Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
_____________ А.В. Львов
22.12.2014
Положение о службе внутреннего контроля
в закрытом акционерном обществе «Альфа»
1. Общие положения
1. Настоящее Положение утверждено во исполнение требований части 1 статьи 19 Закона от
6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.
2. В целях мониторинга процесса внутреннего контроля (далее ВК), выявления и анализа проблем, связанных с функционированием системы ВК, а также разработки предложений по
совершенствованию системы и повышению эффективности ВК в организации создается отдельное структурное подразделение – служба внутреннего контроля (далее СВК).
3. В своей деятельности СВК и ее сотрудники руководствуются действующим законодательством
РФ, иными нормативными актами, уставом, настоящим Положением и иными внутренними
документами организации, должностными инструкциями сотрудников СВК.
2. Задачи СВК
На СВК в рамках обеспечения функционирования системы ВК возложено выполнение следующих задач:
1. Определение направлений ВК на основе анализа и описания бизнес-процессов.
2. Своевременное выявление и анализ рисков в деятельности, обеспечение снижения их до
приемлемого уровня.
3. Контроль достоверности финансовой и управленческой отчетности организации, соблюдения
процедур ее подготовки, а также соблюдения требований ведения бухгалтерского учета.
4. Контроль выполнения планов деятельности организации.
5. Контроль экономичного и эффективного использования ресурсов организации.
6. Контроль и обеспечение соблюдения требований действующего законодательства РФ,
локальных нормативных актов, внутренних положений и процедур.
7. Содействие построению оптимальной организационной структуры организации.
8. Оценка экономической целесообразности внутренних документов и проектов решений органов
управления, а также заключенных организацией соглашений с третьими лицами.
9. Надлежащее документирование процедур ВК.
10. Регулярные оценки качества системы ВК.
11. Своевременное доведение до директора организации информации обо всех выявленных
нарушениях.
3. Функции СВК
СВК осуществляет следующие функции:
1. Исследование финансовой и управленческой информации.
2. Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, а также внутренних
требований руководства.
3. Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и
отчетности и их тестирование, а также проверка надежности (включая достоверность, полноту и
объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности.
4. Координация работы структурных подразделений организации при проведении внутренних
контрольных мероприятий.
5. Организация и проведение проверок и служебных расследований, в том числе с привлечением
сотрудников иных структурных подразделений организации.
6. Анализ и обобщение результатов проверок и служебных расследований (в т. ч. проведенных
иными структурными подразделениями организации).
7. Ведение учета выявленных нарушений при осуществлении ВК и представление информации о
таких нарушениях директору организации.
8. Осуществление контроля разработки и выполнения планов мероприятий по устранению
нарушений, выявленных в ходе проверок.
9. Разработка мер по предупреждению повторного появления нарушений и замечаний,
выявленных в результате контрольных мероприятий.
10. Подготовка предложений по совершенствованию процедур ВК.
11. Разработка документов, регламентирующих деятельность СВК.
4. Права СВК
Руководитель и сотрудники СВК имеют право:
1. Получать от руководителей и сотрудников проверяемого подразделения необходимые для
проведения проверки документы.
2. Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками организации,
требованиям действующего законодательства РФ и локальных актов организации.
3. Получать от работников организации объяснения и комментарии, необходимые для контроля
соблюдения процедур ВК.
4. Привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений организации
для решения задач ВК.
5. Обязанности СВК
Служба внутреннего контроля и ее сотрудники обязаны:
1. Организовать постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности структурных
подразделений организации и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий
требованиям законодательства РФ и локальных актов организации.
2. Осуществлять контроль исполнения рекомендаций и указаний по устранению нарушений.
3. Обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по
результатам проверок.
4. Обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений
документов.
5. Представлять заключения по итогам проверок директору организации для принятия мер по
устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности конкретных сотрудников
организации.
6. Своевременно информировать директора организации: