Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение 5
1. Сущность и значение бизнес-плана 6
2. Структура бизнес-плана 8
2.1. Возможности фирмы (резюме) 9
2.2. Виды товаров (услуг) 10
2.3. Рынки сбыта товаров (услуг) 11
2.4. Конкуренция на рынках сбыта 12
2.5. План маркетинга 13
2.6. План производства 17
2.7. Организационный план 19
2.8. Правовое обеспечение деятельности фирмы 20
2.9. Оценка риска и страхование 20
2.10. Финансовый план 21
2.11. Стратегия финансирования 22
БИЗНЕС-ПЛАН 23
3. Возможности фирмы (резюме) 23
3.1. Перспективные цели фирмы 24
4. Вид товаров (услуг) 24
4.1. Преимущества 25
4.2. Информационные материалы 25
5. Рынки сбыта товаров (услуг) 26
6. Конкуренция на рынке сбыта 27
7. План маркетинга 29
7.1. Предложение 29
7.2. Конкурентное преимущество 29
7.3. Стратегия маркетинга 29
7.4. Выбор ценовой политики 30
7.5. Стратегия продвижения 30
8. План производства 30
8.1. Расчет потребного количества оборудования 31
8.2. Расчет потребности в дополнительном оборудовании, нематериальных активах и инвентаре 33
8.3. Расчет производственной площади 33
8.4. Организация ремонтных работ 34
9. Организационный план 34
9.1. Расчет численности работников по профессиям и специальностям 34
9.2. Структура управления 34
9.3. Расчет планового фонда заработной платы 35
10. Юридический план 36
11. Финансовый план 37
11.1. Расчет потребности в площадях 38
11.2. Расчет затрат на коммунальные услуги 38
11.3. Смета расходов 40
11.4. Смета вне производственных расходов 41
11.5. Составление калькуляции на изделие 41
11.6. Определение стоимости капитала (активов, имущества) 42
11.7. Расчет стоимости внеоборотных активов (основных фондов и нематериальных активов) 42
11.8. Определение оборотных активов (запасов оборотных средств) 42
11.9. Расчет стоимости капитала (активов) 43
11.10. Моделирование рынка продаж 43
11.11. Распределение прибыли 43
12. Оценка риска и страхование 44
12.1. Профилактика рисков 47
Заключение 48
В настоящее время в России бурно протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Важной задачей является привлечение инвестиций, в том числе и зарубежных. Для этого необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформление предложений, требующих капиталовложений. Успешное формирование нового бизнеса также не может обойтись без четкого и объективного планового проекта. Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то, что риск достаточно велик. Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем используется планирование бизнеса.
В сфере частного предпринимательства в России заняты 10-12%, тогда как в мире 50%, что говорит о еще слабой разработанности данной проблемы в отечественной экономической науке, особенно, в региональном разрезе. Решив заняться бизнесом, каждый предприниматель, как начинающий так и опытный должен тщательно спланировать его организацию. Одним из ключевых элементов планирования является бизнес-план, с которого во всем мире принято начинать любое коммерческое мероприятие.
В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом и для действующих фирм, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план побуждает предпринимателя объективно взглянуть на свой бизнес со всех сторон, оперативно контролировать и управлять фирмой. Законченный бизнес-план является средством доведения идей своего бизнеса до всех заинтересованных лиц. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала компании.
Если предприниматель направится к коммерческому заимодавцу или потенциальному инвестору с отличными инновационными идеями, но без готового бизнес-плана, его попросят подготовить соответствующую плановую программу и прийти еще раз, или, что еще хуже, его больше не воспримут всерьез и больше не пригласят. Бизнес-план обязательно должен быть составлен и представлен, если предприниматель хочет, чтобы с ним имели дело.
Бизнес-план – документ перспективный и составлять его рекомендуется минимум на ряд лет вперед. Для первого и второго года основные показатели рекомендуется давать в поквартальной разбивке, а при возможности , даже в помесячной. Начиная с третьего года можно ограничиться годовыми показателями.
Основные рекомендации в подготовке бизнес-плана – это краткость, т.е. изложение только самого главного по каждому разделу плана; доступность в изучении и понимании, т.е. бизнес-план должен быть понятен широкому кругу людей, а не только специалистам и не изобиловать техническими подробностями. Он также должен быть убедительным, лаконичным, пробуждать интерес у партнера. Только заинтересовав потенциального инвестора, предприниматель может надеяться на успех своего дела. «Бизнес-план является принципиально новым для нашей экономики документом. В традиционном для отечественного планирования технико-экономическом обосновании оценки экономической эффективности проекта отводилось всего несколько страниц текста. Этого было вполне достаточно в условиях централизованно планируемой экономики, где инвестором выступал госбюджет, а своеобразным маркетингом занимался Госснаб. В отличие от технико-экономического обоснования бизнес-план детально характеризует все основные аспекты будущего предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем».
Целью курсовой работы является выработка навыков, самостоятельная разработка бизнес-плана предприятия. Задача курсовой работы посвящена разработке примера бизнес-плана фирмы ООО занимающейся разработкой и продажей программного продукта для медицинских учреждений.
Теоретическая часть
Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, вынуждает предприятия по-новому подойти к планированию своей деятельности. Сегодня уже недостаточно подготовить «промфинплан» или технико-экономическое обоснование. Как правило, эти варианты планирования не могут дать достоверную оценку бизнеса или ответить на все вопросы, стоящие перед предприятием. Руководители предприятий вынуждены искать формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.
Оптимальным вариантом достижения таких решений является новая прогрессивная форма плана – бизнес-план.
Бизнес-план позволяет решить проблемы бизнеса. Он включает разработку цели и задач, которые ставятся перед предприятием на перспективу, оценку текущего состояния и тенденций отрасли, сильных и слабых сторон бизнеса, анализ рынка и информацию о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.
Независимо от того, большая или малая фирма, начинается дело или развивается уже давно существующее, бизнес план поможет:
- быть более убедительным при поиске финансирования;
- принимать важные решения;
- подробно ознакомиться с финансовым состоянием бизнеса;
- оценить положение предприятия на рынке;
- предусмотреть, предотвратить или смягчить последствия возможных негативных явлений;
- поставить конкретные задачи, осуществление которых будет свидетельствовать о достигнутом процессе;
Любой бизнес-план разрабатывается для каких-то определенных целей. Можно выделить несколько различных причин, которые определяют характер бизнес-плана в зависимости от целей, для решения которых разрабатывается бизнес-план:
Укажем ряд общих требований ко всем бизнес-планам.
- бизнес-план – это первое, что узнает о фирме потенциальный инвестор. Поэтому необходимо позаботиться о том, чтобы оформление бизнес-плана создавало впечатление как о серьезной и преуспевающей фирме: оно должно быть привлекательным, но не броским.
- краткость (не более 30-40 страниц)
- в бизнес-плане не должна включаться второстепенная и справочная информация. Ее лучше вынести в приложения. Как правило, инвесторы запрашивают дополнительную информацию, и наличие приложений увеличивает гибкость проекта. Объем приложений не ограничен.
- необходимо обязательно подготовить резюме. Оно должно содержать не более одной страницы.
- стиль изложения: текст должен быть простым и понятным, с использованием общедоступных терминов.
- план должен представлять собой четкий анализ, основанный на реалистических предположениях. Предположения и прогнозы должны быть обоснованы и подкреплены ссылками на источники информации (например, исследования рынка (опросы), статистические данные по отрасли, экономические и демографические исследования).
- следует охарактеризовать риски, связанные с предприятием.
- количество экземпляров бизнес-плана должно быть таким, чтобы не тормозить процесс ознакомления с ним заинтересованных лиц.
Бизнес-план представляет собой комплексный (всесторонний) план развития организации на ближайшие три-пять лет, поэтому он определяет стратегические цели, детально проработанные по годам, а на первый год – помесячно.
Существует значительное число разработок по составлению бизнес-плана, но различаются они лишь последовательностью разделов. Вместе с тем структура бизнес-плана и его детализация определяются направленностью и масштабом задуманного дела, т.е. спецификой объекта планирования, сферой бизнеса, размерами и внутренним состоянием организации и ситуацией на предполагаемом рынке.
Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указывается:
Далее следует оглавление: перечень того, что будет включено в бизнес-план, позволяющий легко ориентироваться в его содержании и быстро найти каждому эксперту необходимую ему информацию.
Бизнес-план может состоять из следующих разделов:
В приложениях целесообразно помещать информацию, которая носит вспомогательный характер и представляет, как правило, интерес для специалистов (например, схему технологического маршрута, подробную техническую характеристику выпускаемой продукции, копии договоров, лицензий и т.п.).
Резюме (или введение) – это краткое изложение предмета бизнес-плана, т.е. обоснование привлекательности нового бизнеса, коммерческого предложения или инвестиционного проекта для адресата бизнес-плана. В нем обосновывается: какие ресурсы или какая помощь необходима новому бизнесу, и какую отдачу этот бизнес сможет обеспечить. В резюме должны быть кратко, четко и убедительно изложены основные положения предполагаемого проекта - чем будет заниматься создаваемое предприятие, сколько средств потребуется в него вложить, какой ожидается спрос на его продукцию и почему предприниматель считает, что его предприятие добьется успеха. Последняя станица должна быть посвящена финансовым результатам, ожидаемым от проекта. Объем резюме не должен превышать нескольких печатных страниц, а само изложение должно быть простым, лаконичным, понятным и неспециалисту.
Профессионально составленное резюме должно показать потенциальным инвесторам (кредиторам), что фирма в состоянии решать сложные задачи на высоком уровне; дать обзор делового предложения, способного привлечь внимание читателя и стимулировать его к дальнейшему рассмотрению бизнес-плана. Резюме открывает бизнес-план, но составляется в самом конце работы над ним.
В этом разделе бизнес-плана описываются все товары (или услуги) фирмы, которые предлагаются на рынке покупателям. Написанию данного раздела предшествует значительная предварительная работа по выбору товаров или услуг, которые должны стать основой бизнеса фирмы.
В этом разделе необходимо дать описание всех существующих и новых товаров и услуг, предлагаемых фирмой, осветив следующие вопросы:
Этот раздел посвящен изучению рынков и позволяет предпринимателю четко представить: кто будет покупать его товар и где его ниша на рынке.
Успех фирмы на рынке будет зависеть от того, насколько тщательно изучены и определены уровень и структура спроса, тенденции его изменения, как и время, в течение которого фирма может удержать на рынке свои позиции. Приступая к серьезному изучению и прогнозированию рынка, нужно искать ответы на следующие вопросы: кто, почему, сколько и когда будет готов купить вашу продукцию завтра, послезавтра и вообще в течение ближайших трех лет?
Такая работа требует определенной этапности в поиске ответа, она ценна тем, что заставляет предпринимателя реалистичнее подойти к анализу своего будущего рынка и помогает достоверно получить оценку его истинного потенциала.
Первый этап – оценка потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели данного региона могут купить, за месяц или за год. Она зависит от факторов: социальных, национально-культурных, климатических, а главное экономических, в том числе от уровня доходов ваших потенциальных покупателей, структуры их расходов, темпов инфляции, наличия раннее купленных товаров аналогичного назначения.
Второй этап – оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую фирма надеется захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую можно рассчитывать при ее возможностях.
Третий этап – прогноз объема продаж. Здесь предстоит оценить, сколько реально фирма сможет продать (выручить за оказанные услуги) при имеющихся условиях деятельности в том уровне цен, который она намеренна установить, и, главное как этот показатель может изменяться в различных временных промежутках.
После определения текущего спроса для всего рынка стоит провести его сегментацию.Сегментирование рынка – разбивка рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные товары или комплексы маркетинга. На практике применяются методы сегментации на основе определения однородных групп потребителей (по возрасту, полу, национальности, профессии, уровню доходов и т.д.) и по географическому делению рынка.
При этом рассматриваются вопросы расширения круга потребителей, анализируя пути повышения конкурентоспособности товара, возможности заинтересовать потенциальных покупателей.
В этом разделе нужно сообщить потенциальным партнерам и инвесторам все, что известно о конкуренции на том рынке, куда должна поступить продукция. Конкретно должны быть освещены следующие вопросы:
Фирме необходимо провести тщательный анализ производственного и хозяйственного профиля основных конкурентов и их рыночной стратегии. Она может содержать как количественную информацию, так и детализированные примечания. Ее анализ поможет предпринимателю лучше понять логику ведения бизнеса конкурентами и определить, какие ответные меры следует принять и какие из них будут наиболее действенными. Победить в конкурентной борьбе обычно можно, предлагая блага (экономические ресурсы и продукцию) более высокого качества либо по меньшей цене.
Чтобы обеспечить конкурентное преимущество, фирмы могут использовать следующие стратегии:
Роль конкуренции заключается в том, что она способствует установлению на рынке определенного порядка, гарантирующего производство достаточного количества разнообразных благ с наименьшими затратами.
Маркетинг – это комплексный подход к решению проблем рынка, охватывающий все стадии движения товара от изучения потребностей и спроса на него, разработки программы производства и оказания разного рода услуг, связанных с продажей и потреблением, вплоть до организации послепродажного обслуживания, и формирование потребностей в новых изделиях.
Другими словами, маркетинг–это процесс согласования возможностей компании и запросов потребителей.
В данный раздел следует включить следующие пункты: цели и стратегии маркетинга; ценообразование; схемы распространения товаров; организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров); методы стимулирования продаж (сбыта); формирование общественного мнения о фирме и товарах.
При проведении маркетинга фирма может перед собой ставить следующие цели:
Однако необходимо помнить, что никакие цели организации не могут быть достигнуты, если ее товары не пользуются спросом. Поэтому управление маркетингом рассматривается и как управление спросом. В зависимости от состояния спроса применяются различные типы маркетинга:
Одним из важнейших элементов маркетинга является ценообразование, которое представляет сложный процесс, состоящий из нескольких взаимосвязанных этапов: сбора и систематического анализа информации о рынке, обоснования основных целей ценовой политики предприятия на определенный период времени, выбора методов ценообразования, установления конкретного уровня цены и формирования системы скидок и надбавок к цене, корректировки ценового поведения предприятия в зависимости от складывающейся рыночной конъюнктуры.
Обычно выделяют три основные цели ценовой политики:
Кроме долгосрочных целей предприятие может ставить краткосрочные цели ценовой политики такие, как:
Следующим важным элементом плана маркетинга является схема распространения товаров, т.е. организация каналов распределения.
Канал сбыта – это путь, по которому товары движутся от производителя к потребителям. На этом пути товар проходит через ряд посредников – фирм или отдельных лиц, которые принимают на себя или помогают передать кому-то другому право собственности на отдельный товар или услугу.
Следующий элемент маркетинга – организация сервисного обслуживания клиентов.
Здесь необходимо подробно описать условия гарантийного и послегарантийного обслуживания; круг услуг, предоставляемых в каждом из этих видов обслуживания; структуру и местоположение сервисных пунктов и т.п. При этом очень важно указать, располагает ли рынок сервисными возможностями, отвечающими продукции фирмы, или же ей необходимо создавать всю сферу обслуживания самостоятельно и в расчете на длительный срок.
В бизнес-плане необходимо указать: какие средства следует затратить на сферу стимулирования сбыта, рекламу, пропаганду и личную продажу.
Стимулирование сбыта – это многообразные средствакратковременного побудительного воздействия на покупателя или продавца, такие, как купоны, премии, конкурсы, зачеты за покупку, призванные стимулировать потребительские рынки, сферу торговли и собственный торговый персонал фирмы.
Также важным элементом плана маркетинга является формирование общественного мнения о фирме и товарах (publicrelations–паблик рилейшнз).
Для любого инвестора или кредитора важное значение имеет имидж фирмы. Поэтому в данном разделе необходимо охарактеризовать сложившийся имидж фирмы и показать перспективы его упрочнения. Паблик рилейшнз – это деятельность фирмы по установлению связей с общественностью, с необходимой социальной средой с целью сформировать общественное мнение, направить мысли, чувства и поведение определенных групп людей на решение задач фирмы.
Заключительным элементом плана маркетинга следует считать контроллинг, под которым понимается количественная и качественная подготовка и оценка оперативных и стратегических решений руководства, анализ хозяйственной деятельности фирмы.
Контроллинг призван помочь руководству фирмы в управлении фирмой в том, чтобы, ориентируясь на потребности рынка, направлять скоординированные маркетинговые мероприятия и средства на осуществление цели фирмы.
При описании системы контроллинга необходимо дать ответы на следующие вопросы:
Главная задача этого раздела – доказать потенциальным партнерам, что фирма в состоянии реально производить нужное количество в нужные сроки и требуемого качества.
Составление этого раздела необходимо, чтобы оценить реальность шансов на возврат ссуд, квалификацию руководства фирмы и обоснованность ее планов.
Данные этого раздела желательно проводить в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных фирм – на 4-5 лет.
Основные вопросы, на которые нужно ответить в этом разделе бизнес-плана:
Большое значение для конкурентоспособности товаров имеет не только репутация данной фирмы, но и репутация ее поставщиков и смежников, так как престиж продукции будет определяться по самому “слабому звену” технологической цепочки.
На схеме производственных потоков обязательно нужно указать, на каких стадиях технологического процесса, какими методами будет проводиться контроль качества и в соответствии стандартами (регламентирующие документы). При этом необходимо решить вопрос о необходимости проведения сертификации производства.
Важное значение для кредиторов имеет расчет производственной программы фирмы и в соответствии с этим обоснование целесообразности и возможности увеличения ее производственных мощностей.
Производственная программа рассчитывается на основании имеющихся производственных мощностей предприятия в разрезе выпускаемой номенклатуры изделий и услуг, для которых существуют наиболее благоприятные условия на рынке и объемов продукции, которые способен поглотить соответствующий сегмент рынка.
Производственная мощность - это максимально возможный выпуск продукции при оптимальных условиях производства и определяется по мощности ведущего звена, конкретно по ведущему цеху, а внутри цеха - по ведущей группе оборудования. Увеличение производственных мощностей фирмы может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, так и за счет введения дополнительных основных фондов.
В данном же разделе необходимо привести смету расходов на выпускаемую продукцию, которая представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям раздельно по видам продукции, работ, услуг (на конечный продукт). Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно исходя из принятых на фирме норм затрат на единицу производимой продукции или путем прямой калькуляции расчетов исходя из норм ресурсов.
В данном разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру фирмы, а также сведения о персонале, работающем на ней.
Под организационной структурой управления предприятием понимается состав (перечень) отделов, служб и подразделений в аппарате управления, системная их организация, характер соподчиненности и подотчетности друг другу и высшему органу управления фирмой, а также набор координационных информационных связей, порядок распределения функций управления по различным уровням и подразделениям управленческой иерархии.
Организационная структура фирм документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления фирмы, должностных инструкциях отдельных исполнителей.
При описании организационной структуры предпринимателю необходимо четко указать:
Также в разделе необходимо указать состав дочерних фирм и филиалов и их организационные взаимосвязи с головной организацией.
Работники фирмы подразделяются на персонал основной деятельности (работники производственной сферы) и вспомогательный (работники, обслуживающие основное производство).
Численность работников производственной сферы рассчитывается, исходя из норм выработки и производственной программы
При расчете численности проводятся сначала ориентировочные расчеты с учетом фонда рабочего времени и выполнения норм выработки.
Отдельно рассчитывается численность вспомогательных и подсобных рабочих, а также других категорий работающих.
Число инженерно-технических работников, служащих и других аналогичных категорий определяется по штатному расписанию.
Фонд заработной платы определяется как произведение доходов по всем видам деятельности предприятия на принятый норматив затрат заработной платы на один рубль доходов.
Заработная плата распределяется по тем же группам работников, по которым устанавливается расчет численности персонала.
В данном разделе предпринимателю следует охарактеризовать действующую на фирме систему повышения квалификации и переподготовки специалистов. При этом важно определить, где будет происходить переподготовка: имеет ли фирма собственную учебную базу или заключает договоры на переподготовку своего персонала с учебными центрами. Здесь также определяется смета расходов на переобучение.
Здесь рассматривается вся информация, характеризующая правовые аспекты обеспечения процессов создания и функционирования фирмы.
Практически речь идет о форме собственности и правовом статусе фирмы: частное владение, кооператив, государственное владение, открытая или закрытая акционерная компания, совместное предприятие и т.д.
Конкретное наполнение этого раздела зависит в первую очередь от выбранной формы организации фирмы. Но главное предприниматель должен обосновать причины выбора той или иной формы собственности и организации дела, наметить возможные перспективы изменения этих форм и объяснить, почему он считает такую стратегию наилучшей.
Помимо обоснования формы собственности в рассматриваемом разделе должны быть представлены все законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность фирмы как в своей стране, так и за рубежом.
Задачей этого раздела – рассказать будущим инвесторам о возможных рисках на пути реализации проекта и основных методах защиты от их влияния.
Бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь или неудач.
Вопросы, связанные с рисками, их оценками, прогнозированием и управлением ими, являются весьма важными, так как инвесторы (кредиторы) фирмы хотят знать, с какими проблемами может столкнуться фирма, и как предприниматель предполагает выйти из сложившейся ситуации.
После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболее существенных предпринимателю необходимо указать для каждого из них организационные меры по его профилактике и нейтрализации.
Этот раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.
В этом разделе необходимо разработать совокупность следующих планово-отчетных документов:
В указанных планово-отчетных документах отражаются планируемые и фактически полученные величины показателей за отчетный период. Продолжительность планово-отчетных периодов в зависимости от конкретных условий может изменяться в пределах: месяц, квартал, полгода, год. Общая продолжительность планирования рекомендуется равной трем годам, но не менее срока реализации проекта, на который составляется бизнес-план.
В этом разделе бизнес-плана необходимо изложить сущность инвестиционной политики фирмы.
Инвестиции – это долгосрочное вложения капитала с целью получения прибыли.
Должны быть рассмотрены следующие вопросы:
Ответ на этот вопрос основывается на расчетах, проведенных в разделе “Финансовый план”, при этом следует обратить внимание на:
Здесь, прежде всего, необходимо определить потенциальные источники финансирования и, самое главное, произвести выбор из них наиболее соответствующего интересам и возможностям фирмы.
При решении данного вопроса предприниматель должен оценить:
Под чувствительностью проекта понимают минимальные значения его показателей, при которых сохраняется эффективность проекта, а под устойчивостью – сохранение показателей эффективности проекта в различных ситуациях (изменение банковской ставки, объема продаж).
БИЗНЕС-ПЛАН
Фирма является обществом с ограниченной ответственностью, зарегистрированной в г. Уфа в 2010 г. Площадь офиса равна 75 кв. м.. В соответствии с контрактом очередной пересмотр арендной платы за офис осуществляется каждый год. Фирма разрабатывает и продвигает на рынок программное обеспечение для медицинских учреждений, а также сопровождающую документацию.
Программное обеспечение обеспечивает автоматизацию документооборота медицинского учреждения. Этот программный продукт служит для регистрации, учета и обработки медицинской документации. Кроме того, работа с этой программой должна вестись без всякого напряжения со стороны пользователя. Ее потенциальными заказчиками являются медицинские учреждения различного профиля. Это открывает перед фирмой большие перспективы и порождает крупные денежные потоки.
Фирма создает для своих сотрудников деловую атмосферу, честно компенсирует их трудовые затраты, честно распределяет прибыль между владельцами и честно выплачивает авторские вознаграждения. Почему предприятие будет выпускать данный продукт, ведь аналогов программе тоже немало?
Коммерческие программные продукты не универсальны. Невозможно найти такой программный продукт, который удовлетворял бы заказчика на все 100%. Ясно, что в нашем непонятном мире все очень быстро меняется. Тем более это относится к деятельности документооборота и вполне вероятно, что если сегодня программа полностью удовлетворяет потребностям, то завтра ее возможности просто необходимо будет дополнить новыми функциями. Как проще это сделать? Ясно, что открытая по своей структуре программа будет легче поддаваться модификации, чего не скажешь об аналогичных коммерческих программных продуктах, которые закрыты для изменений и для их модификации приходится проходить долгий и дорогой путь.
Фирма планирует привлечь к работе команду опытных профессионалов. В начальный состав предприятия планируется включить следующий персонал: аналитик, инженер-программист, инженер-программист, программист БД, системный-программист, руководитель, бухгалтер, уборщица.
Компания разрабатывает и продает программное обеспечение, которое является не обычным инструментом, а “ноу-хау”. Учреждения приобретают наши программы, для того чтобы решить свои проблемы. Они хотят, чтобы программа охватывала все сферы медицинского документооборота и позволяла создавать отчеты, реестры и своды в соответствующие органы в соответствии с их нуждами и готовностью инвестиций в автоматизацию. Покупателям нужна не просто программа, а решение их проблем. Наша фирма способна удовлетворить эти запросы.
Программный комплекс предназначен для автоматизации процессов деятельности ЛПУ, имеющего в своём составе стационарное и/или амбулаторное подразделения, в части организации лечебно-диагностического обслуживания пациентов, управления лечебным питанием, применением медикаментов, учёта лечебных средств, оборудования, медицинских услуг, формирования счетов и реестров за оказанные услуги, формирования статистических отчётных данных, защита данных от несанкционированного доступа (в соответствии с 152 ФЗ РФ).
Розничная цена — 3500 тыс. руб. Цена обслуживания и модернизаций под конкретные нужды заказчика до 1 млн. руб. Программа обладает дружелюбным интерфейсом, оснащена справочной системой, а также интегрирует в себе мощные модели формирования отчетов.
Программный комплекс предназначен для автоматизации процессов деятельности ЛПУ, имеющего в своём составе стационарное и/или амбулаторное подразделения, в части организации лечебно-диагностического обслуживания пациентов, применением медикаментов, учёта лечебных средств, медицинских услуг, формирования счетов и реестров за оказанные услуги, формирования статистических отчётных данных, защита данных от несанкционированного доступа (в соответствии с 152 ФЗ РФ).
По перечню функций видно, что она почти соответствует возможностям ПО. Данный продукт является испытательным полигоном для переноса удачных реализаций в основной продукт. Он распространяется бесплатно и открыт для изучения и модернизации. Поддержка данного продукта платная. Цена консультации составляет до 200 тыс. руб.
Компания планирует привлечь к работе команду опытных профессионалов, способных подготовить рекламные материалы и статьи для ведущих компьютерных журналов.
Данный раздел направлен на изучение рынка сбыта и позволяет предпринимателю четко представить, кто будет покупать его товар и где его место на рынке. От того насколько тщательно изучены и определены уровень характеристик, структура спроса, тенденции его изменения зависит успех фирмы в конкурентной борьбе, время, в течение которого она сможет удержать свои позиции. Результаты исследования рынка являются основой разработки долгосрочной и текущей политики фирмы. Они определяют темпы обновления выпускаемой продукции, и техническое перевооружение производства, потребности в материале и людских ресурсах. Основными понятиями, характеризующими качественную определенность спроса, являются объем спроса и емкость рынка. Объем рыночного спроса зависит от количества товаров, которое будет куплено определенной группой покупателей в определенный период времени. Емкость рынка – верхний предел, к которому стремиться спрос. В качестве факторов сегментации используются такие характеристики рынка, как степень конкуренции, каналы товародвижения, формы послепродажного обслуживания.
В ПО реализованы все стандартные учетные и отчетные формы, утвержденные приказами Госкомстата и Минздрава РФ. В системе реализован экспорт отчетных форм в формате OpenOffice.
Фирма находиться на стадии развития и объем продаж можно представить следующим образом в таблице 1.
Таблица 1 – Планируемый объем продаж
|
Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого |
|
Объем продаж(шт.) |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
2 |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
|
Объем консультаций |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
4 |
4 |
6 |
7 |
3 |
2 |
2 |
31 |
Кривая объема продаж представлена на рисунке 1 в приложении А.
Изучив рынок сбыта, выяснилось, что на сегодняшний день рынок программных продуктов переполнен различного рода программами (см. таб. 2). А программный продукт не является уникальный в своём роде или не имеющим аналогов, но благодаря некоторым характеристикам он является вполне конкурентоспособным. Фирмами конкурентами для нашего программного продукта на рынке сбыта представлены в таблице:
Таблица 2 – Список конкурентов
|
Название продукта |
Разработчик |
Краткая характеристика |
|
АИС «интрамед» |
ООО «Медкор-2000» |
Обеспечивает регистрацию пациентов, ведение медицинских карт стационарного и амбулаторного больного, учет услуг, оказанных пациентам в поликлинике и стационаре. |
|
Гиппократ |
Ультрамед |
База данных для хранения электронных амбулаторных карт и историй болезни со встроенными справочниками и аптекой. Выполнена на LotusNotes/Domino |
|
Интерин |
Институт программных систем РАМН |
Интегрированная информационная система для лечебного учреждения. Содержит модули электронной истории болезни, бухгалтерии, архивирования изображений и многое другое |
|
МИСС «Поликлиника» |
Фирма «Тонлайн» |
Медицинская информационно-статистическая система, предназначенная для сбора и обработки статистических данных поликлиники |
|
Медис-Т |
НПП «Дей-манд» |
Комплексная система, включающая в себя формализованную электронную историю болезни (ЭИБ) с АРМами врачей разных специальностей, анализ хозяйственной деятельности, подсистемы лаборатории, питания, бухгалтерии, статистики, видеоконференций. Возможно использование телемедицины |
|
КлиФ |
Научный центр сердечнососудистой хирургии им. А.Н. Бакулева РАМН |
Система электронной истории болезни. Включает модули архивирования изображений, сбора статистики |
|
МКБ-10 |
НП «Медицинские компьютерные технологии» |
Информационно-обучающая система для работы с МКБ-10. Имеется сетевая версия. Поддержка Windows и DOS-версий |
|
Программный комплекс "Артемида" |
Конус-Медик |
Комплексная система автоматизации деятельности ЛПУ, включающая настраиваемые справочники, статистический модуль, электронную историю болезни |
Наша стратегия маркетинга сводится к позиционированию себя как фирмы, производящей лучшие программы и предоставляющей самые необходимые услуги покупателям, желающим получить высшее качество и не интересующимся уровнем цен. Тактика, лежащая в основе этой стратегии, предусматривает проведение исследований и проектных работ, связанных с разработкой новых программ и технологий, выбор правильных каналов сбыта и рекламу своих товаров и услуг на целевом рынке. Основные программы мероприятий перечислены в календарном плане(приложение Б). К ним относятся разработка нового программного обеспечения, приобретение нового оборудования, поиск каналов сбыта, программа прямых поставок и реклама в специализированных каталогах.
Фирма предлагает требовательным заказчикам, которых интересует качество и полнота программного обеспечения, сочетание высококачественных программ и наиболее современных технологий по разумной цене.
Наше конкурентное преимущество заключается в наличии свободного программного ядра, знаний специфики целевого рынка и ориентации поудовлетворении потребностей заказчиков в срок.
Наша фирма является небольшой и располагает ограниченными ресурсами, поэтому мы должны сосредоточиться на определенных видах продукции и специальном секторе потребителей: мы предлагаем программный продукт для ведения электронных медицинских карт предназначенных для малых и средних и крупных медицинских учреждений. В своей рекламе мы будем подчеркивать качество наших программ, ссылаться на благожелательные отзывы рецензентов. Для этого нам необходимо включить в программу маркетинга крупный компонент, обеспечивающий связи с общественностью. Кроме того, мы планируем провести большую работу по улучшению имиджа компании и рекламе программы в качестве “серьезной программы”.
Наша стратегия ценообразования ориентирована на розничные продажи. Мы нацелены на потребительский рынок, на котором рекомендуемая розничная цена близка к реальной. Ближайшие 2-3 года предпочтительно принять следующую стратегию ценообразования (для завоевания значительной доли рынка): цена в зависимости от цен конкурентов, а в следующие годы перейти к стратегии: высокое качество – высокая цена.
Исходя из этого розничная цена выпуска 3500 тыс. руб., однако при непосредственной продаже заказчикам она может быть увеличена.
Для успешного внедрения программного продукта на рынок и достижения запланированного объёма продаж необходимо тщательно спланировать рекламную кампанию, которая дала бы возможность узнать о существовании разрабатываемого программного продукта и его преимуществах всем потенциальным покупателям. Для продвижения наших товаров и услуг на целевой рынок мы планируем следующие мероприятия.
Планирование и прогнозирование является важнейшими составными частями управления предприятием и без них невозможна усиленная работа предприятия. План производства является обязательной частью бизнес-плана, так как без него не обходится ни одно предприятие, потому что расчеты в этом разделе затрагивают непосредственно этот товар, который это предприятие продает. При планировании используется производственная программа, то есть задание по объему, ассортименту и качеству выпускаемой продукции. На основе заключенных договоров утвержденных на предприятии соответствующими органами программный продукт будет разрабатываться: инженером-программистом, программистом БД и системным программистом. Анализ и тестирование программного обеспечение будет производить аналитик. Бухгалтер будет осуществлять деятельность по оформлению документации. Уборщица для поддержания чистоты в помещении. Руководитель будет управлять всем процессом разработки и производства программного продукта.
Для нормального функционирования фирмы необходимо арендовать помещение общей площадью 60 – 80 квадратных метров желательно в центре города и с удобным входом. В помещении необходимо установить восемь столов и стульев. Из техники потребуются 7 компьютеров, 2 сервера, сетевое и телефонное оборудование, МФУ.
Материалы и оборудование планируется закупать в фирме ,у которой есть специальные условиями сотрудничества с другими фирмами, хорошим ассортимент, а также возможность использования скидки в 5 процентов. С этой же фирмой планируется заключить договор на продажу товаров второй категории (после модернизации) и посреднический договор (для услуги бесплатной помощи в покупке техники). Кроме того, возможно заключение аналогичных договоров и с другими компьютерными фирмами, чтобы обезопасить себя от неудачных действий выбранной фирмы и иметь некоторую альтернативу.
Регистрация индивидуального предпринимателя займет не очень длительное время при самом неудачном стечении обстоятельств. Не более недели также займет под установку техники, настройки, поиск необходимых специалистов займет до 3 месяцев. Рекламную компанию следует начать через 4 месяца деятельности фирмы.
Для работы нашей фирмы необходимо оборудование, количество которого рассчитывается по формуле:
S = TПР/FЭФ,
где S – количество оборудования;
TПР – трудоемкость одной программы (н/ч.);
FЭФ – эффективный фонд времени (час.).
Эффективный фонд времени рассчитывается по формуле:
|
№ п/п |
Наименование |
Кол-во, шт. |
Стоимость, руб. |
Мощность кВТ |
Срок службы, год. |
Ставка амортизации, %. |
Амортизационные отчисления за год, руб. |
||
|
ед. |
всего |
ед. |
всего |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Вспомогательное оборудование |
|||||||||
|
1 |
Телефакс |
2 |
1600 |
3200 |
0,02 |
0,04 |
6 |
20 |
640 |
|
2 |
ЭВМ |
7 |
20000 |
140000 |
1,6 |
11,2 |
10 |
10 |
14000 |
|
3 |
Сервер |
2 |
50000 |
100000 |
2,5 |
5 |
10 |
10 |
10000 |
|
4 |
Маршрутизатор |
2 |
1000 |
2000 |
1,2 |
2,4 |
10 |
10 |
200 |
|
5 |
МФУ |
2 |
4000 |
8000 |
0,8 |
1,6 |
10 |
10 |
800 |
|
6 |
УБП |
1 |
3000 |
3000 |
0,3 |
0,3 |
3 |
10 |
300 |
|
7 |
Холодильник |
1 |
15000 |
15000 |
3,2 |
3,2 |
15 |
10 |
1500 |
|
8 |
Сейф |
1 |
3000 |
3000 |
- |
- |
30 |
5 |
150 |
|
9 |
Кондиционер |
1 |
6000 |
6000 |
2,5 |
2,5 |
10 |
10 |
600 |
|
Итого |
- |
- |
280200 |
26,24 |
- |
- |
28190 |
||
|
Инвентарь |
|||||||||
|
1 |
Стол |
8 |
1500 |
12000 |
- |
- |
5 |
20 |
2400 |
|
2 |
Стул |
8 |
350 |
2800 |
- |
- |
5 |
20 |
560 |
|
3 |
Кресло |
2 |
2100 |
4200 |
- |
- |
5 |
20 |
840 |
|
4 |
Шкаф стеклянный |
1 |
3200 |
3200 |
- |
- |
5 |
20 |
640 |
|
5 |
Шкаф серверный |
1 |
2000 |
2000 |
- |
- |
20 |
10 |
200 |
|
Итого |
- |
- |
22200 |
- |
- |
- |
- |
4640 |
|
|
Нематериальные активы |
|||||||||
|
1 |
Лицензия |
1 |
30000 |
30000 |
- |
- |
3 |
35 |
10500 |
|
2 |
Программное обеспечение |
6 |
1400 |
8400 |
- |
- |
5 |
20 |
1680 |
|
3 |
Регистрация в реестре |
1 |
6000 |
6000 |
- |
- |
- |
50 |
3000 |
|
Итого |
- |
- |
44400 |
- |
- |
- |
- |
15180 |
Fэф = (Дк - (В + П)) /Fсм *Кпн,
где Дк – календарные дни;
В – выходные дни в году;
П – праздничные дни в году;
Fсм – продолжительность рабочего дня;
Кпл – коэффициент плановых навыков.
Fэф = (365 – (104 + 8)*8*0.98 = 1984(час.).
S= 5938/1984 = 2.99(шт.).
Из приведенных данных и расчетов видно, что для работы предприятия необходимо три компьютера. Для их установки требуется инвентарь, список которого приведен в таблице 5.
Для разработки одного программного потребуются определенные материалы. Список которых приведен в таблице 4.
Таблица 3 – Расчет потребности вспомогательных материалов для создания программы
|
№ п/п |
Наименование |
Ед. измерения |
Норма расхода на месяц |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Картридж для МФУ |
шт. |
2 |
720 |
1440 |
|
2 |
Бумага А4 |
упаковка |
2 |
100 |
200 |
|
3 |
Канцтовары |
по расчету |
2 |
300 |
600 |
|
4 |
Компакт диски |
шт. |
2 |
10 |
20 |
|
Всего |
– |
– |
– |
2260 |
8.2. Расчет потребности в дополнительном оборудовании, нематериальных
активах и инвентаре
Таблица 4 – Расчёт потребности в оборудовании, инвентаре, и нематериальных активах
На основе двух таблиц находим что стартовые затраты составляют 50270 руб.
Для производства предприятие планирует арендовать площадь. Для персонального компьютера четыре квадратных метра, для сейфа один квадратный метр, для стола по три квадратных метра, для шкафа два квадратных метра для серверного шкафа два квадратный метра. Для свободного пространства двадцать квадратных метров. В общем, размер производственной площади составит 75 квадратных метров.
Так как оборудование будит находиться на гарантии, то в случае поломки оборудования его ремонтом будет заниматься сотрудники фирмы поставщика. После окончания гарантийного срока для ремонта оборудования будут приглашаться специалисты.
Под организационной структурой управления понимается упорядоченная совокупность устойчиво - взаимосвязанных элементов обеспечивающих функционирование и развитие организации как единого целого.
Элементами организационной структуры управления могут быть как отдельные работники (руководители, специалисты, служащие) так и службы либо органы аппарата управления, в которых занято то или иное количество специалистов выполняющих определенные функции. После того как определены программы производства, мощность предприятия, предполагаемые технологические процессы. Следует выявить потребности в трудовых ресурсах для различных уровней и стадий реализации проектов, а так же наличие этих ресурсов и связанные с ними эти издержки. Успешное осуществление функционирования проекта требует различных категорий трудовых ресурсов обладающих достаточной квалификацией и опытом.
Для работы фирмы в фирме будет нанято шесть человек: инженер-программист, программист БД, системный программист, руководитель, бухгалтер, уборщица. Используется окладная система оплаты труда. Месячный оклад дифференцирован в зависимости от сложности выполнения работы.
Организационная структура управления представлена на рисунке 2.
Руководитель
Инженер-программист
Программист БД
Системный программист
Уборщица
Бухгалтер
Рисунок 1 – Организационная структура управления
Общая заработная плата в месяц составит итоговую сумму 110000 рублей, уральский коэффициент составит 15% от заработной платы и рассчитывается по формуле:
Ук=Зосн*0.15,
где Ук – уральский коэффициент (%);
Зосн – заработная плата основная (руб.)
Ук= 95000*0.15=14250 (руб.).
Общая заработная плата с учетом раненного коэффициента рассчитывается по формуле:
Зоб=Зосн+Ук,
где Зоб – общая заработная плата (руб.).
Зоб=95000+14250=109250(руб.).
Общая заработная плата за год рассчитывается по формуле:
Зоб.г=Зоб*12,
где Зоб.г – общая заработная плата за год (руб.).
Зоб.г=109250*12=1311000(руб.).
Расчет средней заработной платы вычисляется по формуле:
Зср=Зоб.г/Q,
где Q – количество работников фирмы.
Зср=131100/6=218500(руб.).
Отчисления на внебюджетные фонды рассчитываются по формуле:
ОВФ=Зоб.г*26.5%/100,
где ОВФ отчисления на внебюджетные фонды (руб.).
ОВФ=1311000*26/100=340860 (руб.).
Результаты расчета заработной платы будут представлены в таблице 6.
Таблица 5 – Численность и зарплата работников
|
Наименование должности |
Количество человек |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Оклад, руб. |
Премия, руб. |
Уральские |
Всего в месяц, руб. |
Итого на год, руб. |
|
а) Основной персонал |
|||||||
|
Руководитель |
1 |
3125 |
20000 |
5000 |
3750 |
28750 |
345000 |
|
Инженер-программист |
1 |
2500 |
16000 |
4000 |
3000 |
23000 |
276000 |
|
Руководитель |
1 |
3125 |
20000 |
5000 |
3750 |
28750 |
345000 |
|
Инженер-программист |
1 |
2500 |
16000 |
4000 |
3000 |
23000 |
276000 |
|
Руководитель |
1 |
3125 |
20000 |
5000 |
3750 |
28750 |
345000 |
|
б) Вспомогательный персонал |
|||||||
|
Уборщица |
1 |
625 |
4000 |
1000 |
750 |
5750 |
69000 |
|
Итого |
76000 |
19000 |
109250 |
1311000 |
Организационно - правовая форма предприятия представляет собой общество с ограниченной ответственностью.
Основные положения об обществах с ограниченной ответственностью:
Обществом с ограниченной ответственностью (далее - общество) признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал общества не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников общества.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным уставом общества.
Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида деятельности предусмотрено требование, осуществлять такую деятельность как исключительную, общество в течение срока действия специального разрешения (лицензии) вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные специальным разрешением (лицензией), и сопутствующие виды деятельности.
Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.
В этом пункте делается общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости программ и финансовой устойчивости предприятия. Он содержать в себе прогноз объема продаж, оценку прибыли и убытков. Прогноз объема продаж должен дать представление о той доли рынка, которую он должен завоевать. Начиная со второго года продаж важно, чтобы прогноз был реалистичным. Прогноз прибыли и убытков – документ включающий показатели – доходы от продажи, издержки производства, суммарная прибыль, общие производственные расходы, чистая прибыль. Задача этого документа – показать как будет изменяться и формироваться прибыль предприятия.
Приняв во внимание цену 1 м2 площади, равной 4 тыс. руб., производится расчет стоимости потребной площади предприятия по планировке с учетом вспомогательных и служебно-бытовых площадей, а также расчет стоимости помещения заводоуправления, представленный в таблице 7.
Таблица 6 – Суммарная потребная площадь и ее стоимость
|
Наименование |
Примечание |
Размер, м2 |
Цена, руб. 1м2 |
Стоимость, руб. |
Амортизация, 2%, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Основная площадь |
Sосн |
75 |
500 |
37500 |
750 |
Таблица 7 – Расчет оплаты за связь
|
Наименование |
Единица измерения |
Количество единиц |
Цена, руб. |
Всего в месяц без НДС, руб. |
НДС |
Всего с учетом НДС, руб. |
||
|
% |
сумма, руб. |
в месяц |
в год |
|||||
|
Телефон |
Шт. |
1 |
305,08 |
305,08 |
18 |
54,92 |
360 |
4320 |
|
Междугород. |
Ч. |
60 |
15 |
900 |
18 |
162 |
1062 |
12744 |
|
Интернет |
Тариф |
1 |
338 |
338 |
18 |
62 |
400 |
4800 |
|
Итого |
|
|
1822 |
21864 |
Потребность в электроэнергии для питания техники:
W=KC**FЭФ*m*N*KЗ = 0,35*26,24*1984*1*18*1 = 327979,00
где KC – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и неодновременность работы электроприемников, потери в сети, 0,35;
Р – мощность техники, кВт;
FЭФ – эффективный фонд времени (час.).
m – количество смен;
N- количество техники;
KЗ - коэффициент загрузки техники по времени К3 = 1.
Затраты на оплату электроэнергии определяются по формуле:
E=Ц*(1+НДС)*W,
где Ц – цена (тариф) 1 кВт*ч силовой электроэнергии, в 2010 году.
НДС – налог на добавленную стоимость.
E = 1,74*(1+0,18)* 327979 = 673406,48 руб.
Стоимость расходов на освещение определяется по следующим соображениям.
Примем на каждые 10 м2 общей площади офиса по одной лампе мощностью (М) 100 Вт. Исходя из площади (S) офиса получаем, что необходимо Z ламп. При работе в m смен, эффективном фонде времени FЭФ часов и тарифе (цене) на электроэнергию Ц находим стоимость расходов на освещение по формуле:
Сосв= Ц*(1+НДС)*М*Z* FЭФ.
Сосв= 1,74*(1+0,18)*100/1000*75/10*1984=3055,16 руб.
Ремонт оборудования будет производиться бесплатно, так как оно находиться на гарантийном обслуживании.
Расход воды на бытовые нужды ведется исходя из норм потребления горячей и холодной воды. Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:
Своды = (Ч*m*Нхол*М*ЦЕНАхол+
+Ч*m*Нгор*М*ЦЕНАгор)*(1+НДС), руб.
где Ч – численность производственных и вспомогательных рабочих в одной смене, человек (Ч = 6чел.);
m – количество смен (m=1);
Нхол – норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;
Нгор – норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;
ЦЕНАхол – тариф на холодную воду, 25,34 руб/т;
ЦЕНАгор – тариф на горячую воду, 444,06 руб/Гкал;
М - число месяцев, 12.
Своды =(6*1*0,25*12*25,34+6*1*0,135*12*444,06)*(1+0,18) = 5631,41 руб.
Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:
Сотопл=QП*Ц*(1+НДС),
где QП – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;
Ц - цена одной тонны пара
QП = q*H*V/(i*100),
где q- расход тепла на 1 м3здания, 20 ккал/ч;
Н – количествочасов в отопительном периоде, 4320 ч ;
V-объем здания,
V= Sофиса*h = 75*3 =225 м3.
где h – высота здания;
i – теплота испарения, 540 ккал/кг.
QП = 20*4320*225/(540*100) = 360 кг = 0,360 т.
СОТОПЛ = 0,360*505*(1+0,18) = 214,52 руб.
Таблица 8 – Затраты на коммунальные услуги заводоуправления
|
№ |
Наименование |
Стоимость, руб. |
|
1 |
Освещение |
3055,16 |
|
2 |
Электроэнергия |
673406,48 |
|
3 |
Вода |
5631,41 |
|
4 |
Отопление |
214,52 |
|
ИТОГО |
682307,57 |
Таблица 9 – Смета расходов
|
№ |
Статьи затрат |
Пояснения |
Элементы затрат, руб. |
Всего, руб. |
|||
|
Материальные |
Зарплата |
Амортизация |
Прочие |
||||
|
1 |
Зарплата основных работников |
Таблица 6 |
- |
1242000 |
- |
- |
1242000 |
|
2 |
Зарплата вспомогательных работ |
Таблица 6 |
- |
69000 |
- |
- |
69000 |
|
3 |
ОВФ |
26% к п.1 и п.2 |
- |
- |
- |
340860 |
340860 |
|
4 |
Электроэнергия |
Таблица |
676461,44 |
- |
- |
- |
676461,44 |
|
5 |
Отопление |
Таблица 9 |
214,52 |
- |
- |
- |
214,52 |
|
6 |
Вода и канализация |
Таблица 9 |
5631,41 |
- |
- |
- |
5631,41 |
|
7 |
Связь |
Таблица 9 |
21864 |
- |
- |
- |
21864 |
|
8 |
Вспомогательные материалы |
Таблица 4 |
2260 |
- |
- |
- |
2260 |
|
9 |
Амортизация офисного оборудования |
Таблица 5 |
- |
- |
28190 |
- |
28190 |
|
10 |
Амортизация инвентаря |
Таблица 5 |
- |
- |
4640 |
- |
4640 |
|
11 |
Амортизация НМА |
Таблица 5 |
- |
- |
15480 |
- |
15480 |
|
ИТОГО: |
706431,4 |
1311000 |
48310 |
347415 |
2406601 |
Таблица 10 – Смета вне производственных расходов
|
Источник размещения |
Количество, шт. |
Стоимость одного размещения в месяц, руб. |
Всего, руб. |
|
Газета |
10 |
70 |
700 |
|
Журнал |
3 |
500 |
1500 |
|
Сайт |
2 |
350 |
700 |
|
Итого |
2900 |
Расчет % ВПР ведется по формуле:
%ВПР = (∑ВПРГОД/(∑ПРОИЗВОД.СЕБЕСТОИМ))*100%,
где ∑ ВПР – сумма внепроизводственных расходов,
∑ производственной себестоимости по фирме
Таблица 11 – Калькуляции на изделие
|
№ |
Статьи калькуляции |
Пояснение |
Сумма на одно изделие, руб. |
|
1 |
Расходы |
Табл. 10 |
2406601 |
|
2 |
Внепроизводственные расходы |
% от п.1. |
290000 |
|
3 |
Полная себестоимость |
п.1+п.2 |
2696601 |
|
4 |
Прибыль |
10 % от п.3 |
269660,1 |
|
5 |
Цена |
п.3+п.4 |
2966261,1 |
|
6 |
НДС |
18 % от п.5 |
533927 |
|
7 |
Цена с НДС |
п.5+п.6 |
3500188 |
Стоимость капитала (активов) включает стоимость внеоборотных активов и оборотных активов (стоимость запасов оборотных средств).
Полная стоимость основных фондов, включая офисное и вспомогательное оборудование и нематериальных активов определяется стоимостью основного оборудования, площадей, транспорта, запасов инструмента, вспомогательного оборудования, инвентаря и тележек, а также стоимостью лицензий и программного обеспечения из табл. 13.
Таблица 12 – Расчет стоимости внеоборотных активов
|
№ |
Статьи затрат |
Пояснение |
Стоимость, руб. |
|
1 |
Вспомогательное оборудование, инвентарь |
Табл. 5 |
302400 |
|
2 |
Лицензии, ПО |
Табл. 5 |
4400 |
|
ИТОГО: |
306800 |
К оборотным средствам относятся расходы на основные и вспомогательные материалы, материалы для ОХР, на закупки расходуемого инструмента.
Таблица 13 – Расчет стоимости оборотных активов
|
№ |
Статьи затрат |
Пояснение |
Стоимость, руб. |
|
1 |
Вспомогательные материалы |
Табл.4 |
2260 |
|
ИТОГО: |
2260 |
Стоимость капитала (К) определяется стоимостью внеоборотных активов и оборотных активов (стоимостью запасов оборотных средств):
К = внеоборотные активы + оборотные активы (запасы оборотных средств)
К = 306800 + 2260 = 309060 руб.
На рынке в течение года весь объем производства 5 изделий реализуется по разным контрактам. Цены реализации, выручка и прибыль приводятся в табл. 15.
Таблица 14 – Моделирование рынка, в руб. (без коп.)
|
Показатели |
Рынок |
||
|
Конкурентный |
|||
|
Количество |
Цена с НДС |
Выручка с НДС |
|
|
Показатели по количеству |
1 |
455000 |
3500000 |
|
2 |
455000 |
7 000 000 |
|
|
3 |
455000 |
10 500 000 |
|
|
4 |
455000 |
14 000 000 |
|
|
5 |
455000 |
17 500 000 |
|
|
НДС (округляем в руб.) |
- |
- |
2669492 |
|
Выручка без НДС |
- |
- |
14 830 508 |
|
Полная себестоимость |
- |
- |
13 347 457 |
|
Прибыль от реализации |
- |
- |
1 483 051 |
НДС = выручка·(18/118)
Проанализируем распределение. Распределение прибыли сведено в табл. .
Таблица 15 – Распределение прибыли, в руб. (без коп.)
|
Показатели |
Пояснения |
Рынки |
|
Конкурентный |
||
|
1. Прибыль от реализации |
Табл. 15 |
1 483 051 |
|
2. Налог на имущество (округл., в руб.) |
2,2 % от осн. фондов и нематериальных активов |
32628 |
|
3. Балансовая прибыль |
п. 1 – п. 2 |
1 450 424 |
|
4. Налог на прибыль (округл., в руб.) |
20% от п. 3 |
290084 |
|
5. Чистая прибыль |
п. 3 – п. 4 |
1 160 339 |
|
6. Распределение чистой прибыли |
||
|
6.1. Фонд накопления |
30% от п. 5 |
348101 |
|
6.2. Фонд потребления |
60% от п. 5 |
696204 |
|
6.3. Резервный фонд |
10% от п. 5 |
116034 |
Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска. В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.
Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.
Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: инженер-программист (1); специалист аудиторской фирмы (2); специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
- 0 - риск рассматривается как несущественный;
- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 - риск, скорее всего, проявится;
- 100 – риск наверняка реализуется.
Оценки экспертов подвергаются анализу на непротиворечивость по правилам:
Таблица 16 – Постадийная оценка рисков.
|
№ |
Простые риски |
Эксперты |
Средняя Vi |
Прио- ритетPi |
Вес Wi |
Оценка Ii |
||
|
Эксперт 1 |
Эксперт 2 |
Эксперт 3 |
||||||
|
Подготовительная стадия |
12,67 |
|||||||
|
1. |
Непредвиденные затраты |
50 |
50 |
75 |
58,33 |
1 |
0,1 |
5,83 |
|
2. |
Валютный риск |
75 |
50 |
75 |
66,67 |
1 |
0,1 |
6,67 |
|
3. |
Несвоевременная реализация заказов |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
0,055 |
0 |
|
4. |
Недобросовестность заказчика |
25 |
25 |
0 |
16,67 |
3 |
0,01 |
0,17 |
|
Функционирование |
||||||||
|
Финансово-экономические: |
33,84 |
|||||||
|
5. |
Неустойчивость спроса |
50 |
75 |
50 |
58,33 |
1 |
0,1 |
5,83 |
|
6. |
Появление альтернативного продукта |
50 |
75 |
50 |
58,33 |
2 |
0,055 |
3,2 |
|
7. |
Снижение цен конкурентами |
75 |
100 |
75 |
83,33 |
1 |
0,1 |
8,33 |
|
8. |
Рост налогов |
50 |
25 |
50 |
41,67 |
3 |
0,01 |
0,42 |
|
9. |
Неплатежеспособность потребителей |
50 |
50 |
25 |
41,67 |
1 |
0,1 |
4,2 |
|
10. |
Рост цен на продукцию |
75 |
50 |
75 |
66,67 |
1 |
0,1 |
6,7 |
|
11. |
Зависимость от поставщиков |
25 |
50 |
25 |
33,33 |
2 |
0,055 |
1,83 |
|
12. |
Недостаток оборотных средств |
25 |
25 |
50 |
33,33 |
1 |
0,1 |
3,33 |
|
Социальные: |
4,93 |
|||||||
|
13. |
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы |
25 |
0 |
50 |
23,33 |
2 |
0,055 |
1,28 |
|
14. |
Угроза забастовки |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
0,055 |
0 |
|
15. |
Отношение местных властей |
25 |
25 |
0 |
16,67 |
2 |
0,055 |
0,91 |
|
16. |
Недостаточный уровень заработной платы |
0 |
25 |
25 |
16,67 |
2 |
0,055 |
0,91 |
|
17. |
Квалификация кадров |
25 |
50 |
25 |
33,33 |
2 |
0,055 |
1,83 |
|
Технические: |
2,26 |
|||||||
|
18. |
Нестабильность программного обеспечения |
25 |
0 |
25 |
16,66 |
2 |
0,055 |
0,92 |
|
19. |
Новизна технологии |
0 |
25 |
25 |
16,66 |
3 |
0,01 |
0,17 |
|
20. |
Недостаточная безопасность программного обеспечения |
0 |
25 |
25 |
16,66 |
3 |
0,01 |
0,17 |
|
Суммарный риск проекта |
53,70 |
Таблица 17 - Наиболее значимые риски проекта.
|
Вид риска |
Уровень |
|
Непредвиденные затраты |
5,83 |
|
Валютный риск |
6,67 |
|
Неустойчивость спроса |
5,83 |
|
Снижение цен конкурентами |
8,33 |
|
Рост цен на продукцию |
6,7 |
|
Всего |
33,36 |
Помимо этого можно выделить два фактора, которые не рассматривались в таблицах. Окружающая среда, данный риск не наблюдается. Угроза экстремальных природных явлений (наводнение, землетрясения и т.п.) отсутствует. Также юридический риск. Юридические документы "компании" должны быть приведены в надлежащее состояние, согласно действующему законодательству РК и зарегистрированы соответствующими государственными органами. В Уставе "компании" в видах деятельности необходимо указать предоставление различных услуг населению и предприятиям.
Т.к. суммарный риск 53 %, что означает, что вероятность получить задуманное составляет на практике всего 53%, и поэтому проект можно признать достаточно рискованым. Наиболее значимые риски проекта в таблице составляют более половины всего риска.
В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
Меры по снижению социальных рисков:
Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства.
Меры по снижению риска:
Производственные риски. Связаны со сложностью формирования технического задания, быстро меняющихся требований отчетности, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.
Меры по снижению риска:
Маркетинговые риски связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т.п.
Заключение
В данном бизнес-плане проводятся необходимые анализы и требуемые расчёты для дальнейшего производства ПО.
В результате провидения исследований аналогов предполагаемого выпускаемого продукта был конкретно установлен состав, характеристики, и прочие особенности продукции. Подробное описание можно увидеть в пункте «Вид товаров (услуг)». В этом разделе обосновано решение потенциальных покупателей о приобретение именно продукцию нашей фирмы, и как фирма сможет заинтересовывать покупателей на протяжении длительного времени и бороться с конкуренцией. Немаловажную роль также играет направленность разработку ПО для медицинских учреждений, что позволит создать имидж фирмы, специализирующийся на данной продукции.
В разделе «Рынки сбыта товаров (услуг)» определяется, как будет реализовываться продукция, какой объём продаж, кто ее потенциальные покупатели. Раздел «План маркетинга» прорабатывает вопросы: определение цены на продукцию; реклама и затраты на неё; методы стимулирования продаж. В разделе «Организационный план» предоставляется информация о сотрудниках фирмы, их численности и обязанностях.
Раздел бизнес-плана «Финансовый план» - это прогноз объёма производства и реализации продукции, включает расчёт цены и себестоимости единицы продукции при изменении объёма производства. Далее в финансовом плане приводится счёт прибылей и убытков.
Развитие малого бизнеса является задачей любого государства. В Российской Федерации становление предпринимательской деятельности началось сравнительно недавно, и поэтому помощь и поддержка малого предпринимательства со стороны государства является необходимой.