Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
1.1 Основные понятия банковских рисков
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:
Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
1.2 Классификация банковских рисков
Для того чтобы минимизировать банковские риски, необходимо их классифицировать, а также провести работу по их оценке и методам расчета. Коммерческие банки имеют сложную многоуровневую систему рисков. Риски, с которыми сталкиваются функциональные подразделения банка, часто существенно отличаются от рисков, которым подвержены банки в целом. Перед практическими работниками встает задача сформулировать систему управления банковскими рисками, которая тесно связана с видами риска. Поэтому повышение эффективности управления рисками во многом зависит от их классификации.
Многообразие рисков не позволяет классифицировать их по какому-либо единому признаку, поэтому в основе классификации банковских рисков лежит ряд различных элементов [9, c. 170]. Считается, что наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются:
Подходы к классификации банковских рисков таблица 1.1
|
Литературный источник |
Уровни классификации банковских рисков |
||
|
Первый |
Второй |
Третий |
|
|
Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова. М.: Консалт-банкир, 1998 |
Финансовые Функциональные Прочие (внешние) |
Кредитный Ликвидности Процентный Стратегический Технологический Неэффективности Внедрения новых ...продуктов Несоответствия Потери ..репутации |
Недостаточной …ликвидности Излишней …ликвидности Процентный Рыночный Валютный |
|
Банковский портфель – 2 / Отв. Ред. Ю.И. Коробов. М.: СОМИНТЕК,1995 |
Внешние Внутренние |
Риски ликвидности Риски успеха Персональные Материально-..технологические Структурно-..процессуальные |
Депозитный .. ...Кредитный По новым видам ..деятельности Отраслевой Страновой Процентный Валютный |
|
Синки Дж. Ф. Управление фин-ми в коммерческих банках/ Пер. с англ., научн. Ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catallaxy, 1994 |
Портфельный |
Кредитный Ликвидности Ценовые |
Внутристрановой Зарубежный Мошенничества |
|
Базельский комитет |
Кредитный Страновой Рыночный Процентный Ликвидности Опрерационный Юридический Репутации |
- |
- |
|
Литературный источник |
Уровни классификации банковских рисков |
||
|
Первый |
Второй |
Третий |
|
|
Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. М.: Финстатинформ, 2001 |
Внешние Внутренние |
Страновой Валютный Стихийных ..бедствий и форс-..мажорных ..обстоятельств Кредитный Портфельный Процентный |
Конвертируемости Трансферта Моратория ..платежа Коммерческий Трансляционный Конверсионный Форфейтинговый |
|
Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами // Банковское дело. 1998. № 5 |
Риски контрагентов Позиционные (рыночные) Операционные |
Кредитный …Зависимости от …требований …клиентов …(депозитный) Валютный Процентный Ликвидности Недостаточной …диверсификации …активов или …пассивов |
- |
|
Циссарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.Л. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело ЛТД, 1998 |
Депозитный Новых видов банковских услуг Лизинговых сделок Кредитный Процентный Рыночный Валютный Ликвидности |
- |
- |
Существует несколько основных подходов к рассмотрению совокупности банковских рисков (табл. 1.1).
В большинстве литературных источников описываются следующие группы рисков банка: кредитный, операционный, банковской ликвидности, рыночный (процентный и валютный), правовой, потери репутации, неплатежеспособности [8, c. 318].
Кредитный риск выступает основным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора, так как большинство финансовых потерь банка связано с проведением кредитных операций.
Риск по кредитным сделкам во многом может быть обусловлен их техническим исполнением, преднамеренными и неумышленными действиями сотрудников кредитных служб, возникновением нестандартных экстремальных ситуаций, т.е. влиянием операционных рисков.
В материалах Базельского комитета, обобщающих опыт 30 крупных банков стран – членов Комитета, констатируется следующий вывод: «Основные причины операционного риска связаны со сбоями в системах внутреннего контроля и корпоративного управления. Подобные сбои могут привести к финансовым потерям, возникающим из-за ошибок, мошенничества, нарушений временных графиков работы, или другим последствиям, наносящим ущерб интересам банка, например, в результате превышения полномочий, неэтичного и рискованного поведения дилеров, кредитных инспекторов и других должностных лиц. Операционный риск также связан с возможностью крупных неисправностей автоматизированных систем информации и стихийных бедствий, например, пожара».
Таким образом, операционные риски пронизывают всю банковскую деятельность: от проведения конкретной операции до функционирования банка как единого целого.
Элементы операционного риска присутствуют также в структуре кредитного риска банка в виде рисков незаконных манипуляций с кредитами, а также рисков структурно-процессуального, персонального, технологического характера (рис.1.1).
Коммерческие банки, работающие преимущественно с привлеченными ресурсами от физических, юридических лиц, всегда должны быть готовы отвечать по своим обязательствам перед кредиторами и вкладчиками и одновременно удовлетворять потребности клиентов в заемных средствах. Необходимость выполнения этой задачи заставляет банки поддерживать требуемый уровень ликвидности [10, c. 125]. Чаще всего в современной экономической литературе термин «банковская ликвидность» означает способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, а также возможность быстрого обращения банковского актива в наличные и безналичные платежные средства при сохранении его стоимости.
Риск банковской ликвидности характеризуется:
Риск недостаточной ликвидности может быть вызван многими причинами. Одной из основных следует считать несбалансированность активов и пассивов банка (в части превышения выплат над поступлениями) по срокам, суммам, видам валют. В практической деятельности достаточно сложно достичь их соответствия. Значительное влияние на уровень ликвидности банка оказывает изменение рыночных процентных ставок, вызывающее дополнительный спрос на кредиты или депозиты. Увеличение объемов просроченной ссудной задолженности клиентов банка (невозврат кредитов) или внезапный отток банковских вкладов также приводит к риску
Операционные риски
Не связанные с деятельностью человека
Землетрясение, наводнение и другие стихийные явления
Связанные с деятельностью человека
Микроуровень
Макроуровень
Война
Государственный переворот и т.д.
Вызванные неумышленными действиями человека
Ошебки, допущенные управ-лением кадров при назначении сотрудников на должность
Ошибки случайного характера (невнимательность, рассеянность работника)
Незнание или неверное толкова-ние нормативной документации
Вызванные умышленны-ми действиями человека
Хищения денежных средств
Подделка документов
Передача служебной информации третьим лицам
Занятие должности, не соответствующей компетенции
Повышение служебных полномочий и др.
Технические
Неисправности компьютер-ной сети
Выход из строя систем, обеспечивающих функционирование банка (связь, энергосбережение)
Создание экстремальных обстоятельств (поджог, взрыв, ограбление, захват заложников)
Рис.1.1. Виды операционных рисков банка
недостаточной ликвидности. Данный вид риска ярко выражен в ситуациях, характеризующихся невозможностью приобретения ресурсов на финансовом рынке, необходимостью направления значительных объемов кредитных ресурсов на цели финансирования приоритетных отраслей экономики (сельского хозяйства, жилищного строительства) в ущерб более доходным вложениям.
Риск избыточной ликвидности присутствует в деятельности банка при несоблюдении оптимального соотношения высоколиквидных и суммарных активов.
При увеличении доли средств на резервном счете в центральном банке, в кассе коммерческого банка, в банках стран – членов ОЭСР, вложений в
Риск банковской ликвидности
Недостаток ликвидности
Избыток ликвидности (риск недополучения доходов)
Для исполнения банком обязательств перед креди-торами и вкладчиками
Для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка
Причины
Невозможность реализации избытка активов на финансовом рынке
Отсутствие спроса на кредит
Негативные изменения в структуре активов
Несбалансированность активов и пассивов банка по срокам, суммам, видам валют
Причины
Невозврат кредитов, отток депозитов
Невозможность привлечения средств на финансовом рынке
Снижение доходов, увеличение расходов, в т.ч. из-за изменения рыночных процентных ставок
Вмешательство государства (поддержка пиоритет-ных отраслей и т.д.)
Рис. 1.2. Виды рисков банковской ликвидности
государственные ценные бумаги происходит накопление ликвидности. Вместе с тем сокращаются возможности получения доходов из-за избыточного количества таких активов, и, как следствие, увеличивается риск ликвидности, связанный с неэффективным использованием банковских ресурсов. Последний усугубляется рыночными факторами: невозможностью реализации излишка активов по приемлемым ценам на финансовом рынке, отсутствием спроса на кредитные ресурсы и т.д.
Определяя роль и значение основных банковских рисков, следует отметить, что в современных условиях глобализации мировых финансовых рынков одно из ведущих мест в системе банковских рисков отводится изучению рыночного риска. Рыночный риск – возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воздействия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т.д.). С 1 января 1998 г. Банки, работающие на международных рынках стран, принявших Базельский стандарт, должны поддерживать свой капитал на уровне, покрывающем рыночный риск.
В банковской практике традиционно выделяют две важнейшие составляющие рыночного риска:
Процентному риску присущи три основные формы:
Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск, структуру которого составляют коммерческий, конверсионный, трансляционный (бухгалтерский) риски, а также риск открытой валютной позиции.
Рыночный риск
Процентный риск
Валютный риск
Риск повышения процентных ставок по привлеченным ресурсам (пассивам)
Риск понижения процентных ставок по размещенным ресурсам (активам)
Риск отрицательной процентной маржи
Коммерческий риск
Конверсионный риск
Трансляционный (бухгалтерский) риск
Риск открытой валютной позиции (длинной, короткой)
Рис. 1.3. Виды рыночных рисков
валюте, купля-продажа, конвертация валюты, проведение расчетов в иностранной валюте, открытие и ведение счетов предприятий, организаций и банков в иностранной валюте, а также другие операции.
Пересчет может проводиться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).
Банковские учреждения подвержены правовому риску, который непосредственно не связан с их операциями, а обусловлен, прежде всего, изменением законодательства. Частое принятие новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, их недостаточная проработанность, неоднозначное толкование нередко приводят к тому, что производимая банком финансовая операция, способная принести доход в рамках действующего законодательства, получается убыточной в связи с изменением последнего. Банки становятся наиболее уязвимыми для правового риска в переходный период, в странах с неразвитым банковским и другим законодательством. Серьезные последствия для банковского бизнеса могут повлечь за собой судебные разбирательства с участием того или иного банка. Как правило, такие риски несут в себе опасность осуществления дополнительных расходов, могут привести к потере репутации банка, отразится на его финансовом состоянии.
Одним из самых опасных рисков для банковского учреждения, представляющим собой качественную итоговую оценку прошлой и настоящей деятельности банка, является риск потери репутации как надежного делового партнера. Он возникает из-за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с законодательством, при появлении подозрений в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем.
Риск потери репутации банка приобретает конкретное выражение в виде сокращения объемов операций, недополучения доходов при неспособности банка отвечать по своим обязательствам, удовлетворять спрос на кредиты, при снижении качества обслуживания клиентов, ошибках в информационной политике, неразвитой корпоративной культуре и т.д.
Среди банковских работников репутация банка может пострадать при частых структурных перестройках, низком по сравнению с аналогичными банковскими учреждениями уровне заработной платы, отсутствии системы мотивации сотрудников.
Когда доверие к банку со стороны населения, предприятий, банковской системы, государства падает, клиенты переходят на обслуживание в другие банки, физические лица изымают вклады, в банке нарастает кризис ликвидности. В такой ситуации риск недостаточной ликвидности, вызванный невозвратом кредитов, оттоком депозитов, рыночными факторами, а также обусловленный утратой репутации банка, иногда приводит к риску неплатежеспособности и, в конечном счете, к прекращению деятельности банковского учреждения (рис. 1.4).
Основные причины наступления рисков
Операционные сбои
Низкое качество обслуживания клиентов
Подозрение в связях с криминальными структурами
Ошибки руководства в информационной политике банка
Неспособность отвечать по своим обязательствам
Неспособность удовлетворять спрос на кредит
Неспособность соблюдать банковское законодательство
Низкий уровень зарплаты по сравнению с аналогичными учреждениями и отсутствие системы мотивации сотрудников
Банковский кризис
Риск потери репутации банка
Риск недостаточной ликвидности
Риск неплатежеспособности
Рис. 1.4. Основные причины наступления рисков потери репутации, недостаточной ликвидности и неплатежеспособности банка
С позиции банковского надзора риск неплатежеспособности возникает тогда, когда расчетная величина банковского капитала выходит за пределы минимально допустимого уровня, предусмотренного нормативом достаточности капитала, и за рамки коэффициентов, рассчитанных на его базе.
Взаимодействие кредитного риска с другими видами банковских рисков происходит главным образом через структурные элементы или типы кредитного риска, отнесенные к следующим признакам: тип заемщика; характер проявления риска; вид операции.
Как видим кредитный риск (рис.1.5.) занимает центральное место в совокупности рисков банковских учреждений, а составляющие его элементы имеют свойства наложения на структурные элементы других банковских рисков, обеспечивая их тесную взаимосвязь и взаимообусловленность. Вместе с тем величина кредитного риска зависит от силы воздействия специфических факторов, присущих только данному виду банковских рисков.
Рыночный риск
Операционный риск
Риск ликвидности
Правовой риск
Процентный
Увеличения процентных ставок
Снижения процентных ставок
Отрицатель-ной маржи
Валютный
Коммерчес-кий
Трансляцион-ный
Открытой валютной позиции
Технический
Умышленных и неумышленных действий
Связанный и не связанный с деятельностью человека
Недостаточной
Избыточной
Риск страны
Риск кредитования юридических и физических лиц
Структурно-процессуальный
Персональный
Технологический
Незаконных действий
Риск доступности кредита
Риск досрочного платежа по кредиту
Ссудный
Вексельный
Лизинг
Факторинг
Банковские гарантии и др.
По типу заемщика
По характеру проявления
По виду операции
КРЕДИТНЫЙ РИСК
Риск потери репутации
Риск неплатежеспособности банка
Рис. 1.5. Кредитный риск в системе банковских рисков
Итак, мы выяснили, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов.
Стремление коммерческих банков к максимизации прибыли ограничивается возможностью понести убытки (потери). Банковский риск представляет собой стоимостное выражение вероятностного события, приводящего к убыткам (потерям). Практика показывает, что риск тем выше, чем больше возможность получения прибыли. Фактически риски возникают от отклонений действительных данных от оценки настоящего состояния и будущего развития. Связь между доходностью операций банка и его риском в упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Взаимосвязь доходности банка и риска
Как видно, банковский риск никогда не может быть равен нулю, но банк должен всегда определять его объемные характеристики. При этом главным является непревышение определенной величины риска, после которой нарушается прямолинейная зависимость риска и дохода. В данном случае прямая линия приобретает очертание параболы и возникает опасность получить только убытки, а также не выйти из зоны допустимого риска.
Определив риск как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящей операции, делается вывод о степени его вероятности. Поэтому риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери абсолютно с достаточной точностью не всегда представляется возможным.
Оценка конкретного вида риска предполагает, что банк понесет некоторые потери, а также есть зависимость между величиной потерь и вероятностью их возникновения, графически выражаемая так называемой кривой риска (рис. 2.2), являющейся более сложной, чем прямолинейная зависимость на рис. 2.1 [8, c. 340].
Рис. 2.2. Кривая риска
Кривая риска делится на четыре области риска:
Для построения кривой риска применяют статистический метод, метод экспертных оценок, аналитический метод [8, c. 342].
При статистическом методе определяется частота возникновения некоторого уровня потерь (число случаев наступления конкретного уровня потерь делится на общее число случаев в статистическом выборе). Затем строится график зависимости между частотой возникновения потерь и их возможной величиной.
Метод экспертных оценок предполагает построение кривой риска на основе данных экспертов. При таком методе сбор и изучение оценок делается специалистами на основе учета всех факторов риска и статистических данных. При этом необходимо получить как можно больше исходных данных (исходных точек) для построения графика зависимости между возможными потерями и средними значениями экспертных оценок (вероятностями потерь), поскольку при незначительном количестве экспертных оценок построение объективной кривой риска затрудняется.
Аналитический метод основан на использовании теории игр и в настоящее время практически не применяется.
Названные выше методы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не являются равноценными, но позволяют хотя бы приблизительно произвести оценку риска проведения любой банковской операции. Однако во всех случаях банковский риск должен быть определен и измерен. Считается, что наиболее правильно степень допустимости общего размера риска банка определяется следующей формулой:
(2.1)
где Ср – степень допустимости общей величины риска банка; Р – риски банка по всем операциям или взвешенные с учетом риска активы; К – капитал банка; Рвн – внешние риски банка.
Данная формула отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период, после которого следует крах банка. Считается, что максимально допустимое значение формулы 2.1 не должно превышать значение 10.
Таким образом, правильность оценки риска зависит от обоснованности выбора методики оценки и своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента, а предпринимается оценка с целью их предупреждения и сглаживания.
В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Управление банковскими рисками преследует три основные цели: предупреждение риска, поддержание риска на определенном уровне, минимизацию риска. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков [5, c.118]. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:
Для достижения минимизации рисков используются различные методы. Широкое распространение получил метод минимизации кредитных рисков [2, c. 17]. Он основан на следующих принципах:
Разделение рисков тесно связано с четкой системой определения возможных потерь по клиентам и их группам, по сферам их деятельности, географическим зонам и т.д.
Постановка задач строится в соответствии с кредитной политикой банка, которая выражается в виде его стратегии и тактики. Под стратегией кредитной политики понимают общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения целей. Выделяют три вида рисковых стратегий: высоко рискованная стратегия, стратегия диверсификации риска, стратегия минимизации риска. В рассматриваемом случае применяется стратегия минимизации риска. Тактика отражает совокупность конкретных приемов, методов и средств достижения цели, образ действий или линию поведения. Постановку задач отличают коммерческие цели: учет особенностей рынка кредитуемых клиентов, определение качества каждой ссуды с присвоением каждому клиенту кредитной котировки, планирование нормы рентабельности банка и норм контроля систем обработки информации.
Система делегирования полномочий предусматривает в рамках лимитов и принятой банком политики рисков передачу необходимых прав и обязанностей работникам по принятию управленческих решений, обеспечивающих минимизацию кредитных рисков.
Качество документов определяется необходимыми требованиями к их содержанию, строгими стандартами, структурой и современностью их подготовки.
Отслеживание рисков включает: ответственность за отслеживание положения клиента, отлаженную систему информации для управления, наблюдение за превышениями кредита, идентификацию неплатежей, контроль за движением средств, отслеживание гарантий, ежегодный пересмотр досье клиента.
Система информации и контроля направлена на создание специальных инструментов управления, позволяющих измерять риски (например, кредитные котировки), а также показатели прибыльности и рентабельности.
Специальная служба банка должна принимать меры для возврата просроченных средств.
У любого банка несмотря на принимаемые меры имеются невозвратные кредиты, количество которых в принципе поддается измерению и потери от которых можно прогнозировать. Кредиты достаточно легко распределяются по группам на основе общих признаков, и количество невозвратных кредитов по каждой группе можно математически моделировать, приводя в итоге к количественному определению размера предполагаемых потерь. На основе полученных таким образом данных выявляются математические закономерности потерь по каждой группе кредитов, которые используются для расчета величин возможных потерь, включаемых в цену кредита для клиентов и, таким образом, банк покрывает свой будущий риск. По существу кредитор переносит свой риск непрогнозируемых потерь в прогнозируемые и распределяет его между большим количеством клиентов. Те из них, которые успешно выплатят кредиты, фактически покроют потери от невозвращенных займов. При этом размер средств, возвращенных банку, приблизится к прогнозируемому уровню, хотя полностью избежать потерь и не удастся [3, c. 44].
Как правило, банки самостоятельно определяют политику управления рисками. Для ее реализации разрабатывается система управления рисками в банке, которая имеет определенную организационную структуру [7, c. 102]. В систему управления рисками входят:
Управление рисками в банках проводится на различных уровнях. Как правило, выделяют три основных уровня. К первому относятся органы управления банка, управляющие рисками в соответствии со своими полномочиями. Второй уровень представлен различными коллегиальными органами, образованными Правлением банка, например, кредитным и финансовым комитетами, комитетом по управлению активами и пассивами и др. Третий уровень представляют различные подразделения банка, за которыми закреплены определенные функции по управлению рисками в соответствии с направлениями их деятельности. Контроль за рисками банка осуществляется на внешнем и внутреннем уровнях. Внешний контроль проводится внешним аудитором в соответствии с международными стандартами аудита и в соответствии с законодательством РБ, внутренний – на постоянной основе по линии административного и финансового контроля в предварительном, текущем и последующем порядках, определенных локальными нормативными правовыми актами банка [4, c. 11].
В целом же, характер и методы управления банковскими рисками во многом определяется спецификой, непосредственно вытекающей из особенностей проведения тех или иных видов банковских операций.
Если анализировать банковскую практику управления рисками за рубежом, то за это направление банковской деятельности отвечает, как правило, комитет по аудиту, либо объединенный комитет по аудиту и управлению рисками. В соответствии с предписаниями Базельского комитета и Глобального форума по корпоративному управлению, банки обязаны создавать надежную согласованную систему внутреннего аудита и службы управления рисками (действующей независимо от бизнес-направлений и бизнес-единиц), а также других элементов системы «сдержек и противовесов».
Управление рисками в зарубежных странах все в большей степени становится задачей, решаемой на уровне правления банка. Эффективно действующий директор по управлению рисками является основным источником стратегии, методов и инструментов управления рисками.
В связи с вводом в действие новых нормативных требований, включая требования, выдвигаемые Базельским соглашением, управление рисками является одной из наиболее важных задач банков. Все больше банков пытаются создать модель управления рисками, охватывающую все уровни организации, для решения двух ключевых проблем: обеспечения интегрированного подхода к соблюдению ставших более строгими нормативных требований и получения общего представления обо всех видах рисков, с которыми сталкивается организация.
Соблюдение нормативных требований оценивается как наиболее важный критерий выбора решения при управлении рисками.
При этом стоимость мероприятий по обеспечению соблюдения нормативных требований весьма высока.
Объективной предпосылкой увеличения расходов на развитие инфраструктуры информационных технологий является то, что финансовые институты сталкиваются с более разнообразными рисками и возможностью больших потенциальных убытков, чем когда-либо прежде. Как отмечает Ричард Торнберг, исполнительный вице-президент банка «Кредит Суисс Ферст Бостон», убытки финансовых институтов США, связанные с неспособностью адекватно управлять рисками, составили почти 25 млрд дол. США. Он считает, что эти убытки были вызваны несанкционированными торговыми сделками, сбоями в деятельности банка, мошенничеством и другими проблемами, которые можно было предотвратить. Растет также число угроз безопасности в информационном пространстве. Многие финансовые предприятия пострадали от вмешательства в их технологические системы.
Рост использования оффшоринга и аутсорсинга приводит к появлению совершенно новых рисков, которые требуют тщательного управления. Банки используют разнообразные методы минимизации этих рисков, включая письменные контракты, определяющие результаты работы и требования к надежности операций, анализ финансового состояния поставщиков услуг, регулярные внутренние проверки, документированные процедуры контроля за деятельностью поставщиков и планирование действий на случай чрезвычайной ситуаций [9, c.185].
3.2 Состояние рисковой ситуации в деятельности белорусских банков
Рассмотрим состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности белорусских банков начиная со второй половины девяностых годов.
Вторая половина девяностых годов стала периодом существенных изменений, значительных структурных преобразований и совершенствования деятельности банков Республики Беларусь. Целесообразно дать краткую характеристику сложившейся в последние годы рисковой ситуации в кредитной деятельности банков республики.
Начиная с 1996 года, обострилась проблема своевременного возврата банковских кредитов. По мере увеличения объёмов проводимых банками активных операций, роста кредитных вложений опережающими темпами увеличивалась просроченная задолженность по кредитам банков. Наиболее показательным в этом отношении следует считать 1998 год, когда темпы роста активов, кредитов и просроченной задолженности составили 387 %, 420 % и 510 % соответственно.
Данные о невозвращенных кредитах свидетельствуют о постоянном росте доли невозвращённых кредитов в портфелях белорусских банков. Так, если на 1.01.1996 года значение этого показателя составляло 12 %, то на 1.01.1997года уже 14 %, а на 1.01.1998 года - 18 %. Максимальный процент проблемных кредитов был зафиксирован в размере 22,1 % по состоянию на 1.01.1999 г. Данные на 1.01.2000 г. отражают снижение величины этого показателя до 17 %.
Проведенный нами анализ позволяет констатировать высокий уровень кредитного риска, сопутствующего деятельности белорусских банков. В связи с этим возникает проблема качественного измерения и прогнозирования кредитного риска адекватно потенциальным потерям. Эту задачу попытаемся решить, предложив формулу расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие убытков по ссудам.
,
где Кр - коэффициент кредитного риска;
С - величина ссудной задолженности клиентов банка;
З1 32, 33- ссудная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;
Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по ссудам [7, c. 43].
Поправочные коэффициенты 0,3; 0,5; 1,0 отражают необходимую величину формирования резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с действующим в настоящее время положением Национального банка Республики Беларусь № 775 от 19.08.1996 г.
Рассмотрим задачи, стоящие перед банковской системой по преодолению сложившейся ситуации.
Первостепенной задачей, стоящей перед банковской системой республики, является направление денежных потоков в экономику и, в первую очередь, - в реальный сектор. Валовые кредиты банков экономике за январь-июнь 2002г. увеличились на 452,3 млрд. руб. (или на 17,8%, в реальном выражении они снизились на 2%), в том числе в белорусских рублях - на 186,4 млрд. руб. (или на 14,9%) и в иностранной валюте - на 47,2 млн. USD.
В 2004 г. ряд предприятий находились в сложном финансовом положении, поэтому кредитные операции не всегда являлись самыми надежными и доходными.
Процесс кредитования, особенно в странах с переходной экономикой, непрерывно связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности [11, c. 32].
Существующие на сегодняшний день в Республике Беларусь методики определения финансового состояния кредитополучателя, его платежеспособности и кредитоспособности не в полной мере отвечают сложившейся экономической ситуации. Трудно найти предприятие, которое по данным методикам «вписывалось бы» в рамки финансово устойчивого. Большинство из них находится в кризисном состоянии, и надежных кредитополучателей сегодня практически не существует.
Одной из ключевых проблем для банковской системы страны продолжает оставаться низкий уровень возвратности кредита. Рассмотрим динамику изменения объема проблемных кредитов (пролонгированных, просроченных и сомнительных) по отношению к общим кредитным вложениям.
Доля проблемных кредитов в кредитных вложениях составляет 14,4%. В январе-июне 2002г. на 0,2 процентного пункта повысился удельный вес проблемных кредитов, проблемная задолженность увеличилась на 66,7 млрд. рублей (или на 18%) и на 1 июля 2002г. составила 436,9 млрд. рублей, в том числе в национальной валюте - 144,9 млрд. рублей, увеличившись на 84,5%, и в иностранной валюте -162,2 млн. USD, снизившись на 12,1%. В практике ведущих стран мира считается, что проблемные кредиты не должны превышать 5% кредитного портфеля [11, c. 36].
Особенно критическое положение сложилось с возвратом кредитов в иностранной валюте. Банки должны активизировать работу по взысканию просроченных валютных кредитов, используя права, предоставленные им Указом Президента Республики Беларусь от 10 марта 2000 года №124 «О направлении представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога. Высвобождение ресурсов, отвлеченных в проблемные кредиты, позволило бы банкам направить данные средства на кредитование эффективных производств. Именно эта проблема сдерживает банки в процессе кредитования.
Доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на 1 октября 2006 г. составила, по официальным данным, всего 3,66% (это составляет 496,6 млрд. р.). Фактически созданный резерв по активам, подверженным кредитному риску, составил 197 млрд. р.
К активам, подверженным кредитному риску, относятся: кредиты, выданные юридическим и физическим лицам; средства, размещенные в других банках; финансовая аренда (лизинг); операции с использованием векселей, приобретенные векселя; исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме; финансирование под уступку денежного требования (факторинг); иные активные операции, подверженные кредитному риску. Проблемные (субстандартные, сомнительные и безнадежные активы) - это активы, подверженные кредитному риску, классифицированные по II-IV группам риска (субстандартные - II группа, сомнительные - III группа, безнадежные - IV группа риска). Порядок классификации активов, подверженных кредитному риску, определяет Инструкция о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженной кредитному риску, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2004г. №148 (с изменениями и дополнениями).
По представленным банками данным лучшие показатели по кредитному портфелю имеют: Белагропромбанк, Славнефтебанк, Приорбанк, Абсолютбанк, СОМБелБанк, Белинвестбанк, Белвнешэкономбанк, Белгазпромбанк. (табл. 3.1).
Следует также добавить, что банковская система Республики Беларусь не может развиваться изолированно от мирового банковского сообщества. Разумное использование зарубежного опыта всегда полезно, возможности применения на практике современных форм банковского предпринимательства, мер стимулирования, регулирования и контроля во многом зависят от состояния белорусской экономики и банковской системы.
Таблица 3.1. Рейтинг белорусских банков на 01.04.09г.
|
Rating |
Наименование банка |
Индекс качества кредитного портфеля |
|||
|
01.04.07 |
01. 04. 06 |
Место |
Балл |
||
|
1 |
65,46 |
1 |
Приорбанк |
3 |
78,74 |
|
2 |
51,20 |
3 |
Белагропромбанк |
1 |
93,28 |
|
3 |
49,13 |
2 |
Белвнешэкономбанк |
7 |
73,30 |
|
4 |
46,82 |
4 |
Бслинвестбаяк |
6 |
75,31 |
|
5 |
45,55 |
5 |
Белпромстройбанк |
10 |
68,28 |
|
б |
41,36 |
6 |
Беларусбанк |
9 |
70,28 |
|
2 |
57,22 |
3 |
Славнефтебанк |
2 |
83,05 |
|
3 |
51,41 |
4 |
Белгазпромбанк |
8 |
71,97 |
|
4 |
50,72 |
5 |
СОМБелБанк |
5 |
77,08 |
|
7 |
44,95 |
7 |
Абсолютбанк |
4 |
77,10 |
Банковская система Беларуси отличается высокой концентрацией и доминирующим положением четырех госбанков, на долю которых приходится 77% рынка (по состоянию на 1 июля 2009 г.). Низкая эффективность отрасли обусловлена невысоким уровнем корпоративного управления и ограниченной конкуренцией между банками.
Я считаю, что основным риском в период рецессии является ухудшение качества активов. Согласно отчетности, по состоянию на 1 июля 2009 г. проблемные ссуды (нестандартные, сомнительные и безнадежные - по национальным стандартам) составляли 2,7% совокупной ссудной задолженности банковской системы. По моему мнению, официальные данные по проблемным ссудам занижены ввиду поддержки государственных предприятий, что скрывает их реальную кредитоспособность и низкую производственную эффективность. Согласно моей оценке, валовые проблемные активы (ВПА) в Беларуси могут достичь 35-50% в рамках обоснованного — но некатастрофического — сценария экономической рецессии в последующие два года, однако маловероятно, что официальные цифры проблемных ссуд достигнут такого уровня. Капитализация и прибыльность банковской системы — по состоянию на 1 июля 2009 г. достаточность нормативного капитала составляла 19%, а рентабельность активов 1,4% — позволяют несколько смягчить последствия потенциальных убытков для сектора, но может потребоваться дополнительный капитал, если рецессия примет затяжной характер.
В то время как международные рынки капитала остаются закрытыми для фондирования, белорусские банки вынуждены полагаться в основном на внутренние ресурсы; более четверти совокупных обязательств банковской системы составляет государственное финансирование. По состоянию на 1 июля 2009 г. на долю депозитов клиентов (включая государственные средства) приходилось 68% обязательств банковской системы. Доверие вкладчиков не пострадало, поскольку недавние опасения по поводу девальвации белорусского рубля не вызвали значительного оттока депозитов из банков. В 1-м квартале 2009 г. как свидетельство государственной поддержки банков доля средств Национального банка Республики Беларусь (НБРБ) в обязательствах банковской системы достигала 10%, а доля депозитов государственных и правительственных организаций — 16%.
В соответствии с критериями относим Беларусь к числу «интервенционистских» государств, оказывающих поддержку системообразующим частным банкам. Однако ни один из них не удовлетворяет этим критериям системообразующего банка, что не позволяет применять рейтинговую «надбавку» за потенциальную государственную поддержку.
В июле-августе риск-менеджеры оценили значимость отдельных видов банковских рисков с точки зрения дальнейшего стратегического развития банков. Скорее всего, когда эффекты влияния неблагоприятной конъюнктуры останутся позади, именно этим вопросам будет уделяться первостепенное внимание. Наиболее значимыми для бизнеса были названы кредитные риски, на втором месте - риски ликвидности (таблица 3.2). Более важную значимость приобрели процентные риски, занявшие третье место – сказался рост стоимости заимствований и неопределенность относительно дальнейшей динамики процентных ставок. Фондовые риски, напротив, оказались менее значимыми – они заняли последнее место среди всех видов риска. Возможно, это связано с достаточно низкой долей ценных бумаг в активах банковского сектора – около x% на 01.08.09. (Таблица 3.2)
Таблица 3.2. Оценка рисков по значимости
|
Вид риска |
Метод по значимости |
Изменение, +/- |
|
|
2009 г |
2008 г |
||
|
Кредитный риск |
1 |
1 |
0 |
|
Риск ликвидности |
2 |
2 |
0 |
|
Процентный риск |
3 |
6 |
3 |
|
Операционный риск |
4 |
4 |
0 |
|
Валютный риск |
5 |
5 |
0 |
|
Фондовый риск |
6 |
3 |
-3 |
Если рассмотреть накопленные кредитные риски по разным категориям банков, то картина остается прежней: крупнейшие банки аккумулируют наименьшую долю просроченной задолженности (приложение 1). Самая высокая доля просроченных кредитов по-прежнему у игроков, занимающих места с 6 по 20 по размеру активов. Нетрудно понять эту цифру, если вспомнить, что сюда относится большинство федеральных игроков, развивающих розницу.
Практика управления процентным риском банками оценивается как в целом удовлетворительная и отвечающая их риск-профилям. Управление процентным риском сейчас стоит на первом среди рыночных рисков месте по важности. Валютный риск по уровню контроля находится на втором месте, фондовый – на третьем. Примечательно, что лишь 19% банков применяют прогрессивные методы в рамках концепции VAR для всех трех видов рынка (приложение 2).
Операционные риски по своей природе органично растут вслед за ростом масштабов бизнеса банков: по нашим оценкам, в 2009 году они были выявлены самими банками в размере, превышающем прошлогодние данные в 2-3 раза. Практически 100% опрошенных банков применяют тот или иной метод анализа операционных рисков для повышения контроля за ними и лучшей управляемости ими с целью минимизации. Наиболее популярным методом является статистический анализ распределения фактических убытков – использует более 60%, на втором месте по популярности балльно-весовой метод с 35% пользующих, к моделированию прибегает менее 20%. (приложение 3).
Банки уделяют вопросам организации риск-менеджмента все больше внимания. Рост численности специалистов, непосредственно занятых управлением рисками в рамках соответствующих подразделений, существенно опережает рост численности обычных сотрудников. Если в 2008 году риск-менеджеры и обычные сотрудники увеличили свою численность примерно на 50%, то в 2009 году темп прироста численности занятых в риск-департаментах составил 102%, в то время как прочие выросли лишь на 29%. Практически 85% опрошенных банков имеют в своей структуре отдельно выделенные отделы, занимающиеся риск-менеджментом, 65% из них обособлено в рамках систем бюджетирования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.
Решение проблемы оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски, а также способствующих их измерению является лишь одной из составляющих системы управления рисками в коммерческом банке. Другим важнейшим фактором является построение в банке соответствующей организационной структуры, обеспечивающей постоянное участие высшего управленческого персонала в процессе принятия решений в области управления рисками и жесткий контроль за исполнением принимаемых решений. Это означает, что только совместное решение методологических, технологических и организационных вопросов позволит банку построить современную систему управления рисками.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
2. Крамаренко, О.П. Формирование риск-профиля банка // Банковский вестник.- 2009. - №7, С. 43-47.
3. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2006. - № 23, с. 31-37.
4. Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков. // Финансист. - 2007. - №12, С.16-19.
5. Марьин С. Управление банковскими рисками. // Экономика и жизнь. -2006. - №23, С.44-45.
6. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 2007. - №30. - C.11-14.
7. Ренко, А.В. Методы управления рисками // Материалы докладов международной научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие предприятий и регионов Беларуси» В 2 ч./ УО «ВГТУ».- Витебск, 2009. – С. 118-121.
8. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками - М: НОРМА, 2007. - С. 27
9. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. Проф. Г.И.Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.
10. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов. – 2-е изд., стереотип. – Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 512 с.
11. Титович, А.А. Менеджмент риска и страхования: учеб. пособие / А.А. Титович – Минск: Выш. шк., 2008. – 271 с.
10. Черных С.К. Управление банковскими рисками // Вопросы экономики. – 2007. - №8. – С. 120-127.