Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Задание 1. По предложенной ниже структуре составить бизнес-план реконструкции производственных мощностей, обновления имеющейся материально-технической базы, наращивания объемов производственной деятельности, освоения новых видов деятельности и других форм реального инвестирования, которые требуют большого объема финансирования и для осуществления которых привлекают внешние источники финансирования.
Для расчетов необходимо использовать данные реально существующих предприятий Нижнего Новгорода или Нижегородской области.
Содержание проекта
В случае осуществления таких форм реального инвестирования, как новое строительство, реконструкция и др., которые требуют большого объема финансирования и для осуществления которых привлекают внешние источники финансирования, основные разделы бизнес-плана следующие:
1. Краткая информация о предприятии и инвестиционном проекте.
2. Вводная часть бизнес - плана.
3. Анализ положения дел в отрасли. Назначением данного раздела является определение характера отрасли - развивающаяся, стабильная и т.п.
4. Производственный план. Назначением данного раздела является характеристика производственного процесса, его технико-экономических показателей согласно проектно – сметной документации, утвержденной претендентом.
5. План маркетинга. В разделе должно быть показано, что реализация товара не вызовет серьезных проблем, и определен объем затрат на сбыт продукции.
6. Организационный план.
7. Финансовый план. Данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность.
Каждый раздел должен быть достаточно кратким, в то же время в соответствии с его наименованием отражать всю необходимую информацию об инвестиционном проекте:
Краткая информация о предприятии и инвестиционном проекте
(или титульный лист) - (1-2стр.)
В данном разделе необходимо указать:
1. Название и адрес предприятия, имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале, фамилия, имя, отчество руководителя организации претендента.
2. Суть проекта (3 - 5 строк).
3. Финансирование проекта (в процентах):
- собственные средства;
- заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные);
- средства городского бюджета.
4. Сметная стоимость реализации проекта, сроки строительства и окупаемости проекта.
5. Кем и когда разработана и утверждена проектно - сметная документация.
6. Наличие заключений экспертных органов Государственного комитета охраны окружающей среды области и государственной (независимой) экспертизы по проектно - сметной документации (наименование организации и даты утверждения).
7. Заявление о коммерческой тайне.
8. Объем собственных средств претендента, направляемых на финансирование проекта к началу его реализации, подтверждается формами годовой бухгалтерской отчетности за предыдущий год, а за период текущего года - справкой претендента о нераспределенной прибыли, неиспользованной амортизации, денежных средствах от продажи акций (в объеме их поступления на счет претендента) и от реализации основных фондов.
Справки о наличии собственных средств между началом года и сроком подачи комплекта документов для получения целевого займа (кредита) из бюджета города или банка должны подтверждаться данными бухгалтерских балансов за истекшие кварталы текущего года.
По проектам вновь созданной организации, не располагающей указанными источниками собственных средств, по распоряжению учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами, для финансирования проекта могут быть использованы средства, внесенные учредителями в оплату уставного капитала.
Вводная часть бизнес - плана (или резюме) - (3 - 4 стр.)
Это характеристика проекта, раскрывающая его цели и доказательства выгодности. Здесь необходимо оказать, в чем сущность проекта, назвать преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими отечественными и зарубежными аналогами, указать объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях (таблица 1) и срок возврата заемных средств.
Таблица 1
Прогноз финансовых результатов производства и реализации продукции
|
№ |
Показатели |
Года реализации проекта |
Итого |
||
|
2007 |
2008 |
2009 |
|||
|
1 |
Выручка от реализации продукции (без учета отчислений), млн. руб. |
||||
|
2 |
Затраты на производство продукции, млн. руб. |
||||
|
3 |
Расходы на внереализационные операции, млн. руб. |
||||
|
4 |
Балансовая (валовая) прибыль, млн. руб. |
||||
|
5 |
Платежи из прибыли в бюджет |
||||
|
6 |
Выплата кредита из прибыли, в том числе: процентов за кредит |
||||
|
7 |
Чистая прибыль (п.4-п.5-п.6) |
||||
|
8 |
Чистый денежный поток |
||||
|
9 |
Чистая дисконтируемая стоимость, млн. руб. |
||||
|
10 |
Чистая норма прибыли (п.7/ общий объем инвестиционных затрат) |
||||
|
11 |
Срок окупаемости проекта, лет |
||||
|
12 |
Точка безубыточности |
Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.), то указать их.
Анализ положения дел в отрасли (3 - 4 стр.)
1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в городе и регионе. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны, региона и города.
2. Ожидаемая доля организации в производстве продукции в городе и регионе.
3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).
4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.
5. Анализ текущей ситуации на рынке продукции
6. Государственное регулирование производства продукции (существующие или установленные квоты, тарифы, налоговые ставки)
Производственный план (до 5 стр.)
1. Программа производства и реализации продукции (таблица 2), принятая технология производства.
Таблица 2
Производство и реализации продукции
|
Наименование видов продукции |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
1. Вид продукции (заполняется по каждому виду продукции) Объем производства: - в натуральном выражении; - в стоимостном выражении Объем реализации: - в натуральном выражении; - в стоимостном выражении В том числе на: - внутреннем рынке, - внешнем рынке. Цена реализации за единицу продукции на: - внутреннем рынке, - внешнем рынке. Выручка от реализации продукции (в руб.) НДС Акцизы пошлины |
|||||||||
|
Общая выручка от реализации продукции итого (в руб.) НДС Акцизы пошлины |
2. Требования к организации производства.
3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.
4. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 3).
Таблица 3
Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
|
Показатели |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
Численность работающих по проекту всего В том числе: 1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции; 2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции; 3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации; 4. Сотрудники, занятые сбытом продукции |
|||||||||
|
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды: 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции всего. В том числе: - заработная плата; - отчисления на социальные нужды 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции всего В том числе: - заработная плата; - отчисления на социальные нужды 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации всего В том числе: - заработная плата; - отчисления на социальные нужды 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции всего В том числе: - заработная плата; - отчисления на социальные нужды 9. Расходы на оплату труда всего В том числе: - заработная плата; - отчисления на социальные нужды |
7. Стоимость производственных основных фондов (таблица 4).
8. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации (таблица 4).
Таблица 4
Амортизационные отчисления
|
Показатели |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту всего Из них: - здания и сооружения; - оборудование; - нематериальные активы; Начисленная амортизация по проекту Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту |
9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 5).
Таблица 5
Затраты на производство и сбыт продукции
|
Показатели |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
Вид продукции _______________ (заполняется по основным видам продукции) 1. Прямые (переменные) затраты всего В том числе: - затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. - затраты на топливо и электроэнергию на технологические цели; - затраты на оплату труда производственных рабочих; - отчисления на социальные нужды. 2. Постоянные (общие) затраты всего В том числе: - общепроизводственные расходы, всего Из них: - затраты на материалы, инструменты, приспособления и др.; - затраты на топливо, энергию; - затраты на оплату труда; - отчисления на социальные нужды - общехозяйственные расходы, всего: Из них: - затраты на материалы, инструменты, приспособления и др.; - затраты на топливо, энергию; - затраты на оплату труда; - отчисления на социальные нужды - расходы на сбыт продукции, всего Из них: - затраты на материалы, инструменты, приспособления и др.; - затраты на топливо, энергию; - затраты на оплату труда; - отчисления на социальные нужды 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции, всего Из них: - затраты на материалы, инструменты, приспособления и др.; - затраты на топливо, энергию; - затраты на оплату труда; - отчисления на социальные нужды 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, электроэнергию и др. |
10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно - сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 6).
Таблица 6
Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации
|
Наименование показателей |
Всего по проектно-сметной документации |
Выполнено |
Подлежит дополнению до конца строительства |
|
|
На начало текущего года |
На момент подачи заявки |
|||
|
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего В том числе: - строительно-монтажные работы; - оборудование; - прочие затраты |
Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 7).
Таблица 7
Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)
|
Состав затрат |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (табл. 6); 2. Капитальные вложения в объекты сбыта; 3. Приобретенные оборотные средства; 4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей; 5. Итого – объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4) |
11. Обеспечение экологической и технической безопасности.
План маркетинга (до 5 стр.)
1. Характеристика спроса на внешнем и внутреннем рынках на продукцию. Возможность замещения импорта при более низком уровне цен на продукцию.
Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.
Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристика конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.
3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 7). Торгово - сбытовые издержки (таблица 6).
4. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться, и каковы основные элементы стратегии противодействия.
5. Обоснование цены на продукцию (таблица 2).
Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.
6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8. Программа реализации продукции (таблица 2). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.
Организационный план (2 - 3 стр.)
1. Уставный капитал, состав организации, финансовое положение претендента на получение целевого займа из бюджета города или банка. Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса претендента:
текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств в составе средств финансирования проекта, восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с положениями законодательства о несостоятельности (банкротстве).
2. Форма собственности претендента. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.
3. По открытым акционерным обществам указываются объем выпущенных акций и объем их эмиссии.
4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.
5. Обладатель права подписи финансовых документов.
6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
7. Поддержка проекта городской Администрацией.
Финансовый план (объем не ограничен)
1. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме таблицы 8.
Таблица 8
Источники средств (на начало реализации проекта)
|
Наименования источников |
Средства |
|
Собственные средства 1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме); 2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления); 3. Неиспользованная амортизация основных средств; 4. Амортизация нематериальных активов; 5. Результат от продажи основных средств; 6. Собственные средства, всего (сумма пунктов 1-5) |
|
|
Заемные средства 7. Кредиты банков (по всем видам кредитов); 8. Заемные средства других организаций; 9. Долевое участие в строительстве; 10. Прочие 11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) 12. Предполагаемая сумма целевого займа (кредита) из бюджета города; 13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12) |
Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
Ходатайство о предоставлении займа из бюджета города на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии (присутствии) других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых финансовых средств города.
2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 9).
Таблица 9
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)
|
Показатели |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
1. Общая выручка от реализации продукции (из табл.2); 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации продукции (из табл.2); 3. Уплачиваемые экспортные пошлины; 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС (п.1 – п.2 – п.3); 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (из табл.5); 6. Амортизационные отчисления (из табл.4); 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего В том числе: - ________ - _________ (указать каждый в отдельности) 8. Финансовый результат, прибыль (п.4–п.5–п.6–п.7) 9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего: В том числе: - налог на имущество; - другие налоги (указать каждый в отдельности) 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящихся на прибыль 11. Прибыль до налогообложения (п.8-п.9-п.10) 12. Налог на прибыль; 13. Чистая прибыль (п.8-п.9-п.12) 14. Платежи в бюджет (п.2+п.3+п.7+п.9+п.12) |
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 10).
Таблица 10
Финансовая эффективность инвестиционного проекта
|
Показатели |
Первый год По кварталам |
Второй год По кварталам |
Третий год Всего |
||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||
|
Деятельность по производству и сбыту продукции (операционная деятельность) |
|||||||||
|
1. Денежные поступления, всего В том числе: - поступления от продаж; - прочие доходы о производственной деятельности |
|||||||||
|
2. Денежные выплаты, всего В том числе: - затраты по производству и сбыту продукции; - платежи в бюджет |
|||||||||
|
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (п.1-п.2) |
|||||||||
|
Инвестиционная деятельность |
|||||||||
|
4. Поступления средств, всего В том числе: - денежные средства предприятия на начало реализации проекта; - от продажи имущества; - от продажи финансовых активов |
|||||||||
|
5. Выплаты всего (см. табл. 7) |
|||||||||
|
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (п.4-п.5) |
|||||||||
|
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (п.3+п.6) |
|||||||||
|
Финансовая деятельность |
|||||||||
|
8. Поступление средств, всего В том числе: - поступления от продажи своих акций; - кредиты; - займы (из бюджета) |
|||||||||
|
9. Выплата средств, всего В том числе: - уплата процентов за предоставление средств; - погашение основного долга |
|||||||||
|
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (п.8-п.9) |
|||||||||
|
11. Общее сальдо потока (п.7+п.10) |
На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта, чистого дисконтированного дохода (ЧДД), внутренней нормы доходности (ВНД), индекса доходности (ИД).
5. Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес - плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 10.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 7. При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
6. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия. Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 5.
PAGE 8