Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУ ВПО
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Контрольная работа
Вариант № 4
По дисциплине «Страхование»
Студент
Факультет Учетно-статистический
специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
форма обучения: заочная - договор, 4 курс, 2-е образование
Руководитель Шабанов И.А.
Работа допущена к защите ____________ ______________
(дата) (подпись)
Работа принята с оценкой ______________
_____________ ______________
(дата) (подпись)
Омск – 2009
Содержание
Введение……………………………………………………………………… ...3
Глава 1. Сущность и значение перестрахования………….………………......5
1.1.Сущность перестрахования, его функции и роль …………………...……..5
1.2 Виды договоров перестрахования……………………….……………….….8
1.3. Методы перестрахования…………………………….……………………..10
Заключение……………………………………………………………………….15
Глава 2. Тесты, задача....………………………………………………………...16
Список литературы……………………………………………………………....19
Введение
Перестрахование является необходимым условием обеспе чения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества.
В большинстве случаев страховые общества не имеют воз можности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое об щество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолирован ных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, кото рым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясе ний, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика со ставляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственно сти перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового об щества, но и привести его к полному банкротству.
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, при ведения потенциальной ответственности по совокупной страхо вой сумме в соответствие с финансовыми возможностями стра ховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устой чивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.
Перестрахование является системой экономических отноше ний, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансо вых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тя желым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.
Глава 1. Сущность и значение перестрахования
1.1. Перестрахование: его сущность, функции и роль
Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).
При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.
При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.
Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — цедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:
1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
4) защита годового баланса страховщика;
5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;
6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.
Роль перестрахования на страховом рынке состоит в следующем:
1.2. Виды договоров перестрахования
В процессе длительного развития перестраховочных отно шений сформировались определенные типы перестрахо вочных договоров, которые применяются на националь ном (внутри страны) и международном уровнях.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестра ховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры: факультативного перестрахования; облигаторного перестрахова ния; факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется фа культативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.
Отличительная черта факультативного перестрахования со стоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предостав лена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимо сти от этого принятие определенного решения: цеденту — о пе редаче риска, перестраховщику — о принятии риска. Отрица тельная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответст венности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает не большим промежутком времени для подробного анализа полу чаемого в перестрахование риска. В настоящее время договоры факультативного перестрахова ния играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает соб ственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного перестрахования.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на стра хование. Передача этих долей рисков перестраховщику происхо дит только в том случае, если их страховая сумма превышает оп ределенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного пере страхования всегда определяются в проценте от суммы страхо вых платежей, полученных страховщиком при заключении пер вичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования, как правило, за ключается на неопределенный срок с правом взаимного растор жения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наибо лее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.
В практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.
На практике также встречается смешанная (переходная) фор ма договора перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь пе рестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на за ранее оговоренных условиях. Перестраховочные платежи по договорам открытого покры тия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и не безопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахова ние только самые небезопасные риски. Поэтому договоры от крытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества.
1.3. Методы перестрахования
При заключении договоров перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко - и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:
Квотное перестрахование. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. При наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции.
Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии.
Эксцендент сумм. Предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.
Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго, третьего эксцедента и т.д.).
Квотно – эксцедентный (смешанный.) На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.
Суть непропорционального перестрахования сводится к следующему: предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет.
В непропорциональном перестраховании страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента). Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т. е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. В то же время перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы.
Основной целью данного перестрахования является защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, необходимостью производить большое число выплат за последствия одного события (кумуляция рисков) или осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту.
Одной из особенностей непропорционального перестрахования является то, что перестраховываемые выплаты страховщика обычно разделяют на так называемые уровни, каждый из которых может быть перестрахован в разных компаниях. Причиной такого разделения является прежде всего то, что таким образом облегчается задача обеспечения необходимой перестраховочной защитой, поскольку нередко перестраховщики специализируются либо на операциях с невысокими пределами ответственности (с рабочим покрытием) или на высоких (катастрофических) уровнях покрытия.
В договорах с рабочим покрытием предел ответственности страховщика, после которого наступает ответственность перестраховщика при страховом случае (приоритет страховщика), устанавливается на сравнительно невысоком уровне. В результате перестраховщику достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина перестраховочной премии сравнительно высока.
Договоры относят к договорам с катастрофическим покрытием, если величина приоритета страховщика устанавливается на высоком уровне. По их условиям перестраховщикам приходится производить страховые выплаты лишь в редких случаях, когда размеры страховых выплат, производимых страховщиками, особенно высоки.
Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме, широко применяется в страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.
По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.
По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплатить пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.
Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко.
Заключение
Условие обеспечения эффективной деятельности страховых организаций и их финансовой устойчивости — передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.
На сегодняшний день в России по-прежнему распространено «сомнительное» перестрахование, что приводит к оттоку капитала. В 2002 г. 20 организаций передали в перестрахование за рубеж 4,84 млрд руб., выплат по этим договорам перестрахования практически не было. В 2003 г. в перестрахование за рубеж было передано 39,5 млрд руб., а получено в виде выплат лишь 1,3 млрд руб. На страховом рынке России также присутствует ряд организаций, передающих в перестрахование более 80% премий, не получая выплат. За 2004 г. объем перестраховочной премии вырос на 3,8% и составил 93,8 млрд руб., при этом выплаты по перестрахованию выросли с 11,7 до 13,5 млрд руб. С учетом инфляции объем премии по перестрахованию уменьшился почти на 7%. Это тенденция положительная, поскольку перестрахование очень часто используется не для защиты и поддержки платежеспособности страховщиков, а для различных схем, в том числе транспортировки средств.
Существенной особенностью российского перестраховочного рынка, на которую обращали внимание зарубежные перестраховщики на Международной конференции перестрахования (21 – 25 октября 2007 года в Баден-Бадене (Германия)), является самая низкая по сравнению с другими регионами отдача на предоставленную перестраховочную емкость. Иными словами, сбор перестраховочных премий с российского рынка является самым низким по отношению к емкости, предоставленной нашему рынку международными перестраховщиками. По некоторым оценкам, в соответствии с мировыми стандартами использования предоставляемой емкости, сбор премии с российского рынка в целом должен быть в 4 раза больше, чем в настоящее время.
Глава 2. Тесты
а) недвижимое имущество, принадлежащее на праве собственности
б) аквариумные рыбки
в) предметы домашнего обихода
г) беспородные кошки и собаки
д) аудио-, видеоаппаратура
е) фотографии
Ответ: б, г, е
а) от финансовых возможностей страхователя
б) от популярности данного вида страхования
в) от социально-экономического развития региона, в котором осуществляется данный вид страхования
г) от финансовых возможностей страховщика
Ответ: а
3. Сущность перестрахования заключается в
а) передаче части риска другому страховщику
б) защите прямого страховщика от финансовых потерь
в) накоплении дополнительных денежных средств
г) увеличении доходной части бюджета
Ответ: а, б
4. Какие объекты подлежат страхованию при страховании урожая сельскохозяйственных культур?
а) посевы зерна
б) естественные сенокосы
в) урожай плодово-ягодных культур
г) семьи пчел в ульях
Ответ: а, в
5. Какие элементы содержит брутто-ставка?
а) нагрузку
б) фонд страхования
в) страховую премию
г) нетто-ставку
Ответ: а, г
6. Страхование профессиональной ответственности связано с имущественными претензиями вследствие:
а) халатности
б) некомпетентности
в) стихийного бедствия
г) кражи
д) небрежности
е) огня
Ответ: а, б, д
Задача
Гражданин Иванов И.И. застрахован от несчастного случая на сумму 500 000 рублей. В результате произошедшего несчастного случая застрахованный получил травмы:
- перелом трех грудных позвонков
- ампутация голени
- перелом локтевой кости
Определить страховое возмещение Иванову И.И.
При постоянной или частичной утрате Застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая в зависимости от условий договора страхования Страховщик выплачивает страховое обеспечение в размере, установленном в проценте от страховой суммы в соответствии с Таблицей выплат по травматическим повреждениям или соответствующей для стандартного или расширенного страхового покрытия Таблицей выплат по группе инвалидности.
При утрате общей трудоспособности, выразившейся в потере (утрате, лишении) функциональной деятельности органов Застрахованным лицом вследствие травмы, острого отравления и иных последствий страховых случаев страховое обеспечение выплачивается в соответствии с Таблицей выплат по травматическим повреждениям.
При одновременном повреждении различных органов размер страхового обеспечения рассчитывается отдельно по каждому повреждению, а затем суммируется, однако выплата в любом случае не может превышать страховой суммы.
Согласно с Таблицей выплат по травматическим повреждениям страховое возмещение Иванову И.И. составит:
|
Характер повреждения |
Выплата (в % от страховой суммы) |
|
перелом трех грудных позвонков |
30 |
|
перелом локтевой кости |
5 |
|
ампутация голени |
60 |
|
ИТОГО, % |
95% |
|
ИТОГО, руб. |
475 000 руб. |
Список использованной литературы
5. Страхование: учеб. пособие для вузов / Шахов В.В.- М.: Юнити, 1997