У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Вариант 24 Выполнила

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-03-30

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 6.3.2025

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Нижегородский государственный технический университет имени Р.Е. Алексеева

Кафедра «Управление инновационной деятельностью»

Курсовая работа

по дисциплине «Основы хозяйственной деятельности»

Вариант 24

                            

                                       Выполнила

___________      Карлина  С. Д.  

                                     (подпись)                                

___________      группа 07-УИ

                                                          (дата)                                

                                      Проверил

                                                               ___________       Труфанова И.С.

                                                          (подпись)                                

___________    ______________

                                                                                                        (дата)                                (оценка)

г. Н. Новгород, 2011 год

1 ЧАСТЬ

Таблица1. Выполнение плана производства и динамика объема продаж.

Предприятие№1

Показатель

Отчетный год

Изменение по сравнению с планом

план

факт

тыс. р.

%

А

24000

24400

+400

1,66

В

31950

31500

-450

1,4

C

15400

15950

+550

3,57

D

10500

9800

-700

6,66

Итого

81850

81650

-200

0,24

Выпуск продукции  А по сравнению с планом увеличился на 400 тыс. руб. (или на 1,66%), продукции В – уменьшился на 450 тыс. руб. (1,4%), продукции С - увеличился на 550 тыс. руб.(3,57%), продукции D – уменьшился на 700 тыс. руб. (6,66%).

Общий объем продукции, выпускаемой предприятием, по сравнению с планом уменьшился на 200 тыс. руб. или на 0,24%.

Предприятие №2

Показатель

Отчетный год

Изменение по сравнению с планом

план

факт

тыс. р.

%

А

55250

46800

-8450

15,3

В

72000

65520

-6480

9

C

34675

39900

+5225

15,1

D

10000

13000

+3000

30

Итого

171925

165220

-6705

3,9

Выпуск продукции  А  по сравнению с планом уменьшился на 8450 тыс. руб. (или на 15,3%), продукции В – уменьшился на 6480 тыс. руб. (9%), продукции С - увеличился на 5225тыс. руб.(15,1%), продукции D – увеличился на 3000 тыс. руб. (30%).

Общий объем продукции, выпускаемой предприятием, по сравнению с планом уменьшился на 6705 тыс. руб. или на 3,9%.

Таблица 2. Выполнение плана по ассортименту

Предприятие №1

Изделие

Объем выпуска продукции отчетного года, в ценах,

тыс.р.

Недовыполнение продукции против плана,

тыс.р

Выполнение

плана,

%

Объем

продукции

зачтенной

в выполнении плана,

тыс.р.

план

факт

А

24000

24400

-450

101,7

24000

В

31950

31500

-

98,6

31500

C

15400

15950

-700

103,6

15400

D

10500

9800

-

93,3

9800

Итого

81850

81650

1150

99,75

80700

  1.  Применение данного способа правомерно, если изделие, по которому наименьший процент выполнения плана ( на данном предприятии это изделие D – 93,3%) составляет наибольший удельный вес в общем объеме выпуска 9800/81650=12%
  2.  По способу среднего процента 80700/81850 * 100% =98,6 %
  3.  По стоимости недовыпущенной продукции по сравнению с планом

(81850-1150)/81850*100%=98,6%

План по ассортименту  выполнен на 98,6% (по первому способу было рассчитано чуть больше 99,75%)

Предприятие №2

Изделие

Объем выпуска продукции отчетного года, в ценах,

тыс.р.

Недовыполнение продукции против плана,

тыс.р

Выполнение

Плана,

%

Объем

продукции

зачтенной

в выполнении плана,

тыс.р.

план

факт

А

55250

46800

-8450

84,7

46800

В

72000

65520

-6480

91

65520

C

34675

39900

-

115

34675

D

10000

13000

-

130

10000

Итого

171925

165220

14930

96

156995

  1.  Применение данного способа правомерно, если изделие, по которому наименьший процент выполнения плана (на данном предприятии это изделие

А – 84,7%) составляет наибольший удельный вес в общем объеме выпуска 46800/165220*100%=28,3%

  1.  По способу среднего процента 156995/171925* 100%=91,3 %
  2.  По стоимости недовыпущенной продукции по сравнению с планом

(171925-14930)/ 171925*100%=91,3%

План по ассортименту  выполнен на 91,3% (по первому способу было рассчитано чуть больше 96,1% выполнения  плана)

Таблица 3. Расчет влияния структурных сдвигов на объем продукции

Предприятие №1

Изделие

План

цена, руб.

Объем выпуска, ед.

удельный вес, %

Объем продукции, тыс. руб.

Изменения за счет

тыс.руб.

план

Фактически приплановой структуре

факт

план

факт

план

Фактически приплановой структуре

факт

А

4000

6000

5999,52

6100

34,48

35,06

24000

23998

24400

+402

В

4500

7100

7099,2

7000

40,8

40,24

31950

31946

31500

-446

C

5500

2800

2799,66

2900

16,09

16,7

15400

15398

15950

+552

D

7000

1500

1501,62

1400

8,63

8

10500

10511

9800

-711

Итого

17400

17400

17400

100

100

81850

81853

81650

-203

  1.  Общий недовыпуск  продукции составил  81850-81650=-200 тыс.руб.
  2.  При сохранении плановой структуры объем производства увеличился бы на 81853-81850=3 тыс. руб.
  3.  Изменение объема производства в результате структурных сдвигов составило 81650-81853=-203 тыс.руб.

Предприятие №2

Изделие

План

цена, руб.

Объем выпуска, ед.

удельный вес, %

Объем продукции, тыс. руб.

Изменения за счет

тыс.руб.

план

Фактически приплановой структуре

факт

план

факт

план

Фактически приплановой структуре

факт

А

6500

8500

8001

7200

36,7

33,03

55250

52006

46800

-5206

В

7200

10000

9418

9100

43,2

41,74

72000

67810

65520

-2290

C

9500

3650

3444

4200

15,8

19,27

34675

32718

39900

+7182

D

10000

1000

937

1300

4,3

5,96

10000

9370

13000

+3630

Итого

23150

21800

21800

100

100

171925

161904

165220

+3316

  1.  Общее уменьшение объемов произведенной продукции составило  165220-171925=-6705 тыс.руб.
  2.  При сохранении плановой структуры объем производства снизился бы на 161904-171925=-10021 тыс. руб.
  3.  Изменение объема производства в результате структурных сдвигов составило 165220-161904=3316 тыс.руб.

2 ЧАСТЬ

Таблица 1. Исходные данные

Показатель

прошлый период

отчетный период

1. Прибыль от основной деятельности, тыс. Руб.

209000

207000

2. Объем производства продукции, тыс. Руб.

726000

571870

3. Среднесписочная численность персонала, чел

1100

900

4. В том числе рабочих

880

675

5. Отработано дней всеми рабочими за год

176000

138375

6. Отработано часов всеми рабочими за год

1408000

1037812

7. Изменение фондов рабочего времени чел-час

-

-138375

8. В том числе за счет  

 

 

Инновационных мероприятий                                                 

-

-114000

Интенсивности труда

-

-43500

Непроизводительных затрат

-

19125

9. Фонд заработной платы, тыс.руб.

71720

77070

10.В том числе:

 

 

Рабочих

56320

56820

Управленческого персонала

15400

20250

11. Доля постоянной части фонда ЗП, %

30

32

Таблица 2. Использование трудовых ресурсов предприятием

Показатель

Значение показателя

Изменение (+;-)

 

 

прошлый год

отчетный год

прошлый/    отчетному

 

ФРВ

1. Среднегодовая численность рабочих ЧР

880

675

-205

ФРВ (ЧР)

-328000

2.Отработанно дней одним рабочим за год, Д

200

205

+5

ФРВ (Д)

+27000

3. Отработанно часов одним рабочим за год,Ч

1600

1537,50

-62,50

ФРВ (П)

-69188

4. Средняя продолжительность рабочего дня, П

8

7,50

-0,50

 

-370188

5. Общий фонд рабочего времени чел-час

1408000

1037812

-370188

 

 

Наибольшее влияние на изменение фонда рабочего времени  оказал фактор «количество дней, отработанных одним рабочим за год» (+27000).

Таблица 3. Использование исходных данных для факторного анализа производительности труда.

Показатель

Значение

Измениение

План

Факт

1. Среднегодовая численность персонала

1100

900

-200

2. В том числе рабочих

880

675

-205

3. Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)

0,8

0,75

-0,05

4. Отработанно дней одним рабочим за год (Д)

200

205

+5

5. Отработанно  часов всеми рабочими

1408000

1037812

-370188

6. Средняя продолжительность рабочего дня (П), час

8

7,50

-0,50

7. Производ. Прод. Тыс.руб.

726000

571870

-154130

8. Среднегодовая выработка одного работника

660

635,41

-24,59

9. Выработка рабочего

среднегодовая,тыс.руб. ГВ'

825

847,21

+22,21

Среднедневная, тыс.руб.

4,13

4,13

+0,01

Часовая выработка, ЧВ

0,52

0,55

+0,04

Таблица 3.1 Расчет влияния факторов на изменение годовой выработки работника ГВ= Уд*Д*П*Чв

ГВ (Уд)

-41,25

ГВ (Д)

+15,47

ГВ (П)

-39,64

ГВ (ЧВ)

+40,83

 Сумма

-24,59

Наибольшее влияние на изменение годовой выработки работника составил показатель изменения (увеличения на 0,04) часовой выработки работника.

Таблица 3.2 Расчет влияния факторов на изменение среднегодовой выработки рабочего ГВ'=Д*П*ЧВ

ГВ (Д)

+20,63

ГВ (П)

-52,85

ГВ (ЧВ)

+54,44

 Сумма

+22,21

Наибольшее влияние на изменение среднегодовой выработки рабочего составил показатель изменения часовой выработки рабочего.

Таблица 4. Данные для факторного анализа рентабельности персонала.

Показатель

Значение показателя

Изменение (+; -)

 

План

Факт

 

1. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

209000

207000

-2000

2. Валовой объем производства продукции, тыс. руб.

726000

571870

-154130

3. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

363000

285935

- 77065 

4. Среднесписочная численность работников, чел.

1100

900

-200

5. Рентабельность продаж, R об, %

57,58

72,39

+14,82

6. Удельный вес продаж стоимости произведенной продукции,  Д

0,5

0,5

0

7. Среднегодовая выработка продукции 1 работником т.р., ГВ

660

635

-25

8. Прибыль на одного работника, тыс.руб.

190

230

+40

Таблица 4.1

Таблица 4. Прибыль на одного работника увеличилась на 40 т. руб., в том числе за счет:

За счет производительности труда

-7,08

удельного веса продаж

0

рентабельности продаж

+4707,86

Наибольшее изменение рентабельности персонала произошло за счет увеличения рентабельности продаж (72,39-57,58 = +14,82 %)

Таблица 5. Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала

Фактор

Расчет влияния фактора, сумма т.р.

1.Удельный вес рабочих

-11,88

2. Отработанно дней одним рабочим за год

+4,45

3.Продолжительность рабочего дня

-11,41

4. часовая выработка одного работника

+11,76

Наибольшее влияние на уровень рентабельности персонала произошло за счет изменения фактора «часовая выработка работника» (+11,76)

Таблица 6. Анализ использования фонда заработной платы (ФЗП)

Показатель

План

Факт

1. ФЗП, тыс. руб.

71720

77070

В том числе:

 

 

Рабочих

56320

56820

Управленческого персонала

15400

20250

Объем производства, тыс.руб.

726000

571870

ФЗП абсол.

5350

Индекс объема производства

0,79

ФЗП относ.

17307




1. вариант 0004 РУССКИЙ ЯЗЫК 1
2. Защита детей от вредных привычек
3. Бубновый валет - характеристика объединения представители В 1910 году выставка молодых художников с эпатаж
4. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата медичних наук Полтав
5. Миф и мифология в современной культуре
6. the oldest nd the longest period in humn evolution when the tools wepons were mde of wood nd bone
7. Також описується музейна справа та основні напрями діяльності музеїв
8. Эк сущность и фии финансов
9. Контрольная работа- Задачі з міжнародного менеджменту
10. тематических представлений с элементами конструирования