Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИНСТИТУТ ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА
И. И. Огородникова
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Рабочая программа
для направления 080100.62
«Экономика» -бакалавриат
очная и заочная форма обучения
Тюменский государственный университет
2011
И. И. Огородникова Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.62 «Экономика». Тюмень. 2011, 23 стр.
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций ПрООП ВПО по направлению «Экономика».
Рабочая учебная программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: Налоги и налогообложение [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.umk3.utmn.ru., свободный.
Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР:
Жукова С. С., к.э.н., профессор, зав. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита
© ГОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2011.
© И. И. Огородникова, 2011
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Развитие, становление и процветания государства определяется его функционированием. В основу этого положен принцип обеспечения достаточными финансовыми ресурсами. Основополагающим элементом формирования доходной части бюджета страны являются налоговые платежи. Государственная налоговая политика как деятельность органов государственной власти и местного самоуправления по совершенствованию взимания налогов и основ налогообложения направлена и обусловлена обеспечению устойчивого обеспечения доходной части всех уровней бюджетной системы и достижения социально-экономических эффектов.
Рыночная экономика предъявляет жесткие требования к развитию бизнеса, а это значит, что формирование социально-значимой и рациональной налоговой системы, не противоречащей экономическому росту на современном этапе, является основной задачей государства.
В программе курса предполагается рассмотреть теоретические основы налогообложения, а также изучить налоги, формирующим налоговую систему Российской Федерации на современном этапе.
1.1. Цели и задачи дисциплины.
Цели дисциплины: сформировать у студентов знания об основах налоговой системы Российской Федерации.
Задачи дисциплины: обучить студентов практическим методам и навыкам исчисления налоговых платежей.
1.2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата:
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной по выбору профессионального цикла федерального государственного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080100.62 «Экономика».
Для изучения дисциплины студент должен обладать знаниями, полученными при изучении учебных предметов экономического направления основной образовательной программы.
Дисциплина позволяет расширить теоретическую подготовку бакалавра, углубить знание прикладных вопросов, связанных с налогообложением и с практическими способами исчисления налогов в конкретных условиях.
1.3. Компетенции выпускника ОПП бакалавриата, формируемые в результате освоения данной ООП ВПО.
В результате освоения ООП бакалавриата выпускник должен обладать следующими компетенциями:
В результате освоения ООП выпускник должен обладать следующими компетенциями:
ПК-4 - способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач
ПК-6 - способностью на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и экономические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать:
уметь:
владеть:
2. сТРУКТУРА И ТРУДОЁМКОСТЬ ДИСЦИПЛИНЫ
Семестр 7. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы 144 часа.
Таблица 1.1.
Тематический план
|
№ |
Наименование темы |
недели семестра |
Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час. |
Итого часов |
в том числе в интерактивной форме |
Итого баллов |
||
|
Лекции |
Семинары |
Самостоятельная работа |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Модуль 1 (1-7 учебные недели) |
||||||||
|
1 |
Исследование теории налоговедения и тенденций её развития |
1 |
2 |
2 |
10 |
14 |
1 |
0-10 |
|
2 |
Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики |
2, 3 |
6 |
6 |
20 |
32 |
2 |
0-25 |
|
3 |
Основы формирования современной налоговой системы России |
4-7 |
6 |
6 |
20 |
32 |
2 |
0-15 |
|
Итого (часов, баллов) |
14 |
14 |
50 |
78 |
7 |
0-50 |
||
|
Модуль 2 (8-14 учебные недели) |
||||||||
|
4 |
Специальные налоговые режимы |
8-10 |
6 |
6 |
16 |
28 |
3 |
0-20 |
|
5 |
Налогообложение физических лиц |
11-13 |
4 |
4 |
10 |
18 |
2 |
0-20 |
|
6 |
Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения |
14 |
4 |
4 |
12 |
20 |
2 |
0-10 |
|
Итого (часов, баллов) |
14 |
14 |
38 |
66 |
7 |
0-50 |
||
|
ВСЕГО (часов, баллов) |
28 |
28 |
88 |
144 |
14 |
0-100 |
||
|
из них в интерактивной форме |
4 |
10 |
- |
- |
14 |
- |
Семестр 7. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы 144 часа.
Таблица 1.2.
Тематический план (заочная форма обучения)
|
№ |
Наименование темы |
Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час. |
Итого часов |
в том числе в интерактивной форме |
||
|
Лекции |
Семинары |
Самостоятельная работа |
||||
|
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Исследование теории налоговедения и тенденций её развития |
1 |
1 |
10 |
12 |
1 |
|
2 |
Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики |
2 |
1 |
20 |
23 |
2 |
|
3 |
Основы формирования современной налоговой системы России |
3 |
1 |
40 |
44 |
2 |
|
4 |
Специальные налоговые режимы |
1 |
1 |
20 |
22 |
3 |
|
5 |
Налогообложение физических лиц |
1 |
1 |
20 |
20 |
2 |
|
6 |
Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения |
2 |
1 |
18 |
23 |
2 |
|
ВСЕГО (часов, баллов) |
10 |
6 |
128 |
144 |
14 |
|
|
из них в интерактивной форме |
4 |
10 |
- |
- |
14 |
Таблица 2.
Виды и формы оценочных средств в период текущего контроля
(для студентов очной формы обучения)
|
№ темы |
Устный опрос |
Письменные работы |
Технические формы контроля |
Информа-ционные системы и технологии |
Итого количество баллов |
||||
|
собеседование |
ответ на семинаре |
контрольная работа |
тест |
реферат, творческая работа |
эссе |
комплексные ситуационные задания |
другие формы |
||
|
Модуль 1 |
|||||||||
|
Исследование теории налоговедения и тенденций её развития |
0-1 |
0-2 |
0-2 |
0-1 |
0-2 |
0-2 |
- |
- |
0 - 10 |
|
Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики |
0-3 |
0-5 |
0-4 |
0-2 |
0-5 |
0-2 |
0-2 |
0-2 |
0 - 25 |
|
Основы формирования современной налоговой системы России |
0-1 |
0-2 |
0-2 |
0-1 |
0-3 |
0-2 |
0-2 |
0-2 |
0-15 |
|
Всего |
0-5 |
0-9 |
0-8 |
0-4 |
0-10 |
0-6 |
0-4 |
0-4 |
0-50 |
|
Модуль 2 |
|||||||||
|
Специальные налоговые режимы |
0-3 |
0-3 |
0-6 |
- |
0-3 |
- |
0-2 |
0-3 |
0-20 |
|
Налогообложение физических лиц |
0-3 |
0-3 |
0-4 |
- |
0-3 |
0-1 |
0-1 |
0-4 |
0-20 |
|
Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения |
0-2 |
0-2 |
0-2 |
0-1 |
0-2 |
0-1 |
0-10 |
||
|
Всего |
0-8 |
0-8 |
0-12 |
0-1 |
0-8 |
0-1 |
0-4 |
0-7 |
0-50 |
|
Итого |
0-13 |
0-17 |
0-20 |
0-5 |
0-18 |
0-7 |
0-8 |
0-11 |
0 – 100 |
Таблица 3.1.
Планирование самостоятельной работы студентов очной формы обучения
|
№ |
Модули и темы |
Виды СРС |
Неделя семестра |
Объем часов |
Кол-во баллов |
|
|
обязательные |
дополнительные |
|||||
|
Модуль 1 |
работа с литературой, периодикой, Интернет источниками. |
1-7 |
||||
|
1.1 |
Исследование теории налоговедения и тенденций её развития |
реферат; свободное описание (эссе) «Налоговые теории»; проверочный тест по теме. |
составление презентации |
1 |
10 |
0-10 |
|
1.2 |
Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики |
реферат; анализ тематической статьи |
разработка тестовых заданий. |
2,3 |
20 |
0-25 |
|
1.3 |
Основы формирования современной налоговой системы России |
реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач |
Показ презентаций |
4-7 |
20 |
0-15 |
|
Всего по модулю 1: |
50 |
0-50 |
||||
|
Модуль 2 |
работа с литературой, периодикой, Интернет источниками. |
8-14 |
||||
|
2.1 |
Специальные налоговые режимы |
обсуждение тематических статей по теме лекции |
8-10 |
16 |
0-20 |
|
|
2.2 |
Налогообложение физических лиц |
свободное описание (эссе) «Сравнительная характеристика налогообложения физических и юридических лиц» проверочный тест по теме; проведение расчётов |
составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем |
11-13 |
12 |
0-20 |
|
2.3 |
Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения |
реферат, подготовка пресс-конференции по арбитражной практике |
обзор статистической информации |
14 |
10 |
0-10 |
|
Всего по модулю 2: |
38 |
0-50 |
||||
|
ИТОГО: |
88 |
0-100 |
Таблица 3.2.
Планирование самостоятельной работы студентов заочной формы обучения
|
№ |
Модули и темы |
Виды СРС |
Объем часов |
|
|
обязательные |
дополнительные |
|||
|
1.1 |
Исследование теории налоговедения и тенденций её развития |
реферат; свободное описание (эссе) «Налоговые теории»; проверочный тест по теме. |
составление презентации |
14 |
|
1.2 |
Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики |
реферат; анализ тематической статьи |
разработка тестовых заданий. |
14 |
|
1.3 |
Основы формирования современной налоговой системы России |
реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач |
Показ презентаций |
40 |
|
2.1 |
Специальные налоговые режимы |
обсуждение тематических статей по теме лекции |
20 |
|
|
2.2 |
Налогообложение физических лиц |
свободное описание (эссе) «Сравнительная характеристика налогообложения физических и юридических лиц» проверочный тест по теме; проведение расчётов |
составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем |
20 |
|
2.3 |
Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения |
реферат, подготовка пресс-конференции по арбитражной практике |
обзор статистической информации |
20 |
|
ВСЕГО |
128 |
4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Профиль «Налоги и налогообложение»
|
№ п/п |
Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин |
Темы дисциплины необходимые для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин |
|||||
|
Исследование теории налоговедения и тенденций её развития |
Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики |
Основы формирования современной налоговой системы России |
Специальные налоговые режимы |
Налогообложение физических лиц |
Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения |
||
|
1. |
Бухгалтерский учёт |
+ |
+ |
||||
|
2. |
Финансы |
+ |
+ |
||||
|
3. |
Макроэкономика |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
4. |
Микроэкономика |
+ |
+ |
+ |
+ |
||
|
5. |
Подготовка и написание выпускной квалификационной работы |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития
Возникновение и развитие теоретических представлений о налогообложении. Налоговые теории: история и современность. Современная интерпретация налоговых теорий.
ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики
Теоретическое обоснование роли налогов в механизме государственного регулирования рыночной экономики. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики. Налоги в условиях экономического кризиса.
ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России
Налоговая система и принципы её построения. Функции и классификация налогов. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: федеральные налоги (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акциз, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, государственная пошлина); региональные налоги (транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций); местные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог). Необходимость введения специальных налоговых режимов и особенности их применения. Теоретическое обоснование принципа налогового федерализма.
ТЕМА 4. Специальные налоговые режимы
Специфика налогообложения малого бизнеса. Требования, предъявляемые к применению специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог. Особенности применения упрощённой системы налогообложения. Единый налог на вменённый доход. Патент. Соглашение о разделе продукции.
ТЕМА 5. Налогообложение физических лиц
Социально-экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. Применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Налогообложение имущества физических лиц (налога на имущество, транспортный налог, земельный налог).
ТЕМА 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения
Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения налогоплательщика к ответственности. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития
1. Налоговые теории
2. Современная интерпретация налоговой теории
3. Необходимость введения Налогового кодекса
4. Основы Мирового Налогового кодекса
ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики
1. Роль и значение налогов в экономике страны
2. Налоги как фактор экономической и политической жизни общества
3. Налоги в условиях экономического кризиса
4. Регулирующая функция налогов
ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России
1. Налоги, формирующие налоговую систему Российской Федерации
2. Социальный аспект косвенного налогообложения
3. Тенденции налогового администрировании на период 2012-2015 гг
4. Классификация налогов
5. Прямые и косвенные налоги
6. Налогообложение физических и юридических лиц
7. Расчёт налоговых платежей
ТЕМА 4. Специальные налоговые режимы
1. Особенности применения специальных налоговых режимов
2. Упрощённая система налогообложения
3. ЕНВД
4. Расчёт налоговых платежей с использованием специальных налоговых режимов
ТЕМА 5. Налогообложение физических лиц
1. Специфика налогообложения физических лиц
2. НДФЛ: сущность, элементы, расчёты
3. Налог на имущество физических лиц
ТЕМА 6. Налоговые правонарушения и ответственность за из совершения
1. Виды налоговых правонарушений
2. Ответственность за совершения налоговых правонарушений
3. Арбитражная практика
7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)
В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, творческую работу, разобрать макроэкономическую ситуацию на региональном уровне с использованием статистической информации, ответить на тестовые задания, предусмотренные по каждому модулю.
В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, проанализировать аспекты налогообложения.
ТЕМЫ ЭССЕ
1. Роль и значение налогов в экономике страны
2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве
3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность
4. Налоговое администрирование платежей
5. Перспективные направления налогового реформирования
6. Налоговая культура
7. Партнёрство в налоговой сфере
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ
1. Социально-экономическая сущность налогов
2. Роль и значение налогов в экономике страны
3. Социальная справедливость в налогообложении
4. Общая характеристика современной системы налогообложения
5. Основы Мирового налогового кодекса
6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект
7. Налоговые теории и их современная интерпретация
8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ
9. Специфика налогообложения инвестиций
10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны
13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций
14. Налоги России и стран с рыночной экономикой
15. Политика налогообложения на современном этапе
16. Оффшорные механизмы в налогообложении
17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
1. Современная интерпретация налоговой теории
2. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики
3. Социально-экономическая сущность налогообложения
4. Аспекты прямого налогообложения
5. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в России и за рубежом
6. Классификация налогов в РФ
7. Возможность введения налога на недвижимость
8. Социально-экономический аспект подоходного налогообложения
9. Налогообложение имущества физических лиц
10. Особенности применения специальных налоговых режимов
11. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект
12. Методики определения налоговой нагрузки
13. Виды налоговых льгот
14. Этапы проведения налогового контроля
15. Налоговые проверки на современном этапе
СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА
Задача
Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов
На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей. За отгруженную фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей. Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей.
Затраты по отгруженной продукции составили:
Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей.
Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей.
Амортизационные отчисления – 22 000 рублей.
Расходы на оплату труда – 224 000 рублей.
Другие доходы организации за период:
Поступило на р/с организации средств за ранее реализованную продукцию – 550 000 рублей. (ее себестоимость составила 360 000 рублей.)
Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50000 рублей.
Поступило на р/с денежные средства в виде дохода полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей.
Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей.
Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей.
Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью – 25000 рублей.
Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации – 42 000 рублей.
Расходы на услуги банков – 20 000 рублей.
Расходы в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств – 10 000 рублей., в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей.
Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей.
Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией
ТЕСТ
2.Каковы принципы налогообложения?
3. Что не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:
А) налоговая льгота;
В) налоговый период.
С) налоговая база;
D) налоговая ставка;
4. Кто является субъектами налоговых отношений?
5. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
A) c 14 лет
B) c 16 лет
C) c 18 лет
D) с момента постановки на налоговый учет
6. Каковы элементы налогообложения, определенные в налоговом кодексе?
7. Какие налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом, являются обязательными к уплате на всей территории РФ?
8. К региональным налогам относится:
А) транспортный налог;
В) земельный налог;
С) налог на добычу полезных ископаемых.
D) налог на добавленную стоимость
9. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на добычу полезных ископаемых;
В) налог на игорный бизнес;
С) земельный налог.
D) транспортный налог
10. Чему равна ставка единого вмененного налога?
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ
«Налоговая система РФ»
28. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения
8. Образовательные технологии
Трудоемкость дисциплины составляет: 28 часов лекций, 28 часов семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения и 10 часов лекций и 6 часов семинарских занятий для студентов заочной формы обучения с использованием интерактивных форм обучения 4 часа лекции и 10 часов семинарских (практических) занятий.
Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.
В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации и умения её применения.
Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня по темам пройденного материала.
Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций.
В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Налоговое регулирования рыночной экономики в период модернизации и реформирования экономики».
На лекциях и практических занятиях предусмотрено решение задач с использованием рабочей тетради.
9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).
9.1 Основная литература:
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – М.: Дашков и К, 2008
2. Барулин С.В. Налоги и налогообложение. – М.: Экономистъ, 2006
3. Гаскарова И.Н. Налогообложение некоммерческих организаций: Сборник тестовых заданий / И.Н. Гаскарова, Л.К. Чемерицкий; Финансовая акад. при Правительстве РФ. Каф. "Налоги и налогообложение" .— М. : ФА, 2005 .— 27с.
4. Гончаренко Л.И. Налогообложение юридических лиц: Учеб. пособ. для студ., обуч. по спец."Финансы и кредит","Налоги и налогообложение" / Л.И.Гончаренко, М.В.Каширина; Финансовая акад.при Правит. РФ .— М. : Форум: Инфра-М, 2007 .— 175с
5. Лексин В. Н., Швецов А. Н. Государство и регионы: теория и практика государственного регулирования территориального развития/ Изд. 5-е. – М.: Книжный дом «ЛИБРОКОМ», 2009. – 368 с.
6. Налоги и налогообложение /ред. В.В. Нестеров. – М.: Финансы и статистика, 2006
7. Суэтин А. А. Финансовая экономика: подъём, стабильность, спад: учебник/А. А. Суэтин. – М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2011. – 256 с.
9.2 дополнительная литература:
1. Вдовин В. М. Информационные технологии в налогообложении: учебное пособие/ В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова, А. В. Смирнова. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. – 208 с.
2. Дорофеева Н.А. Налоговое администрирование : Учебник / Н.А. Дорофеева, А.В. Брилон, Н.В. Брилон .— М. : Дашков и К, 2010 .— 296 с
3. Инновационное развитие : экономика, интеллект. ресурсы, управление знаниями/ Рос. эконом. акад. им. Г. В. Плеханова; ред. Б. З. Мильнер. - Москва: ИНФРА-М, 2010 .- 624 с.
4. Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие/ А. И. Косолапов. -Москва: Дашков и К°, 2009 .-212 с.
5. Кудряшова, Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика : Учеб.пособ. / Науч.ред.С.О.Шохин .— М. : Волтерс Клувер, 2006 .— 291с
Кулишер И.М. Очерки финансовой науки : Вып.2 .— Петроград: Наука и Школа, 1920 .— 392с.
6. Налоговая политика. Теория и практика: монография для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит», «Мировая экономика»/ Под ред. И. А. Майбурова. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 519 с.
7. Налоговые реформы. Теория и практика: монография для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит»/ Под ред. И. А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 463 с.
8. Невская М. А. Малое предпринимательство : взаимоотношения с финансовыми и налоговыми органами : практ. пособие/ М. А. Невская, К. В. Сибикеев. -Москва: Дашков и К°, 2009 .-232 с.
9. Озеров, И.Х. Очерки экономической и финансовой жизни России и Запада : Сборник статей: Вып.2 .— М. : Издание Д.С.Горшкова, 1904 .— 468с.
10. Поленов А. К вопросу о податной реформе: Обзор систем земского поземельного обложения (1865-1879 / Сост.по официальным документам А.Поленов .— СПб. : Типография и хромолитография А.Траншеля, 1880 .— 94с. — Ценз.30 июня 1880г.
11. Пушкарева В.М. Налоговая система Союза ССР (1921-1930): Учебное пособие / В.М. Пушкарева .— М. : Вузовский учебник: Инфра-М, 2011 .— 198 с.
12. Сценарий и перспектива развития России/Под ред. В. А. Садовничего, А. А. Акаева, А. В. Коротаева, Г. Г. Маинецкого. – М.: ЛЕНАНД, 2011. – 320 с.
13. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт и аудит»/ под ред. И. А. Майбурова, А. М. Соколовская. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 591 с.
14. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для студ.вузов по экон.спец. – 2-е перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 576 с.
9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
1. www.admtymen.ru – официальный сайт Администрации г. Тюмени
2. www.referent.ru – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции
3.www.fondripp.ru – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени
4. www.r72.nalog.ru - информация УФНС по Тюменской области
5. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ
6. www.cbr.ru – официальный сайт ЦБ РФ
7. www.nalog.ru – официальный сайт ФНС РФ.
8. www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики
11. Информационно-справочная система «Гарант»
12. Информационно-справочная система «Консультант плюс»
11. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)
Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет.
Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.