Производственная программа предприятия1
Работа добавлена на сайт samzan.net:
2. Практическая часть
2.1. Производственная программа предприятия
Таблица 1
Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
|
№ п/п |
Показатели |
Единица измерения |
Период |
|
|
Базисный |
плановый |
|||
|
1. |
Годовая производственная мощность предприятия |
т |
670 |
670 |
|
2. |
Годовой объем производства |
т |
402 |
456 |
|
3. |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
60 |
68 |
|
4. |
Вид продукции |
Продукция потребительского спроса, одного наименования |
Годовой плановый объем производства 670*68/100 = 456 тонн
Таблица 2 - Годовой план производства продукции
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении |
т. |
456 |
|
Цена отпуска без НДС |
руб. |
29 743 |
|
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении |
руб. |
13 562 808 |
Цена отпуска без НДС = 29 743 руб.
1.Себестоимость 1 т. продукции = 11 397 392 \ 456 = 24 994руб.
2.Цена 1 т. продукции = 24 994 + 24 994* 19 \100 = 29 743 руб.
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении = 456 * 29 743 = 13 562 808 руб.
2.2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 3
Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции
|
№ п/п |
'Элементы затрат |
Затраты, руб. |
Удельный вес, % |
|
1 |
Материальные затраты |
3 129 170 |
27,46 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
- сырье; |
2 166 912 |
69,25 |
|
|
- вспомогательные материалы; |
284 544 |
9,09 |
|
|
- запасные части для ремонта оборудования |
247 250 |
7,9 |
|
|
- электроэнергия, вода |
430 464 |
13,76 |
|
|
2 |
Затраты на оплату труда |
3 899 592 |
34,21 |
|
3 |
Социальные взносы |
1 169 878 |
10,26 |
|
4 |
Амортизация |
1 379 000 |
12,1 |
|
5 |
Прочие затраты |
1 819 752 |
15,97 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
- налоги и сборы; |
606 584 |
33,33 |
|
|
- затраты на ремонт основных средств |
606 584 |
33,33 |
|
|
- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) |
606 584 |
33,33
|
|
|
6 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
11 397 392
|
100 |
Материальные затраты = 2 166 912 + 284 544 + 430 464 +247 250 = 3 129 170 руб.
Сырье = 1 322 400 + 376 200 + 194 712 + 273 600 = 2 166 912 руб.
Сырье А = 456* 0,5*5800 = 1 322 400 руб.
Сырье Б = 456 * 0,11* 7500 = 376 200 руб.
Сырье В = 456 * 0,07*6100 = 194 712 руб.
Сырье Г= 456* 0,04 * 15 000 = 273 600 руб.
Вспомогательные материалы = 456* 390*1,6 = 284 544 руб.
Электроэнергия, вода = 393 984+38480= 430 464 руб.
Электроэнергия = 456*300*2,88= 393 984 руб.
Вода = 456 * 4 * 20,0 = 36 480 руб.
Запчасти = 215 000 * 1,15 = 247 250 руб.
Затраты на оплату труда = 1 570 800 + 388 800 + 516 000 + 340 800 + 354 000= 3 170 400 руб.
-Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.
-Вспомогательные рабочие =6 * 5400 *12 = 388 800 руб.
-Руководители = 5 * 8600 *12 = 516 000 руб.
-Специалисты =4 * 7100 *12 = 340 800 руб.
-Технические исполнители = 5* 5900*12= 354 000 руб.
Затраты на оплату труда с учетом роста= 3 170 400 + (3 170 400* 23\100) = 3 899 592 руб.
Социальные взносы = 3 899 592 * 30 \100 = 1 169 878 руб.
Амортизация = 358 000+ 905 000+ 116 000 = 1 379 000 руб.
Норма 1 группа = 100\20= 5
Норма 2 группа = 100\8 = 12,5
Норма 3 группа = 100\5= 20
Амортизация 1 группа = 7 160 000* 5\100 = 358 000 руб.
Амортизация 2 группа = 3 620 000 *12,5*2\100 = 905 000 руб.
Амортизация 3 группа = 580 000 * 20\100 = 116 000 руб.
Прочие затраты = 1 819 752 руб.
- 3 129 170 + 3 899 592 + 1 169 878 + 1 379 000 = 9 577 640 руб.
- 9 577 640* 19\100 = 1 819 752 руб.
Производственная себестоимость = 9 577 640 + 1 819 752 = 11 397 392 руб.
Удельный вес:
-материальные затраты = 3 129 170 * 100\ 11 397 392 = 27,46%
Сырье = 2 166 912*100\3 129 170 = 69,25%
Вспомогательные материалы = 284 544 * 100 \ 3 129 170 = 9,09%
Электроэнергия, вода = 430 464*100 \ 3 129 170 = 13,76%
Запчасти = 247 250 * 100\3 129 170 = 7,9%
-затраты на оплату труда = 3 899 592* 100 \ 11 397 392 = 34,21%
-социальные взносы = 1 169 878*100\11 397 392= 10,26%
-амортизация= 1 379 000*100\11 397 392 = 12,1%
-прочие затраты = 1 819 752*100\11 397 392 = 15,97%
Налоги и сборы = 606 584*100\ 1 819 752 = 33,33%
затраты на ремонт основных средств = 606 584*100\ 1 819 752 = 33,33%
другие затраты = 606 584*100\ 1 819 752 = 33,33%
2.3. Планирование внереализационных расходов
Плановую потребность в оборотных средствах = 11 397 392 *0,23 = 2 621 400 рублей
Обеспеченность собственными оборотными средствами = 2 621 400 *0,6 = 1 572 840 рублей
Недостаток оборотных средств для производственной деятельности = 2 621 400 -1 572 840 = 1 048 560 рублей
Расходы по выплате процентов по полученному кредиту 1 048 560 *18/100= 188 741 рублей
2. 4. Порядок формирования и распределения прибыли
Таблица 4
Показатели прибыли
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Значение показателя, руб. |
|
1. |
Доходы от реализации продукции |
13 562 808 |
|
2. |
Расходы на производство и реализацию продукции |
11 397 392 |
|
3. |
Внереализационные расходы |
188 741 |
|
4. |
Прибыль |
1 976 675 |
|
5. |
Налог на прибыль |
395 335 |
|
6. |
Чистая прибыль |
1 581 340 |
Прибыль = 13 562 808 – 11 397 392 – 188 741 = 1 976 675 рублей
Налог на прибыль 1 976 675 *20/100 = 395 335 рублей
Чистая прибыль 1 976 675 - 395 335 = 1 581 340 рублей
Таблица 5
Распределение чистой прибыли
|
№ п/п |
показатели |
% отчислений (согласно уставу) |
сумма, руб. |
Доля в % к чистой прибыли |
|
1 |
Чистая прибыль |
- |
1 581 340 |
100 |
|
2 |
Резервный фонд |
10 |
158 134 |
10 |
|
3 |
Фонд накопления |
15 |
237 201 |
15 |
|
4 |
Фонд потребления |
25 |
395 335 |
25 |
|
5 |
Прибыль к распределению между учредителями |
50 |
790 670 |
50 |
Резервный фонд 1 581 340/100*10 = 158 134 рублей
Фонд накопления 1 581 340 /100*15 = 237 201 рублей
Фонд потребления 1 581 340 /100*25 = 395 335 рублей
Прибыль к распределению между учредителями 1 581 340 /100*50 = 790 670 рублей
2.5. Расчет точки безубыточности
Таблица 6
Расчет безубыточного объема продаж
|
Наименование показателя |
значение показателя |
|
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб. |
11 397 392 |
|
в т.ч. |
|
|
Постоянные расходы |
6 365 047 |
|
Переменные расходы |
5 032 345 |
|
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т. |
340 |
|
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении, руб. |
10 112 620 |
Заработная плата основных рабочих 17*7700*12 = 1570800 рублей
Затраты на оплату труда основных рабочих с учетом роста 1570800+(1570800*23/100) = 1 932 084 рублей
Отчисления основных рабочих 1 932 084 *30/100 = 579 625 рублей
Переменные расходы 1570800+ 579 625+ 2 166 912+ 284 544 + 430 464 = 5 032 345 рублей
Заработная плата других рабочих 3 899 592 – 1 570 800 = 2 328 792 рублей
Отчисления других рабочих 1 169 878 – 579 625 = 590 253 рублей
Постоянные расходы = 11 397 392 - 5 032 345 = 6 365 047 рублей
Переменные затраты на единицу продукции 5 032 345 / 456 = 11 036 рублей
Точка безубыточности 6 365 047 /(29 743 - 11 036) = 340 т.
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении 340 * 29 743 = 10 112 620 рублей
2.6. Технико–экономические показатели предприятия
Таблица 7
Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
базисный год |
отчетный год |
абсол. изм, +,- |
темп роста, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
Годовая производственная мощность |
т. |
700 |
670 |
-30 |
-4,29 |
|
2. |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
60 |
68 |
8 |
13,33 |
|
3. |
Основные производственные фонды |
руб. |
1950500 |
7 664 000 |
+5713 500 |
292,92 |
|
4. |
Оборотные средства |
руб. |
1100030 |
2621400 |
1521370 |
138,30 |
|
5. |
Объем реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении |
т. руб. |
420 10668000 |
456 13562808 |
36 2894808 |
8,57 27,14 |
|
6. |
Цена единицы продукции |
руб. |
25400 |
29743 |
4343 |
17,1 |
|
7. |
Затраты на производство и реализацию продукции |
руб. |
9040500 |
11397392 |
2356892 |
26,07 |
|
8. |
Затраты на 1 руб. товарной продукции |
0,85 |
0,84 |
-0,01 |
-1,18 |
|
|
9. |
Прибыль от продаж |
руб. |
1627500 |
1976675 |
349175 |
21,45 |
|
10. |
Чистая прибыль |
руб. |
1303005 |
1581340 |
278335 |
21,36 |
|
11. |
Численность промышленно производственною персонала (ПИП) |
человек |
32 |
37 |
5 |
15,63 |
|
12. |
Фонд заработной платы ППП |
руб. |
1312000 |
5069470 |
3757470 |
286,39 |
|
13. |
Средняя заработная плата одного работающего на предприятии |
руб. |
3417 |
11418 |
8001 |
234,15 |
|
14. |
Рентабельность продаж |
% |
0,15 |
0,15 |
0 |
0 |
|
15. |
Чистая рентабельность предприятия |
% |
0,12 |
0,12 |
0 |
0 |
|
16. |
Производительность труда |
руб./т. |
333375 |
366562 |
33187 |
9,95 |
|
17. |
Фондоотдача |
% |
5,47 |
1,77 |
-3,7 |
-67,64 |
|
18 |
Фондоемкость |
% |
0,18 |
0,57 |
0,39 |
216,67 |
|
19 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
9,7 |
5,17 |
-4,53 |
-46,7 |
|
|
20 |
Длительность одного оборота |
дней |
37,11 |
69,63 |
32,52 |
87,63 |
Основные производственные фонды 3580000+3620000+464000 = 7664000 рублей
Затраты на 1 руб. товарной продукции в базисном году
9040500/10668000 = 0,85
Затраты на 1 руб. товарной продукции в отчетном году
11 397 392/ 13 562 808 = 0,84
Фонд заработной платы 3 899 592 + 1 169 878 = 5 069 470 рублей
Средняя заработная плата одного работающего на предприятии в базисном году 1312000/32/12 = 3417 рублей
Средняя заработная плата одного работающего на предприятии в отчетном году 5 069 470 /37/12= 11 418 рублей
Рентабельность продаж в базисном году 1627500/10668000 = 0,15 %
Рентабельность продаж в отчетном году 1976675/13562808 = 0,15 %
Чистая рентабельность предприятия в базисном году
1303005/10668000 = 0,12 %
Чистая рентабельность предприятия в отчетном году
1581340/13562808 = 0,12 %
Производительность труда в базисном году 10668000/32 = 333375 руб./т.
Производительность труда в отчетном году 13 562 808 /37 = 366 562 руб./т.
Фондоотдача в базисном году 10668000/1950500 = 5,47 %
Фондоотдача в отчетном году 13 562 808/7664000 = 1,77%
Фондоемкость в базисном году 1950500/10668000= 0,18 %
Фондоемкость в отчетном году 7664000/ 13 562 808 = 0,57 %
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в базисном году
10668000/1100030 = 9,7
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в отчетном году
13 562 808 /2621400 = 5,17
Длительность одного оборота в базисном году 360/9,7 = 37,11 дн.
Длительность одного оборота в отчетном году 360/5,17 = 69,63 дн.
2. Тема 15 Оценка стоимости организации 1.
3. Развитие науки революция или эволюция Философские модели постпозитивизма
4. Статья- Маркс и марксистские традиции
5. РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ А
6. 30 чт 16 Экзамен по Истории Ленина 23 101 11
7. Организационно-правовые формы организаций и особенности их управления
8. бумеранги с помощью которых можно не просто лечить раны или разгонять пули но влиять на порядок происходя
9. Анализ финансового состояния предприятия ОАО Пермэнерго
10. Государство Бутан
11. Введение Понятие субъекта гражданских правоотношений Граждане как субъекты гражданского права Юридич
12. Контрольная работа Средний балл 1
13. Обжиг пирита Получение оксида серы II
14. Социальная защита семьи
15. объективными изза практики оперирования ими т
16. КАМАЗ [0
17. Судейство.html
18. лет и работать над этим качеством постоянно вводя в тренировочный процесс все новые более сложные упражне
19. універсальний пристрій візуального відображення усіх видів інформації
20. Усадьба Знаменское-Садки по новым архивным материалам