О ДІДОРЕНКА Плани семінарських і практичних занять з навчальної дисципліни

Работа добавлена на сайт samzan.net:

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ

ЛУГАНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ВНУТРІШНІХ СПРАВ ІМЕНІ Е.О. ДІДОРЕНКА

Плани

семінарських і практичних занять

з навчальної дисципліни

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

Розробники ____________ Н.Л. Недодаєва,

д.е.н., професор кафедри

_________ Н.С. Васильєва,

викладач

Луганськ – 2013

Плани

семінарських занять з навчальної дисципліни

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1. Нормативно-організаційні засади формування інституту податкового права

СЕМІНАРСЬКЕ ЗАНЯТТЯ №1

ТЕМА 1.2. Правове регулювання податкових правовідносин (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): формування у курсантів поглибленого комплексу знань з питань податкового законодавства, поглиблення та систематизація знань, засвоєних під час лекційних занять та у процесі самостійної підготовки до семінару.

Розвивальна: розвиток логічного мислення курсантів, набуття ними умінь працювати з правовою літературою у податковій сфері, формування навичок аналізу статистичних даних.

Виховна: виховання відповідальності, працездатності, виховання культури спілкування і мислення, прищеплення інтересу до вивчення дисципліни податкове право.

Основні поняття: поняття податкових правовідносин, податкова норма, ознаки податкових правовідносин, особливості податкових правовідносин, види податкових правовідносин, об'єкти податкових правовідносин, учасники податкових правовідносин, суб'єкти податкових правовідносин, податкова правоздатність, податкова дієздатність, поняття юридичних фактів та їх класифікація.

ПЛАН

1. Податкові правовідносини: поняття, ознаки і особливості.

2. Об’єкт податкових правовідносин.

3. Учасники податкових правовідносин. Податкова правоздатність і податкова дієздатність.

4. Виникнення, зміна та припинення податкових правовідносин.

ТЕМИ РЕФЕРАТІВ

Поняття інституту податкового права, його особливості та ознаки.
Співвідношення понять «податкове право», «інститут податкового права», «система податкового законодавства».
Принципи інституту податкового права та основні принципи податкового законодавства України.

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ ТА ПЕРЕВІРКИ

1. Що таке податкові правовідносини?

2. В чому полягають особливості податкових правовідносин?

3. В чому полягають особливості податкових норм?

4. Хто є суб’єктом податкових правовідносин?

5. Що є об’єктом податкових правовідносин?

6. Що таке податкова правоздатність?

7. Що таке податкова дієздатність?

8. В чому полягають особливості виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин?

9. В чому полягає особливість імперативного характеру податкових норм?

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Конституція України 28 червня 1996 р. // Інфодиск 2010 р. №8.

2. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

3. Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI // Голос України. – 2012. – № 73-74.

Базова

1. Бурбело О. А., Малаева Т. В. Налоговое право: структурно- логические схемы. Учеб.- справ. пособие. – Луганск: ЛГУВД, 2006. – 314 с.

2. Волощук М. Г. Податкове право [Текст] : навч. посіб. / Волощук М. Г., Менджул М. В. ; Закарпат. держ. ун-т, Терит. від-ня Асоц. платників податків України у Закарпат. обл. – Ужгород : Вид-во Олександри Гаркуші, 2012. – 141 с. : табл.

3. Довгалюк В.І., Єрмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. – К. : Центр навчальної літератури, 2007. – 360 с.

Допоміжна

1. Бельский К. С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы / К. С. Бельский // Государство и право. – 2006. – № 9. – С. 48 –55.

2. Бечко П.К. Податкова система. Навчальний посібник. – К. Центр навчальної літератури. 2006. – 368 с.

3. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 6 т. – Х.: Право, 2002 –2007.

4. Кучерявенко Н. П. Налоговое право Украины : учеб. пособие / [Н. П. Кучерявенко, А. А. Храбров] ; под ред. проф. Н. П. Кучерявенко. – Симферополь : Салта ЛТД, 2012. – 471 с.

5. Мамалуй О. Розмежування податку та збору: підстави, стан, перспективи / О. Мамалуй // Право України. – 2005. – № 8. – С. 40–42.

6. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.

7. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення / А. М. Соколовська. – К.: НДФІ, 2001. – 372 с.

8. Якушик І.Д., Литвиненко Я.В. Податкові системи зарубіжних країн: Довідник. – К.: «МП Леся », 2004. – 480 с.

СЕМІНАРСЬКЕ ЗАНЯТТЯ №2

ТЕМА 2.2. Особливості правового регулювання елементів податкового механізму та податкового контролю (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): формування у курсантів поглибленого комплексу знань з питань податкового законодавства, систематизація знань, засвоєних під час лекційних занять та у процесі самостійного вивчення положень Податкового кодексу України.

Розвивальна: розвиток логічного мислення курсантів, набуття ними умінь працювати з різними літературними джерелами, формування умінь і навичок аналізу фактів і проблем податкової системи та податкового законодавства.

Основні поняття: податок, платник податку, об’єкт оподаткування, база оподаткування, ставка податку, податкові пільги, строк сплати податку та збору, податковий період, податковий контроль, податкова перевірка, камеральна перевірка, документальні перевірка, фактична перевірка, податкові органи, контролюючі органи, Міністерство доходів і зборів України, Головне управління Міндоходів у областях, податкова інспекція, податкова міліція.

ПЛАН

1. Поняття та елементи податкового механізму податку.

2. Податкові пільги та особливості їх використання в оподаткуванні.

3. Поняття податкового контролю та його елементи.

4. Особливості та наслідки податкової перевірки.

ТЕМИ РЕФЕРАТІВ

1. Диференціація органів податкового контролю.

2. Порядок проведення та особливості позапланових податкових перевірок.

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ ТА ПЕРЕВІРКИ

Хто є платниками податку?
Що таке об’єкт та база оподаткування, ставка податку, податкові пільги, строк сплати податку та збору, податковий період?
Які є контролюючі органи у сфері оподаткування.
Назвіть визначення податкової перевірки. Які види перевірок існують згідно податкового законодавства.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Конституція України 28 червня 1996 р. // Інфодиск 2010 р. №8.

2. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

3. Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI // Голос України. – 2012. – № 73-74.

Базова

Допоміжна

2. Бечко П.К. Податкова система. Навчальний посібник. – К. Центр навчальної літератури. 2006. – 368 с.

3. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 6 т. – Х.: Право, 2002 –2007.

4. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.

5. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення / А. М. Соколовська. – К.: НДФІ, 2001. – 372 с.

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 2. Правова характеристика головних податків та зборів в Україні

СЕМІНАРСЬКЕ ЗАНЯТТЯ №3

ТЕМА 5.2. Особливості нарахування ПДВ (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): формування у майбутнього фахівця поглибленого комплексу знань з проблемних питань механізму адміністрування ПДВ, систематизація знань, засвоєних під час лекційних занять та у процесі самостійного вивчення положень розділу V Податкового кодексу України.

Розвивальна: сприяти науковому підходу до вирішення питань особливостей нарахування ПДВ, розвитку логічного мислення курсантів, набуття ними умінь працювати з різними законодавчими та літературними джерелами.

Виховна: сформувати у курсантів професійний інтерес до дисципліни податкове право, виховати загальну та правову культуру спілкування та основ відповідальності.

Основні поняття: непрямий податок, податок на додану вартість, платники податку на додану вартість, об'єкти оподаткуванню податком на додану вартість, база податку на додану вартість, методи обчислення розмірів доданої вартості, відшкодування податку на додану вартість з бюджету, система пільг податку на додану вартість, акцизний податок, об'єкт оподаткування акцизним податком, методи обчислення акцизного податку і порядок його сплати.

ПЛАН

1. Поняття непрямого податку. Їх переваги та недоліки.

2. Податок на додану вартість та його елементи.

3. Автоматичне відшкодування ПДВ.

4. Поняття податкового кредиту з ПДВ.

5. Акцизний податок та його елементи.

6. Порядок нарахування та сплати непрямих податків в Україні.

ТЕМИ РЕФЕРАТІВ

1. Основні види непрямих податків та їх вплив на ціноутворення.

2. Операції, неоподатковувані ПДВ та операції, звільнені від ПДВ.

3. Новації Податкового кодексу України з адміністрування акцизного податку.

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ ТА ПЕРЕВІРКИ

1. Непряме оподаткування в податковій системі України.

2. Податок на додану вартість та його особливості

3. Особливості визначення об’єкта оподаткування податком на додану вартість.

4. Платники податку на додану вартість.

5. Правила нарахування та сплати податку на додану вартість.

6. Відшкодування податку з державного бюджету в Україні.

7. Критерії для автоматичного відшкодування ПДВ.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року №2456-VI // Голос України. – 2010. – №143.

2. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

3. Наказ Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість» від 07.11.2011 № 1394 // Офіційний вісник України. – 2011. – №95.

Базова

1. Волощук М. Г. Податкове право [Текст] : навч. посіб. / Волощук М. Г., Менджул М. В. ; Закарпат. держ. ун-т, Терит. від-ня Асоц. платників податків України у Закарпат. обл. - Ужгород : Вид-во Олександри Гаркуші, 2012. – 141 с. : табл.

2. Костицький В. В. Податкове право (податкова система України) : навч. посіб. / В. В. Костицький, А. М. Новицький. – К. : Вид-во Нац. авіац. ун-ту «НАУ-друк», 2009. – 400 с.

3. Педь І. Непрямі податки в податковій системі України: Навч. посібник / За ред. Ю. Лисенкові. – К.: Знання, 2008. – 348 с. – (Вища освіта ХХІ століття).

4. Педь І. В. Податкові і соціальні збори в податковій системі України [Текст] : навч. посіб. / І. В. Педь ; ред. Ю. М. Лисенков. – К. : Знання, 2008. – 366 с. – (Серія «Вища освіта ХХІ століття»).

Допоміжна

1. Кучерявенко Н. П. Налоговое право Украины : учеб. пособие / [Н. П. Кучерявенко, А. А. Храбров] ; под ред. проф. Н. П. Кучерявенко. – Симферополь : Салта ЛТД, 2012. – 471 с.

2. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.

3. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: монографія / [П. Мельник, Л. Тарангул, З. Варналій та ін.]; За ред. З. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.

СЕМІНАРСЬКЕ ЗАНЯТТЯ №4

ТЕМА 6.1. Особливості оподаткування різноманітних доходів фізичних осіб (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): поглиблення комплексу знань з податкового права, з’ясування особливостей оподаткування доходів фізичних осіб, конкретизація знань, засвоєних під час лекційних занять та у процесі самостійного вивчення положень Податкового кодексу України.

Розвивальна: творчий розвиток фахових знань та аналітичного мислення курсантів, сприяння науковому підходу до вирішення проблем податкового законодавства.

Виховна: сформувати у курсантів професійний інтерес до дисципліни податкове право, профорієнтаційні навички роботи та спілкування,загальну та правову культуру.

Основні поняття: прямий податок, податок на доходи фізичних осіб, загальний оподаткований дохід, місячний оподаткований дохід, резидент та нерезидент податку на доходи фізичних осіб, податковий агент, податкова знижка, податкова соціальна пільга, податкова декларація, правила подвійного оподаткування податком.

ПЛАН

Місце податку на доходи фізичних осіб в системі податків України.
Платники податку.
Податковий агент та його компетенція.
Ставка податку при оподаткування різноманітних доходів.
Пільги з податку та податкова знижка.
Особливості оподаткування нерухомості та спадщини.

ТЕМИ РЕФЕРАТІВ

Порядок подання декларацій про прибуток фізичних осіб.
Прибутки, що не включаються до оподатковуваного місячного (річного) прибутку фізичних осіб.
Прямі податки: переваги та недоліки.

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ ТА ПЕРЕВІРКИ

Коли з’явився в Україні податок на доходи фізичних осіб?
Поняття податку на доходи фізичних осіб.
Правила визначення резидента та нерезидента податку.
Об’єкт оподаткування.
Подвійне оподаткування.
Що таке податковий агент?
Ставка податку на доходи фізичних осіб.
Види і порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.
Соціальні пільги з податку.
Податкова знижка та її складові.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

Базова

2. Дєєва, Н. М. Оподаткування в Україні [Електронний ресурс] : навчальний посібник / Н. М. Дєєва, Н. І. Редіна, Т. О. Дулік. - К. : Центр учбової літератури, 2009. - 544 с.

3. Кучерявенко Н. П. Налоговое право Украины : учеб. пособие / [Н. П. Кучерявенко, А. А. Храбров] ; под ред. проф. Н. П. Кучерявенко. – Симферополь : Салта ЛТД, 2012. – 471 с.

4. Никитин В.Ю. Заработная плата [Електронний ресурс] : бухгалтерские, налоговые и правовые аспекты / В. Ю. Никитин. - М. : ГроссМедиа : РОСБУХ, 2009. – 248 с.

Допоміжна

1. Нагорная Э.Н. Налоговые споры. Оценка доказательств в суде [Електронний ресурс] / Э. Н. Нагорная. - М. : Юстицинформ, 2009. - 320 с.

2. Податковий кодекс у запитаннях і відповідях : консультують провід. фахівці органів Держ. податк. служби України. – Х. : Фактор, 2011. – 225 с.

3. Податкове право: навч.посіб / Н.Ю. Пришва. – К.: Юрінком Інтер, 2010. – 368 с.

Плани

практичних занять з навчальної дисципліни

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1. Нормативно-організаційні засади формування інституту податкового права

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ №1

Тема 3.2. Особливості фінансової, адміністративної та кримінальної відповідальності (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): поглиблення комплексу знань з питань відповідальності за податкові правопорушення, практичне засвоєння знань, вміння орієнтуватися у розв’язанні практичних ситуацій.

Розвивальна: розвиток логічного мислення курсантів, уміння працювати з нормативно-правовими актами та учбовою літературою.

Виховна: формування у курсантів професійного інтересу до дисципліни податкове право, профорієнтаційних навичок роботи та спілкування, загальної та правової культури.

Основні поняття: Міністерство доходів і зборів, податкова міліція, податкове правопорушення, податковий злочин, адміністративне правопорушення, фінансова відповідальність, штраф, штрафна санкція, фінансова санкція, пеня, адміністративна відповідальність, кримінальна відповідальність податкова застава, адміністративний арешт майна, адміністративний протокол.

Виховна:

ПИТАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ

1. Обов’язки Міністерства доходів і зборів. Структура податкових органів. Податкова міліція.

2. Поняття податкового правопорушення, його об'єкт та суб'єкт.

3. Класифікація податкових правопорушень.

4. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

5. Особливості адміністративної відповідальності.

6. Кримінальна відповідальність.

ЗАВДАННЯ

Задача 1. Керівництво підприємства несвоєчасно надало до податкової інспекції декларацію про сплату податків. Як кваліфікувати діяння? Які штрафні санкції необхідно застосувати?

Задача 2. Приватний підприємець Соколов подав до податкового органу декларацію про доходи з перекрученими даними. Як кваліфікувати діяння Соколова?

Задача 3. Фізична особа – підприємець здійснювала діяльності без отримання відповідних торгових патентів? Яка передбачена відповідальність за ці дії? Проаналізувати наведене правопорушення та застосувати штрафні санкції.

Задача 4. Громадянин Іванов незаконно виготовив 500 марок акцизного збору, а потім їх реалізував громадянці Петровій. Як кваліфікувати діяння? Яку відповідальність понесуть Іванов та Петрова?

Задача 5. Як застосовуються штрафні санкції за порушення встановленого порядку взяття на облік (реєстрації) в органах державної податкової служби?

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

Конституція України від 28 червня 1996 року // Інфодиск, 2010, №8.

2. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

3. Кримінальний кодекс України: за станом на 01 січня 2012 року. – Харків: Одисей, 2012. – 263 с.

4. Кодекс України про адміністративні правопорушення : Закон України від 07.12.1984 № 8073-X (з наст. Змінами): [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/80731-10.

5. Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI // Голос України. – 2012. – № 73-74.

Базова

1. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль. – К.: Издательство А.С.К., 2003. – 639 с. (Экономика. Финансы. Право).

2. Кучерявенко Н. П. Налоговое право Украины : учеб. пособие / [Н. П. Кучерявенко, А. А. Храбров] ; под ред. проф. Н. П. Кучерявенко. – Симферополь : Салта ЛТД, 2012. – 471 с.

3. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.

4. Податковий кодекс у запитаннях і відповідях : консультують провід. фахівці органів Держ. податк. служби України. – Х. : Фактор, 2011. – 225 с.

Допоміжна

1. Бурбело О.А., Малаева Т.В. Налоговое право: Практикум./МВД Украины, Луган.гос.ун-т внутр.дел. – Луганск: РИО ЛГУВД, 2006. – 256 с.

2. Волощук М. Г. Податкове право [Текст] : навч. посіб. / Волощук М. Г., Менджул М. В. ; Закарпат. держ. ун-т, Терит. від-ня Асоц. платників податків України у Закарпат. обл. - Ужгород : Вид-во Олександри Гаркуші, 2012. – 141 с. : табл.

3. Податкове право: навч.посіб / Н.Ю. Пришва. – К.: Юрінком Інтер, 2010. – 368 с.

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 2. Правова характеристика головних податків та зборів в Україні

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ №2

Тема 4.2. Порядок оподаткування прибутку підприємства (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): поглиблення комплексу знань з питань порядку оподаткування прибутку підприємств, практичне засвоєння знань, вміння орієнтуватися у розв’язанні практичних ситуацій.

Розвивальна: розвиток практичного мислення курсантів у податковій сфері, формування умінь і навичок аналізу статистичних даних.

Виховна: виховання працездатності та культури спілкування, формування інтересу до вивчення дисципліни податкове право.

Основні поняття: прибуток, дохід, витрати, резидент, нерезидент, амортизація, податкові пільги, ставка податку, податкова база, подвійне оподаткування.

ПИТАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ

Місце податку на прибуток підприємств у системі оподаткування України.
Платники податку на прибуток підприємств.
Об’єкт оподаткування.
Вирішення питання подвійного оподаткування в законі про податок на прибуток.
Ставки та пільги податку на прибуток.
Нарахування та сплата податку на прибуток.

ЗАВДАННЯ

Задача 1. Підприємство одержало внесок у статутний фонд у виді машини. Через місяць було прийняте рішення її продати. Який порядок податкового обліку зазначеної операції?

Задача 2. Спецконтингент, що знаходиться у виправно-трудових установах, робить визначені види господарської діяльності, у тому числі, роботи з випуску продукції, що має народногосподарське значення. Чи належні установи пенітенціарної системи подавати в податкову інспекцію декларацію про прибуток підприємства і відповідно сплачувати податок на прибуток?

Задача 3. Торговельне підприємство має на балансі легковий автомобіль, використовуваний для транспортного обслуговування керівництва. Чи включаються витрати на технічне обслуговування цього автомобіля до складу валових витрат підприємства?

Задача 4. Підприємство одержало безкоштовно основні фонди. Як у податковому обліку по податку на прибуток відображаються витрати на поліпшення безкоштовно отриманих основних кошт?

Задача 5. Підприємство придбало електронно-обчислювальні машини для використання у своїй господарській діяльності. У наслідку було закуплено програмне забезпечення для цих машин. Чи відносяться електронно-обчислювальні машини і програмне забезпечення до них до основних фондів підприємства?

Задача 6. На підприємстві при звільненні посад працівників виникає необхідність на розміщення друкованих оголошень про прийом співробітників на роботу. Чи включаються витрати на розміщення друкованих оголошень про прийом співробітників на роботу до складу валових витрат?

Задача 7. У посвідченні про відрядження були зроблені відмітки про прибуття та вибуття і підписі відповідальних осіб скріплені печаткою. Які вимоги до печатки для відмітки посвідчення про відрядження?

Задача 8. Підприємство – роботодавець надало своєму працівникові путівку за рахунок коштів підприємства. Як зобов'язаний поступити податковий агент у даному випадку?

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року №2456-VI // Голос України. – 2010. – №143.

2. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

Базова

1. Бандурка О. М. Пoдаткове право : наук.-практ. посіб. / [О. М. Бандурка, В. Д. Понікаров, С. М. Попова]. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

2. Бурбело О.А., Малаева Т.В. Налоговое право: Практикум./МВД Украины, Луган.гос.ун-т внутр.дел. – Луганск: РИО ЛГУВД, 2006. – 256 с.

3. Волощук М. Г. Податкове право [Текст] : навч. посіб. / Волощук М. Г., Менджул М. В. ; Закарпат. держ. ун-т, Терит. від-ня Асоц. платників податків України у Закарпат. обл. – Ужгород : Вид-во Олександри Гаркуші, 2012. – 141 с. : табл.

4. Педь І. В. Податкові і соціальні збори в податковій системі України [Текст] : навч. посіб. / І. В. Педь ; ред. Ю. М. Лисенков. – К. : Знання, 2008. – 366 с. – (Серія "Вища освіта ХХІ століття").

Допоміжна

1. Амосов О. Ю. Податкова політика та податкова система : навч. посіб. / [О. Ю. Амосов, А. О. Дєгтяр, Т. В. Меркулова]. – Х. : Магістр, 2010. – 140с.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 3

Тема 6.2. Визначення сум податку на доходи фізичних осіб (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): поглиблення системи знань з проблемних питань визначення сум податку на доходи фізичних осіб, практичне засвоєння знань, вміння розв’язувати практичні ситуації.

Розвивальна: сприяння науковому підходу до вирішення проблем визначення сум податку на доходи фізичних осіб, творчому розвитку фахових знань та практичного мислення у сфері податкового законодавства, розвиток логічного мислення курсантів.

ПИТАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ

Основні правила нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.
Нарахування та сплата податку із заробітної плати найманого робітника.
Нарахування та сплата податку самозайнятою особою.
Нарахування та сплата податку фізичною особою яка отримала спадщину.
Нарахування та сплата податку фізичною особою при відчужені рухомого та нерухомого майна.
Оподаткування доходів отриманих іншими способами, які передбачено законом.

ЗАВДАННЯ

1. Жінка отримала від своєї матері, яка є громадянкою Росії у спадок заміський будинок, що розташований на території України. Яким чином та за якою ставкою буде оподатковуватися цей спадок?

2. Чоловік придбав квартиру і був її законним володарем 4 роки. Потом, через переїзд до іншої країни він продав її. Яким чином та за якою ставкою буде оподатковуватися цей дохід при умові, що для чоловіка це єдиний продаж у цьому звітному податковому році?

3. Фізична особа є орендарем житлового приміщення в багатоповерховому житловому будинку. Яким чином здійснюється оподатковування даного зобов'язання? Хто виступає податковим агентом?

4. Платник податку має сина інваліда-дитинства 1 групи. Чи має право на податкову соціальну пільгу зазначений платник податків? У яких випадках платник податків має право на податкову соціальну пільгу? Які документи потрібні для надання податковому агентові для застосування податкової соціальної пільги?

5. Студент денної форми навчання, навчається на платній (контрактній) основі, стипендію не одержує, сам оплачує навчання. Чи поширюється на заробіток студента право на застосування податкової соціальної пільги?

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

Базова

Допоміжна

3. Податкове право: навч.посіб / Н.Ю. Пришва. – К.: Юрінком Інтер, 2010. – 368 с.

4. Проценко Т.О. Правове забезпечення адміністрування податків та митних платежів: монографія / Т.О. Проценко. – К., 2006. – 546 с.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 4

Тема 7.2. Особливості місцевих податків і функціонування спрощеної системи оподаткування в Україні (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): формування у майбутнього фахівця поглибленого комплексу знань з питань місцевого оподаткування, практичне засвоєння знань, вміння аналізувати окремі напрями реформування спрощеної системи оподаткування.

Розвивальна: розвиток логічного мислення курсантів ,набуття ними умінь працювати з законодавчими актами та науковою літературою, формування умінь і навичок аналізу проблем і явищ.

Виховна: формування у курсантів професійного інтересу до дисципліни податкове право, працездатності, загальну та правову культуру.

Основні поняття: місцеві податки, місцеві ради, єдиний податок, туристичний збір, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності, збір за місця для паркування транспортних засобів, спрощена система оподаткування.

ПИТАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ

Місцева податкова система та принципи її формування.
Види місцевих податків.
Порядок введення в дію та відміна місцевих податків і зборів.
Особливості нарахування та сплати місцевих податків та зборів.
Поняття та сутність спрощеної системи оподаткування.

ЗАВДАННЯ

Завдання 1. Навести приклади відрахування єдиного соціального внеску платниками податків, які сплачують єдиний або фіксований податок.

Задача 1. Міська рада прийняла постанову про введення на території громади збору за користування парками та зонами відпочинку, мотивуючи свої дії необхідністю отримання коштів для проведенні реконструкції та благоустрою цих ділянок. Чи законні дії міської ради? Яким чином вводяться в дію місцеві податки та збори?

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Конституція України від 28 червня 1996 року // Інфодиск, 2010, №8.

2. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року №2456-VI // Голос України. – 2010. – №143.

3. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

Базова

3. Музика О.А. Неподаткові доходи місцевих бюджетів України. – К.: Атіка, 2006. – 256с.

Допоміжна

1. Педь І. В. Податкові і соціальні збори в податковій системі України [Текст] : навч. посіб. / І. В. Педь ; ред. Ю. М. Лисенков. – К. : Знання, 2008. – 366 с. – (Серія "Вища освіта ХХІ століття").

2. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: монографія / [П. Мельник, Л. Тарангул, З. Варналій та ін.]; За ред. З. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.

1. реферат Выполнил- Студент 52 группы ФПП Орехов Сергей Проверила- Данилова О
2. Миш ~ 100 р-кг Виноград КишМиш красный ~ 110 р-кг Виноград Кардинал ~ 120 р-кг Гранат имп
3. тема курсовой работы звучит актуально и подразумевает более глубокий уровень исследования который не стал в
4. Не навреди Необходимо тактично беседовать с пациентом о правилах которые необходимо соблюдать в лече
5. конкуренция содержится в Законе РФ
6. Производственное обучение учащихся ПТУЗов.html
7. і Абдоминальне родоразрешение дозволило знизити показники материнської смертності при деяких видах акушер
8. Увольнение по п
9. Казахская национальная одежда
10. Содержание договора и классификация его условий
11. Но мало кто знает что есть особенные снежинки которые сотканы из детских снов желаний надежд
12. Возникновение и основные развития этапы экономической мысли.html
13. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата ветеринарних наук ЛЬВІВ ~2
14. 1.Салы~ ~~ымы ма~ызы ж~не экономикалы~ м~ні 1
15. Порядок расчетов с подотчетными лицам
16. Особенности учета расчетов с поставщиками и подрядчиками
17. Например в ссуду отдан капитал в 100 тыс
18. Проблемы и трудности оценивания кандидатов на должность
19. тематика специальной педагогики
20. Delphi программирование для всех

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе