тема внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.html
Работа добавлена на сайт samzan.net:
10. Система внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.
Электронные платежи в расчетной сети Банка России
Внутрирегиональные электронные расчеты Банка России
Среди межбанковских расчетов, в том числе электронных, осуществляемых Банком России, основную долю (до 80%) занимают внутрирегиональные платежи. Во многом это обусловлено активно применяемыми банками собственными операциями по купле-продаже валюты, краткосрочных межбанковских займов и др.
Объем таких операций неизмеримо возрос как по количеству операций, так и по сумме, в связи с огромным увеличением (в сотни раз) субъектов хозяйствования, созданием множества самостоятельных банков, гиперинфляцией в течение ряда лет. Противовесом этому стало интенсивное развитие автоматизации банковской деятельности: создание мощных компьютеров, совершенствование программного обеспечения и способов передачи данных. Прогрессивные технологии расчетных операций отрабатываются Банком России, прежде всего в Московском регионе - главном финансовом центре страны, сосредоточившем до 85% денежных средств страны. С 1997 г. начала внедряться многорейсовая обработка платежей учреждений Банка России, находящихся на информационно-вычислительном обслуживании в Межрегиональном центре информатизации (МЦИ) при Банке России. Многорейсовая обработка платежей означает проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов электронных документов в течение рабочего дня и, как результат, - безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов.
Пакеты ЭД формируются в виде реестров платежей в соответствии с требованиями Временного положения ЦБ РФ от 12 марта 1998 г. № 20-П, а также форматами, предусмотренными Положением от 20 февраля 1998 г. № 18-П.
График обработки рейсов выглядит следующим образом.
Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по корсчету кредитной организации с учетом поступлений текущего дня и установленных Банком России лимитов по внутридневным кредитам и кредитам «овернайт». Последний вид кредита выдается только в окончательном рейсе.
После проведения окончательного рейса по всем проводкам, осуществленным в течение рабочего дня по всем счетам, МЦИ формирует реестры проведенных платежей, а также справку по установленной форме о платежах, проведенных на основе реестров направленных платежей.
На следующий рабочий день - до 7 часов утра МЦИ формирует и передает:
* участникам расчетов - учреждениям Банка России - справку о платежах, проведенных на основе реестров направленных платежей; реестр платежей, не проведенных из-за отсутствия средств на счете, выписки из корреспондентских счетов кредитных организаций и другие выходные формы;
* участникам расчетов - кредитным организациям - реестры проведенных платежей. УБР выдают им выписки на бумажных носителях.
В заключение характеристики внутрирегиональных электронных платежей в Московском регионе следует отметить, что система многорейсовой обработки данных позволяет прослеживать внутридневные остатки по счетам и управлять потоками платежей, например, путем отзыва переданных реестров направленных платежей до начала обработки в МЦИ.
Межрегиональные электронные расчеты Банка России
Правила осуществления межрегиональных электронных платежей являются единым для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России.
Межрегиональные электронные платежи (далее МЭР) начали применяться значительно позже внутрирегиональных, а именно с 1993 г. в порядке эксперимента. Им предшествовала серьезная подготовка Банка России по изучению платежного оборота и созданию необходимых технических, экономических, организационных предпосылок, нормативной базы. Целью эксперимента МЭР была апробация дополнительных средств совершения межбанковских расчетов наряду с почтовым и телеграфным авизованием. По результатам эксперимента Банком России было издано Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, от 23 июня 1998 г. № 36-П.
В каждом регионе одно учреждение Банка России является головным
участником расчетов, на которое возложены функции учета и контроля межрегиональных электронных расчетов.
Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня.
При осуществлении межрегиональных электронных платежей обмен сообщениями осуществляется между головными учреждениями Банка России через Межрегиональный центр информатизации Банка России, который расчетов не производит, а осуществляет, коммуникационные функции и является центром передачи сообщений. Межрегиональные электронные платежи осуществляются головными учреждениями Банка России по схеме «каждое с каждым» (на двусторонней основе), по счетам, открытым друг у друга (рис.1).
Порядок проведения и учета операций по межрегиональным электронным платежам, передаваемым из РКЦ (в РКЦ), определяется в зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации (централизованный и децентрализованный способы обработки информации).
Усилия Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами полного формата, содержащими всю информацию о платеже.
Платежи с использованием бумажной технологии (7,3% по количеству и 7,9% по объему платежей) осуществляются Банком России, если есть поручение клиентов провести их в почтовой или телеграфной технологии, если электронные платежи требуют сопровождения расчетными документами на бумажном носителе, содержащими всю информацию о платеже, а также в отдельных регионах, в которых по решению Банка России не проводятся электронные платежи. Средние фактические сроки осуществления расчетных операций в бумажной технологии на внутрирегиональном уровне составили 1,1 дня на межрегиональном уровне - 4,8 дня. электронный расчет цифровой деньги
Для стимулирования внедрения клиентами Банка России современных средств связи и электронных платежей, по ним установлены низкие тарифы. Более высокие - по платежам с использованием бумажных носителей. Кроме того, установление самых высоких тарифов на услуги к концу операционного дня призвано способствовать выравниванию объема документооборота в пределах операционного дня, ускорению оборачиваемости денежных средств и активизации процессов управления внутридневной ликвидностью кредитных организаций. Вместе с тем Банк России бесплатно обслуживает платежи клиентов на сумму, не превышающую установленный Банком России размер платежа.
Но на пути внедрения межрегиональных электронных расчетов через подразделения расчетной сети Банка России имеется немало проблем. Не все они осуществили замену устаревшей и низкопроизводительной техники обработки информации на современную аппаратную платформу с соответствующим программным обеспечением. К тому же она разнотипна в этих подразделениях, что препятствует созданию единой сети. Во многих регионах несовершенны каналы связи, а без надежных телекоммуникаций внедрение электронных платежей невозможно.
11. Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП).
Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП, обслуживаемых учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России (далее — территориальное учреждение).
Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами, осуществляемыми за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, а также за счет предоставленного кредита. При осуществлении расчетов через систему БЭСП участникам системы БЭСП предоставляются расчетные и иные услуги, предусмотренные законодательством Российской Федерации, настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России и договором, в котором определяются права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении расчетов и проведении платежей через систему БЭСП (далее — услуги системы БЭСП).
К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП.
Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП при выполнении условий, установленных настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России.
Система БЭСП функционирует наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов (далее — ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (далее — МЭР). Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.
Обмен информацией в системе БЭСП осуществляется посредством электронных сообщений, которые представляют собой совокупность данных, соответствующую установленному Банком России формату, обеспечивающую однозначное восприятие их содержания и снабженную кодом аутентификации.
В системе БЭСП электронные сообщения применяются в виде электронных платежных сообщений и электронных служебно-информационных сообщений.
12. Порядок установления корреспондентских отношений между банками
Порядок установления корреспондентских отношений.
В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.
Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как правило, используются формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы.
Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П "О безналичных расчетах в РФ".
Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются заявление, нотариально заверенная карточка с образцами подписей ответственных лиц, право подписи, которых согласовано с территориальными учреждениями Банка России, и оттиском печати, список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы. Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключает злоупотребление счетом.
(Сертификат) Корреспондентский счет - это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях.
Корреспондентский счет открывается на основании Договора на открытие корреспондентского счета. Приложение №2
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
- счета "НОСТРО"
текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
- счета "ЛОРО"
текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
- счета "Востро"
счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Таким образом:
Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет "ЛОРО") другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором.
Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет "НОСТРО") в другом банке и являющийся его распорядителем.
Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Записи по счетам "ЛОРО" являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.
Открытие корреспондентского счета в банке-корреспонденте.
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ — счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора. Открывают следующие виды счетов:
Счета «Ностро» — текущие счета на имя коммерческого банка, отражаемые в активе баланса первого;
Счета «ЛОРО» — текущие счета на имя байка- корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса.
Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот.
Корреспондентские счета по своей сути являются расчетными счетами банков по аналогии с подобными счетами предприятий. Банки, как и предприятия, имеют право открывать несколько корсчетов в различных банках-корреспондентах, что обусловлено необходимостью оптимизации проведения клиентских и собственных платежей На счетах хранятся временно свободные денежные средства, как собственные, так и привлеченные. По корсчетам проводятся:
операции кредитования, депозитные и операции расчетно- кассового обслуживания клиентов (перечисление, взыскание средств по купле-продаже товаров и услуг, расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, на выплату заработной платы и социальных платежей;
расчеты по межбанковским займам и депозитам, операции с ценными бумагами и иностранной валютой, по формированию фонда обязательного резервирования;
хозяйственные операции банка (покупка и списание основных средств, административные расходы, уплата налоговых и иных платежей).
13. Содержание договора о корреспондентских отношениях. Понятие ДПП.
ДОГОВОР ОБ УСТАНОВЛЕНИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ
( Договор корреспондентского счета )
г._____________________ "____"_______________20____г.
Коммерческий банк ____________________________ , в дальнейшем именуемый
Банк, в лице _____________________________________,действующего на основании
Устава, с одной стороны, и коммерческий банк "_____________________________"
в дальнейшем именуемый Банк-корреспондент, в лице _________________________
действующий на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий дого-
вор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1.Банк обязуется открыть Банку-корреспонденту корреспондентский счет
в валюте Российской Федерации.
Открытие корреспондентского счета свидетельствует об установлении между
сторонами корреспондентских отношений.
Необходимые для открытия счета документы Банком-корреспондентом
представлены и Банком проверены.
1.2. Банк обязан вести счет Банка-корреспондента и предоставить ему
комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, необходимый для осущест-
вления последним банковских операций и обслуживания собственной произ-
водственной деятельности.
1.3. Банк обязуется совершать по корреспондентскому счету Банка-кор-
респондента следующие операции по поручению последнего:
- списывать с корреспондентского счета соответствующие денежные
средства и перечислять их на другие счета, находящиеся в любых банках, при-
надлежащие Банку-корреспонденту или третьим лицам;
- выдавать наличные деньги в порядке и пределах, установленных действу-
ющим законодательством, необходимые Банку-корреспонденту и его клиентуре;
- зачислять на корреспондентский счет наличные деньги, принадлежащие
Банку-корреспонденту и его клиентуре;
- зачислять на корреспондентский счет безналичные денежные средства,
причитающиеся Банку-корреспонденту и его клиентуре;
- выполнять иные операции, предусмотренные действующим законодательст-
вом.
Операции, не связанные непосредственно с расчетно-кассовым обслуживани-
ем Банка-корреспондента и его клиентуры, осуществляются на основе отдельных
договоров.
2. Порядок совершения операций по корреспондентскому счету.
Права и обязанности сторон.
2.1. Порядок совершения операций по корреспондентскому счету определя-
ется законодательством Российской Федерации.
Операции по корреспондентскому договору осуществляются в пределах кре-
дитового остатка на счете. Предоставление овердрафта допускается только на
основании дополнительного соглашения к настоящему договору, где определяются
условия получения и погашения кредита.
2.2. Стороны взаимно обмениваются информацией и документацией, необхо-
димой для осуществления и учета операций по корреспондентскому счету.
2.3. Каждая из сторон настоящего договора самостоятельно осуществляет
учет операций, производимых по корреспондентскому счету, на основании имею-
щихся у нее данных.
Не позднее 15 числа каждого месяца стороны осуществляют выверку кор-
респондентского счета за истекший месяц и составляют "Ведомость проверки
состояния расчетов по корреспондентскому счету".
2.4. В процессе ведения корреспондентского счета и совершения операций
по нему Банк обязан:
Своевременно и правильно производить операции по поручению Бан-
ка-корреспондента в строгом соответствии с действующим законодательством.
Списание денег с корреспондентского счета Банка-корреспондента произво-
дится только по его поручению или с его согласия.
Безакцептное или бесспорное списание средств с корреспондентского счета
осуществляется Банком только в случаях, специально предусмотренных законода-
тельством.
3. Ответственность сторон
3.1. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соот-
ветствующего документа) или неправильное списание средств со счета Бан-
ка-корреспондента, а также за несвоевременное или неправильное зачисление
банком сумм, причитающихся владельцу счета. Банк уплачивает в пользу Бан-
ка-корреспондента штраф в размере 0,5 процента несвоевременно или неправиль-
но зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.
3.2. За нарушение сроков, указанных в п.2.4.4. настоящего договора,
Банк уплачивает Банку-корреспонденту пеню в размере 0,04 процента за каждый
день просрочки.
3.3. За несвоевременную оплату услуг банка (раздел 3 настоящего догово-
ра) Банк-корреспондент уплачивает Банку пеню в размере 0,0.... процента за
каждый день просрочки.
3.4. За неуведомление Банка в течение 10 дней после получения выписки
из счета об ошибочно зачисленных на счет Банка-корреспондента суммах он уп-
лачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере 0,5 процента непра-
вильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.
5. Срок действия договора и порядок его досрочного расторжения
5.1. Срок действия договора: с _______________ по ________________.
5.2. Любая сторона настоящего договора вправе его расторгнуть в од-
ностороннем порядке до истечения срока, предупредив другую сторону за _____
_____________ месяца.
Остаток средств, находящихся на счете в случаях досрочного расторжения
договора или невозобновления его на новый срок, перечисляется Банком на дру-
гой счет по поручению Банка-корреспондента.
6. Другие условия по усмотрению сторон
7. Юридические адреса и платежные реквизиты сторон
Банк ____________________________ Банк-корреспондент__________________
Понятие ДПП
Дата перечисления платежа (ДПП) — дата перечисления платежа с одновременным выполнением бухгалтерских проводок банком-респондентоми банком-корреспондентом в корреспондентских счетах ностро и лоро, а также двумя подразделениями одного банка в активном и пассивном счетах МФР. ДПП устанавливается банком — отправителем платежа с учетом срока прохождения документов (документопробега) до банка — исполнителя платежа и указывается на каждом документе банка — отправителя платежа (поручении, реестре предстоящих платежей). В выписке из счета за ДПП принимается день (число, месяц), за который дана выписка. При перечислении платежа через расчетную сеть Банка России ДПП не устанавливается. В отдельных случаях (перераспределение ресурсов между подразделениями банка, пополнение корреспондентского счета лоро, возврат средств с корреспондентского счета лоро) ДПП может устанавливаться банком — исполнителем платежа в подтверждение получения денег от банка — отправителя платежа, перечисленных им через расчетную сеть Банка России.
14. Порядок проведения расчетных операций по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО».
Корреспондентские счета подразделяются на два основных вида: счет «ЛОРО» и счет «НОСТРО».
Счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас) – ведет банк-корреспондент на имя банка-респондента. Отражается в пассиве баланса банка-корреспондента В том случае, если счет «ЛОРО» открывается для иностранного банка-респондента его называют счет «ВОСТРО».
Счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) – ведется банком-респондентом для отражения операций, проводимых по счету «ЛОРО». Отражаются в активе баланса банка-респондента (балансовый
Основные записи делаются по счету «ЛОРО». Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету «НОСТРО» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.
Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента регулируются договором корреспондентского счета
Развитие прямых корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ.
Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Обычно коротношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам, иногда банк открывает корсчет для обслуживания даже одного очень крупного клиента.
Во-вторых, значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи, разработки программ маршрутизации платежей.
В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга – зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в каком-либо крупном (основном) банке. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значительную роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости.
В-четвертых, расширяется ресурсная база банков, ведущих счета «ЛОРО» для своих респондентов. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение, увеличить доходы за счет комиссионных, поднять свой престиж, укрепить свои позиции в деловом мире.
В результате, корреспондентские отношения связывают в единую систему российское банковское сообщество. Именно в процессе этих отношений определяются варианты сотрудничества банков – от проведения расчетов до более широкого спектра услуг.
Вместе с тем данная система межбанковских расчетов имеет и недостатки. Так, разветвленная сеть корреспондентских счетов обуславливает рассредоточение денежных средств банка по многочисленным банкам-корреспондентам. Кроме того, эти расчеты менее поддаются контролю со стороны Банка России, а значит, более подвержены риску, в частности, риску финансовой надежности контрагентов. Поэтому количество корреспондентских счетов у банка должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.
15. Учет расчетов кредитных организаций со своими филиалами
РАСЧЕТЫ С ФИЛИАЛАМИ.
В Плане счетов сохранены счета для учета расчетов кредитных организаций со своими филиалами. При этом предусматриваются отдельные счета для учета расчетов с филиалами, расположенными на территории Российской Федерации и за границей. Порядок расчетов между кредитными организациями и их филиалами определяют сами кредитные организации с отражением принципов и положений, определенных Банком России. При проведении и отражении в балансе внутрибанковских расчетов кредитные организации исходят из того, что они несут ответственность за риск и правильную организацию внутрибанковских расчетов.
Кредитная организация также самостоятельно определяет порядок учета и документооборота по одногородным дополнительным офисам, не наделенным правами филиалов. Они должны функционировать на основании положений о них, утвержденных соответствующим органом кредитной организации.
16. Лицензирование деятельности уполномоченных банков.
Генеральная лицензия предоставляла уполномоченному банку право совершать полный или ограниченный круг банковских операций в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей, без ограничений открывать и вести счета банков-корреспондентов как российских, так и иностранных, а также открывать счета «НОСТРО» в банках-корреспондентах, в том числе иностранных.
Все указанные виды валютных лицензий носили постоянный характер.
Впоследствии на территории Российской Федерации был установлен новый порядок лицензирования банковских валютных операций, который регламентировался Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 «О порядке регистрации и лицензировании банковской деятельности», Письмом ЦБ РФ от 3 декабря 1996 г. № 367 «О порядке выдачи лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами», Письмом ЦБ РФ от 19 апреля 1996 г. № 276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций». Необходимость принятия Инструкции ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49, установившей новый порядок лицензирования банковских валютных операций и новые образцы банковских лицензий, во многом обусловливалась приведением ранее используемых форм банковских лицензий в соответствие с новой редакцией ст. 5 Закона РФ «О банках и банковской деятельности». На смену указанной инструкции пришла ныне действующая Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая сохранила ранее установленные Инструкцией ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 четыре вида валютных банковских лицензий, их форму и содержание.
Первый вид — лицензия на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц. Она предусматривает осуществление следующих операций:
-привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;
-размещение привлеченных во вклады средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
-открытие и ведение банковских счетов юридических и ссудных счетов физических лиц;
-осуществление расчетов по поручению юридических лиц и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;
-инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
-куплю-продажу иностранной валюты;
-выдачу банковских гарантий.
Второй вид — лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Предусматривает осуществление следующих операций:
-покупку и продажудрагоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);
-привлечение драгоценных металлов во вклады от физических и юридических лиц;
-размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах;
-предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;
-оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
Третий вид — лицензия на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вклады средств физических лиц. Предоставляет право осуществлять следующие операции:
-привлечение денежных средств физических лиц во вклады и размещение их от своего имени и за свой счет;
-открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
-осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
Четвертый вид — генеральная лицензия. Дает право на осуществление валютных операций, предусмотренных лицензиями 1-го и 3-го вида. Кроме того, уполномоченные банки, обладающие генеральной лицензией, имеют право осуществлять расчеты по поручению иностранных банков по их банковским счетам, открывать филиалы за рубежом и участвовать в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов в порядке, установленном Банком России.
Виды лицензий
Лицензия - это специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий, выданное лицензирующим органом юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.
Исключительная лицензия
При исключительной лицензии лицензиату передается право на использование изобретения, полезной модели или промышленного образца в пределах, оговоренных договором, с сохранением за лицензиаром права на его использование в части, не передаваемой лицензиату. В данном случае термин «исключительный» относится не к объекту собственности, а к объему полномочий. При исключительной лицензии может передаваться одно или несколько исключительных прав лицензиату. За лицензиаром остается право, которое не передано лицензиату.
Неисключительная лицензия
Лицензия неисключительная (простая) - то есть право лицензиара, которое разрешает лицензиату (покупателю лицензии) использовать предмет договора в пределах территорий, оговоренных соглашением, сохраняя за лицензиаром право, самостоятельно пользоваться им на данной территории и на определенный срок, а также продавать лицензии на аналогичных условиях третьим лицам, так называемых сублицензий.
Сублицензия - правовой документ, в соответствии с которым собственник изобретений, технологический знаний, опыта, секретов производства и т.д. передает своему контрагенту право на использование (в оговоренных пределах) этих объектов интеллектуальной деятельности. В лицензионном соглашении определяется вид лицензии, характер и объем прав на использование объекта лицензии, производственная сфера, территориальные границы, способ передачи технологии.
Полная лицензия
Как крайний случай исключительной лицензии можно выделить полную лицензию. Здесь речь идет о полной уступке всех прав на объект лицензии на определенное время на всей территории действия охранного документа. Передача прав по такой лицензии сходна с передачей самого патента. В этом случае все права переходят к владельцу лицензии. Патентовладелец остается им лишь номинально. Договор полной лицензии от переуступки патента отличает лишь срок, на который предоставляется лицензия. По истечении обусловленного договором срока все права на объект соглашения снова имеет патентообладатель.
Договор полной лицензии заключается обычно в тех случаях, когда лицензиар не располагает возможностями ни для самостоятельного использования изобретения, ни для проведения коммерческой работы по реализации изобретения на рынке другим потенциальным покупателям.
17. Виды и режимы валютных счетов
ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ И РЕЖИМ ИХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ.
Все расчеты юридических лиц в валюте происходят через банковские счета. Банки имеют возможность реально контролировать валютные потоки, проходящие через границы государства и внутри государства. В современном Плане счетов бухгалтерского учета в банках не предусмотрено выделение отдельного раздела для учета операций в валюте. Практически любой счет самого банка и его клиентов может быть открыт в валюте — в номере балансового счета будет указан шифр валю-ты. Остатки на валютных счетах ежедневно переоцениваются по текущему курсу Банка России и показываются в рублевом эквиваленте.
Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:
счет «Ф»;
счет «Р1»;
счет «Р2»;
Счет «Ф» открывается физическому лицу-резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).
Счет «Р1» открывается резиденту (физическому лицу .— индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец счета «Р1», от выдачи резидентом, владельцем счета «Р1», нерезиденту векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета ДЕПО.
Счет «Р2» открывается резиденту (физическому лицу — индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг.
Уполномоченные банки открывают физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и находящимся в Российской Федерации дипломатическим и иным официальным представительствам, международным организациям, их филиалам и представительствам (далее — нерезиденты) следующие виды специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации : счет «С»; счет «А»; счет «О»; счет «В1»; счет «В2».
Счета типа «С» — счета нерезидентов (юридических и физических лиц), ведущих операции с цецными бумагами российских эмитентов и валютой. Режим счетов типа «С» регулируется Инструкцией Банка России «О специальных счетах нерезидентов типа "С"» № 96-И. Счета этого типа открываются на основании специального разрешения Банка России.
Счет типа «С» (конверсионный) предназначен для осуществления операций по покупке и продаже нерезидентом иностранной валюты за рубли. Счет типа «С» (инвестиционный) предназначен для проведения нерезидентом операций с ценными бумагами; на него зачисляются также доходы по ценным бумагам в виде процентов и дивидендов, оплачиваются расходы, связанные с заключением сделок с этими ценными бумагами, уплачиваются налоги, связанные с получением доходов по ценным бумагам.
18. Порядок зачисления экспортной выручки
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Расширение внешнеторговых контактов и либерализация внешнеэкономических связей привели к тому, что на международный рынок стали выходить предприятия и организации, не обладающие достаточным опытом в этой сфере деятельности. Одним из последствий упразднения государственной моно-полии на внешнюю торговлю стали серьезные валютно-финансовые проблемы, связанные с неполной репатриацией валютной выручки от экспорта товаров из России, что создало угрожающую ситуацию для российской экономики. Масштабы оседания валютной выручки за рубежом позволили говорить об угрозе экономической безопасности России.
Созданный в России механизм валютного контроля направлен прежде всего на полное и своевременное поступление экспортной валютной выручки в Российскую Федерацию в интересах оздоровления федерального бюджета, укрепления финансовой дисциплины, развитие внутреннего валютного рынка и формирование государственных валютных резервов.
Основой механизма валютного контроля за экспортными операциями является обязанность экспортера обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта в полном объеме и в оговоренные сроки на свои валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации.
Экспорт товаров может осуществляться при условии уплаты таможенных платежей, соблюдении мер экономической политики и выполнении других требований, предусмотренных российским законодательством по таможенному делу.
При таможенном и валютном контроле, а также таможенном оформлении товаров, вывозимых в соответствии с режимом экспорта по внешнеторговым договорам купли-продажи, предусматривающим расчеты в иностранной валюте, исходят из того, что зачисление на счета в уполномоченных банках всей валютной выручки от экспорта в сроки, установленные законодательством для исполнения текущих валютных операций или определенные ЦБ РФ для валютных операций, будет осуществлено в обязательном порядке. Это положение таможенного законодательства находится в соответствии с действующим российским валютным законодательством, в частности с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», который устанавливает, что иностранная валюта, получаемая предприятиями и организациями-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ.
Таможенный орган, принимая грузы к оформлению, требует сообщения реквизитов валютного счета, на который будет переведена экспортная выручка. После окончания таможенного оформления в уполномоченный банк направляется извещение о совершении экспортной поставки. Завершается контрольная процедура уведомлением о зачислении валютной выручки от экспорта.
Такова в самых общих чертах схема валютного контроля за поступлением экспортной выручки.
Действующий сейчас механизм валютного контроля за импортными операциями строится на тех же принципах, что и контроль за экспортом. Импортеры-резиденты после заключения сделки, предусматривающей перевод из России иностранной валюты для приобретения товаров, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме валютных средств, переведенных в их оплату или обеспечить полный возврат валюты в сроки, установленные в контракте, но не позднее 90 календарных дней с даты перевода, если иное не разрешено ЦБ РФ.
Расчеты по внешнеэкономическим сделкам российских импортеров осуществляются только через счета резидентов, заключивших сделки с нерезидентами. Оплата импортируемого товара может осуществляться только со счета в банке импортера, под которым понимается уполномоченный банк либо его филиал, в котором открыт текущий валютный счет импортера и который по поручению последнего осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары и оформляет по нему паспорт импортной сделки.
Банк импортера производит платежи по импортному контракту, открытие импортных аккредитивов и выдачу банковских гарантий оплаты только при наличии подписанного
20:22:01
паспорта импортной сделки.
Любой иной способ оплаты импортируемого товара может быть совершен только при наличии у импортера специального разрешения ЦБ РФ на осуществление такой операции.
За выполнение функций агента валютного контроля по импортным операциям уполномоченные банки могут взимать с клиентов, оформивших в этих банках паспорта сделок, плату, не превышающую 0,15 % суммы сделки, по которой уполномоченный банк осуществляет валютный контроль.
Введенная в действие система таможенно-банковского валютного контроля за обоснованностью платежей при импорте товаров позволяет осуществить контроль за исполнением требований, установленных российским законодательством: законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», Таможенным кодексом РФ, Федеральным законом «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности».
Валютный контроль распространяется на все импортные сделки, предусматривающие ввоз товаров, за которые предусмотрена оплата в иностранной валюте, расчеты осуществляются в иностранной валюте и хотя бы часть требований иностранного контрагента к российскому импортеру удовлетворяется или будет удовлетворена платежами в иностранной валюте (т. е. контракт предусматривает передачу резидентом компенсации за импортируемый товар хотя бы частично в виде денежных средств в иностранной валюте).
Основными контролирующими субъектами в схеме экспортно-импортной сделки являются таможенные органы и банковские учреждения, отсюда название процедуры - таможенно-банковский контроль.
Дополнительно к основному списку документов импортер направляет в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля ЦБ РФ:
копии договоров между российским предприятием и иностранным контрагентом с дополнениями и изменениями на русском языке и языке оригинала;
копии грузовых таможенных деклараций, подтверждающих ввоз товаров;
информацию из уполномоченного банка о фактически переведенных средствах в рамках договоров (с приложением копий платежных документов).
Базовый документ таможенно-банковского валютного контроля - паспорт сделки. Его оформляют в двух экземплярах на каждый заключенный внешнеторговый контракт, подпадающий под действие валютного контроля, совместно экспортер и уполномоченный банк, на транзитный валютный счет, в котором впоследствии должна поступить от импортера-нерезидента вся валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. Экспортер для оформления паспорта сделки в уполномоченный банк представляет наряду с заполненным и подписанным от его имени паспортом оригинал или заверенную копию внешнеторгового контракта на основании которого был составлен паспорт сделки.
При невозможности поставки товаров импортер возлагает на себя ответственность за возврат в установленные в контракте сроки суммы предоплаты, ранее переведенной иностранной стороне по контракту или ее приказу. Означенные суммы возвращаются на указанный в паспорте сделки текущий валютный счет импортера.
Если валютная выручка от экспорта товаров поступает в банк не в полном объеме или с нарушением указанного в реестре срока, проверяется наличие у экспортера письменного подтверждения обоснованности данного обстоятельства или о причине задержки получения им валютной выручки, или представленного подтверждения Банка России об освобождении экспортера от обязательного зачисления валютной выручки в уполномоченные банки Российской Федерации.
Уполномоченный банк должен ежеквартально (до 15 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом) на базе материалов досье составлять для представления в Главное территориальное управление ЦБ РФ по месту своей регистрации сводную отчетность по валютной выручке от экспорта товаров, не поступивших в срок или поступивших не в полном объеме, по установленной форме.
С того момента, когда заработал механизм контроля за поступлением экспортной валютной выручки, основным способом сокрытия валютных средств за рубежом стали не экспортные, а импортные операции. Чаще всего в этих целях
использовалось заключение фиктивного контракта: российский покупа- тель переводил иностранному контрагенту валюту под заведомую непоставку товаров (предоплата без поставки товара или же неэквивалентное поступление товара). Широко применялась также практика авансовых платежей, означающая по сути предоставление российскими резидентами беспроцентного кредита иностранным фирмам. По данным банка России, основанным на отчетности коммерческих банков, по «бестоварным» переводам по фиктивным импортным контрактам из России ежемесячно уходило около 400 млн. долл.
Валютный контроль за импортными поставками был введен для того, чтобы искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов, позволяющих переводить иностранную валюту за границу.
Международные расчеты по экспортно-импортным операциям с иностранными банками- корреспондентами осуществляются, как правило, в форме банковского перевода и документарного аккредитива.
Порядок покупки продажи иностранной валюты.
Продажа иностранной валюты может осуществляться юридическими лицами добровольно и в порядке обязательной продажи части валютной выручки. Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте:
- средства, полученные в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;
- суммы, полученные в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;
- поступления в виде пожертвований на благотворительные цели;
- валютная выручка организаций, осуществляющих продажу товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.
Установлен следующий порядок обязательной продажи предприятиями части экспортной выручки. В уполномоченном банке каждому предприятию открываются два счета: транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте; текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.
Сначала все валютные поступления зачисляются на транзитный валютный счет. После этого уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня известить об этом предприятие. Оно должно незамедлительно дать поручение банку о продаже части валютной выручки и о перечислении оставшейся валюты на принадлежащий ему текущий валютный счет. Приняв такое поручение, банк осуществляет продажу валюты, а если ее сумма не достигает минимальной суммы сделки, предусмотренными правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской бирже, банк покупает эту валюту в счет лимита открытой валютной позиции. В случае, если предприятие не предоставило банку поручения на продажу валюты в течение 7 дней с момента ее зачисления на транзитный счет клиента, банк, как агент валютного контроля, обязан продать 75% валютной выручки предприятия по своей инициативе. Порядок совершения банками сделок купли-продажи наличной инвалюты регламентируется инструкцией ЦБ РФ от 27 февраля 1995 г. № 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками".
2. Языковой Центр Британия г.
3. Оценки эффективности управления социально-экономическими образованиями
4. то из ее друзей или рассказывать ей забавные истории
5. Предмет контракта и объем поставки 1
6. Вовлечение несовершеннолетнего в совершение преступления Заражение ВИЧ-инфекцией
7. Многие из них остаются дольше и проводится итоговая аттестация когда они 17 или 18
8. Notebook или карманном hndheld варианте
9. либо снять или повесить потому что высоко
10. методические рекомендации по выполнению контрольных работ по курсу Русский язык и культура речи разработа
11. Экономика России в 19 столетии
12. Змінній d присвоїти дробову частину додатного числа x
13. . ы~ негіздері мынаны о~ытуды ма~сат етеді- 2
14. Методические рекомендации Заполнение и ведение журнала планирования и учёта работы кф ло со в помощь
15. Ю Ламан В новом веке и новом тысячелетии произошёл и продолжается научный прорыв в изучении свойств мысли
16. Курсовая работа- Документ как материальный носитель информации
17. Серверный (рабовладельческий) способ производства
18. ОМЕГА13 2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО Омега13 2
19. Завдяки розвитку вчення про функцію геному останніми роками виявлені нові спадкові порушення обміну речови
20. Вступ до спеціальності корекційна освіта та педагогічна деонтологія