Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Нижегородский государственный технический университет имени Р.Е. Алексеева
Кафедра «Управление инновационной деятельностью»
Курсовая работа
по дисциплине «Основы хозяйственной деятельности»
Вариант 24
Выполнила
___________ Карлина С. Д.
(подпись)
___________ группа 07-УИ
(дата)
Проверил
___________ Труфанова И.С.
(подпись)
___________ ______________
(дата) (оценка)
г. Н. Новгород, 2011 год
1 ЧАСТЬ
Таблица1. Выполнение плана производства и динамика объема продаж.
Предприятие№1
|
Показатель |
Отчетный год |
Изменение по сравнению с планом |
||
|
план |
факт |
тыс. р. |
% |
|
|
А |
24000 |
24400 |
+400 |
1,66 |
|
В |
31950 |
31500 |
-450 |
1,4 |
|
C |
15400 |
15950 |
+550 |
3,57 |
|
D |
10500 |
9800 |
-700 |
6,66 |
|
Итого |
81850 |
81650 |
-200 |
0,24 |
Выпуск продукции А по сравнению с планом увеличился на 400 тыс. руб. (или на 1,66%), продукции В – уменьшился на 450 тыс. руб. (1,4%), продукции С - увеличился на 550 тыс. руб.(3,57%), продукции D – уменьшился на 700 тыс. руб. (6,66%).
Общий объем продукции, выпускаемой предприятием, по сравнению с планом уменьшился на 200 тыс. руб. или на 0,24%.
Предприятие №2
|
Показатель |
Отчетный год |
Изменение по сравнению с планом |
||
|
план |
факт |
тыс. р. |
% |
|
|
А |
55250 |
46800 |
-8450 |
15,3 |
|
В |
72000 |
65520 |
-6480 |
9 |
|
C |
34675 |
39900 |
+5225 |
15,1 |
|
D |
10000 |
13000 |
+3000 |
30 |
|
Итого |
171925 |
165220 |
-6705 |
3,9 |
Выпуск продукции А по сравнению с планом уменьшился на 8450 тыс. руб. (или на 15,3%), продукции В – уменьшился на 6480 тыс. руб. (9%), продукции С - увеличился на 5225тыс. руб.(15,1%), продукции D – увеличился на 3000 тыс. руб. (30%).
Общий объем продукции, выпускаемой предприятием, по сравнению с планом уменьшился на 6705 тыс. руб. или на 3,9%.
Таблица 2. Выполнение плана по ассортименту
Предприятие №1
|
Изделие |
Объем выпуска продукции отчетного года, в ценах, тыс.р. |
Недовыполнение продукции против плана, тыс.р |
Выполнение плана, % |
Объем продукции зачтенной в выполнении плана, тыс.р. |
|
|
план |
факт |
||||
|
А |
24000 |
24400 |
-450 |
101,7 |
24000 |
|
В |
31950 |
31500 |
- |
98,6 |
31500 |
|
C |
15400 |
15950 |
-700 |
103,6 |
15400 |
|
D |
10500 |
9800 |
- |
93,3 |
9800 |
|
Итого |
81850 |
81650 |
1150 |
99,75 |
80700 |
(81850-1150)/81850*100%=98,6%
План по ассортименту выполнен на 98,6% (по первому способу было рассчитано чуть больше 99,75%)
Предприятие №2
|
Изделие |
Объем выпуска продукции отчетного года, в ценах, тыс.р. |
Недовыполнение продукции против плана, тыс.р |
Выполнение Плана, % |
Объем продукции зачтенной в выполнении плана, тыс.р. |
|
|
план |
факт |
||||
|
А |
55250 |
46800 |
-8450 |
84,7 |
46800 |
|
В |
72000 |
65520 |
-6480 |
91 |
65520 |
|
C |
34675 |
39900 |
- |
115 |
34675 |
|
D |
10000 |
13000 |
- |
130 |
10000 |
|
Итого |
171925 |
165220 |
14930 |
96 |
156995 |
А – 84,7%) составляет наибольший удельный вес в общем объеме выпуска 46800/165220*100%=28,3%
(171925-14930)/ 171925*100%=91,3%
План по ассортименту выполнен на 91,3% (по первому способу было рассчитано чуть больше 96,1% выполнения плана)
Таблица 3. Расчет влияния структурных сдвигов на объем продукции
Предприятие №1
|
Изделие |
План цена, руб. |
Объем выпуска, ед. |
удельный вес, % |
Объем продукции, тыс. руб. |
Изменения за счет тыс.руб. |
|||||
|
план |
Фактически приплановой структуре |
факт |
план |
факт |
план |
Фактически приплановой структуре |
факт |
|||
|
А |
4000 |
6000 |
5999,52 |
6100 |
34,48 |
35,06 |
24000 |
23998 |
24400 |
+402 |
|
В |
4500 |
7100 |
7099,2 |
7000 |
40,8 |
40,24 |
31950 |
31946 |
31500 |
-446 |
|
C |
5500 |
2800 |
2799,66 |
2900 |
16,09 |
16,7 |
15400 |
15398 |
15950 |
+552 |
|
D |
7000 |
1500 |
1501,62 |
1400 |
8,63 |
8 |
10500 |
10511 |
9800 |
-711 |
|
Итого |
17400 |
17400 |
17400 |
100 |
100 |
81850 |
81853 |
81650 |
-203 |
Предприятие №2
|
Изделие |
План цена, руб. |
Объем выпуска, ед. |
удельный вес, % |
Объем продукции, тыс. руб. |
Изменения за счет тыс.руб. |
|||||
|
план |
Фактически приплановой структуре |
факт |
план |
факт |
план |
Фактически приплановой структуре |
факт |
|||
|
А |
6500 |
8500 |
8001 |
7200 |
36,7 |
33,03 |
55250 |
52006 |
46800 |
-5206 |
|
В |
7200 |
10000 |
9418 |
9100 |
43,2 |
41,74 |
72000 |
67810 |
65520 |
-2290 |
|
C |
9500 |
3650 |
3444 |
4200 |
15,8 |
19,27 |
34675 |
32718 |
39900 |
+7182 |
|
D |
10000 |
1000 |
937 |
1300 |
4,3 |
5,96 |
10000 |
9370 |
13000 |
+3630 |
|
Итого |
23150 |
21800 |
21800 |
100 |
100 |
171925 |
161904 |
165220 |
+3316 |
2 ЧАСТЬ
Таблица 1. Исходные данные
|
Показатель |
прошлый период |
отчетный период |
|
1. Прибыль от основной деятельности, тыс. Руб. |
209000 |
207000 |
|
2. Объем производства продукции, тыс. Руб. |
726000 |
571870 |
|
3. Среднесписочная численность персонала, чел |
1100 |
900 |
|
4. В том числе рабочих |
880 |
675 |
|
5. Отработано дней всеми рабочими за год |
176000 |
138375 |
|
6. Отработано часов всеми рабочими за год |
1408000 |
1037812 |
|
7. Изменение фондов рабочего времени чел-час |
- |
-138375 |
|
8. В том числе за счет |
|
|
|
Инновационных мероприятий |
- |
-114000 |
|
Интенсивности труда |
- |
-43500 |
|
Непроизводительных затрат |
- |
19125 |
|
9. Фонд заработной платы, тыс.руб. |
71720 |
77070 |
|
10.В том числе: |
|
|
|
Рабочих |
56320 |
56820 |
|
Управленческого персонала |
15400 |
20250 |
|
11. Доля постоянной части фонда ЗП, % |
30 |
32 |
Таблица 2. Использование трудовых ресурсов предприятием
|
Показатель |
Значение показателя |
Изменение (+;-) |
|
|
|
|
прошлый год |
отчетный год |
прошлый/ отчетному |
|
ФРВ |
|
|
1. Среднегодовая численность рабочих ЧР |
880 |
675 |
-205 |
ФРВ (ЧР) |
-328000 |
|
2.Отработанно дней одним рабочим за год, Д |
200 |
205 |
+5 |
ФРВ (Д) |
+27000 |
|
3. Отработанно часов одним рабочим за год,Ч |
1600 |
1537,50 |
-62,50 |
ФРВ (П) |
-69188 |
|
4. Средняя продолжительность рабочего дня, П |
8 |
7,50 |
-0,50 |
|
-370188 |
|
5. Общий фонд рабочего времени чел-час |
1408000 |
1037812 |
-370188 |
|
|
Наибольшее влияние на изменение фонда рабочего времени оказал фактор «количество дней, отработанных одним рабочим за год» (+27000).
Таблица 3. Использование исходных данных для факторного анализа производительности труда.
|
Показатель |
Значение |
Измениение |
|
|
План |
Факт |
||
|
1. Среднегодовая численность персонала |
1100 |
900 |
-200 |
|
2. В том числе рабочих |
880 |
675 |
-205 |
|
3. Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд) |
0,8 |
0,75 |
-0,05 |
|
4. Отработанно дней одним рабочим за год (Д) |
200 |
205 |
+5 |
|
5. Отработанно часов всеми рабочими |
1408000 |
1037812 |
-370188 |
|
6. Средняя продолжительность рабочего дня (П), час |
8 |
7,50 |
-0,50 |
|
7. Производ. Прод. Тыс.руб. |
726000 |
571870 |
-154130 |
|
8. Среднегодовая выработка одного работника |
660 |
635,41 |
-24,59 |
|
9. Выработка рабочего |
|||
|
среднегодовая,тыс.руб. ГВ' |
825 |
847,21 |
+22,21 |
|
Среднедневная, тыс.руб. |
4,13 |
4,13 |
+0,01 |
|
Часовая выработка, ЧВ |
0,52 |
0,55 |
+0,04 |
Таблица 3.1 Расчет влияния факторов на изменение годовой выработки работника ГВ= Уд*Д*П*Чв
|
ГВ (Уд) |
-41,25 |
|
ГВ (Д) |
+15,47 |
|
ГВ (П) |
-39,64 |
|
ГВ (ЧВ) |
+40,83 |
|
Сумма |
-24,59 |
Наибольшее влияние на изменение годовой выработки работника составил показатель изменения (увеличения на 0,04) часовой выработки работника.
Таблица 3.2 Расчет влияния факторов на изменение среднегодовой выработки рабочего ГВ'=Д*П*ЧВ
|
ГВ (Д) |
+20,63 |
|
ГВ (П) |
-52,85 |
|
ГВ (ЧВ) |
+54,44 |
|
Сумма |
+22,21 |
Наибольшее влияние на изменение среднегодовой выработки рабочего составил показатель изменения часовой выработки рабочего.
Таблица 4. Данные для факторного анализа рентабельности персонала.
|
Показатель |
Значение показателя |
Изменение (+; -) |
|
|
|
План |
Факт |
|
|
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
209000 |
207000 |
-2000 |
|
2. Валовой объем производства продукции, тыс. руб. |
726000 |
571870 |
-154130 |
|
3. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
363000 |
285935 |
- 77065 |
|
4. Среднесписочная численность работников, чел. |
1100 |
900 |
-200 |
|
5. Рентабельность продаж, R об, % |
57,58 |
72,39 |
+14,82 |
|
6. Удельный вес продаж стоимости произведенной продукции, Д |
0,5 |
0,5 |
0 |
|
7. Среднегодовая выработка продукции 1 работником т.р., ГВ |
660 |
635 |
-25 |
|
8. Прибыль на одного работника, тыс.руб. |
190 |
230 |
+40 |
Таблица 4.1
|
Таблица 4. Прибыль на одного работника увеличилась на 40 т. руб., в том числе за счет: |
|
|
За счет производительности труда |
-7,08 |
|
удельного веса продаж |
0 |
|
рентабельности продаж |
+4707,86 |
Наибольшее изменение рентабельности персонала произошло за счет увеличения рентабельности продаж (72,39-57,58 = +14,82 %)
Таблица 5. Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала
|
Фактор |
Расчет влияния фактора, сумма т.р. |
|
1.Удельный вес рабочих |
-11,88 |
|
2. Отработанно дней одним рабочим за год |
+4,45 |
|
3.Продолжительность рабочего дня |
-11,41 |
|
4. часовая выработка одного работника |
+11,76 |
Наибольшее влияние на уровень рентабельности персонала произошло за счет изменения фактора «часовая выработка работника» (+11,76)
Таблица 6. Анализ использования фонда заработной платы (ФЗП)
|
Показатель |
План |
Факт |
|
1. ФЗП, тыс. руб. |
71720 |
77070 |
|
В том числе: |
|
|
|
Рабочих |
56320 |
56820 |
|
Управленческого персонала |
15400 |
20250 |
|
Объем производства, тыс.руб. |
726000 |
571870 |
|
ФЗП абсол. |
5350 |
|
|
Индекс объема производства |
0,79 |
|
|
ФЗП относ. |
17307 |