Будь умным!


У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Оценка современного залогового механизма

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 25.11.2024

  1.  Залог как форма обеспечения возвратности кредита, виды залога. Оценка современного залогового механизма.

Залог имущества клиента представляет собой один из распространенных способов обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговый механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге и начинает действовать в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора.

Применение этого механизма сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита - на стадии погашения ссуды - и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Они не имеют самостоятельного значения, производны от ссудных операций.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

  1.  выбор предметов и видов залога;
  2.  осуществление оценки предметов залога;
  3.  составление и исполнение договора о залоге;
  4.  порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Предметом залога могут быть также вещи и имущественные права, которые залогодатель приобретет в будущем.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы.

Залог имущества клиента:

  1.  залог товарно-материальных ценностей (сырья, материалов, полуфабрикатов, товаров и готовой продукции, залог аффинированных драгоценных металлов в слитках, золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата и прочих товарно-материальных ценностей);
  2.  залог ценных бумаг, включая векселя;
  3.  залог депозитов, находящихся в том же банке;
  4.  ипотека (залог недвижимости).

Залог имущественных прав:

  1.  залог права арендатора;
  2.  залог права автора на вознаграждение;
  3.  залог права заказчика по договору подряда;
  4.  залог права комиссионера по договору комиссии.

Чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности - количественную. Существуют общие и специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога.

Общие требования к качественной стороне предметов залога независимо от их материально-вещественного содержания сводятся к следующему:

  1.  - предметы залога (вещи и имущественные права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в хозяйственном ведении;
  2.  - предметы залога должны иметь денежную оценку;
  3.  - предметы залога должны быть ликвидными, то есть обладать способностью и возможностью быть реализованными.

Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, то есть стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.

Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя факторами:

  1.  - качество ценностей;
  2.  - возможность кредитора контролировать их сохранность.

Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, обязательность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога.

Более распространенным видом залога при оставлении ценностей у залогодателя является залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций, которые должны постоянно иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура реализации товаров может оперативно меняться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие «достаточности объекта залога». Максимальная сумма ссуды под залог товарно-материальных ценностей в зарубежной практике, как правило, не превышает 85 процентов стоимости предметов залога. Такая разница даст банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Однако в каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа (разница между стоимостью заложенных ценностей и долгом заемщика перед банком по ссуде и процентам) с учетом риска кредитной сделки.

Кроме залога товарно-материальных ценностей в зарубежной и отечественной практике используется выдача ссуд под залог ценных бумаг.

Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. Например, хозяйственная организация накапливает денежные ресурсы для осуществления производственных капитальных вложений или строительства объектов социальной сферы: жилых домов, профилакториев, детских дошкольных учреждений, спортивных комплексов. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме, в том числе валютные. В случае валютного депозита в качестве залога дается распоряжение работникам банка о блокировании счета в сумме, адекватной тенговому кредиту. Если депозит оформляется сертификатом, то он может быть сдан на хранение в банк. При задержке погашения ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.

Некоторые особенности использования залога проявляются при выдаче ипотечных ссуд. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, то есть залог недвижимого имущества.

Для ипотеки характерны следующие черты:

  1.  – оставление имущества у залогодателя во владении и пользовании;
  2.  – возможность залогодателя самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипотеки;
  3.  – возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;
  4.  – обязательность страхования и регистрации залога;
  5.  – простота контроля залогодержателем за сохранностью предмета залога.

Ипотека используется обычно при выдаче долгосрочных ссуд юридическим и физическим лицам: населению для приобретения дома или квартиры, фермерам для строительства или землеустройства.

Другим элементом залогового механизма является оценка предмета залога. Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные положения:

  1.  - большая часть предметов залога оценивается по рыночной стоимости. Это означает, по сути, самую высокую цену, за которую собственность могла бы быть реализована при наличии потенциального покупателя и достаточного времени на совершение сделки. Вместе с тем во многих случаях, когда банк реализует залоговый механизм для погашения ссуды, первоначальная стоимость не соответствует реальной цене. Это происходит в силу таких причин, как отсутствие заинтересованных покупателей, снижение цены на соответствующую собственность, экономический спад, необходимость быстро найти покупателя;
  2.  - принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время;
  3.  - оценку стоимости предметов залога должны проводить специалисты соответствующей квалификации;
  4.  - подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и других предметов должны быть подтверждены;
  5.  - в случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей его стоимость должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к оценкам привлечены независимые эксперты;
  6.  - при оценке залога следует обратить внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

Реальный уровень покрытия ссуды в ситуации вынужденной продажи имущества можно определить, если из цены открытого рынка вычесть следующее:

  1.  - затраты на реализацию;
  2.  - маржу вынужденной продажи;
  3.  - величину любых приоритетных претензий на имущество;
  4.  - оплату судебных издержек.

  1.  Порядок выдачи и погашения потребительских кредитов.  Виды потребительских кредитов, предоставляемых российскими коммерческими банками.

Потребительский кредит - вид кредита, назначение которого состоит в предоставлении физическому лицу денежных средств (банковский кредит) или товаров для удовлетворения потребительских нужд (не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности).

Потребительский кредит широко используется при приобретении товаров длительного пользования (мебели, бытовой и компьютерной техники), дорогостоящих услуг (туристических путевок, лечения, образования), проведения дорогостоящих работ (ремонта, подсобного строительства). Он также зачастую является альтернативой автокредиту при приобретении подержанного автомобиля.

Виды потребительских кредитов. Потребительские кредиты бывают:

  1.  - целевые (например, на приобретение бытовой техники, автомобиля, на образование, ремонт, отдых и т.д.);
  2.  - нецелевые (заемщик вправе распоряжаться полученными деньгами по своему усмотрению);
  3.  - с обеспечением (как правило, поручительство, залог, неустойка);
  4.  - без обеспечения (не требуются поручители, залог или иной вид обеспечения).

Формы предоставления потребительского кредита. Потребительский кредит может быть предоставлен в наличной (выдача наличных денежных средств в сумме кредита) и безналичной (зачисление суммы кредита на банковскую карточку, оплата товара (работ, услуг) по счету-фактуре, перечисление платежным поручением клиента на счет получателя) форме.

Потребительский кредит может быть предоставлен в виде кредитной линии, которая представляет собой обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять ему кредит в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода.

Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования, осуществляемого списанием средств по счету клиента сверх остатка на нем, превышение которого и является суммой выданного кредита. Как правило, предоставляется банками наиболее надежным клиентам по договорам, где устанавливаются: максимальная сумма овердрафта (фактически сумма кредита), условия предоставления кредита, порядок погашения. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на счет клиента (чаще всего заработная плата и приравненные к ней платежи), поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств.

После принятия положительного решения о выдаче кредита оформляются: кредитный договор, график погашения кредита и срочное обязательство. 

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком, поэтому в зависимости от вида обеспечения оформляются договор(ы) поручительства, договор(ы) залога и другие документы.

Все условия предоставления потребительских ссуд согласовываются двумя сторонами — кредитором и заемщиком — и оговариваются в кредитном договоре. При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже — размер штрафных санкций. 

Для учета выданного кредита банк открывает ссудный счет. Ссудный счет — это не счет заемщика, а внутри балансовый счет банка. По нему отражаются суммы уже выданного заемщику кредита. Как правило, банк предоставляет заемщику кредит путем выдачи денег из кассы или в безналичном порядке путем: перечисления на его счет до востребования, открытый в данном банке, зачисления на счет пластиковой карты заемщика, оплаты счетов торговых и других организаций, перечисления на счета гражданам-предпринимателям. 

После выдачи кредита банк продолжает вести с клиентом работу с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк: 

  1.  контролирует исполнение заемщиком условий договора; 
  2.  принимает меры к погашению просроченной задолженности. При непоступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счет просроченных ссуд и просроченных процентов. В этот же день банк должен принять меры к погашению задолженности заемщиком или его поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату. В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями банк готовит иск в суд; 
    оформляет изменение условий кредитного и других договоров. А также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке; 
  3.  вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; 
  4.  осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам. 
  5.  В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, банк направляет ему извещение о расторжении договора в одностороннем порядке. Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре или в графике платежей и срочном обязательстве, которые являются неотъемлемой частью кредитного договора. 

Суммы, вносимые заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: 

  1.  на уплату неустойки; 
  2.  на уплату просроченных процентов; 
  3.  на уплату срочных процентов; 
  4.  на погашение просроченной задолженности по ссуде; 
  5.  на погашение срочной задолженности по ссуде. 

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек производятся: 

  1.  наличными деньгами, через кассу; 
  2.  перечислением со счетов по вкладам; 
  3.  посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.; 
  4.  переводами через предприятия связи или др. 

Кроме того, банк всегда оставляет за собой право на досрочное взыскание кредита. При непоступлении платежей в погашение задолженности по кредиту от заемщика банк обращает свое взыскание на обеспечение, предоставленное по данному кредиту. Погашение нереальных для взыскания ссуд производится за счет резерва на возможные потери по ссудам.

Сумма потребительского кредита, который предоставляется заемщику, зависит от таких факторов как платежеспособность и доходность лица, уже исходя из этого, банк определяет величину максимальной суммы ссуды. При целевом потребительском кредитовании заемщик может рассчитывать на получение денежной ссуды, необходимой на осуществление конкретной покупки или же оплату услуги, например, оплату обучения или лечения. 

Банки готовы предоставлять потребительское кредитование в национальной валюте, а также в долларах или евро, что позволяет решать конкретные финансовые задачи, стоящие перед заемщиком. По срокам потребительский кредит может предоставляться как краткосрочно - на несколько месяцев, так и длительно - до нескольких лет. Определение срока кредитования зависит от целей, которые стоят перед заемщиком, от выбранной программы и суммы ссуды, полученной от банка. 

Для многих банков предоставление кредитов частным лицам вообще, и потребительских кредитов в частности, сопряжено с финансовыми рисками, для покрытия которых банки запрашивают у заемщика предоставление обеспечения. Некоторые финансовые учреждения требуют предоставления имущественного залога, некоторые ограничиваются требованиями поручительства. Также могут приниматься гарантии банков или же иных учреждений, которые могут выступить финансовыми гарантами. Потребительский кредит может также предоставляться и без требования обеспечения, но в этом случае, скорее всего, условия кредитования будут предполагать завышенную процентную ставку по кредиту. 

Потребительский кредит может предоставляться как единой суммой, так и траншами, в зависимости от того, какая программа кредитования выбирается заемщиком. Банк идет на уступки клиенту и предлагает удобные для него условия кредитования. 

Погашение задолженности по взятому кредитному обязательству может осуществляться различными способами, которые предполагают как регулярное погашение задолженности, так и единовременное внесение всей суммы ссуды, причем заемщик имеет право выбирать наиболее удобный для себя способ погашения займа. 

Конечно, для получения потребительского кредита заемщику необходимо удовлетворять ряду требований кредитора. Как правило, они касаются возрастных ограничений и уровня дохода, также банки в основном работают с заемщиками, которые имеют регистрацию в населенных пунктах, в которых имеются филиалы финансовых учреждений. Приветствуется также наличие положительной кредитной истории, что дает заемщикам дополнительные льготы. 

Таким образом, можно заключить, что потребительский кредит открывает широкие возможности для воплощения желаний физических лиц. Потребительское кредитование является универсальной возможностью получения необходимой ссуды на приобретение товаров и оплату услуг. В рамках потребительского кредитования предусмотрена возможность получения ссуды на обучение, на отдых, на лечение, не говоря уже о возможности финансирования покупок. Условия, которые предлагают банки, позволяют подобрать наиболее выгодный кредитный продукт.

Банки применяют несколько способов погашения потребительских кредитов. Большинство используют аннуитетный способ. Такой способ означает, что Вы будете выплачивать банку каждый месяц одинаковую сумму. Одна часть этой суммы будет идти на погашение суммы кредита, а другая часть — на выплату процентов. При этом часть суммы, которая идет на оплату суммы кредита, с каждым месяцем будет увеличиваться, а вторая часть суммы, которая шла на погашение процентов — уменьшаться. Поскольку проценты будут начисляться уже на остаток Вашего долга. Однако сумма Вашего ежемесячного платежа остается неизменной. В некоторых банках за обслуживание ссудного счета начисляется ежемесячная комиссия. В случае аннуитетного способа погашения потребительского кредита эта комиссия будет включена в ежемесячный платеж.

Также, для погашения потребительского кредита используют дифференцированную схему. В данном случае сумма Вашего ежемесячного платежа будет разной. Самая большая сумма выплачивается в первый месяц, а потом уменьшается с каждым месяцем по мере погашения долга.

Почти все банки предпочитают использовать аннуитетную систему погашения потребительских кредитов. Эта система является удобной и для заемщика, так как для него составляется график платежей, где указано какую сумму нужно выплатить за каждый конкретный месяц.

Также у Вас есть возможность погасить потребительский кредит раньше установленного срока. Однако существует ряд нюансов. Для банков, при выдаче кредитов, основным источником дохода являются проценты. Поэтому они не очень заинтересованы в досрочном погашении кредита. Поэтому банки устанавливают ограничения на досрочное погашение кредита, в течение определенного срока Вы не можете его погасить. Этот срок может длиться от одного до шести месяцев.

  1.  Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка; факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Место и роль управления ликвидностью в коммерческом банке.

Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надёжности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объёме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

  1.  проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчётных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов)
  2.  возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах)
  3.  удовлетворять спрос клиентов на денежные  средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию
  4.  погашать выпущенные банком ценные бумаги
  5.  отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке заполнив форму заявки на кредит. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем — краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более чёткого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платёжеспособности.

Платёжеспособность банка означает способность проводить расчёты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объёме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату. Понятие платёжеспособности является более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платёжеспособность является статическим показателем деятельности банка. Данные понятия необходимо различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платёжеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей.

Внутренние факторы:

  1.  крепкая капитальная база банка - чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.
  2.  качество его активов - ликвидность, рискованность, доходность и диверсифицированность активов
  3.  качество депозитов - увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
  4.  умеренная зависимость от внешних источников - банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.
  5.  сопряженность активов и пассивов по срокам - выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.
  6.  грамотный менеджмент - система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности.
  7.  первоклассный имидж банка - положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах.

Внешние факторы:

  1.  общая политическая и экономическая обстановка в стране - создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам.
  2.  развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка - позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка
  3.  организация системы рефинансирования - способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов
  4.  система рефинансирования Банком России коммерческие банков - посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России
  5.  эффективность надзорных функций Банка России - определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

Норматив

Название

Описание

Предельное значение

Н2

Норматив мгновенной ликвидности

ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня

>= 15%

H3

Норматив текущей ликвидности

ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней

>=50%

H4

Норматив долгосрочной ликвидности

ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты)

<=120%

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

Точную формулу расчета нормативов можно посмотреть в инструкции Банка России 110-И.

Нарушение Н2 и Н3 говорит о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации. Несоблюдение Н4 говорит о том, что банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней). Неисполнение нормативов может быть чревато штрафными санкциями со стороны Банка России, введением запрета на осуществление определенных банковских операций, а в случае многократных нарушений вообще привести к отзыву лицензии. Впрочем, в отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя.

  1.  Собственный капитал коммерческого банка: понятие, функции, структура.

Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он. в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.

Собственный капитал — это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.

Структура собственного капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной прибыли и политики банка по обеспечению его капитальной базы.

Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты).

(Минимальный размер собственного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн рублей. Статья 11 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Уставный капитал (фонд) — экономическая основа существования и обязательное условие образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков.

Уставный капитал создаваемого банка может формироваться денежными средствами в национальной и иностранной валюте и материальными активами в виде принадлежащего учредителям банка на праве собственности здания, завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться банк; банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

Резервный капитал (фонд) в обязательном порядке создается всеми коммерческими банками из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 15% от уставного капитала. Он предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина резервного капитала банка определяется его уставом и может меняться по решению общего собрания участников банка.

Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме. Он образуется в виде:

  1.  положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного байка);
  2.  положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);
  3.  разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты;
  4.  разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом.

Прирост стоимости, полученной от переоценки имущества, Банки имеют право один раз в год по состоянию на 1 января проводить переоценку имущества. На сумму полученной переоценки один раз в три года увеличивается собственный капитал банка.

Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. На ссуды первой категории качества банк создает 0% резервов, второй — до 20% от суммы основного долга, третьей — от 21% до 50%, четвертой — от 51% до 100%, пятой (безнадежные ссуды) — все 100%. Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию качества, исходя из оценки риска.

 Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала,обеспечивает прирост собственного капитала.

Субординированные обязательства (кредиты, облигации, депозиты) — привлеченные кредитной организацией на срок не менее пяти лет кредит или депозит. Субординированные обязательства включаются в расчет капитала после подтверждения Главным территориальным управлением соответствия заключенного договора требованиям Банка России.

Собственный капитал банка играет очень большую роль в его деятельности. Он выполняет три основные функции.

Оперативная функция состоит в том, что собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Выполняя защитную функцию, собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, обеспечивает его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Поскольку собственные средства – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. Существует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.

Регулирующая функция собственного капитала состоит в том, что центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 5 млню евро), и норматив достаточности капитала (в России  10%).

Согласно с Базельским соглашением, банковский финансовый капитал делится на следующие составляющие:

Основной (это капитал 1-ого уровня), или ОК. Он включает в себя оплаченный зарегистрированный уставный капитал, запасные фонды, эмиссионные разницы, доходы, убытки прошлых лет, убытки и прибыли прошлых лет, которые, в свою очередь, ожидают адекватной переоценки и утверждения. Основной капитал (ОК) банка корректируется на (минус) собственные банковские ценные бумаги в портфеле на продажу, и также на сумму нематериальных активов. Также он корректируется на вложения капитала в нематериальные активы.

Дополнительный капитал (ДК) банка включает в себя: общие резервы; результаты переоценки основных средств; результаты текущего года.

В процессе исчисления суммы капитала, размер дополнительного капитала банка не должен превысить размера основного капитала.

  1.  Порядок лицензирования банковской деятельности. Виды банковских лицензий.

Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии Центрального банка Российской Федерации. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать сформированным уставным капиталом, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявленные к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России. Лицензия на проведение банковских операций выдается Центральным банком только при предъявлении документов о 100%-ной оплате объявленного уставного капитала и заносится в реестр выданных лицензий кредитным организациям, который публикуется в «Вестнике Банка России».

Итак, банковская лицензия представляет собой специальное разрешение Банка России на ведение банковской деятельности в форме официального документа бессрочного характера действия, удостоверяющего с соблюдением установленной формы права банка проводить указанные в нем банковские и другие операции.

Особо могут быть оговорены: возможность внесения в лицензию поправок или ее аннулирования, порядок утверждения Банком России кандидатур на высшие руководящие посты; механизм слияний, а также изменения названия; возможности уменьшения оплаченного капитала и другие вопросы.

За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковских операций:

  1.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
  2.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
  3.  Лицензия на привлечение во вклады и размещение Драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.

С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Для их получения он Должен быть в течение последних б месяцев финансово Устойчивым; выполнять установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования банка России к сотрудникам кредитной организации; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

Лицензии, выдаваемые для расширения деятельности банка, то есть для уже действующей кредитной организации:

  1.  лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), дающая возможность устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
  2.  лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Лицензии, которые может получить банк для расширения своей деятельности не ранее чем через два года после регистрации (при этом проводится проверка деятельности кредитной организации, в том числе на соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов):

  1.  лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
  2.  лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
  3.  генеральная лицензия.

Лицензия последнего вида дает банку право осуществлять все виды операций, создавать филиалы на территории иностранных государств, приобретать акции или доли в уставном капитале иностранных банков. Для ее получения, помимо других требований, необходимо прохождение комплексной проверки деятельности кредитной организации.

Для проведения операций в иностранной валюте банк должен иметь лицензию Банка России на совершение валютных операций. Банк России выдает лицензии на право совершения операций в иностранной валюте следующих видов:

  1.  генеральная;
  2.  внутренняя.

Внутренняя лицензия подразделяется на простую и расширенную.

Банкам с внутренней простой лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валюте в банках резидентах РФ.

Банки с внутренней расширенной лицензией имеют право открывать корреспондентские счета как в банках резидентах РФ, так и в иностранных банках, в том числе счета ЛОРО и НОСТРО с «Моснарбанком» (Лондон, Сингапур), «Эйробанком» (Париж), «ОстВестХандельсбанком» (Франкфурт), «Донаубанком» (Вена), банком «ИстВестЮнайтед» (Люксембург), «Русским коммерческим банком» (Цюрих) и других банках.

Для ее получения юридическое лицо предоставляет в ЦБ следующие документы:

  1.  заявление в установленной форме;
  2.  учредительные документы организации;
  3.  бизнес-план кредитной организации;
  4.  протокол общего собрания учредителей;
  5.  документы, подтверждающие уплату государственной пошлины;
  6.  заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации;
  7.  анкеты кандидатов на должности ее руководителя, главного бухгалтера и их заместителей;
  8.  аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей - юридических лиц;
  9.  документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами;
  10.  документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований к проведению кассовых операций;
  11.  копия документа, выданного федеральным антимонопольным органом и подтверждающего удовлетворение ходатайства о даче согласия на создание кредитной организации, если это требуется по закону;
  12.  документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации, если она создается в форме акционерного общества;
  13.  полный список учредителей кредитной организации на бумажном носителе.




1. Тема 16- Возбудители нейровирусных инфекций
2. .6 христиане 1.6 друзы 39 не обладают религиозной идентификацией Государственный язык- иврит Денежная
3. Тема 29- Экологическое законодательство
4. Особенности человеческой агресии
5. а позволяло переносить отдельные риски с отдельных инвесторов на всю систему фонд рынка а это увеличивало в
6.  HELL~S NGELSНа сегодняшний день Hell~s ngels является самым многочисленным байкклубом не только в США но и во всем М
7. Виды налогов- Прямые на доход прибыль имущество; Косвенные НДС акциз
8. Характеристика памяти в психологопедагогической литературе 1
9. IV ОВУ 2003 р N 30 ст
10. Основные составляющие здоровья
11. Интраспинальное введение местных анестетиков
12. Культура Просвещения возникла в тот момент когда на арену истории выходил капитализм
13. 3 et j~i d~cid~ d~ller jusqu~u bout de mes ~tudes
14. Перспективы малого бизнеса
15. Теперішня світова фінансова криза яка охопила всі країни у тому числі й Україну свідчить пр.html
16.  Принцип создания реактивной силы 2
17. СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт горного дела и геологии В
18. модульных программ Нисходящее проектирование в начале решается глобальная задача затем остальные подза
19. Фінансова звітність в Україні
20. Венского кружка Шлик ~ основатель его последователи ~ Карнап Нейрат Рейехенбах 2 Представители Львов