Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Из истории финансов России.
Опыт стабилизации бюджета и денежного обращения.
Основы теории государственного бюджета разрабо тал еще в начале XIX века Михаил Сперанский — рус ский самородок, умница и неутомимый труженик. В период войн с Наполеоном бюджет страны оказался в крайне трудном положении: денежных средств не хва тало, постоянно приходилось прибегать к эмиссии бу мажных ассигнаций, которые быстро обесценивались. В такой обстановке Александр 1 поручил Сперанскому найти выход из создавшегося положения. В короткое время советнику государя удалось найти решение, из вестное в литературе как "финансовый план Сперанс кого". Он состоял из двух частей. Первая включала в себя традиционную систему оперативных мер) с од ной стороны,ыыоыыоыыаыыныы ыыкыыоыыи)ырыыходов, а с другой — увеличению доходов государства за счет повышения косвенных налогов и продажи небольшой части казенного имущества.
Особый интерес представляет вторая часть. В ней впер вые в российской практике была предложена новая ме тодология разработки бюджета, обеспечивающая укреп ление его устойчивости и сбалансированности:
расходы допустимы только в том случае, если обес печены соответствующими доходами (раньше расходы осуществлялись по запросам военного и других ведомств, а затем уже власти искали, где бы найти деньги);
все государственные расходы объединялись в три группы: необходимые, от которых нельзя отказать ся; полезные (их можно временно отложить до луч ших времен); излишние, которые можно и нужно вы черкнуть;
сам бюджет делился на две части. Первая — обык новенный бюджет. Это необходимые и некоторые по лезные расходы, обеспеченные надежными доходами. Вторая часть ~ чрезвычайный бюджет. Это оставшие ся полезные расходы, которые финансировались за счет нетрадиционных доходов, чаще всего путем вы пуска внутренних или внешних займов.
Методологические принципы Сперанского исполь зовались министерством финансов на всем протяже нии XIX — XX веков, что позволило поэтапно подой ти к сбалансированному государственному бюджету, а от него — к золотому рублю.
В августе 1892 г. эстафету принял С.Ю.Витте, кото рому предстояло пройти самый ответственный этап напряженного финансового марафона, начатого бо лее десятилетия назад Н.Х.Бунге. Новый министр фи-
нансов представлял собой настолько неординарную личность, слишком высоко поднимавшуюся над мас сой сановников, деловито суетившихся вокруг царя, что среди современников (как и нынешних истори ков) не было единства в оценках его способностей и государственной значимости. Одни считали его "соци алистом" и даже "революционером". Другие, напро тив, рассматривали С.Ю.Витте как реакционера, жес токо расправившегося с участниками революции 1905г.
Действовать ему пришлось в относительно благо приятной обстановке: промышленность была на кру том подъеме. Продолжался бурный процесс железно дорожного строительства. Ряд позитивных сдвигов на блюдался в сельском хозяйстве. Торговый баланс имел устойчивое положительное сальдо. Немаловажное зна чение приобрел и тот факт, что золотые запасы госу дарства к началу денежной реформы увеличились до 645,7 млн. руб.
С.Ю.Витте умело реализовал эти преимущества. Бу дучи министром финансов, а затем короткое время председателем совета министров, он имел четкую и логичную концепцию реформирования России. Наибо лее полно она изложена в курсе лекций, которые он прочитал Великому князю Михаилу в 1900-1902 гг.
Главная цель Витте-реформатора состояла в том, чтобы укрепить денежную систему России как несу щую конструкцию быстро формирующегося единого национального рынка. Прежде всего предстояло пре одолеть резкие колебания курса кредитных денег, что неприятно раскачивало всю экономику. Затем перейти к свободному их размену на золото.
Первыми шагами нового министра в этом направ лении были решительные меры против денежных спе кулянтов как на петербургской, так и на зарубежных биржах. Местных дельцов он наказывал крупными штра фами, установив строгий контроль за денежными опе рациями, в том числе с золотыми монетами. За рубе жом самое крупное гнездо злостных игроков с россий скими кредитными билетами находилось в Берлине. Здесь даже функционировала специализированная "руб левая" биржа. Ее существование оправдывалось тем, что треть экспорта России приходилась на долю Гер мании. Поэтому и немецкие, и русские торговцы часто пользовались ее услугами. По оценкам специалистов, в середине 80-х годов в обращении на этой бирже нахо дилось до 10 млн. бумажных рублей.
53
Естественно, здесь сложилась благоприятная обста новка для крупных спекуляций, оказывавших замет ное влияние на колебания курса рубля не только в Берлине, но и в Петербурге. Чтобы нейтрализовать этот источник неустойчивости русской валюты, Витте на правил в 1894 г. в Берлин своих людей, которые скупи ли рубли в тот момент, когда местные "медведи" заг нали цены вниз, и заключили сделки на срок (фью черные) еще на 30 млн. руб. Срок выплаты денег по ним подошел быстро. Свободных рублей в Берлине не оказалось. "Медведи" выныыдыыыыыылы ыокыыаыы ых ыы ыысыыоыыцыыеыв ыытеыбыыгыы ыысыы ыакого урока "руб левая" биржа в Берлине так и не смогла оправитьсяя яяряяияявяяпяяуяяняявяямяяияяерство финансов по лучило возможность предотвращать резкие скачки кур са рубля, оперативно воздействуя па спрос и предло жение с помощью текущих резервов.
В январе 1895 г. начался второй этап денежной ре формы: государственный банк в качестве эксперимен та получил право покупать и продавать золотые моне ты по биржевому курсу. При заключении других торго вых сделок оплата по соглашению сторон могла про изводиться золотом или кредитными билетами. Кроме того, при платежах в казну можно было расплачивать ся депозитными квитанциями, выданными банком вза мен полученного золота. Таким образом, начиная ре форму, Витте решил воспользоваться моделью Е.Кан-крина, успешно опробованной на практике в начале 40-х годов.
Дело пошло, хотя острая дискуссия вокруг начав шихся перемен продолжалась. С.Витте по тактическим соображениям слово "реформа" не употреблял. Толь ко в воспоминаниях он напишет, что одной из круп нейших реформ при нем была денежная реформа, про тив которой выступила вся мыслящая Россия, отчас ти по невежеству, отчасти по привычке. Наибольшее сопротивление оказал Государственный совет и уче ные Вольного экономического общества (профессора Л.Ходский, В.Касперов и другие). Еще в 1882 г. Государ ственный совет отклонил проект Н.Бунге начать раз мер кредитных билетов на золото со ссылкой на то, что еще не созрели условия. История вновь повторя лась.
Во-первых, высказывались сомнения о целесооб разности официальной девальвации кредитного рубля. Не лучше ли, мол, поднять его биржевой курс до но минала путем выкупа части бумажных купюр. Тем са мым будет сохранен престиж государства. Основные аргументы сторонников реформы против этих сомне ний сводились к следующему:
в течение XIX столетия в России были сделаны две такие попытки, и обе окончились безрезультатно, по скольку курс бумажных денег находится не в прямой зависимости от их количества в обращении;
предлагаемая реформа нс направлена на девальва цию кредитного рубля. Такая девальвация уже произош ла стихийно в годы Крымской войны и сразу после нее. В данный момент (середина 90-х годов) речь шла об изменении номинальной ценности золотого рубля в соответствии с его реальной покупательной способ ностью на рынке. Цены других товаров, в том числе кредитных билетов, останутся без изменения. Во-вторых, оппоненты считали, что в условиях сво-
бодного размена золото быстро уйдет за границу. Не лучше ли сохранить в качестве основной денежной единицы серебряный рубль или, как во Франции, оба металла. Основным аргументом сторонников Витте было то, что серебро быстрее обесценивается отно сительно золота. В Х—XI веках соотношение их ры ночной ценности выражалось примерно как 1:6, в 1880-1885 гг.— 1:17, в 1890-1895 гг.—уже как 1:26. В обозримом будущем такая тенденция сохранится. Поэтому сереб ряный рубль не может обеспечить высокую устойчи вость денежной системы. Если же в обращении появят ся две номинально равноправные базовые монеты, то золото исчезнет с рынка и где-нибудь в другом месте будет выполнять функцию гарантированного средства накопления богатств, а в обращении останется обес ценивающееся, капризное серебро.
В-третьих, противники реформы утверждай, что укрепление и стабилизация кредитных билетов больно ударит по экспортерам, лишив их инфляционного до хода. Контраргумент состоял в том, что твердая валю та служит основной предпосылкой повышения эффек тивности хозяйствования и в конечном итоге в выиг рыше будут все слои населения, в том числе и экспор теры хлеба.
Так как невежество и консерватизм — это силы, с которыми невозможно бороться дозволенными мето дами, Витте решил их обойти. Оставив в стороне над менный Государственный совет и ученых из Вольного экономического общества, он напрямую вышел на Николая II, который 2 января 1897 г. собрал у себя финансовый комитет, состоявший в основном из сто ронников С.Витте. Обсуждение окончательно решило судьбу денежной реформы. На следующий день был издан указ "О чеканке и выпуске в обращение золотых монет". Действовавший до этого временный курс об мена кредитных денег (1:1,5) был закреплен бессроч но. На его основе началась чеканка новых золотых мо нет достоинством 5, 7,5 (пол-империала, 10 (черво нец, основная монета), 15 (империал) руб.
Спустя восемь месяцев вышел указ об основах про изводства и обращения серебряных монет: рубль, пол тинник и 25 коп. чеканились из высокопробного сереб ра. Но сделки, оплачиваемые такой монетой, не долж ны были превышать 25 руб., что подчеркивало ее вспо могательный характер. Разменной монетой служили мелкие деньги из низкопробного серебра и меди.
Завершающим шагом проведения денежной рефор мы стал указ о расширении самостоятельности и от ветственности государственного банка в области эмис сии кредитных билетов. Их выпуск должен был быть "строго ограниченным настоятельными потребностя ми денежного обращения, под обеспечение золотом". Размер золотого обеспечения должен быть не менее половины, если сумма выпущенных в обращение кре дитных билетов не превышает 600 млн. руб.
К концу 1901 г. в обращении находилось золотой монеты на 695 млн. руб., серебряной — на 161,6 млн., новых кредитных билетов — на 630 млн., в том числе в кассах госбанка — 88 млн. руб. В это же время запасы золота в государственном банке и казначействе дос тигли 830 млн. руб., запасы серебра — 62 млн. руб. За последние два года деятельности С.Витте в министер стве финансов золотой рубль еще больше окреп. На 31
54
декабря 1903 г. объем кредитных билетов в обращении сократился до 578 млн. руб., а запасы золота увеличи-лисьдо 903 млн. руб.
Одной из главных предпосылок успеха денежной реформы послужила стабилизация бюджетной систе мы России. Сохранив общие стратегические направле ния бюджетной политики своих предшественников, С.Витте внес в нес некоторые существенные коррек тивы. Прежде всего отказался от примитивизма в сдер живании государственных расходов без анализа послед ствий конкретных мер но экономии. Бюрократической бережливости он противопоставлял финансовую по литику, направленную на всемерное содействие эко номическим успехам и развитию производительных сил страны.
Сальдо доходных и расходных статей бюджета
в 1893-1903 гг. (млн. руб.
|
1К93г. |
1 S95 г. |
1897 г. |
IK98 г. |
IK99 г. |
1900 г. |
1901 г. |
1902 г. |
1903 г. |
|
|
Обыкно венный баланс + |
98 |
118 |
117 |
227 |
210 |
149 |
141 |
36,9 |
149 |
|
Чрезны-чаиныН баланс |
61 |
-221 |
-152 |
-326 |
-13S |
-301 |
-24 |
-169 |
-94 |
|
Общее сальдо |
159 |
-103 |
-35 |
-99 |
72 |
-152 |
117 |
-132 |
55 |
За одиннадцать лет пока Витте возглавлял главное экономическое министерство страны обычные и чрез вычайные расходы бюджета возросли вдвое: с 1125 до 2257 млн. руб. Среднегодовой темп их прироста достиг 6,5% (при Н.Бунгс и И.Вышнеградском — только 3%). Причем Витте расходовал деньги весьма расчетливо. Ему принадлежит авторство ставшей классической фор мулы: "достижение наибольших результатов с наимень шими усилиями". Он надежно подкрепил расширение обыкновенных расходов опережающим ростом дохо дов. Характерно, что за весь период, пока Витте был министром финансов, обыкновенный бюджет испол нялся с большим положительным сальдо.
Из II лет общебюджетное сальдо шесть раз было отрицательным. Возникавший дефицит покрывался за счет внутренних и внешних займов. Примерно третья часть их использовалась для финансирования строи тельства транссибирской и других железнодорожных ма гистралей. Одновременно рос государственный долг.
Государственный долг России (млн. руб.)
зуя мирную передышку и высокое доверие за рубежом к надежности золотой денежной системы, С.Витте уда лось конвертировать (заменить) 5-ти и 6-ти процент ные займы на 4, 4,5 и даже 3-х процентные, что в свою очередь позволило при увеличении общей суммы за долженности снизить расходы на ее обслуживание.
Велика его заслуга и в эффективном изменении структуры доходной части государственного бюджета. Так, в 1903 г. косвенные налоги (среди которых преоб ладали поступления от винной монополии), таможен ные пошлины и государственные регалии составили 1154,4 млн. руб., или 57% всех доходов. Казенный сек тор, в основном государственные железные дороги, перечислил в бюджет 570,7 млн. руб. На его долю при ходилось 28% его доходной части.
Преемники С.Витте поддерживали созданный им денежный и финансовый механизм в хорошем состоянии. Исклю чение составил период русско-японс кой войны и революции 1905-1907 гг. Тогда серьезно обсуждался вопрос о прекращении обмена кредитных биле тов на золото. Только крупные займы в Париже помогли выйти из кризиса. Го сударственный банк смог выделить не обходимые кредиты частным банкам. Процентные ставки были снижены с 8 до 4,5%. В 1908 г. появились первые при знаки оживления промышленной дея тельности, нового строительства, тор говли. Восстанавливается бюджетное равновесие: в 1908 г. сумма обыкновен ных доходов составила 2418 млн. руб., расходов — 2388 млн. руб. Эмиссия де нег госбанком, снизившаяся в декабре 1905 г. практи чески до нуля, в 1908 г. поднялась до 314 млн. руб. Более интенсивный экономический рост и укрепление фи нансов наблюдалось в 1909-1913 гг. Бюджетные доходы и расходы в 1909-1913 гг. (млн. руб.)
|
1909 г. |
1910 r. |
1911 г. |
1912 г. |
1913 г. |
|
|
Обыкновенные: |
|||||
|
доходы |
2516 |
27BI |
2952 |
3106 |
3415 |
|
расходы |
2451 |
2473 |
2536 |
2722 |
3070 |
|
Чрезвычайные: |
|||||
|
доходы |
163 |
24 |
3 |
2 |
13 |
|
расходы |
156 |
124 |
310 |
449 |
2S5 |
|
Обшес сальдо |
+82 |
+20S |
+109 |
-63 |
+73 |
На цифрах бюджета уже сказывалось приближение войны (увеличение расходов), но в целом они выра жали пока спокойствие и устойчивость. В хорошем со стоянии находилась и денежная система. На 1 января 1914 г. сумма кредитных билетов, находившихся в об ращении, достигла 1665 млн. руб., которые прочно опирались на запас золота (1695 млн. руб.). Таким об разом, обновленные деньги и финансы России в на чале XX века обладали достаточно солидным запа сом прочности.
|
1891 г. |
1896 г. |
1900 г. |
1903г. |
1910 г. |
1914 г. |
|
4997 |
5944 |
6275 |
6652 |
9055 |
8824 |
В 1910 г. размер государственного долга в расчете на одного жителя составлял (в руб.): во Франции — 258, Англии — 153, Пруссии —110 и в России — 55. Исполь-