Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
История возникновения денег.
Происхождение денег относят к 7-8 тысячелетию до н.э., когда у первобытных
племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на
другие нужные продукты. Тогда рыночные отношения носили еще не утвердившийся
характер, преобладал натуральный обмен. Пропорции устанавливались в
зависимости от случайных обстоятельств.
По мере расширения обмена, особенно с возникновением общественного разделения
труда между производителями продуктов в меновых операциях нарастали
трудности. Бартер становится громоздким и неудобным. Владелец товара чтобы
сохранить его стоимость и облегчить себе дальнейшие обменные операции,
попытается обменять свое мясо на такой товар, который чаще всего встретить на
рынке, который уже начал производиться как средство обмена.
У одного и того же народа в разные времена и у разных народов в одно и то же
время существовали различные эквиваленты. Так, с выделением пастушеских
племен в результате первого крупного общественного разделения труда орудием
обмена был скот.
Со скотом связано происхождение слова «капитал», означавшее в старогерманском
языке богатство в виде большого количества голов скота у его собственника.
Северные народы применяли в качестве первого товара для обмена мех. Меховые
деньги были широко распространены в Монголии, на Тибете и в районе Памира.
Меха служили одним из главных предметов древнерусского торга с хазарами,
арабами, Византией.
Племена, населявшие берега теплых морей, использовали в качестве орудия
обращения раковинные деньги. Насаженные на нитку в виде украшений, они
служили первобытными деньгами в Древней Индии, Китае, Индокитае, на восточном
побережье Африки, Цейлоне и Филиппинских островах.
Раковинные деньги оказались самой устойчивой формой товарных денег. Они не
претерпели никаких изменений, дожив до наших дней. Вплоть до ХХ в. также
средством платежа служили человеческие скальпы и черепа.
В мире существовали разные «экзотические» деньги. Так на острове Ява, который
входит в группу Каролинских островов, до сих пор находятся в обращении феи.
Они представляют собой каменные круги, с отверстием в центре, очень
напоминающие мельничные жернова. Диаметр таких «монет» достигает порой
нескольких метров, а масса – до тонны. После заключения торговой сделки
продавец помечает фею своим знаком, стирая знак прежнего владельца.
Во времена Юлия Цезаря в качестве денег использовали рабов. Так одна рабыня
приравнивалась к трем коровам, шести телятам, двенадцати овцам.
В ходе развития товарного производства случайный обмен становится регулярным.
Простая форма стоимости переходит в полную или развернутую, когда из общей
массы товаров выделился один, наиболее часто обмениваемый товар.
С ростом товарного производства наиболее часто обмениваемый товар становится
средством взаимного обмена всех других товаров друг на друга. Постепенно роль
всеобщего стоимостного эквивалента монополизируется определенным товаром,
который становится деньгами. Всеобщая форма стоимости превращается в
денежную.
Между многочисленными видами эквивалентов шла длительная борьба. По мере
увеличения общественного богатства роль всеобщего эквивалента закрепляется за
благородными металлами (серебром, золотом), которые были обречены выполнять
роль денежного материала в течение длительного периода человеческой истории.
Металлы не сразу вытеснили все предшествующие формы денег. Очень долго
металлические деньги сохраняли товарную форму. Серебряные и золотые деньги
имели форму колец, ожерелий, брусков, золотого песка. В XIII веке до н.э. им
стали придавать форму брусков с определенным весом металла. По этой причине
наименование многих денежных единиц тождественно с названием весовых единиц:
фунт стерлингов, ливр (полфунта), марка (полфунта). В результате дальнейшего
развития рыночных отношений из металла начинают чеканить монеты – денежные
знаки, имеющие установленные законом форму и весовое содержание. Самая
практичная форма монеты – круглая, хотя встречались самые разнообразные
формы: квадратная, семиугольная, восьмигранник. Первым кто изобразил свой
профиль на монете был Александр Македонский.
Монеты из природного сплава золота и серебра впервые появляются в государстве
Лидия в VII веке до н.э.
Какие же свойства благородных металлов обусловили столь широкое признание их
в качестве всеобщего стоимостного эквивалента?
Во-первых, благородные металлы достаточно прочны по отношению к истиранию, не
ржавеют, долго сохраняют свой вид.
Во-вторых, они имеют почти один и тот же состав. Из них очень легко делать
стандартные денежные элементы – монеты.
В-третьих, золото и серебро достаточно трудно фальсифицировать.
В-четвертых, они обладают легкой делимостью. Из них легко можно было
создавать образцы различных денежных номиналов.
В-пятых, носитель должен быть достаточно редок и сложен в получении. И, в то
же время, денежный носитель не должен быть слишком редок, ведь нужен
определенный объем денег. Для золота уровень его редкости был оптимальным.
В-шестых, носитель информации не должен иметь собственной потребительской
стоимости. Желательно, чтобы его нельзя было использовать для иных целей.
Таким образом, в процессе эволюции товарного обмена выделяется особый,
абсолютно ликвидный товар, используемый в качестве всеобщего эквивалента
стоимости – денег. Этим товаром становятся золото и серебро – ранняя форма
металлических денег.
Золотые и серебряные деньги возникали практически во всех мировых
цивилизациях. Можно даже сказать, что во многом цивилизация возникла и
расширилась вместе с расширением и укреплением золото-денежного обращения.
Существует несколько предпосылок и версий возникновения бумажных денег.
Одна из них относится к I в. до н.э. и связана с кожаными деньгами. В это
время в Китае появились деньги, изготовленные из шкурок белых оленей. Все
олени белого цвета составляли собственность императора. В XIII в. Марко Поло
встретил в том же Китае деньги из древесной коры, которая в то время служила
бумагой. Они имели форму четырехугольных пластинок и были снабжены особыми
знаками и печатями. Эти билеты обладали различной покупательской способностью
и под страхом смертной казни были обязательны к приему.
Вторая исходит из того, что после активного использования золота в торговых
сделках, стало очевидно, что как покупателям, так и торговцам неудобно и
небезопасно перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото каждый раз
при заключении сделок. Поэтому в практику вошло правило отдавать золото на
хранение золотых дел мастерам, имеющим специальные кладовые и готовым за
плату предоставить их. Получив золотой вклад, золотых дел мастер выдавал
вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обменивать на эти квитанции, которые
превратились в раннюю форму бумажных денег, а сами золотых дел мастера стали
прототипами современных банкиров.
Третью раскрывает английский экономист Адам Смит, который говорил, что
бумажные деньги должны рассматриваться в качестве более дешевого орудия
обращения. Действительно, в обороте монеты стираются, часть благородного
металла пропадает. К тому же, возрастают потребности в золоте у
промышленности, медицины, потребительской сферы. И главное – товарооборот в
масштабах, исчисляемых триллионами долларов, марок, франков, и других
денежных единиц, золоту просто не под силу обслужить.
Деньги в виде банковских билетов были выпущены в 1716 году во Франции по
проекту шотландца Джона Ло, впоследствии ставшего французским министром
финансов. Это дало импульс массовому выпуску и хождению бумажных ассигнаций.
В период первой мировой войны бумажные деньги были уже практически во всех
странах.
Бумажные деньги как законченная форма знака стоимости появилась в результате
постепенного отделения номинального содержания денег от реального.
Таким образом, как подчеркивает К.Маркс: «В своей роли посредника обращения
золото терпело всякого рода невзгоды, оно обрезывалось и даже утончалось до
простого символического клочка бумаги.
Бумажные деньги, наделенные принудительным номиналом, обычно неразменные на
металл и выпускаемые государством для покрытия своих расходов. Исторически
они возникали как знаки золота и серебра.
Бумажные деньги являются «неполноценными», так как не имеют самостоятельной
стоимости. Затраты труда на их печатание незначительны. Вне процесса
обращения они превращаются в клочки бумаги.
Государство придает им принудительную нарицательную стоимость в пределах
данной страны. При этом оно устанавливает номиналы денежных знаков не
произвольно, а с учетом ряда объективных факторов.
Бумажные деньги по своей природе неустойчивы и подвержены обесцениванию, так
как они не имеют собственной стоимости. Обесценивание денег происходит по
разным причинам: избыточный выпуск денег в обращение для покрытия бюджетного
дефицита, военных и других непроизводительных расходов; снижение
производительности труда и сокращение товарной массы и т.д. В целом
обесценивание бумажных денег характерно для нестабильной экономики.
Длительное самостоятельное обращение бумажных денег невозможно, поэтому
наряду с ними существуют кредитные деньги.
Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита.
Вексель – это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу
(векселедержателю) право по наступлению срока требовать от должника
(векселедателя) уплаты обозначенной на векселе суммы.
Поэтому вексель обладает свойством обращаемости, т.е. способности обращаться
вместо наличных денег, то он получил название торговых денег.
Вексель возник на основе торговли в кредит, т.е. с появлением коммерческого
кредитования. Коммерческое кредитование – это кредитование предприятиями друг
друга минуя банки.
В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц,
поскольку вексель передается как средство платежа и в порядке переуступки
права требования указанной суммы.
Разновидностью кредитных денег считается банкнота. Она возникла в конце
XVII в. Владелец слитка золота или золотых монет мог оставить эти сокровища в
респектабельном банке (позднее в центральном банке). После определения проб и
тщательного взвешивания банк выдавал расписку о принятии золота на хранение.
Эта «банковская записка», или как ее стали называть банкнота (bank note),
была очень удобна в использовании. Она была равносильна золоту, поскольку в
любое время могла быть обменяна на депонированный ранее металл. Со временем
банкнота все больше становилась похожа на бумажные деньги.
Обращение депозитных денег, создаваемых на основе банковских вкладов и
безналичных расчетов, связано с чеком. Чек – это письменный приказ владельца
счета банку уплатить наличными или перевести на счет подателя чека указанную
в нем сумму денег.
В основном чеки бывают денежными и расчетными. По денежным чекам получают
наличные деньги в банке. Расчетные чеки носят характер ордера.
Таким образом, переход от металлических денег к бумажным обусловлен рядом
причин.
1. Металлическое денежное обращение обходится слишком дорого и с
развитием капитализма становится по существу невозможным, так как добыча
драгоценных металлов отстает от роста потребности хозяйства в средствах
обращения.
2. Стирание и естественный износ монет.
3. Порча монет государственной властью (ремедиум) и фальшивомонетчиками
(начиная с рабовладельческого строя).
4. Выпуск бумажных знаков стоимости для покрытия государственных расходов.
Самостоятельность функционирования денег значительно расширилась при
появлении безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения
электронной техники.
Бурное развитие чекового оборота, рост операций по инкассации чеков породили
хроническую нехватку банковского персонала и увеличение издержек на обработку
чеков.
В 50-е годы начался поиск более экономичных форм платежей, который усилился в
60-70 годы благодаря внедрению в банковскую сферу достижений
научно-технического процесса. Впервые в США в 1959 г. Bank of America ввел в
действие полностью автоматизированную электронную установку для обработки чеков
и внедрения текущих счетов. Затем последовало внедрение более совершенных
поколений ЭВМ, что позволило подключить к ЭВМ многих абонентов с помощью
дистанционных устройств – выносных пультов-терминалов.
История мировых денежных систем.
Форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и
закрепленная национальным законодательством, называется денежной системой.
Денежные системы сформировались в XVI – XVII вв. с возникновением и
утверждением капиталистического способа производства, хотя отдельные их
элементы появились в более ранний период.
Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги; как
товар – всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В связи с этим выделяют
следующие типы денежных систем:
· системы металлического обращения, при которых денежный товар
непосредственно обращается и выполняет все функции денег, в кредитные деньги
размены на металл;
· системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых
золото вытеснено из обращения.
В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве
всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различают биметаллизм и
монометаллизм.
Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента
закрепляется за двумя благородными металлами (обычно золотом и серебром),
предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их
неограниченное обращение.
При использовании системы двойной валюты государство фиксировало соотношение
между металлами.
Биметаллизм был широко распространен в XVI – XVII вв., а в ряде стран Западной
Европы и в XIX в. В 1865 г. Франция, Бельгия, Швейцария и Италия попытались
сохранить биметаллизм при помощи международного соглашения – так называемого
Латинского монетного союза.
В заключенной монетной конвенции была предусмотрена свободная чеканка монет из металлов с заранее оговоренным соотношением между золотом и серебром.
Однако биметаллическая денежная система не соответствовала требованиям
экономических отношений развитого машинного производства.
Развитие промышленности потребовало устойчивых денег, единого всеобщего
эквивалента, поэтому биметаллизм уступает место монометаллизму.
Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (золото или
серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения,
функционирующие монеты и знаки стоимости размены на драгоценные металлы.
Впервые золотой монометаллизм (стандарт) как тип денежной системы сложился в
Великобритании в конце XVIII в. и был законодательно закреплен в 1816 г. В
большинстве других государств он был введен в последней трети XIX века.
В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различают три
разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт,
золотослитковый стандарт и золотодевизный (золотовалютный) стандарт.
В годы первой мировой войны рост бюджетных дефицитов, покрытие их займами и
растущим выпуском денег привели к росту денежной массы в обращении,
значительно превышающей по своему объему золотые запасы эмиссионных банков,
что ставило под угрозу свободный размен бумажных денег на золотые монеты.
В этот период золотомонетный стандарт прекратил свое существование и воевавших
странах, а затем в большинстве других стран (кроме США, где он продержался до
1933 года.).
В ходе денежных реформ (1924 – 1929 гг.) возврат к золотому стандарту был
произведен в двух урезанных формах – золотослиткового и золотодевизного
стандартов.
При золотослитковом стандарте, в обращении отсутствуют золотые монеты и
свободная их чеканка. Обмен неполноценных денег, производится только на
золотые слитки.
В Австрии, Германии, Дании, Норвегии и других странах был установлен
золотодевизный стандарт, при котором также отсутствует обращение золотых монет
и свободная чеканка. Обмен неполноценных денег на золото производится с помощью
обмена на валюту стран с золотослитковым стандартом.
Таким путем сохранялась косвенная связь денежных единиц стран
золотодевизного стандарта с золотом. При золотодевизном стандарте валюты одних
стран становились в зависимость от валют других государств.
В результате мирового экономического кризиса 1929 – 1933 гг. золотой стандарт
был отменен во всех странах и утвердилась система неразменного банкнотного
обращения.
Созданная в 1944 г. Бреттонвудсткая мировая валютная система представляла
собой систему межгосударственного золотого стандарта, по существу
золотодолларового стандарта, для стран со свободно конвертируемой валютой.
Особенность золотодолларового стандарта состояла в том, что он был установлен
лишь для центральных банков, при этом только одна единственная валюта –
доллар США – сохранила связь с золотом. В связи с сокращением золотых запасов
правительство США с 1971 г. Официально прекратило продажу золотых слитков на
доллары, и золотодолларовый стандарт прекратил свое существование.
На смену Бреттонвудской денежной системы пришла Ямайская денежная система от
1976 года. С переходом к этой системе была завершена демонетизация золота.
Однако оно осталось наравне со свободно конвертируемыми валютами одним из
видов финансовых ресурсов государств.
В странах с высоким уровнем развития производственных отношений банкноты
сохраняют кредитную природу – они предназначены для кредитования экономики,
государства, выпускают под прирост официальных золотовалютных резервов, но
подчиняются закономерностям бумажно-денежного обращения.
При золотом стандарте мировыми деньгами выступало золото как средство
регулирования платежного баланса и кредитные деньги отдельных государств,
разменные на золото (в основном доллар США и английский фунт стерлингов).
Для упрочнения национальных денег таких государств, как США и Великобритания,
в качестве мировых денег и по их инициативе использовались международные
валютные соглашения (Генуэзская конференция 1922 года; Бреттонвудская
конференция 1944 года) и валютные клиринги.
Кроме международных валютных соглашений подписывались региональные валютные соглашения (валютные блоки, валютные зоны), которые обеспечивали
господствующее положение одной денежной единицы наиболее развитого
государства во внешнеэкономических отношениях стран их подписавших.
Так были созданы Стерлинговый блок (1931г.), Долларовый блок (1933 г.), Золотой блок (во главе с Францией, 1933 г.). Во время второй мировой войны и после её
окончания на базе валютных блоков сформировались зоны – стерлинговая,
долларовая, французского франка, а также появились зоны голландского
гульдена, итальянской лиры, испанской песеты, южноафриканского рында.
Для создания международной счетной денежной единицы с целью ослабления
проблемы международной ликвидности Международный валютный фонд ввел новые
резервные и платежные средства – специальные права заимствования (СРД). СРД
предназначены для регулирования сальдо платежного баланса стран – членов МВФ,
пополнения официальных резервов и расчетов, а также соизмерения национальных
валют.
Первые древнерусские денежные единицы брали свое название от товарных
эквивалентов, используемых в виде товарных денег. В России применялись
«меховые» деньги. Об этом свидетельствует название «куна», берущее свое
происхождение от меха куницы.
Чеканка золотых и серебряных монет в Киевской Руси началась в X веке. Во
время монголо-татарского ига отдельные российские княжества чеканили свои
монеты. Одновременно имела хождение «теньга», от которой происходило название
российских денег. Из серебряных слитков в XIII веке рубились куски,
получившие название рублей.
Вслед за русскими «гривнами» и «новгородцами» в начале XVII века в России
установилась стабильная единая монета «копейка», названная так потому, что на
ней был отчеканен всадник с копьем. Копейка, весившая 0,68 грамма и состояла
из чистого серебра, представляла в то время довольно ценную монету, поэтому
кроме нее в ходу была полукопеечная «деньга» и четвертькопеечная «полушка».
Затем российская монетно-денежная система пополнилась серебряным алтыном,
гривной, полтиной, червонцем. Но это было уже в петровские времена.
Несмотря на достоинства золота и серебра, у них есть и значительные
недостатки, например, их быстрое изнашивание. Особенно это касается мелких
монет. Это привело к необходимости и возможности замены их монетами из
другого металла (например, из меди). Но иногда, чеканка таких неполноценных
монет приводила к пагубным последствиям. Так, в истории России XVII века
известен «медный бунт», вызванный тем, что при царе Алексее Михайловиче
взамен серебряных денег стали чеканить медные монеты, пытаясь принудительно
придать им курс серебряных.
Впоследствии, крупные монеты в обращении были заменены денежными
ассигнациями, не имеющими внутренней стоимости, но замещающими стоимость
обозначенной на них монеты.
В России выпуск денежных ассигнаций начался в 1769 году, они обращались в
виде государственных казначейских билетов, имевших твердо установленный курс.
Затем были введены в обращение кредитные билеты, которые можно было
разменивать на металлические монеты. Право на эмиссию получила «Экспедиция
государственных кредитных билетов», затем это право перешло к
государственному банку. В этот период российские денежные банкноты почти
целиком обеспечивались наличным золотом, допускался выпуск банкнот сверх
разменного золотого фонда на сумму не более одной трети его.
Крымская война 1853 – 1856 гг. потребовала большой дополнительной эмиссии кредитных денег, и
они фактически превратились в бумажные деньги.
После денежной реформы 1895-1897 годов до начала Первой Мировой войны в
обращении были десятирублевые и пятирублевые золотые монеты.
Но золотые монеты даже небольшого размера обладали значительной стоимостью, в
связи с чем возникали трудности при покупке товаров на небольшую сумму.
Поэтому немалая часть населения в Росси в конце XIX начале XX веков
предпочитала пользоваться денежными знаками, которые свободно обменивались на
золото. Это позволило выпускать часть денежных знаков без обеспечения их
золотом.
Такая возможность была использована в России следующим образом. Указом от 29
августа 1897 года было определено, что золотое обеспечение банкнот должно
составлять не менее половины выпущенных в обращение кредитных билетов, или
сумма их не превышает 600 млн. рублей, все последующие билеты должны быть
полностью обеспечены золотом.
Становление и развитие первой денежной системы СССР началось в процессе
осуществления денежной реформы 1922 – 1924 гг. Денежной единицей был объявлен
червонец, или 10 руб. Золотое содержание червонца соответствовало золотому
содержанию дореволюционной десятирублевой монеты. Декретом Совета Народных
Комиссаров СССР от 11 октября 1022 г. Монопольное право эмиссии червонцев как
банковских билетов было предоставлено Государственному банке СССР.
Для поддержания устойчивости червонца по отношению к золоту государство
допускало в известных пределах обмен червонцев на золото в монетах и слитках
и на устойчивую иностранную валюту. Кроме того, государство принимало
червонцы по нарицательной стоимости в уплату государственных долгов и
платежей, взимаемых по закону золотом.
Банковские билеты-червонцы были кредитными деньгами не только по форме, но и
по существу. Их эмиссия ограничивалась не только потребностями хозяйственного
оборота, но и ценностями, находящимися на балансе Госбанка. К началу 1924
года в стане были созданы необходимые предпосылки для завершения денежной
реформы и формирования новой денежной системы. Правительство прекратило
использование печатного станка для покрытия бюджетного дефицита. Обесцененные
деньги были обменены на новые казначейские билеты по курсу: 1 руб.
казначейских билетов приравнивался к 50 млрд. руб. денежных знаков всех
образцов, выпущенных в обращение до 1922 года.
Казначейские билеты отличались от банковских билетов не только достоинством
купюр, но и экономической природой. До середины 1924 г. Выпуск казначейских
билетов использовался Наркомфином СССР для покрытия бюджетного дефицита. Для
их выпуска а обращение не требовалось банковского обеспечения золотом,
товарами или кредитными обязательствами. Как законное платежное средство
казначейские билеты обеспечивались всем достоянием государства. Однако для
устойчивости денежного обращения Наркомфину СССР был установлен предел
эмиссионного права на выпуск казначейских билетов. В 1924 г. Он составлял не
более половины общей суммы выпущенных в обращение банковских билетов. В 1928
г. Предел эмиссии был увеличен до 75%, а в 1930 г. – до 100% суммы выпущенных
билетов.
В 1925 г. В связи с ликвидацией бюджетного дефицита эмиссия казначейских
билетов была полностью передана Госбанку. Наряду с эмиссией банковских
билетов она стала ресурсом для его кредитных операций. Казначейский характер
эмиссии сохранился лишь для металлической монеты. Существенное значение для
организации денежного обращения имело предусмотренное законом развитие
безналичных расчетов. Таким образом, в результате денежной реформы 1922 –
1924 гг. а СССР к концу восстановительного периода сложилась новая денежная
система, которая с некоторыми изменениями просуществовала до начала 1990 г.
Так было изменено название денежной единицы на основании денежной реформы
1947 г.: ею стал рубль. Неоднократно менялись масштаб цен и порядок его
установления. Последний твердо фиксируемый масштаб цен был установлен с 1
января 1961 г. По закону 1 руб. представлял 0,987412 г чистого золота.
В условиях строгой централизации и плановой системы управления народным
хозяйством понятие «денежное обращение» связывалось только с обращением
наличных денег. Контроль за количеством наличных денег осуществлялся методом
прямого планирования их величины и темпов прироста. Потребность народного
хозяйства в наличных деньгах как в целом по стране, так и в отдельных районах
определяли путем составления кассового плана Госбанка. В кредитном плане
Госбанка устанавливалась величина наличных денег в обращении на начало и
конец планируемого периода. Однако система планирования и регулирования
налично-денежного обращения в стране при всей ее строгой централизации и
жестком контроле за выполнением планов не была совершенной. В стране
постоянно существовал значительный разрыв между количеством наличных денег в
обращении и товарно-материальным покрытием, что порождало дефицит товаров и
постоянный рост цен на потребительском рынке. Переход к рыночной экономике в
корне изменил представления о теории и практике планирования и регулирования
денежного обращения.
Основные параметры денежной системы Российской федерации определены в
Федеральном законе от 2 февраля 1990 г. № 394-1 «о Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)». Согласно этому закону официальной
денежной единицей Российской Федерации является рубль, который равняется 100
коп. Закон запрещает обращение на территории России денежных единиц или
различных денежных суррогатов. Правительство РФ отказалось от установления
масштаба цен. В законе записано: «Официальное соотношение между рублем и
золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается».
На Банк России возложены следующие функции:
· прогнозирование и организация производства банкнот и монет;
· подготовка нормативных документов и инструктивных материалов для
коммерческих банков по хранению, перевозке и инкассации наличных денег и
ведения кассовых операций.
По действующему законодательству в России осталось лишь два вида денежных
знаков: банкноты и монеты. Казначейские билеты упразднены. Банкноты и монеты
являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его
активами. 18 сентября 1997 г. Правительство РФ приняло постановление об
изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и монет. С 1
января 1998 г. Банк России ввел в обращение новые денежные знаки образца 1997
г.: банкноты достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 руб.; монеты достоинством 1, 5,
10, 50 коп. и 1, 2 и 5 руб. С 1 января 2001 г. в обращение вступила банкнота
достоинством 1000 руб.
С учетом нового масштаба цен 1000 руб. в деньгах старого образца были приравнены к 1 руб. новых денег образца 1997 г. На этом основании все организации, предприятия независимо от организационно-правовой формы, а также граждане, осуществляющие
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, произвели с 1 января 1998 г. пересчет всех оптовых и розничных цен на товары и работы,
тарифов на услуги, закупочных цен на сельхозпродукцию и т.д.
Изменение нарицательной стоимости денежных знаков при одновременном
соответствующем изменении масштаба цен рассматривается в теории денег как
деноминация, т.е. одна из форм денежной реформы, когда путем «зачеркивания
нулей» укрупняют масштаб цен. Однако деноминацию рубля с 1 января 1998 г.
нельзя считать денежной реформой, так как в стане не были решены многие
экономические проблемы, гарантирующие устойчивость денежного обращения (что
подтвердилось событиями второй половины 1998 г.; когда произошел резкий рост
цен и снижение курса рубля). Целью производимой «деноминации» было решение
технических задач: упорядочение денежного обращения, облегчение учета и
расчетов в стране, возвращение к привычному масштабу денег.
Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо
предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае
достигается значительная экономия на издержках обращения.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках,
когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет
получателя.
Существовавшая с 30-х гг. вплоть до 1993 г. в нашей стране система
безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования
и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.
Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание
в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих
плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали
довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение
которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической
заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих
договорных обязательств.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы
безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования
состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам
для хранения и перевода средств.
Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов
должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке
установленной очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.
В связи с введением в действие Гражданского кодекса Российской Федерации
Банком России был установлен порядок проведения операций по банковским счетам
клиентов. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании
распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств,
находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях,
установленных законом (или предусмотренных договором между банком и
клиентом).
В соответствии со ст. 855 ГК РФ, а также поправкой к этой статье, принятой
Государственной думой 18 июля 1996 г., при наличии на счете денежных средств,
сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к
счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления
распоряжений клиента и других документов на списание (календарная
очередность).
Вместе с тем 23 декабря 1997 г. принято постановление Конституционного суда
РФ, в котором признано не соответствующим Конституции РФ положение абзаца
пятого п. 2 ст. 855 ГК РФ, в связи с чем при недостаточности денежных средств
на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание
денежных средств осуществляется в следующей очередности:
· В первую очередь осуществляется списание по исполнительным
документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со
счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и
здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
· Во вторую очередь производится списание по исполнительным
документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для
расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по
трудовому договору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по
авторскому договору;
· В третью очередь в соответствии с постановлением Конституционного
Суда осуществляется бесспорное списание задолженности (недоимки и пени за
просрочку) по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на основании
распоряжений налоговых органов, органов налоговой
полиции и органов внебюджетных фондов, наделенных правами налоговых органов
по бесспорному списанию задолженности;
· В четвертую очередь производится списание по исполнительным
документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
· В пятую очередь производится списание по другим платежным документам
в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям , относящимся к одной очереди,
производится в порядке календарной очередности поступления документов (или
наступления сроков платежа).
При предоставлении в кредитную организацию платежных документов по
перечислению средств (получению платы) в правой стороне в специально
отведенных графах клиента проставляется очередность платежей, в соответствии
с очередностью, установленной ГК РФ (ст. 855).
Третий принцип – принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных
расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве
банков в договорные отношения.
В положении о безналичных расчетах, принятом в 9 июля 1992 г., видна
тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так
как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит
плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в
экономике страны.