Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Областное государственное автономное образовательное
учреждение среднего профессионального образования
«Губкинский политехнический техникум»
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора по УПР
__________ Н.Ю. Манукова
«____» __________ 2013г.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
по дисциплине «Экономика отрасли»
Разработал: О.В. Яковлева, преподаватель ОГАОУ СПО «Губкинский
политехнический техникум»
Рассмотрено и одобрено ПЦК
Протокол № 5 «28» августа 2013г.
Председатель комиссии О.В. Яковлева
2013г.
ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ГУБКИНСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ»
КУРСОВАЯ РАБОТА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ: __________________________________________________
ТЕМА:_____________________________________________________________
ГРУППА ______________
СТУДЕНТ / /
Подпись Ф.И.О.
РУКОВОДИТЕЛЬ ПРОЕКТА / /
Подпись Ф.И.О.
ДАТА ЗАЩИТЫ ОЦЕНКА _______________
Губкин, 2013 г.
ЗАДАНИЕ
на курсовое проектирование
По дисциплине _________________________________________________________________
Студенту курса группы _________________
Специальности ______________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Тема проекта __________________________________________________________________
Исходные данные: _____________________________________________________________
Перечень вопросов, подлежащих разработке:
Введение. ___________________________________________________________________
1. ___________________________________________________________________________
2. ___________________________________________________________________________
…………………………..
№ ___________________________________________________________________________
Рекомендуемая литература
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
Дата выдачи Срок окончания ____________________
Руководитель проекта __________________________
Календарный график выполнения основных этапов проекта:
|
№ этапа |
Срок выполнения |
Содержание работы |
№ этапа |
Срок выполнения |
Содержание работы |
Председатель ПЦК: О.В. Яковлева
(Подпись) (Фамилия, инициалы)
Консультант: О.В. Яковлева
(Подпись) (Фамилия, инициалы)
«________»____________________________ ________год
Оценка за выполненный проект ____________________________
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Основной целью пособия является ознакомление учащихся с тематикой курсового проектирования, характером требований, предъявляемых к курсовому проекту и порядком работы над ним.
В основе проектирования лежат расчеты себестоимости и цены перевозок на АТП.
При этом под организационно – экономическим проектированием предприятия понимается процесс, включающий:
СОДЕРЖАНИЕ
|
Пояснительная записка |
6 |
|
|
1. Организация выполнения курсового проекта |
7 |
|
|
2. Структура курсового проекта |
8 |
|
|
3. Требования к оформлению курсового проекта |
9 |
|
|
4. Методика выполнения курсового проекта |
9 |
|
|
Введение
|
10 12 12 14 17 19 22 23 24 25 26 27 29 30 |
|
|
|
Заключение Литература |
31 32 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Дисциплина «Экономика отрасли и предприятия» является профилирующей для специальности 190604 «Техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта». Курсовой проект выполняется на завершающем этапе изучения указанной дисциплины.
Цель курсового проекта – формирование научных, профессиональных знаний и навыков в области организации и экономического обоснования расчета производственной программы автотранспортного предприятия. При изучении дисциплины студенты получают знания о современных организационно – правовых формах, структуре управления автотранспортными предприятиями, а также об основных правилах управления активами автотранспортных предприятиях, расчета потребности в материалах, топливе, промышленно – производственном персонале и эффективности использования вышеперечисленных затрат.
Данная цель предполагает решение следующих задач:
- систематизация знаний и умений студентов, полученных при изучении специальных дисциплин;
- развитие навыков самостоятельной работы;
- практическое применение теоретических знаний при организации и управлении автотранспортными предприятиями.
Целью методических указаний по выполнению курсового проекта по дисциплине «Экономика отрасли и предприятия» является ознакомление студентов с требованиями, предъявляемыми при разработке и оформлении пояснительной записки и практической части курсового проекта, ознакомление с методикой его выполнения.
Методические указания состоят из четырех разделов: «Организация выполнения курсового проекта», «Структура курсового проекта», «Требования к оформлению курсового проекта», «Методика выполнения курсового проекта» и приложений.
В разделе «Организация выполнения курсового проекта» приводятся основные требования к организации курсового проектирования в течение учебного семестра.
В разделе «Структура курсового проекта» перечислены основные разделы, которые должен содержать курсовой проект по дисциплине «Экономика отрасли и предприятия».
В разделе «Требования к оформлению курсового проекта» даются рекомендации по оформлению курсового проекта.
В разделе «Методика выполнения курсового проекта» указан порядок выполнения курсового проекта.
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
Задание на курсовой проект выдается студентам не менее чем за 1,5 месяца до сдачи курсового проекта.
Общее руководство и контроль над выполнением курсового проекта осуществляет преподаватель дисциплины «Экономика отрасли и предприятия».
На время выполнения курсового проекта составляется график, в котором указываются сроки выполнения разделов.
Консультации проводятся за счет объема времени, отведенного в рабочем учебном плане на выполнение курсового проекта.
По завершении студентом курсового проекта руководитель проверяет, подписывает его, ставит оценку по пятибалльной системе и вместе с письменным отзывом передает студенту для ознакомления. При необходимости преподаватель может предусмотреть защиту курсового проекта.
Студенту, получившему неудовлетворительную оценку, предоставляется право выбора новой темы или доработки прежней темы и определяется новый срок для ее выполнения.
2. СТРУКТУРА КУРСОВОГО ПРОЕКТА
Курсовой проект состоит из пояснительной записки и практической части. Содержание пояснительной записки и объем практической части определяется заданием на курсовой проект.
Перечень документации пояснительной записки и последовательность расположения:
Титульный лист
Задание
Содержание
Введение
Заключение
Список литературы
3. ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
3.1 Пояснительная записка
Пояснительная записка оформляется рукописным или печатным способом на листах формата А4. Объём пояснительной записки составляет не менее 20-25 страниц печатного или 30-35 страниц рукописного текста.
Нумерация страниц текста курсового проекта должна быть сквозной. Номера страниц не проставляются на титульном листе, ведомости технического проекта, задании и содержании.
В ведомость технического проекта вносят все документы, входящие в курсовой проект.
Задание на проектирование оформляется на стандартном бланке, выдаваемом преподавателем перед началом проектирования.
В содержании и тексте пояснительной записки не нумеруются разделы: введение, заключение, список литературы.
Сокращения не допускаются за исключением общепринятых обозначений.
Все нормативные величины, коэффициенты должны иметь ссылки на источник информации при помощи цифры в квадратных скобках, соответствующей списку литературы.
4. МЕТОДИКА ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
ВВЕДЕНИЕ
Во введении необходимо указать роль автомобильного транспорта в обеспечении перевозок грузов и пассажиров в условиях рыночной экономики.
Следует отметить необходимость развития производственно-технической базы (ПТБ) предприятий автомобильного транспорта, связанных с расширением, реконструкцией, техническим перевооружением действующих предприятий и строительством новых.
Необходимо четко сформулировать цель курсового проекта.
Целью курсового проекта является разработка технологического проекта предприятия.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исходные данные к расчету курсового проекта представлены в таблице 1.
Исходные технико-эксплуатационные показатели работы АТП.
Таблица 1
|
№ п/п |
Наименование показателей и их условное обозначение |
Значение показателей |
||||
|
Ед. измер. |
По АТП в целом |
|||||
|
1 |
Среднесписочное количество АТС, АСП |
Ед |
150 |
|||
|
2 |
Номинальная грузоподъемность, gH |
Т |
16,3 |
|||
|
3 |
Коэффициент использования пробега, Т |
- |
0,88 |
|||
|
4 |
Коэффициент технической готовности |
- |
0,909 |
|||
|
5 |
Автомобили - дни в работе за год, АДР |
Дн |
29290 |
|||
|
6 |
Время в наряде, ТН |
ч |
9,9 |
|||
|
7 |
Средняя техническая скорость, VТ |
Км/ч |
24,8 |
|||
|
8 |
Коэффициент использования пробега, В |
0,48 |
||||
|
9 |
Среднесуточный пробег автомобиля, IСС |
Км |
220 |
|||
|
10 |
Коэффициент использования грузоподъемности, |
- |
0,97 |
|||
|
11 |
Средние расстояние поездки с грузом, 1ЕГ |
Км |
20,5 |
|||
|
12 |
Общая трудоемкость работ по ТО и TP |
Чел*ч |
105860 |
Значение показателей определяется в зависимости от марки автомобилей на планируемом автотранспортном предприятии. Рекомендуется выбирать марку автомобилей в соответствии с темой дипломного проекта для облегчения расчетов при написании дипломного проекта.
Для примера рассчитаны показатели по автотранспортному предприятию в целом.
1. Выбор организационно-правовой формы предприятия.
1.1. Проектируемое предприятие автоэксплуатационное, комплексное, пассажирское, выполняющее перевозки пассажиров.
Форма собственности предприятия - государственная.
1.2 Миссия и цели предприятия.
Миссия проектируемого АТП заключается в содействии экономическому развитию и благосостоянию клиентуры посредством высококачественного выполнения для нее перевозок пассажиров, которые обеспечивают разумно-достаточную прибыль предприятию и справедливое отношение к персоналу АТП.
Цели АТП:
1.3. Организационная структура управления предприятием.
Структурная схема управления АТП представлена на рис.1.
Начальник АТП - руководитель предприятия, распоряжается всеми средствами АТП, осуществляет подбор и расстановку кадров, контролирует деятельность всех подразделений, несет ответственность за выполнение плана перевозок, финансовую деятельность.
Главный инженер - заместитель начальника АТП, руководитель технической службы. Ведает вопросами технической эксплуатации АТС, технического оборудования, содержания зданий и сооружений, материально-технического обеспечения.
Заместитель начальника по экономике - занимается маркетингом перевозок, подготовкой и заключением договоров с клиентурой; ведает финансовыми вопросами с перевозочным процессом.
Плановый отдел - занимается перспективным и текущим планированием деятельности АТП, анализирует работу, ведет статистический учет.
ОТиЗ - занимается вопросами планирования организации труда и заработной платы;
Бухгалтерия - осуществляет учет материальных и денежных средств, расчеты с клиентурой и поставщиками, рабочими и служащими; контролирует законность и целесообразность хозяйственных операций, сохранность государственной собственности, составляет бухгалтерскую отчетность.
O.K. - занимается вопросами комплектования АТП, кадрами, ведет учет личных дел всего персонала, организует техническую учебу и переподготовку кадров.
2. Планирование экономических показателей деятельности АТП.
2.1. Стоимость основных средств.
Расчет стоимости основных фондов АТП производится по следующим группам:
Стоимость зданий и сооружений по подгруппам определяется из выражения:
Цзi = Цзi , где
Ц3i - стоимость одного кубометра;
iй- подгруппы зданий, руб/м3;
В данной работе эта величина принята с учетом коэффициента изменения масштаба по сравнению с прошлым годом.
V3,i - объем iй подгруппы зданий; i - номер оцениваемой подгруппы зданий, i = 1 - N.
Стоимость открытой стоянки и затраты на благоустройство незастроенной территории подсчитывается по формуле:
ЦС = ЦСSС;
ЦБТ = ЦБТSТЕР;
где ЦС, Цбт - соответственно стоимость 1 м2 стоянки и благоустройства территории;
Sc,Step - соответственно площадь стоянки и площадь территории, подлежащей благоустройству.
Стоимость производственного корпуса:
Площадь SПР = 4360 м2;
Высота h = 6м;
ЦПР = 60 руб./м3;
Стоимость ЦПР = 6026160 - 1569600 руб. = 1569,6 тыс. руб.
Административно-бытовой корпус:
Площадь S = 360 м2;
Высота 6м (2х этажный);
ЦАД= 110 руб./м3;
Стоимость корпуса ЦАД = 1102160 = 237600 руб. = 237,6 тыс. руб.
Контрольно-пропускной пункт (КПП), трансформаторная, склад газовых баллонов.
S = SКПП + STP + SCБ = 360 + 40 + 25 = 425м2
h = 4м; V = 4254 = 1700 м3;
Ц = 50 руб; Ц = 170050 = 85000 руб. - 85,0 тыс. руб. Открытая стоянка.
SCT= 19600 м2;
Ц = 17 руб./м2;
ЦСТ = 19600-17 = 333200 руб. = 333,2 тыс. руб. Благоустройство территории:
S = 4560 м2;
Ц = 11 руб./м2;
ЦТЕР = 4560-11 = 50160 руб. =5,016 тыс. руб.
Проектно-изыскательские работы.
Стоимость этих работ принята в размере 15% от стоимости зданий и сооружений.
Цпр.из = 0,15(1669,6+2376+85,0+333,2+50,16) = 0,152318,06 = 347,7 тыс. руб.
Стоимость инструмента, приспособлений и инвентаря принята в размере 4% от стоимости зданий и сооружений.
Цинст = 0,042318,06 = 92,72 тыс. руб.
Стоимость АТС рассчитана по формуле:
цав=ца кт-кп, где
Ца - действующая цена АТС;
Кт = 1,06 - 1,08 - коэффициент учитывающий затраты на доставку и поставку на учет АТС;
КН - повышающий коэффициент, учитывающий налог на приобретение АТС; принято КН = 1,1.
Стоимость единицы АТС по моделям (балансовая стоимость единицы).
Ц = 98,81,061,1 = 115,2 тыс. руб.
Стоимость АТС:
ЦАТС = АСПЦ = 150115,2 = 17280 тыс. руб.
Результаты расчетов стоимости основных фондов (ОФ) приведены в таблице 2.
Таблица 2.
|
№ п/п |
Виды основных фондов |
Полная площадь, м2 |
Высота, м |
Объем, м3 |
Бал. стоимость, т.руб. |
Бал. стоимость ОФ, т.руб. |
|
1 |
Производственный корпус |
4360 |
6 |
26160 |
0,060 |
1569,6 |
|
2 |
Административный корпус |
360 |
6 |
26160 |
0,110 |
237,6 |
|
3 |
КПП, склад газовых баллонов, трансформаторная |
425 |
4 |
1700 |
0,050 |
85,0 |
|
4 |
Открытая стоянка |
19500 |
- |
- |
0,17 |
333,2 |
|
5 |
Благоустройство территории |
4560 |
- |
- |
0,11 |
50,16 |
|
6 |
Проектно-изыскательские работы |
- |
- |
- |
- |
347,7 |
|
7 |
Всего по зданиям и сооружениям |
- |
- |
- |
- |
2518,6 |
|
8 |
Инструмент, приспособления, инвентарь |
- |
- |
- |
- |
92,72 |
|
9 |
Технологическое оборудование и рабочие машины |
- |
- |
- |
- |
579,52 |
|
10 |
Всего ОФ без АТС |
2990,3 |
||||
|
11 |
АТС всего |
150 |
||||
|
В том числе по моделям Икарус-260 |
150 |
|||||
|
Итого ОФ (п.9 – п.10) |
19590 |
2. 3. Материальные затраты.
Расчет годовых материальных затрат производится по следующим группам:
Расчет хранимых запасов и площадей складских помещений. Определенный суточный расход учитывает зимнюю надбавку и внутригаражные нужды.
СУТ = 6710 л.
Годовой расход топлива:
ГОД = 6710253 = 1697630 л. = 1697,63 тыс.л.
аналогично рассчитываем годовой расход смазочных материалов.
Моторное масло:
=5600 = 94,45 тыс.л.
трансмиссионное масло:
= 700 = 11,8 тыс.л.
комплексные смазки:
= 525 = 8,86 тыс.л.
Керосин для технологических нужд рассчитан из условия, что его расход составляет 0,5 % от расхода топлива:
кер = 0,005-2665,35 = 13,3 тыс.л.
Количество обтирочных материалов принятого из расчета 36 кг на один списанный а/м в год.
Goб - Асп 36 = 18536 = 6,66 тыс.кг.
Ремонтные материалы и запасные части планируются в денежном выражении на 1000 км пробега
Материалы: ЗМ = 11,4 руб./1000 км;
Запчасти: ЗЗЧ = 24,4 руб./1000 км;
Затраты на запчасти:
ЗЗЧ = 24,4 = 104,9 тыс.руб.
Восстановление износа и ремонта шин.
Затраты по этой статье рассчитаны по формуле:
ЗМ = 0,001HM-Lrn, где
НМ = 11,7 руб./1000км - норма затрат на восстановление износа и ремонта шин;
n - число шин на а/м (без запаски) n = 6.
ЗМ = 0,00111,7-42995006=301824,9 руб. = 301,825 тыс. руб.
Результаты расчетов материальных затрат приведены в таблице № 3.
|
№ |
Вид материалов |
Годовой |
расход |
Цена |
Годовые |
|
|
п/п |
или база для |
затраты, |
||||
|
расчета |
тыс.руб |
|||||
|
ед.изм. |
Кол-во |
ед.изм |
Кол-во за ед. |
|||
|
1 |
Автомобильное топливо |
тыс.л. |
2665,35 |
руб/л |
1,6 |
4264,6 |
|
2 |
Масло для двигателей |
тыс.л. |
94,45 |
руб/л |
6,0 |
566,7 |
|
3 |
Трансмиссионное масло |
тыс.л. |
11,8 |
руб/л |
20,0 |
236,0 |
|
4 |
Консистентные смазки |
тыс.кг. |
8,86 |
руб/кг |
1,0 |
8,86 |
|
5 |
Технический керосин |
тыс.л. |
13,3 |
руб/л |
0,9 |
11,07 |
|
6 |
Обтирочный материал |
тыс.кг. |
6,66 |
руб/кг |
1,0 |
6,66 |
|
7 |
Прочие эксплуатационные материалы (10% по п.2-6) |
83,0 |
||||
|
8 |
Всего масел и других эксплуатационных материалов (п.п. 2-7) |
913,2 |
||||
|
9 |
Ремонтные материалы |
81,35 |
||||
|
10 |
Запасные части |
167,13 |
||||
|
11 |
Восстановление износа и ремонта шин |
1126,0 |
Потребное количество водителей:
Nв = , где
АПР – автомобиль – часы работы;
tп-з – подготовительно-заключительное время.
tп-з = = 0,043ч на один час работы или 18 мин. за смену.
Фвр.в. =1841 ч. - годовой фонд времени водителя.
Кн -коэффициент, учитывающий повышение производительности труда; в данной работе принять Кн = 1,0.
Ачр = АспLпДкТсм
Ачр = 150 0,88 365 10 = 481800ч;
tпз = = 20075ч
Всего Aчр+tп-з =481800 + 20075 = 501875ч
Количество водителей:
Nв = = 272чел
численность ремонтных рабочих найдена в технологической части проекта:
Npр = 63 чел. (штатное количество рабочих)
Численность подсобно-вспомогательных рабочих принята равной 25% от численности ремонтных рабочих Nвсп = 0,2563 = 16 чел.
Численность руководителей, специалистов и служащих принята равной 10% от числа водителей, ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих:
Npyк = 0,1 ( 272 + 63 + 16) = 35 чел.
Заработная плата водителей.
Часовая тарифная ставка водителя III класса принята:
СчШ = 4,5 руб/ч.
Часовая тарифная ставка водителя II класса (на 10% больше СчШ ):
Счп = 4,5+0,14,5=4,95 руб/ч.
Часовая тарифная ставка водителя I класса (на 25% больше СчШ ):
Сч1 = 4,5+0,254,5=5,63 руб/ч.
Автомобили часы работы:
III класса АчрIII 0.5436425 = 218213 ч.
Заработная плата водителей за отработанные часы:
Зч = 872855,63+1309274,95+2182134,5 = 2121,5 тыс.руб.
Премиальные (30%)
Зпр = 0,32121,5 = 636,5 тыс.руб.
Основная зарплата:
З = ЗЧ + ЗПР = 2121,5+636,5 = 2758,0 т.р.
Дополнительная зарплата (10%)
ЗД = 0,12758 = 276 тыс.руб.
ФОТ водителей ЗВД = 3+3Д = 2758+276 = 3034,0 т.р.
Зарплата ремонтных рабочих.
Средний разряд работ по ТО и TP - IV;
Средняя часовая тарифная ставка рабочего IV разряда
CчIV = 3,96 руб/ч.
Заработная плата за отработанные часы:
ЗЧ = ТГОД- CчIV =1058003,96 = 418968 руб.
Премиальные (30%) Зпр = 0,3-418968 = 125690 руб.
Основная зарплата З = 418968 + 125690 = 544658 руб.
Дополнительная зарплата (10%) ЗД = 0,1544658 = 54466 руб.
ФОТ ремонтных рабочих:
Зр.р. = 544658 +54466 = 599124 руб. = 599,13 тыс. руб.
Дальнейший расчет зарплаты выполнен в таблице 3.
Таблица 4.
ФОТ персонала.
|
№ п/п |
Группа работников |
Численность, чел. |
Годовой ФОТ, т.р. |
Среднемесячная з/п, руб. |
Страховые выплаты (39%) |
Годовой ФОТ со страховыми выплатами, т.р. |
|
1 |
Водители |
272 |
3034,0 |
1066,8 |
1183,0 |
4217,0 |
|
2 |
Ремонтные рабочие |
63 |
599,0 |
792,3 |
234,0 |
833,0 |
|
3 |
Подсобно-вспомогательные рабочие |
16 |
149,7 |
769,9 |
58,3 |
208,0 |
|
4 |
Руководители, специалисты, служащие |
35 |
363,3 |
946,1 |
141,7 |
505,0 |
|
5 |
Всего численность и зарплата по АТП |
386 |
4146,0 |
992,8 |
1617,0 |
5763,0 |
2.4. Амортизация основных фондов.
Норма амортизационных отчислений для АТС рассчитана по формуле:
НАМ = , %
где
ЦАБ - балансовая стоимость АТС;
Цо - остаточная стоимость АТС (10% от ЦАБ)
LАМ - нормативный срок службы АТС, принимаемый 300 000 км.
НАМ =
В денежном выражении сумма годовых амортизационных отчислений Зам рассчитывается по формуле:
ЗАМ = ЦАБ
где Lr – общий годовой пробег АТС данной модели.
ЗАМ = 115,2тыс.руб
Амортизационные отчисления на остальные виды основных фондов приведены в таблице 5.
Таблица 5.
Амортизация основных фондов АТП.
|
№ п/п |
Виды основных фондов |
Балансовая стоимость АТС, руб. |
Балансовая стоимость ОФ без АТС, руб. |
Норма амортизационных отчислений, % |
Сумма годовых отчислений, руб. |
|
1 |
АТС Икарус-260 |
13708,8 |
- |
0,3 |
1485,0 |
|
2 |
Основные фонды без АТС: |
||||
|
Здания и сооружения |
- |
2318,0 |
4,0 |
93,0 |
|
|
Оборудование |
- |
579,5 |
20,0 |
116,0 |
|
|
Приспособление, инвентарь, инструменты |
- |
92,7 |
25,0 |
23,0 |
|
|
3 |
Итого, Зам |
2490,0 |
2.5. Прочие расходы.
В состав прочих расходов входит:
Прочие расходы рассчитываем по укрупненным нормативам:
Зпр = Ачр Н пр, где
Нпр - норма прочих расходов, приходящая на 1 ч работы автомобилей принята Нпр = 2,8 руб./ч.
Зпр = 4364252,8 = 1221990 руб. = 1222,0 тыс. руб.
2.6. Смета затрат на калькуляцию себестоимости перевозок.
Смета эксплуатационных затрат и калькуляция себестоимости перевозок составляется на основе предыдущих расчетов.
Таблица 6.
Смета эксплуатационных затрат.
|
№ |
Наименование статей затрат |
Годовые затраты, |
Структура |
|
п/п |
тыс. руб. |
затрат, % |
|
|
1 |
ФОТ всего персонала |
4146,0 |
25,4 |
|
2 |
Страховые выплаты |
1617,0 |
9,9 |
|
3 |
Автомобильное топливо |
4264,0 |
26,1 |
|
4 |
Материалы, всего, в том числе: |
1295,0 |
7,9 |
|
- эксплуатационные |
913,2 |
||
|
- ремонтные |
81,35 |
||
|
- ремонтно-строительные и прочие, |
300,0 |
||
|
вспомогательные |
|||
|
5 |
Восстановление износа и ремонт шин |
1126,0 |
6,9 |
|
6 |
Запасные части |
167,13 |
1,0 |
|
7 |
Амортизация ОФ всех видов |
2490,0 |
15,2 |
|
8 |
Прочие расходы |
1222,0 |
7,6 |
|
Итого эксплуатационных затрат |
16927 |
100 |
Таблица 7.
2.7 Калькуляция себестоимости перевозок.
|
№ |
Наименование статей |
Годовые |
Себестоимость |
Структура |
|
п/п |
затрат |
затраты, тыс. руб. |
1т-км., руб. |
затрат, % |
|
1 |
Зарплата водителей со страховымивыплатами |
4217,0 |
0,082 |
25,8 |
|
2 |
Автомобильное топливо |
4264,0 |
0,083 |
28,1 |
|
3 |
Эксплуатационные материалы |
913,2 |
0,018 |
5,6 |
|
4 |
ТО и TP |
1081,5 |
0,021 |
6,6 |
|
5 |
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин |
1126,0 |
0,022 |
6,9 |
|
6- |
Амортизация АТС |
2257, |
0,044 |
13,2 |
|
7 |
Накладные расходы |
2468,3 |
0,048 |
15,2 |
|
8 |
Итого Зэксп |
16927 |
0,32 |
100 |
Себестоимость 1 т-км:
СТКМ = руб/1ткм
2.7. Нормируемые оборотные средства.
Расчет нормируемых оборотных средств проводится в соответствии со сметой эксплуатационных затрат и нормативами запаса в днях по каждой группе материалов.
Результаты расчетов представлены в таблице 8.
Таблица 8.
Стоимость нормируемых оборотных средств.
|
№ п/п |
Наименование нормируемых средств |
Сумма затрат |
Норма запаса, дни |
Норматив оборотных средств, тыс. р. |
|
|
На год |
На день |
||||
|
1 |
Автомобильное топливо |
4264 |
11,68 |
9 |
105,1 |
|
2 |
Эксплуатационные материалы |
913,2 |
2,5 |
30 |
75,0 |
|
3 |
Ремонтные материалы |
81,35 |
0,22 |
45 |
9,9 |
|
4 |
Ремонтно-строительные и вспомогательные материалы |
300,0 |
0,82 |
30 |
73,8 |
|
5 |
Автомобильные шины |
1126,0 |
3,08 |
45 |
138,6 |
|
6 |
Запасные части |
167,13 |
0,46 |
80 |
36,8 |
|
7 |
Фонд оборотных агрегатов (75% от п.6) |
- |
- |
- |
125,0 |
|
8 |
Прочие нормативные средства (5% от п. 1-7) |
- |
- |
- |
350,0 |
|
9 |
Итого нормируемых оборотных средств, Фноб |
- |
- |
- |
905 |
2.8. Финансовые результаты деятельности АТП.
Общий доход:
Доб = Зэксп Крен,
где Зэксп = 16927 тыс. руб. - сумма эксплуатационных затрат;
Крен =1,2-1,35 - коэффициент учитывающий рентабельную работу предприятия;
Доб = 169271,35 = 22951 тыс. руб.
Балансовая прибыль:
ПБ = Д - Зэксп = 22951 - 16927 = 6024 тыс. руб.
Чистая прибыль:
Пч = ПБ - Нпр - Ним - Нфот - Ндр; где
Нпр - налог на прибыль;
Ним - налог на имущество;
Нфот - налог на суммы превышения ФОТ над его величиной нормируемой, данный показатель в работе не рассматривается;
Ндр - другие виды налогов, не относимых на себестоимость продукции; в работе такие не рассматриваются.
Нпр = 0,01ПБСНП = 0,01602438% = 2290 тыс.руб.,
Где СНП = 38% - ставка налога на прибыль,
Ним = 0,01(ФОС + Фп.об)Сни = 0,01(19590+405) 2% = 410 тыс.руб.,
где Сни = 2% - ставка налога на имущество,
Пч = 6024 - 2280 - 410 = 3324 тыс. руб.
Рентабельность АТП:
RОБ =
Рентабельность продукции:
RПР=
Годовая производительность W труда 1 водителя - в натуральном выражении:
WНВ = m м/чел
в денежном выражении:
WДВ= тыс.руб./чел
Таблица 9
2.9 Технико-экономические показатели работы АТП
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Един, измер. |
Значения показателя |
|
1 |
Среднесписочное кол-во АТС |
Ед. |
150 |
|
2 |
Коэф-т технической готовности |
- |
0,88 |
|
3 |
Коэф-т использования парка |
- |
0,6 |
|
4 |
Объем перевозок |
Тыс.т. |
2500,0 |
|
5 |
Время в наряде |
Ч |
8 |
|
6 |
Среднесуточный пробег 1 АТС |
Км |
220 |
|
7 |
Себестоимость перевозок |
Руб/т км |
0,32 |
|
8 |
Стоимость основных фондов |
Тыс. руб |
19590,0 |
|
9 |
Стоимость нормируемых обор. Средств |
Тыс. руб |
0,05 |
|
10 |
Фондоотдача |
руб/год руб |
1,17 |
|
11 |
Срок окупаемости капитальных вложений |
Год |
3,5 |
|
12 |
Оборачиваемость оборотных средств |
Об/год |
25 |
|
13 |
Общая рентабельность |
% |
29 |
|
14 |
Рентабельность перевозок |
% |
35 |
2.10. Показатели использования производственных фондов. Срок окупаемости капитальных вложений.
ТОК=
Фондоотдача.
ОС=ДОБ/ФОС=
Оборачиваемость оборотных средств.
НОБ=
Продолжительность 1 оборота.
tОБ=
Таблица 10
Показатели формирования и распределения прибыли в АТП, тыс. руб
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Значение показателей, тыс.руб |
|
1 |
Доходы без НДС и акцизов |
22951 |
|
2 |
Эксплуатационные расходы |
16327 |
|
2.1 |
Топливо |
4264 |
|
2.2 |
Эксплуатационные материалы |
913,2 |
|
2.3 |
Восстановление износа и ремонта шин |
1126,0 |
|
2.4 |
ТО и TP |
1081,5 |
|
2.5 |
Фонд оплаты труда АТП |
4146,0 |
|
2.6 |
Страховые выплаты |
1617,0 |
|
2.7 |
Амортизация основных средств |
2490,0 |
|
2.8 |
Прочие расходы, в том числе налог на пользователей автомоб. дорог (п. 1x0,004) |
92,0 |
|
3 |
Балансовая прибыль |
6024,0 |
|
4 |
Налог на прибыль |
2290,0 |
|
5 |
Налог на имущество |
410,0 |
|
6 |
Чистая прибыль |
3324,0 |
|
6.1 |
Фонд развития производства (60% п. 6) |
1994,4 |
|
6.2 |
Фонд социального развития (25% п. 6) |
831,0 |
|
6.3 |
Фонд резервный (5% п. 6) |
166,2 |
|
6.4 |
Фонд материального поощрения (10% п. 6) |
3324 |
Заключение
В заключении излагаются краткие выводы, полученные в результате исследования, и возможные перспективы дальнейшего изучения проблемы. Заключение должно содержать следующие пункты:
- краткий перечень проанализированной литературы с указанием содержания важнейших материалов, использованных в курсовом проекте;
- оценку общего состояния разработки темы курсового проекта в использованной литературе;
- перечень и краткую характеристику предложенных решений, направленных на уменьшение величины проблем и достижения цели курсового проекта;
- возможные результаты экономической или социальной эффективности деятельности объекта исследования от реализации предложенных решений;
- перспективы развития темы курсового проекта.
Список рекомендуемой литературы:
Основная литература
Интернет-ресурсы:
Дополнительная литература