чтобы у читателя возникло желание продолжить чтение бизнес-плана
История бизнеса. Этот раздел составляется в том случае, если предприятие уже существует и прошел определенный путь развития. Информация данного раздела в основном предназначена для внешних читателей, поэтому, обсуждая историю бизнеса, нужно назвать реальные успехи, которых фирма достигла в прошлом, достижения работников фирмы.
Раздел должен рассказать о том, когда бизнес был основан, каковы основные этапы его развития, какие продукты (услуги) были предоставлены для рынка, какова роль высшего руководства в развитии бизнеса, как распределены основные роли в фирме.
Итоги деятельности и достигнутый успех необходимо связать с намеченными целями и ориентирами. Лучше если это будет сделано в количественных показателях.
Характеристика предприятия в базовом и планируемом периоде. Общие сведения о предприятии приводятся в его визитной карточке. Они содержат следующие данные: название предприятия; юридический адрес, телефон, факс; даты создания и расширения предприятия; статус и ИНН предприятия; структура капитала предприятия; номера расчетного и корреспондентского счетов и реквизиты банка, в котором они открыты; состав руководства предприятия; данные об образовании и квалификации основных специалистов и менеджеров; организационная структура предприятия.
В данном разделе необходимо представить структуру производства и стоимость реализации товарной продукции за последние 3—5 лет. На планируемый период должны быть приведены данные расчета об объемах и стоимости реализации товарной продукции в целом и с разбивкой по каналам реализации.
Описание продуктов/услуг. И сам предприниматель, и его инвесторы должны точно знать, какие продукты и услуги планируется предлагать рынку. То есть бизнес-план должен включать детальное описание будущего товара.
В описание товара, как уже подчеркивалось, должно входить не только перечисление химических, физических, механических и т.п. свойств — то есть собственно свойств товара, но и его дизайн, упаковка. Необходимо объяснить, почему покупатели выберут именно данный товар, а не продукт/услугу конкурентов (то есть, какие конкурентные преимущества применения имеет именно предлагаемый товар?)
Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии. Многие российские предприниматели склонны недооценивать опасности конкуренции. Однако даже если фирма — единственный производитель и продавец в отрасли, она неминуемо сталкивается с конкурентными силами, ими могут быть новые (потенциальные) конкуренты, внедряющиеся в отрасль, конкуренция со стороны товаров-заменителей, поставщиков (продавцов), клиентов (покупателей).
Российским предпринимателям нельзя забывать о том, что одной из наиболее серьезных конкурентных сил на отечественном рынке являются иностранные компании, которые привлекают покупателя если не качеством, то доступными ценами и более броской упаковкой и дизайном товара. Следовательно, в конкурентной борьбе с ними отечественные предприятия должны прибегать не к доморощенным рецептам и отжившим представлениям, а к апробированным в международной практике конкурентным стратегиям, в том числе и в первую очередь к тем, которые были предложены профессором Портером: лидерство в издержках, дифференциация, фокусирование,
В бизнес-плане должны быть описаны выбранные стратегии и их конкретное применение.
Когда конкурентная стратегия выбрана, предпринимателю нужно решить:
Описывая отрасль, важно показать абсолютные размеры рынка, склонен ли этот рынок к росту или застою, основные сегменты рынка (группы потребителей). Нужно определить, насколько чувствителен рынок к различным внутренним и внешним факторам, подвержен ли он циклическим и сезонным колебаниям и т.д. Необходимо описать своих конкурентов; долю рынка, которую они захватили; сегменты, на которые ориентируются; учесть другие отраслевые факторы.
Важно сделать вывод об общей привлекательности рынка. Если она удовлетворительна, нужно определить свою потенциальную долю, дать прогноз продаж своей продукции. Она должна быть выражена' как в денежном, так и в показателях физических единиц. Задачей исследования и анализа рынка является подтверждение возможности сбыта намечаемой к производству продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг в рамках проекта. С этой целью намечаются мероприятия по закреплению постоянных потребителей продукции и услуг и выявлению потенциальных.
Производственный план отражает производственный процесс и его сервисное обслуживание, в частности сторонними организациями с выделением их доли. Целесообразно дать оценку трудоемкости его этапов.
Если объектом бизнеса является продукция, то раздел начинается с описания производственного процесса. При этом необходимо отразить потребность в земельных участках, отдельных производственных помещениях и их площадях, а также производственную площадь хозяйства в целом. Необходимо указать потребность в дополнительном технологическом оборудовании и технике, а также в оборотных средствах.
Если объектом бизнеса является предприятие, то раздел начинается с описания технологических переделов производства.
В разделе определяются состав производственного персонала, квалификационные требования к нему.
Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчеты издержек производства. Кроме этого должны быть даны ответы на следующие вопросы:
Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана. План маркетинга — это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли. В этом разделе должна быть соблюдена четкая ориентация на потребителя.
Если объектом бизнеса является предприятие, то рекомендуется разработать стратегию его развития. При этом разрабатывается план маркетинговых действий, включающий товарную, ценовую, сбытовую политику, сервисное обслуживание и др.
Мало просто произвести хороший продукт, предложить яркую техническую инновацию. Нужно также завоевать покупателей этого товара, привлечь к нему людей, которые обладают способностью оплачивать покупки, то есть создать платежеспособный спрос на свой товар.
Маркетинговый план должен охватывать все элементы маркетинга и давать ответ на следующие вопросы.
Организационный план знакомит с формой собственности, выбранной фирмой, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы.
Приводится организационная структура будущей организации. Даются сведения о количестве персонала и расширении штата, обучении подготовке кадров, а также о привлечении консультантов, советников, менеджеров.
В этом разделе рассматриваются вопросы руководства и управления организацией. Объясняется, каким образом организована руководящая группа и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические сведения обо всех членах совета директоров. Анализируются знания и квалификация всей команды в целом»
В этом же разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях. Детальные анкетные данные и характеристики приводятся в Приложении. В этом разделе освещается механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей.
Финансовый план является важнейшей составной частью бизнес-плана. Основные показатели финансового плана: объем продаж, прибыль, оборот капитала, себестоимость и т.д. Финансовый план составляется на 3—5 лет и включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и выплат, балансовый план на первый год, При составлении финансового плана анализируется состояние потока реальных денег (потока наличности), устойчивость организации, источники и использование средств. В заключение определяется точка безубыточности.
Вопросы об источниках финансирования могут иметь следующее содержание.
Оценка и страхование риска. Даже самый хороший план не дает сам по себе гарантии успеха. Условием умелого управления предоставленными ресурсами является учет возможного риска осуществления проекта. Любой предпринимательский риск имеет три параметра:
Полезно заранее выработать стратегию поведения и предложить пути выхода из вероятных рискованных моментов в случае их внезапного возникновения. Наличие альтернативных программ и стратегий в глазах потенциального инвестора будет свидетельствовать о том, что предприниматель знает о возможных трудностях и заранее к ним готов.
Центральный раздел плана развития предприятия — план производства продукции (производственная программа), в котором устанавливаются задания по производству отдельных видов продукции в натуральном и стоимостном выражениях, предусматривается дальнейшее повышение качества продукции. Для определения объема продукции в стоимостном выражении используются показатели реализуемой, товарной и валовой продукции. Существенное место в этом разделе занимает и планирование специализации, кооперирования и комбинирования промышленного и сельскохозяйственного производства.
План по издержкам составляется на основе плана производства и реализации продукции, внедрения достижений науки и техники и других разделов плана.
Важнейший раздел плана развития предприятия — производственная программа, или план производства продукции. Показатели производственной программы: темп роста производства товарной и валовой продукции, производство важнейших видов продукции в натуральном выражении, включая показатель качества продукции.
Основой для определения в плане объема продукции в стоимостном выражении служит план производства сельскохозяйственной и промышленной продукции в натуральном выражении.
Неотъемлемой частью плана производства продукции в натуральном выражении является задание по дальнейшему повышению качества продукции. Качество большинства видов продукции должно отвечать по своим технико-экономическим показателям высшим достижениям отечественной и зарубежной науки и практики на всех стадиях проектирования и изготовления продукции. Соответственно с этими требованиями предусматриваются замена и снятие с производства устаревшей продукции или модернизация устаревших изделий, улучшение основных технических характеристик выпускаемой продукции, соблюдение требований стандартов, технических условий и другой технической документации.
По объему реализуемой продукции оценивается производственно-хозяйственная деятельность отраслей, объединений и предприятий. Объем реализуемой продукции в плане определяется как стоимость предназначенных к поставке и подлежащих оплате в плановом периоде: готовых изделий; полуфабрикатов собственного производства; работ промышленного характера, предназначаемых к реализации на сторону»
При планировании объемов производства растениеводческой и животноводческой продукции должны учитываться не только закупки продукции по договорам, прочая продажа, но и внутрихозяйственные потребности предприятия в той или иной продукции.
Особенности разработки плана производства на сельскохозяйственных предприятиях более подробно изложены в восьмой главе (параграф 8.7). Здесь отметим лишь следующее. Даже если сельскохозяйственное предприятие определилось, какую продукцию производить, в каком объеме и ассортименте, чтобы это было выгодно хозяйству, на практике это очень сложно осуществить. Трудности эти связаны со спецификой сельского хозяйства как отрасли. К примеру, в растениеводстве нельзя беспредельно расширять площади под теми или иными культурами, так как это приведет к нарушению принятых на предприятии севооборотов. В животноводстве замена одной отрасли другой связана со значительными капвложениями по возведению новых или реконструкции прежних построек для скота» Кроме того, в силу биологических причин получение животноводческой продукции требует длительного времени» Все это создает объективные причины, сдерживающие сельское хозяйство на быстрый переход к намечаемым выгодным видам продукции. Сельское хозяйство не может .быстро, а. тем более моментально реагировать на конъюнктуру рынка. Это тоже является одной из причин, что оно должно поддерживаться государством по большинству экономических вопросов, и в частности но гарантированному долговременному заказу на производство сельскохозяйственной продукции.
Обобщающим разделом плана, в котором находят отражение результаты предыдущих разделов» является план по издержкам производства и реализации продукции. При разработке этого раздела ставится задача всемерного повышения эффективности производства, наиболее рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Непосредственная цель планирования себестоимости — экономически обоснованное определение величины затрат на производство, необходимых для изготовления предусмотренной планом продукции, а задача планирования прибыли — исчисление величины дохода, получаемого в результате производственной деятельности.
План по издержкам составляется на основе плана производства и реализации продукции, внедрения достижений науки и техники и других разделов плана.
Лекция: «Коммерческая деятельность предпринимателя».
6.1. Сущность, виды и методы проведения коммерческих сделок.
Коммерческая сделка - это соглашение между двумя или несколькими сторонами на поставку товаров (продукции, работ, услуг, результатов творческой деятельности) в соответствии с условиями, установленными в соглашении ( 65).
Коммерческие сделки (операции) подразделяют на основные, вспомогательные и бартерные ( 66). Основные сделки связаны с куплей-продажей конкретной продукции, научно-технических знаний (патенты, лицензии, ноу-хау и др.), технических услуг (внедрение новых технологий, содействие при строительстве уникальных объектов и др.), арендой средств производства, организацией туризма; вспомогательные - с передачей товаров (продукции, работ, услуг) от продавца к покупателю (по перевозке грузов, их страхованию, складированию, переработке и хранению, проведению расчетов между сторонами); бартерные (компенсационные) сделки - осуществляются без привлечения денежных средств в наличном и безналичном виде на основе прямого товарообмена.
Методы проведения коммерческих сделок: напрямую или через посредника ( 67). Прямые сделки осуществляются между непосредственными потребителями и производителями товаров. Они значительно дешевле, чем посреднические. Кроме того. при таких сделках покупатель имеет возможность получить именно тот товар, который ему необходим; он устанавливает непосредственные связи с поставщиком, что важно при исполнении сложных заказов (поставка уникальных машин и механизмов, строительство крупных многопрофильных объектов типа животноводческих или тепличных комплексов и др.); связи между покупателем и продавцом могут быть установлены уже на стадии научно-исследовательских или проектных работ, что позволяет при необходимости своевременно вносить коррективы в намечаемую или осуществляемую сделку: они сохраняются и на стадии эксплуатации оборудования (гарантийное и послегарантийное обслуживание).
Однако при таком методе одна из сторон коммерческой сделки должна иметь в своей организации соответствующие службы и специалистов, которые могли бы обеспечить перевозку, хранение и страхование грузов, осуществление банковских расчетов и других вспомогательных операций.
В торгово-посреднических сделках операции, связанные с куплей-продажей товаров, выполняются по поручению покупателя или продавца независимым от них торговым посредником на основе заключенного между ними соглашения. Основные виды торгово-посреднических операций:
6.2. Порядок заключения и исполнения коммерческой сделки
(на примере договора купли-продажи)
Этапы осуществления коммерческой сделки: изучение конъюнктуры рынка по интересующему товару; поиск и подбор контрагентов, подготовка к заключению договора; заключение договора; реализация условий договора ( 68):
1. Комплексное изучение и анализ рынка проводят по следующим направлениям:
2. Поиск и подбор контрагентов. Прежде всего, нужно определить, что конкретно (какую продукцию, оборудование и т.д.) предпринимателю необходимо закупить или кому и на каких условиях продать свой товар. Каждому возможному партнеру по сделке направляется оферта (предложение заключить договор на таких-то условиях). Предложение считается акцептованным, если лицо, сделавшее его, получило в течение указанного в оферте срока ответ другой стороны о принятии предложения.
3. Этап подготовки к заключению договора. На этом этапе проводятся переговоры с партнерами с целью согласования условий договора, уточняются качество оборудования, технические решения, гарантии, способы доставки, возможные формы и методы сбыта продукции (поиск оптовика, перекупщика и др.).
Конечным результатом этапа является составление проекта договора. Обязанность составить проект договора и направить его контрагенту обычно возлагается на продавца. Однако при заключении договора на закупку и поставку сельскохозяйственной продукции для государственных нужд инициатива принадлежит заготовителям.
4. Этап подписания договора: в это время согласовывается текст статей договора и происходит их парафирование (постатейное либо каждой страницы текста), проводятся окончательные переговоры по цене с учетом системы надбавок и скидок с цены, согласовываются условия товарного кредита (поставщик кредитует сделку или осуществляется предоплата) и условия оплаты (инкассо и др.). Согласованный договор подписывается уполномоченными лицами.
5. Этап исполнения (реализации) договора включает деловую переписку, банковские операции, заключение соглашений с организациями, обеспечивающими транспортировку, страхование и т.д.
Большинство обязательств по договорам исполняется надлежащим образом, и это приводит к их прекращению. При неисполнении или ненадлежащем исполнена обязательства, оно продолжает действовать в пределах общего срока договора. Однако обязательство может прекратиться в связи с невозможностью его исполнения, если эта невозможность вызвана обстоятельствами, независимыми от исполнителя (форс-мажорные обстоятельства, в том числе гибель посевов, животных, продукции и т.д.).
Допускается односторонний отказ от исполнения договора (полностью идя частично): при поставке продукции с отступлениями от стандартов, согласованных: образцов, в других случаях, предусмотренных законодательством или договором. При досрочном расторжении договора сторона должна предупредить об этом другую сторону в установленные законом сроки.
Должник вправе исполнить обязательство досрочно, если это предусмотрено законодательством или договором (ст. 315 ГК. РФ). При отсутствии указанных условий он не вправе досрочно исполнить обязательства без согласия кредитора.
Просрочка со стороны должника, как и всякое другое нарушение обязательства, влечет за собой необходимость возмещения кредитору причиненных убытков и уплату неустойки. Просрочка должником совершения определенных действий дает кредитору право при утрате интереса к исполнению обязательства отказаться от принятия исполненного обязательства или потребовать возмещения убытков, возникших вследствие его прекращения.
6.3. Договор купли-продажи: содержание, порядок разработки.
Регулирование предпринимательской деятельности в сфере имущественного оборота осуществляется гражданско-правовым договором. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ). В силу обязательства по договору одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.), а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязательств (ст. 307 ГК РФ) ( 69).
Договор купли-продажи - основной вид гражданско-правовых обязательств в имущественном обороте. По этому договору одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) другой стороне (покупателю), а покупатель - принять этот товар и уплатить за него определенную сумму (цену) (ст. 454 ГК РФ).
В сфере реализации сельскохозяйственной продукции используются следующие виды договора купли-продажи: контрактация, поставка для государственных нужд. поставка, розничная купля-продажа. По договору розничной купли-продажи продукция приобретается для конечного потребления, по остальным договорам она используется в предпринимательской деятельности, не связанной с личным, домашним или семейным потреблением. По договору контрактации может передаваться только сельскохозяйственная продукция, не прошедшая обработку и произведенная в организации продавца. По договору поставки может передаваться сельскохозяйственная продукция, прошедшая переработку, а также продукция, которая была приобретена у другого лица.
Ниже приведен примерный вариант структуры договора купли-продажи.
Преамбула - вводная часть договора, в которой указывается наименование, номер, место и дата его подписания, даны полные юридические названия сторон, между которыми заключен договор. Здесь же указывается, кто и на каком основании (устав, доверенность) подписал договор.
Предмет договора - указывается наименование поставляемой продукции (товара) с определением ее основных количественных и качественных характеристик. В этой статье должно быть оговорено, каким стандартам соответствует поставляемая продукция – это важно при рассмотрении нарушений условий договора в арбитраже. Если продукция соответствует условиям, которые устанавливаются непосредственно договаривающимися сторонами, то эти условия должны быть оговорены в договоре.
Количество товара по сделке: статья регламентирует единицу измерения товара и порядок определения его количества. Количество товара, которое обязуется поставить поставщик в соответствии с договором, может быть определено твердо фиксированной величиной (10000 т), либо в рамках, допускаемых договором (± 1,5 %), либо в соответствии с согласованным графиком поставки (ежеквартально по 2500 т). Здесь же оговариваются упаковка и маркировка товара.
Определение качества товара - эта статья договора устанавливает метод и процедуру определения качества. Основные методы определения качества товара: по стандарту; по образцу, согласованному заинтересованными сторонами; по содержанию полезных веществ в товаре (определяется минимальное или максимальное процентное содержание компонента в товаре, например, сахара в свекле, жира и белка в молоке и т.д.); «тель-кель» - поставка товара в том виде, в каком он есть. т.е. продавец в этом случае не несет ответственности за качество поставляемого товара.
Процедура определения качества товара, место (лаборатория продавца, покупателя или третьей стороны) и способ такой оценки устанавливаются по согласованию сторон.
Базисные условия поставки - в этой статье должно быть определено, кто из контрагентов оплачивает расходы, связанные с транспортировкой товара от продавца к покупателю, установлен период, когда право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, а также определено, кто несет ответственность за риски, связанные с гибелью или порчей товара.
Срок и дата поставки - эта статья договора определяет момент, когда товар должен быть доставлен продавцом в назначенный по договору пункт и переходит в собственность покупателя. Сроки поставки обычно определяют следующими способами: указывают конкретную дату поставки, период (календарный месяц, квартал, промежуток между датами), дату вступления договора в силу и др. Договором может быть оговорена досрочная поставка товара (если стороны имеют возможность это сделать), но обязательно с согласия покупателя.
Цена и сумма договора - это сумма денег, которую покупатель обязан уплатить продавцу за единицу товара и за весь товар, доставленный на определенных условиях (базисных условиях доставки) в определенный в договоре пункт. Цена, устанавливаемая в договоре, должна быть фиксированной либо на момент подписания договора, либо на срок его действия, либо на момент его исполнения.
Условия и сроки платежа: в этой статье должны быть приведены согласованные контрагентами конкретные сроки платежей, способы и порядок расчетов, использование различных платежных инструментов.
Договорами предусматриваются два основных вида условий расчетов: за наличные и в кредит. Под расчетами в кредит понимают коммерческий кредит, предоставляемый продавцами и покупателями друг другу в ходе исполнения договора. Коммерческий кредит продавца покупателю предоставляется обычно в виде рассрочки платежа за проданный товар. Кредит покупателя предусматривает авансовые платежи продавцу. При расчетах по коммерческому кредиту в последнее время все чаще используются переводные (тратты) и простые векселя.
При совершении коммерческих сделок обычно применяется инкассовая и аккредитивная форма расчетов.
Рекламации: эта статья определяет порядок предъявления претензий любой из сторон, участвующих в сделке, при невыполнении условий договора (в связи с нарушением продавцом сроков и условий поставки и т.д.), устанавливает формы документов (акт, заключение), сроки предъявления претензий и санкций к виновное стороне.
Гарантии: в этой статье предусматривается ответственность продавца за качестве товара (прежде всего технически сложных изделий) в определенный гарантийный период.
Санкции за невыполнение сторонами обязательств и возмещение ущерба: в этой статье определяются размеры штрафов при нарушении сторонам своих обязательств. К продавцу применяются санкции, если он нарушит сроки, условия поставки, качество товара, упаковку и т.д., к покупателю - если он задержит оплату товара и т.д.
Форс-мажор (обстоятельства непреодолимой силы) имеет место вследствие возникновения непредвиденных и неотвратимых событий чрезвычайного характера (стихийные бедствия, пожары, аварии и т.п.). Подобные обстоятельства очень типичны для сельскохозяйственного производства, они нередко могут существенно повлиять на выполнение сторонами обстоятельств по договору или приостановить его выполнение. Статья о форс-мажорных обстоятельствах дает возможность переносить сроки исполнения договора или вообще освобождает стороны от выполнения обязательств в случае возникновения таких обстоятельств.
Арбитраж (разрешение спорных вопросов). В процессе исполнения договора между сторонами могут возникнуть разногласия из-за различного толкования отдельных его положений, поэтому в нем должна быть специальная статья о разрешении подобных споров. Если спор не может быть разрешен посредством переговоров между сторонами, он передается на рассмотрение в арбитраж.
6.4. Способы обеспечения обязательства по договорам. Ответственность за нарушение договорных обязательств.
Гражданское законодательство представляет предпринимателям возможность обеспечить реальное и надлежащее исполнение обязательств их должниками. Этой цели служат различные способы обеспечения обязательств: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и задаток (ГК РФ. ст. 329-381) ( 70). Они являются дополнительному по отношению к основному обязательству -возмещению убытков.
Неустойка (штраф, пеня) - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, например, в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). Неустойка является наиболее универсальным способом обеспечения обязательств.
В зависимости от условий выплаты неустойки, определенных в договоре, выделяют ее виды: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
При зачетной неустойке кредитор вправе требовать от должника наряду с ее уплатой возмещения причиненных ему убытков, но лишь в той части, которая не покрыта неустойкой (ст. 394 ГК РФ). Зачетная неустойка применяется, например, при закупках продукции для государственных нужд.
При штрафной неустойке убытки взыскиваются в полном объеме независимо от суммы неустойки. Данный вид неустойки предусмотрен, например, при недопоставке, просрочке поставки продукции, поставке продукции ненадлежащего качества и некомплектной.
Исключительная неустойка предполагает взыскание только самой неустойки, убытки возмещаться не должны.
При алътернативной неустойке кредитору предоставлено право выбора требовать от должника либо уплаты неустойки, либо возмещения убытков. Однако на практике данный вид неустойки применяется редко.
Залог. В силу залога кредитор имеет право при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества раньше других кредиторов. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество, имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, и неотделимых от личности и по этой причине неотчуждаемых прав.
Обычно в роли законодателя выступает должник. Однако залогодатель вправе передать в залог принадлежащее ему имущество для обеспечения чужого долга. В любом случае залогодателем вещи может быть либо ее собственник, либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения.
ФЗ РФ «О залоге» предусмотрены два основных вида залога: с оставлением заложенного имущества у залогодателя и с передачей его залогодержателю (заклад). В предпринимательстве наибольшее распространение получил залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя. Заклад применяется в основном при выдаче ломбардом гражданам ссуды под залог принадлежащего им имущества.
При невыполнении обязательства, обеспеченного залогом, заложенное имущество реализуется по решению суда. Из вырученной суммы прежде других кредиторов удовлетворяются требования залогодержателя.
Удержание. Кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства (по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек) удерживать ее до таких пор, пока обязательство не будет исполнено (ст. 359 Г К РФ).
Поручительство. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части (ст. 361 ГК РФ).
Обычно поручитель несет перед кредитором солидарную ответственность совместно с должником. Это означает, что кредитор имеет право при погашении долга по собственному выбору обратиться со своими требованиями либо к основному должнику, либо к поручителю. По взаимному согласию сторон в договоре поручительства может быть предусмотрена субсидиарная ответственность должника и поручителя. В этом случае кредитор при нарушении обязательства должен адресовать свои претензии к основному должнику, и только при недостаточности средств у последнего он может обратить требования к поручителю.
Поручительство прекращается с прекращением или изменением обеспеченного им обязательства, по истечению указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано, и в иных случаях, предусмотренных ст. 367 ГК РФ.
Банковская гарантия. Банковская гарантия как способ обеспечения обязательства по договорам предусматривает, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают но просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК РФ).
Задаток. Задаток - один из способов обеспечения исполнения должником обязательства. В отличие от задатка аванс не является средством обеспечения обязательства, в связи с этим при уклонении должника от исполнения обязательства он не теряет нрав на переданную в счет платежа сумму.
Если за неисполнение договора о задатке ответственна сторона, давшая задаток, он остается у другой стороны. Если же виновна сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка. Сторона, ответственная за неисполнение договора, обязана также возместить другой стороне убытки с зачетом суммы задатка.
ГК РФ (ст. 393-406) установлено, что должник, нарушивший условия договора, обязан возместить кредитору причиненные убытки, включая как реальный ущерб (расходы, произведенные кредитором, утрату или повреждение имущества), так и упущенную выгоду (недополученные доходы, которые кредитор мог бы получить, если бы его права не были нарушены).
В случае ненадлежащего исполнения обязательства уплата неустойки и возмещение убытков не освобождают должника от исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено законом или договором. В случае же неисполнения обязательства кредитор вправе требовать от должника возмещения убытков и уплаты неустойки, что освобождают должника от исполнения обязательства в натуре. Просрочка должником совершения определенных действий дает кредитору право при утрате интереса к исполнению обязательства отказаться от принятия исполненного обязательства или потребовать возмещения убытков, возникших вследствие его прекращения.