Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
1.Краткое содержание
Всем известно, что солнечный свет благотворно влияет на настроение человека, оказывая воздействие на его тело и на мозг. Ультрафиолетовые UV-A лучи оказывают полезное действие при различных заболеваниях кожи. UV-B излучение способствует образованию необходимого для здоровья витамина D-3, который подавляет рост раковых клеток, способствует лечению заболеваний, связанных с нарушением обмена веществ, укрепляет иммунную систему, повышает защитные силы организма и помогает бороться с депрессией и стрессами. Научно доказано, что солнце разрушает серотонин – так называемый «гормон тоски», выделяемый железами гипофиза. А сеанс в солярии позволяет человеку расслабиться, способствует релаксации, хорошему настроению и общему улучшению самочувствия.
1.1.Наименование и адрес предприятия
Солярий«Карамель»
Адрес: г. Санкт-Петербург, Центральный район, Невский проспект,д.48
1.2.Учредители
1.3.Суть и цели проекта
Важнейшими условиями, гарантирующими успех данного проекта, является невысокое число соляриев (менее 12) в Центральном районе г. Санкт-Петербурга. Кроме того, в существующих соляриях отсутствует сервис, предоставляемый на должном уровне и оборудование зачастую изношено ,или, наоборот ,завышенная цена , несопоставимая с качеством обслуживания. В рамках данного проекта, основываясь на имеющемся опыте в данной области, планируется приобретение нового вертикального солярия MegaSun с предложением сервиса клиентам на средне - высоком уровне(с «вибро» функцией, аквабризом и музыкальным сопровождением) .
Собственные (семейные) средства –500,000 тыс.руб.
Экспресс - кредит «Коммерсант» ВТБ24 -250 000 на 24 месяца (% ставка-23,3%)
Преимущества кредитов «Коммерсант»
оформление на владельца бизнеса или на компанию;
без комиссий за оформление, выдачу, досрочное погашение;
экспресс-решениепо кредиту — 1 день;
кредитование на любые цели;
гибкая система подтверждения дохода
1.4.Стоимость проекта
1.5.Потребность в инвестициях
1.6.Сроки окупаемости вложений
1.7.Уровень конфиденциальности материалов проекта
2.Анализ положения дел в отрасли
2.1.Текущая ситуация в отрасли и тенденции её развития
Как известно, бронзовый загар популярен как в Сибири, так и на юге, а хороших соляриев в центральном районе г Санкт-Петербурге очень мало, а имеющиеся используют подержанное старое оборудование с изношенными лампами или имеют завышенный прейскурант, не соответствующий сервису оказываемых услуг.
2.2.Направления и задачи деятельности компании
Для реализации проекта необходимо приобретение солярия. В качестве искомого выбран итальянский вибро - солярий «Tecnosole» с центральной системой отвода горячего воздуха, аквабризом и музыкальным сопровождением, сочетающий в себе презентабельность и функциональность.
«Загорай и худей» - будет выбран одним из лозунгов предприятия.
Установка солярия будет произведена в арендуемом помещении, будут оборудованы площади, закуплены расходные материалы.
Солярий будет располагаться на площади 8 м.кв., предоставляемой в субаренду. Основное помещение находится у арендатора на условиях долгосрочной аренды.
2.3.Ближайшие перспективы развития компании
Планируется переманить часть их клиентов за счет наличия солярия более высокого уровня с вибро – платформой, более низкой цены (17 рублей за минут против 20-22 у конкурента – салона «Подсолнух») и постановки лучшего уровня сервиса.
2.4.Описание ведущих компаний в отрасли
В г.Санкт-Петербург в Центральном районе на основании маркетинговых исследований, на сегодняшний день действует всего 2 компании, предоставляющая услуги посещения вертикального солярия на должном уровне ,при этом 1 компания SunWings имеет завышенный прейскурант, и только 2 компания Подсолнух ,находящаяся по адресу улица Малая Садовая д.6 имеет удовлетворительное соотношение цены и качества, предоставляемых услуг.
3.Существо предполагаемого проекта
3.1.Продукция, услуги,работа
Основные услуги предлагаемые клиентам ИП Курносова, для привлечения максимального количества посетителей, будут основываться на гибкой системе скидок.
Основными услугами будут:
- услуги единовременного посещения солярия;
- услуги абонементного посещения, в рамках которого будут реализовываться утренние и вечерние абонементы, абонементы выходного дня, комплекты минут.
В солярии посетителям также будут предложены крема и другие косметические средства, для снятия макияжа, молочко и дезодоранты, дополняющие основную услугу и сопутствующие ей.
3.2.Технология
3.3.Лицензия
Так как солярий относится к бытовым приборам, он не требует лицензирования, что упрощает открытие солярия и последующее ведение дел.
3.4.Патенты
4.Анализ рынка
4.1.Потенциальные потребители продукции
Население центрального района г. Санкт-Петербурга составляет 214,7 тыс.чел, из которых около 58% взрослое трудоспособное население. На основании этих цифр можно сделать расчет, сколько человек будут потенциальными посетителями солярия: (124,5 тыс.чел * 0,65)*0,85+ (124,5 тыс.чел * 0,35)*0,15= 68,8 + 6,54 = 75,34 тыс.чел.
В выбранном рыночном сегменте в данном районе работает менее двух десятков компаний, причем в районе Набережной реки Фонтанки только один -« Подсолнух».
В районе первичной доступности, проживает 13% от общей численности населения Центрального района г.Санкт-Петрбурга.
Таким образом И в качестве потенциальных клиентов можно рассматривать 9,79 тыс.чел., часть из которых является клиентами конкурента – салона «Подсолнух».
Возрастная группа использующих данную услугу – люди от 16 до 55 лет, среди которых предполагается следующее разделение посетителей:
- в возрасте 17-27 лет - 50% от общего числа посетителей
- в возрасте 27-40 - 40% от общего числа посетителей
- в возрасте старше 40 лет – 10% посетителей.
4.2.Емкость рынка и тенденции его развития
4.3.Оценочная доля компании на рынке
5.План маркетинга
5.1.Цены
На текущий момент стоимость одной минуты предоставления данной услуги колеблется от 15 до 30 рублей, в зависимости от типа солярия и использования абонемента.
ИП Курносова будет предлагать посетителям услугу вертикального солярия с вибро – платформой по средней цене всего в 17 рублей, обеспечивая таким образом ценовое лидерство на выбранном сегменте рынка. Сезонность спроса на данные услуги различается достаточно сильно – спрос летом на услуги падает почти в два раза.
В среднем величину спроса можно разделить на четыре сезона: зима, весна, лето, осень.
Если объем спроса зимой принять за 100%, то спрос весной, летом и осенью будет составлять (на основе экспертных оценок и данных о посещаемости аналогичных соляриев) соответственно 84%, 58% и 74%.
5.2.Ценовая политика
5.3.Каналы сбыта
На основе статистики, услуги солярия рассматриваемого района будут ориентированы на следующий предполагаемый половозрастной состав посетителей:
Мужчины – 15%
Женщины – 85%
Практически все посетители находятся в трудоспособном возрасте, обеспечены и могут обеспечить свое посещения солярия.
5.4.Реклама
Информация о солярии будет доводиться до потенциального потребителя на первых этапах через рекламную компанию (распространение рекламных буклетов), интернет - группах в социальных сетях , а затем с помощью «сарафанного радио» из довольных клиентов.
|
Вид рекламного мероприятия |
Частота использования и сроки |
Затраты (руб.). |
Затраты на одно мероприятие (руб./день). |
Исполнитель |
|
1. Раздача листовок у выходов из 2 станций метро (каждый день по 4 часа). |
2 дня в неделю, первый месяц работы |
11626 |
1120 |
Курьер |
Стоимость 1 листовки составляет 94 копейки(Print Sky). В день планируется раздавать 400 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 140 рублей, работает по 4 часов в день. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 1120 рублей. 8 дня * 1120= 8960. За 8 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 11626 руб.
5.5.Прогноз объема продаж новой продукции
Далее представлены три варианта прогноза объема продаж, основанные среднестатистических данных по отрасли, и политики низких цен ИП Курносова
Объем продаж сопутствующих товаров рассчитана с наценкой на крема в размере 200% и 330%.
6.Производственный план
6.1.Производственный процесс
6.2.Производственное помещение
6.3.Оборудование
Для осуществления текущей деятельности ИП Курносовой необходимо приобретение оборудования, указанного в таблице
|
Наименование |
Способ получения |
Модель |
Кол-во |
Цена, руб. |
Месяц приобретения |
Без НДС |
|
Солярий Tecnosole (Италия) |
покупка |
KSun |
2 |
653000 |
0 |
553389,8305 |
|
Центральная система отвода горячего воздуха |
покупка |
- |
1 |
20500 |
0 |
17372,88136 |
|
Установка оборудования |
500 |
0 |
423,7288136 |
|||
|
Доставка оборудования |
1150 |
1 |
974,5762712 |
|||
|
Итого |
675150 |
572161,0169 |
Далее в таблице указана помесячная разбивка амортизации по приобретенным основным средствам
В первоначальную стоимость амортизируемых основных средств включается не только стоимость такого имущества, но и стоимость его доставки, расходы, связанные с его приобретением, сооружением, изготовлением (если что-то делается по индивидуальному заказу) и доведением до состояния, когда это имущество можно использовать (п. 24 Порядка, п. 1 ст. 257 НК РФ). При определении первоначальной стоимости основных средств не включается уплаченный НДС.
Солярий представляет собой прибор, который генерирует ультрафиолетовое излучение. В соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов (ОКОФ) приборы и аппараты для воздействия ультрафиолетовыми и инфракрасными лучами относятся к группе «Оборудование медицинское и хирургическое» (код по ОКОФ – 14 3311263).
По Классификации, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1, такое оборудование включается в четвертую амортизационную группу (код по Классификации – 14 3311 000). Соответственно, срок полезного использования соляриев может быть установлен в интервале свыше пяти лет до семи лет включительно.(Годовая норма амортизации-20%,если срок использования 5 лет)
|
Период (месяц) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Годовая сумма амортизации |
114 432 |
|||||||||||
|
Амортизация |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
9 536 |
|
Балансовая стоимость. |
562 625 |
553 089 |
543 553 |
534 017 |
524 481 |
514 945 |
505 409 |
495 873 |
486 337 |
476 801 |
467 265 |
457 729 |
|
Накопленная амортизация. |
9 536 |
19 072 |
28 608 |
38 144 |
47 680 |
57 216 |
66 752 |
76 288 |
85 824 |
95 360 |
104 896 |
114 432 |
6.4.Источники поставки сырья, материалов , оборудования, рабочих кадров
Поставщиком оборудования на сегодняшний день предполагается компания MBS (Magik Beauty System), г. Санкт – Петербург.
В качестве затрат на сырье и материалы выступают затраты на сопутствующие процессу оказания услуг солярия, рассчитаны из сложившейся практики и равны 11 копейкам из расчета на одну минуту использования солярия.
Расходы на запасные части учтены в составе прочих расходов и под них будет формироваться резервный фонд.
Количество поставщиков расходных материалов для соляриев достаточно велико, расходы на сырье и материалы невелики, поэтому конкретный поставщик на текущий момент не определен.
Наемный персонал в проекте не предусмотрен, затраты на него не определены.
6.5.Субподрядчики
7.Организационный план и управление персоналом
7.1.Форма собственности
Организационно – правовая форма предприятия: Индивидуальный предприниматель
7.2.Партнеры, владельцы компании
7.3.Руководящий состав
Руководитель: Курносова Т.А,система налогообложения - упрощенная
7.4.Организационная структура
Руководитель берет на себя обязанности бухгалтера.
8.Анализ рисков
|
Организация |
Характеристика |
Выводы |
|
|
Сильных сторон |
Слабых сторон |
||
|
Салон красоты «Подсолнух» |
1. Многопрофильная деятельность 2. Наработанная клиентская база |
1. Нет специфики работы в «сфере загара» 2. Старое оборудование, редко обновляемые лампы 3. Невысокий уровень сервиса |
Использование минусов конкурентов в рекламной компании, давление на слабые стороны |
|
Прочие конкуренты (усреднено, общие данные) |
1. Устоявшаяся клиентская база |
1. Старое оборудование и лампы 2. В большинстве – старые помещения |
|
|
ИП Минеева |
1. Новый солярий с вибро – платформой. 2. Высокое качество обслуживания 3. Невысокая цена |
1. Отсутствует оборудование |
Оборудование будет приобретено за счет субсидии |
8.1.Слабые стороны компании
Очевидными недостатки конкурентов, на которые можно обратить внимание могут быть:
- некачественный ремонт ;
- плохое обслуживание;
- старые лампы;
- завышенные цены;
На данные возможные недостатки будет обращено постоянное внимание, для плановой замены ламп в солярии будет создаваться ежемесячно пополняемый резервный фонд.
8.2.Вероятность появления новых технологий
8.3.Альтернативыне стратегии
9.Финансовый план
Потребность в специализированном оборудовании
|
Наименование оборудования |
Стоимость.
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
Оборудование |
673500 |
|
|
В.т.ч. |
|
|
|
1 |
Солярий (1 шт.) |
653000 |
|
2 |
Центральная система отвода горячего воздуха |
20500 |
|
Без НДС |
570762,712 |
Общая потребность в основных и оборотных средствах
|
Наименование |
Сумма, руб. |
|
1. Мебель IKEA |
26050 |
|
Кресло,2 шт |
8000 |
|
Журнальный стол |
3500 |
|
Вешалка |
3600 |
|
Мусорное ведро |
400 |
|
Ширма |
5600 |
|
Ваза |
450 |
|
Картина |
2400 |
|
Крючки для одежды |
500 |
|
Потолочная шина |
1600 |
|
2. Стойка администратора |
13400 |
|
3. Кассовый аппарат |
19350 |
|
4. Аппарат по приему платежей банковскими картами Pin Pad "Yarus P2100" |
7860 |
|
5.Весы |
1200 |
|
6. Зеркало с освещением и полкой |
7500 |
|
Итого |
75360 |
|
Без НДС |
63864,4 |
Таким образом, для создания солярия требуются первоначальные вложения в размере 75,36тыс. руб.
В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства. Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства приведена в таблице :
Анализ себестоимости
На основании рассчитанных доходов и расходов магазина определим экономические показатели деятельности солярия.
Таблица 9
Финансовые показатели деятельности
1) ИП, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить страховые взносы в фиксированном размере, рассчитанном исходя из 1 МРОТ (в 2014 году он будет равен 5 554 руб.).
Тариф в ПФР составит 26%, тариф в ФОМС — 5,1%. Таким образом, общий тариф отчислений составит 31,1%. Несложно подсчитать, что общая сумма фиксированных страховых взносов за 2014 год составит: 5 554 руб. x 31,1% x 12 месяцев = 20 727 руб. 53 коп. в год.
Главы крестьянских (фермерских хозяйств) оплачивают страховые взносы за каждого своего члена, включая главу, исходя из размера 1 МРОТ.
2) ИП, у которых годовой доход больше 300 000 руб., заплатят в ПФР сверх фиксированного размера 1% от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но не более чем размер страховых взносов, исчисленный из 8-кратного МРОТ.
То есть максимум в ПФР и ФФОМС нужно будет заплатить: (8 МРОТ x 5554 руб. x 26% x 12 месяцев) + (1 МРОТ x 5554 руб. x 5.1% x 12 месяцев) = 142 026 руб. 89 коп. в год.
9.1.Отчет о прибыли
9.2.Отчет о движении денежных средств (форма 3)
9.3.Вступительный баланс
|
Наименование показателя |
На 31 декабря 2013 г., тыс. руб |
Наименование показателя |
На 31 декабря 2013г., тыс.руб |
|
АКТИВ |
ПАССИВ |
||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
572 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Основные средства |
572 |
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
550 |
|
Итого по разделу I |
|
Итого по разделу III |
550 |
|
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
103 |
Итого по разделу IV |
250 |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
125 |
IV.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
250 |
|
Итого по разделу II |
228 |
Итого по разделу IV |
0 |
|
БАЛАНС |
800 |
БАЛАНС |
800 |
9.4.Показатели эффективности
Технико-экономические показатели
Таким образом, на основании рассчитанных показателей становиться очевидным, что в течение первого года деятельности рентабельность солярия будет 45%, производительность труда одного работника составит 158400 руб.
10.Приложения
Копии контрактов, лицензий
Копии документов ,из которых подчеркнута исходная информация