Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МИРОВОЙ ОПЫТ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ: ОБЩЕМИРОВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И МЕЖСТРАНОВЫЕ РАЗЛИЧИЯ
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Одними из главных вопросов в области социально-экономической политики государства выступают вопросы пенсионного обеспечения. По своей политэкономической сути пенсионное обеспечение выражает согласование экономических интересов нетрудоспособных членов общества с остальной его частью, создающей материальные блага.
Несмотря на то, что первые пенсионные системы возникли уже более 100 лет назад, и прошли не один этап реформирования, сегодня проблемы пенсионного обеспечения даже в развитых странах вновь серьезно обострились. Это связано в первую очередь с демографическими факторами, которые не всегда учитывались при проведении реформ в прошлом. Демографическая ситуация в большинстве развитых стран (Европа, США, Австралия) в настоящее время характеризуется следующей особенностью: происходит замедление роста численности трудоспособного населения, или даже его сокращение. При этом присутствует тенденция к резкому увеличению населения в возрасте более 60, и даже более 80 лет, что неизбежно приводит к потенциальному росту числа недееспособных членов общества и инвалидов, то есть к росту числа пенсионеров.
При этом развитие экономики и рост уровня жизни населения в большинстве как развитых, так и развивающихся государств не только усугубили влияние демографических факторов, но и привели к появлению новых факторов, влияющих на состояние пенсионной системы. Среди них такие как: увеличившаяся продолжительность жизни при сокращении рождаемости, что приводит к дисбалансу взносов и выплат; ранний уход на пенсию, а значит сокращение трудового периода и периода уплаты взносов; увеличение коэффициента зависимости и нагрузки на трудоспособное население.
Главная проблема заключается в том, что "стареющие" государства могут оказаться не в состоянии выплачивать своим пожилым гражданам пенсии и обеспечивать их медицинской и социальной помощью. Экономический рост в этих государствах идет недостаточно быстро – ныне экономики Японии и Западной Европы находятся в стагнации. Уже заметна тенденция сокращения в них числа работающих, а, соответственно, и числа потребителей – в ближайшем будущем этот процесс может набрать силу. Таким образом, будущие пенсионеры, находящиеся в расцвете лет сегодня, могут просто не суметь обеспечить себе достойную старость. Наиболее пессимистичный сценарий предусматривает, что трудности с содержанием пенсионеров в 2050 году обернутся глобальным финансовым кризисом.
Все эти факторы в совокупности привели к серьезному увеличению пенсионной нагрузки на государственные бюджеты и поставили перед правительствами вопрос об уменьшении доли распределительной пенсионной системы и увеличении доли накопительной, для чего необходимо было, в первую очередь, создать благоприятные условия. При этом, как показывает опыт разных стран, реформирование пенсионной системы часто приводит к социальному недовольству, так как связано либо с увеличением пенсионного возраста, либо с отказом от льготных пенсий, либо с увеличением взносов в пенсионные фонды.
Подобным образом складывается ситуация и во многих развивающихся странах, а также в странах с переходной экономикой и других. Там проблемы стоят более остро, так как в этих государствах только начинается переход от распределительной системы к накопительной.
В совокупности эти и другие причины подтверждают недостаточную разработанность ряда аспектов проблемы, выбранной для исследования в данной диссертации. Основной акцент в диссертации был сделан на анализ зарубежных источников и опыта развитых и развивающихся стран в области построения и реформирования пенсионных систем, а также выявления факторов, влияющих на динамику пенсионного обеспечения. Следует отметить, что последние годы в зарубежной, и в отечественной практике все более очевидной становится необходимость обобщающего анализа, комплексного подхода к изучению причин и форм проявления кризисных состояний большинства мировых пенсионных систем, выбора инструментов управления ими для более эффективного выявления значимых факторов, предупреждения и снижения уровня потерь при неблагоприятном развитии демографических и экономических тенденций. Именно такой подход определил формулировку основной цели данного диссертационного исследования.
При очевидном научном интересе со стороны исследователей к проблемам в области реформирования пенсионного обеспечения и его адаптации к условиям современного общества, до недавнего прошлого мировой опыт не был в достаточной мере востребован отечественной практикой. До начала 90-х годов в отечественной практике не отмечалось попыток серьезного пересмотра систем социального обеспечения, не существовало условий применения достижений экономической науки и практического опыта зарубежных стран к российским реалиям. Неспособность пенсионного обеспечения выполнять свои основные функции привела к тому, что пенсионная система России столкнулась с серьезными трудностями, а в конце 90- х годов оказалась в кризисном состоянии.
Некоторые варианты решения подобных проблем содержатся в отдельных работах, посвященных анализу пенсионных реформ в разных странах, работе негосударственных пенсионных фондов и другим аспектам. Много внимания в периодической и научной литературе уделяется вопросам становления и развития пенсионной системы в России, неоднозначные последствия проведенных в нашей стране пенсионных реформ вызывают большое количество дискуссий как внутри страны, так и за рубежом. В основном, в литературе обсуждаются вопросы сущности и экономической природы пенсий, проблемы изменения пенсионного возраста, экономические проблемы содержания нетрудоспособных членов общества и т.п. Однако вопрос о пенсионной системе, отвечающей требованиям современного мирового сообщества требует, как нам представляется, детального и системного подхода.
Таким образом, назрела необходимость приведения полного, всестороннего исследования в области теории построения пенсионных систем с определением факторов, влияющих на динамику пенсионного обеспечения и обоснованием критериев выбора стратегии пенсионных реформ в странах с различным уровнем экономического развития.
Это и определяет актуальность и необходимость данной работы.
Цели и задачи исследования. Целью диссертации является изучение экономических основ формирования пенсионных систем в зарубежных странах, выявление основных тенденций в проведении пенсионных реформ в развитых и развивающихся странах в условиях демографических изменений, а также анализ возможностей, открывающихся для России в проведении пенсионной реформы.
Для достижения данной цели в рамках диссертационной работы были поставлены следующие задачи:
– изучить и проанализировать основные виды пенсионных систем;
– выявить факторы, определяющие тип пенсионной системы и показать их влияние на существующие пенсионные системы;
– рассмотреть деятельность пенсионных фондов и показать их влияние на пенсионное обеспечение;
– рассмотреть и проанализировать опыт пенсионных реформ в развитых и развивающихся странах;
– показать основные направления реформирования пенсионной системы в России;
– обосновать необходимость и возможность использования зарубежного опыта функционирования пенсионных систем в России.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования диссертационной работы являются типы пенсионных систем и основные направления пенсионного реформирования в зарубежных странах.
Предметом исследования выступают факторы, определяющие тип пенсионной системы, и особенности складывающихся пенсионных систем в странах с различным уровнем развития экономики.
Теоретические и методологические основы диссертационной работы. Теоретические основы исследования опираются на работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области пенсионного обеспечения, а также законодательные и правовые акты. Среди российских исследователей выделены работы Александрова Д.Г., Аникина А.В., Ерошенкова С.Г., Дегтярь Л.Г., Зурабова М.Ю., Красавиной Л.Н., Скаржинского М. И., Соловьева А. В., Сонина М. Я., Урланиса Б. И., Четыркина Е.М, Шатохина И.Г. и др.; среди иностранных исследователей – работы Пальмера, Стиглица Дж., Боскина М., Конрада Г., Фридмана Б., Линдемана Д., Дэвиса И.П. и ряда других.
Теоретические разработки по вопросам социального обеспечения опираются на труды Бевериджа У., Демченко В., Ройка В.Д., Соловьева А.К., Федоровой Т.А. Над проблемой рациональной инвестиционной политики и формирования оптимального инвестиционного портфеля пенсионных фондов работали ряд российских и зарубежных ученых: Александер Г., Антони Р.Н., Бейли Дж., Беренс В., Бухонова С.М., Виленский П.Л., Русакова Н.Д., Марковиц Г.,Пайк Р., Ревентлоу П., Сейтц Н., Сигел С.А., Смоляк Г.А., Фатхутдинов Г.А., Холт Р., Шабалин Е.М., Шарп У.
В качестве исходной информации в диссертации использованы законодательные и информационно-статистические материалы, касающиеся пенсионных систем, как зарубежных стран, так и России. В качестве информационной базы использовались официальные статистические данные МВФ, Мирового Банка, ООН, ОЭСР, МОТ, а также Госкомстата РФ, Минтруда РФ, Пенсионного Фонда РФ, бюджеты Пенсионного Фонда РФ. В процессе работы над диссертацией автором также использовалась информация российских периодических изданий «Эксперт», «Пенсия», «Пенсионные деньги», «Человек и труд», «Финансы», «Рынок ценных бумаг», «Коммерсант», «Аргументы и факты» и ряда других.
Методология и методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода, приемах анализа и синтеза, дедукции и индукции. Широко использованы методы сравнения, наблюдения, детализации, группировки и обобщения.
Научная новизна диссертационного исследования представлена следующими положениями и выводами:
– теоретически обосновано, что основными целями и задачами пенсионного обеспечения в изменившихся демографических условиях (увеличение продолжительности жизни, снижение уровня рождаемости и смертности, старение населения и т.д.) являются следующие: обеспечение людям гарантированного дохода после выхода на пенсию, защита пенсионеров от возрастающих социальных, экономических и психологических рисков, обеспечение социальной справедливости;
– на основе выявления демографических изменений и их последствий в разных странах доказано влияние демографического фактора на динамику пенсионного обеспечения, выражающееся в растущем дисбалансе пенсионных систем из-за чрезмерной нагрузки связанной с повышением числа пенсионеров;
– выявлены и систематизированы экономические и политические факторы, определяющие тип и направление развития пенсионной системы: величина ВВП и уровень ВВП на душу населения, доходы государственного бюджета и доля расходов на выплату государственных пенсий в ВВП, уровень заработной платы и инфляции, уровень жизни граждан, состояние рынка капитала (рынка ценных бумаг) и кредитной системы и т.д., имеющие приоритетное значение для оценки возможностей реформирования пенсионной системы;
– в результате детального анализа пенсионных систем в разных странах разработана классификация систем по важнейшим признакам и составлено описание каждого типа пенсионных систем; доказана и проиллюстрирована взаимосвязь пенсионной системы и финансовых рынков, прежде всего рынка ценных бумаг, сделан вывод о необходимости наличия эффективно функционирующего фондового рынка для перехода к накопительной пенсионной системе;
– проведен сравнительный анализ пенсионных систем в странах с развитой и развивающейся экономикой на основе деления стран на группы, и выявлены особенности систем с точки зрения уровня развития пенсионного обеспечения, степени влияния демографического фактора, готовности к проведению пенсионных реформ, наличия источников для перехода к накопительной пенсионной системе и т.д.;
– на основе вывода о необходимости использования зарубежного опыта в реализации российской пенсионной реформы предложены конкретные направления дальнейшего реформирования, призванные увеличить эффективность пенсионной системы в России и приблизить ее к общемировым стандартам: создание дополнительных профессиональных пенсионных систем для работников организаций, освобождение от прямого налогообложения инвестиционного дохода профессиональных пенсионных фондов, обеспечение регулирования, контроля и прозрачности негосударственных пенсионных фондов, принятие необходимых законодательных актов и т.д.
Практическая значимость исследования состоит в том, что сформулированные и обоснованные в нем научно-практические положения могут быть использованы при разработке документов программного характера, определяющих стратегию развития систем пенсионного обеспечения в современных экономических и демографических условиях. Предложенные в работе выводы и рекомендации по совершенствованию пенсионного обеспечения могут быть использованы при проведении пенсионной реформы в России, применены на практике управляющими пенсионных фондов. Материал работы может быть использован при чтении курсов «Экономика зарубежных стран», «Экономика социальной сферы», «Экономика общественного сектора», «Управления социальной сферой», «Инвестиционные институты», а также при подготовке спецкурсов по темам «Пенсионные фонды», «Пенсионные системы западных стран», «Реформирование пенсионного обеспечения в развитых и развивающихся странах».
Апробация результатов исследования. Работа прошла апробацию на кафедре экономики социальной сферы экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова. Основные результаты работы были изложены в докладах на конференциях «Ломоносовские чтения», тематических конференциях Международного союза экономистов в 2003-2006 гг.
По теме диссертации автором опубликовано 6 научных статей общим объемом 5,95 печатных листа.
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения с выводами и рекомендациями, списка литературы, 9 приложений, изложена на 208 страницах, включает 25 таблиц.
Введение
Глава I. Основные демографические и экономические факторы эволюции пенсионных систем.
1.1. Цели и задачи пенсионного обеспечения в условиях изменения демографических тенденций.
1.2. Факторы, определяющие специфику выбора пенсионной системы и ее динамику в странах с различным уровнем экономического развития.
1.3. Основные направления реформирования пенсионных систем в условиях демографических изменений.
Глава II. Пенсионные системы: механизм функционирования и способы организации.
2.1. Классификация и типология пенсионных систем.
2.2. Пенсионные фонды как инструмент реализации пенсионных систем.
2.3. Взаимосвязь пенсионной системы и финансовых рынков.
Глава III. Пенсионные системы в современном мире: комбинации старого и нового.
3.1. Опыт построения и реформирования пенсионных систем в развитых странах.
3.2. Пенсионные реформы в развивающихся странах и странах с переходной экономикой.
реформирования. Возможность использования зарубежного опыта в проведении реформ.
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Содержание диссертационной работы соответствует целям и задачам исследования, структура и последовательность изложения материалов диссертации отражают сущность исследуемых проблем.
Первая глава диссертационного исследования посвящена определению и анализу основных факторов: демографических, экономических, социальных, способствующих эволюции пенсионных систем. Автором проводится детальный анализ современной демографической ситуации в различных группах стран, и оцениваются последствия воздействия демографических изменений на системы пенсионного обеспечения. Исходя из современных демографических условий в исследовании синтезируются основные цели и задачи пенсионного обеспечения.
Демографическая ситуация в большинстве развитых стран (Европа, США, Австралия) в настоящее время характеризуется следующей особенностью: происходит замедление роста численности трудоспособного населения, или даже его сокращение. При этом присутствует тенденция к резкому увеличению населения в возрасте более 60, и даже более 80 лет, что неизбежно приводит к потенциальному росту числа недееспособных членов общества и инвалидов, то есть к росту числа пенсионеров. Так, например, в 2000 году во всем мире общее количество населения в возрасте более 65 лет насчитывало 419 млн. человек. По сравнению с 1950 годом увеличение составило 298 млн. человек, а с 1995 – 99 млн. человек. По данным ООН, в 2000 году количество населения старшего возраста в мире возрастало на 750 000 каждый месяц, а в 2020 году, по прогнозам, этот прирост будет уже около 2 000 000 человек в месяц.
Доля возрастной группы 60 лет и старше в населении в целом %
|
страна |
годы |
||||||
|
1980 |
1990 |
2000 |
2010 |
2020 |
2030 |
2040 |
|
|
ФРГ |
15,5 |
15,5 |
17,1 |
20,4 |
21,7 |
25,8 |
27,6 |
|
Франция |
14,0 |
13,8 |
15,3 |
16,3 |
19,5 |
21,8 |
22,7 |
|
Италия |
13,5 |
13,6 |
15,3 |
17,3 |
19,4 |
21,9 |
24,2 |
|
Великобритания |
14,9 |
15,1 |
14,5 |
14,6 |
16,3 |
19,2 |
20,4 |
Источник: National Research Council. Preparing for an aging world: The Case for Cross-national Research, Committee on Population and Committee on National Statistics, Division of Behavioral and Social Sciences and Education. Washington, DC: National Academy Press, 2001.
Увеличение нагрузки, связанной с повышением числа пенсионеров, привело к угрозе в недалеком будущем коллапса многих пенсионных систем, стали раздаваться прогнозы о возможном межпоколенческом конфликте, который возникнет из-за отвлечения ресурсов из сферы образования и воспитания младшего поколения в пользу старшего. Так, по официальным подсчетам, к 2040 году часть ВНП, направляемая на программы социального обеспечения и здравоохранения в США, увеличиться более чем вдвое. Такой же рост наблюдается и в европейских странах. Демографические проблемы стали причиной многих экономических тенденций, разрушительно воздействующих на распределительные пенсионные системы в мире, например, уменьшение трудового периода, ранний выход на пенсию и т .д.
Дебаты о пенсионной реформе идут во многих странах мира, как развитых, так и развивающихся. Основная причина реформ состоит в том, что тенденция к демографическому старению обусловливает нежизнеспособность в долгосрочной перспективе большинства действующих систем пенсионного обеспечения.
В первой главе диссертационного исследования автором выработан и проанализирован перечень факторов, определяющих специфику выбора пенсионной системы и ее динамику в странах с различным уровнем экономического развития. Среди таких факторов выделяются следующие: величина ВВП и уровень ВВП на душу населения, доходы государственного бюджета, уровень заработной платы и инфляции, уровень жизни граждан, состояние рынка капитала (рынка ценных бумаг) и кредитной системы. Исходя из этих экономических и социальных факторов определяется наличие финансовых источников реформирования и уровень государственных возможностей, доля расходов на выплату государственных пенсий в ВВП и величина коэффициента замещения зарплаты пенсией. Эти показатели имеют приоритетное значение для оценки устойчивости пенсионной системы и ее соответствию требованиям современного развития общества.
В исследовании прослеживаются основные направления реформирования пенсионных систем в условиях современных демографических изменений. Целью начавшихся во многих странах в конце ХХ в. пенсионных реформ является построение в каждом отдельно взятом государстве обновленной системы пенсионного обеспечения, учитывающей изменившуюся экономическую, политическую и демографическую ситуацию и отвечающей общемировым требованиям.
Реформирование пенсионной системы, как показало проведенное исследование, может проходить по трем основным направлениям:
Как следует из результатов проведенного исследования, именно третий вариант был введен в подавляющем большинстве как развитых, так и развивающихся стран. К концу ХХ века только 5 государств: Чили, Мексика, Боливия, Сальвадор и Казахстан полностью отказались от распределительных систем и перешли на накопительные принципы.
В официальных документах ЕС для осуществления перехода к накопительной системе установлены конкретные цели, охватывающие период с 1998 по 2020 год. Предполагается, что за этот период доля в пенсионных выплатах государственной распределительной системы снизится с 84% до 64%, намного возрастёт роль накопительного элемента (с 12% до 29%), а незначительная сегодня доля добровольного пенсионного обеспечения утроится (с 1,5% до 4,5%). При этом сумма частных пенсионных активов возрастёт с 2 до 11,8 млрд. евро в 2020 году.
Смена курса пенсионной системы в сторону накопительных принципов связана с повышением роли частных институтов в пенсионном обеспечении. Подобный переход выражается в существенном изменении соотношения между перераспределением средств и актуарными расчетами, означающими усиление связи пенсионных взносов и выплат; между государственным и частным компонентом в управлении системой пенсионного обеспечения.
Во второй главе диссертационного исследования автором разрабатывается детальная классификация типов пенсионных систем.
Классификация пенсионных систем
|
Классификационный признак |
Виды пенсионных систем |
|
Субъект осуществления пенсионного обеспечения |
Государственная Корпоративная Индивидуальная |
|
Форма |
Накопительная Распределительная Смешанная |
|
Наличие страхования |
Страховая Нестраховая |
|
Уровень охвата |
Всеобщая Ограниченная |
|
Метод финансирования |
Нефондируемая Фондируемая Смешанная |
|
Источники финансирования |
Государственная Профессиональная Личная |
|
Цели |
Превышение уровня бедности Обеспечение адекватного существования |
|
Институт социальной защиты |
Модель Бевериджа Частно-корпоративная модель Модель Бисмарка |
В главе подробно анализируется сущность и особенности каждого типа пенсионных систем, и рассматриваются их преимущества и недостатки.
Наиболее детальному анализу автор подвергает основные типы пенсионных систем: распределительную и накопительную. При распределительной системе взносы работающей части населения идут на выплату пенсий (пожизненной ренты) неработающей части. Поскольку работающих (лиц, находящихся в экономически активном возрасте) всегда больше, чем неработающих, то относительно небольших взносов достаточно для выплаты вполне приличных пенсий. Именно такая пенсионная система действовала в большинстве как развитых, так и развивающихся государств в дореформенный период. При этом недостатки распределительной системы очевидны. Первый недостаток – пенсии неработающих граждан целиком и полностью зависят от общего уровня доходов экономически активного населения. И если по каким-либо причинам доходы работающих снизятся, то пенсионные выплаты тоже упадут, и сами пенсионеры уже ничего не смогут с этим сделать. Второй недостаток – устойчивость системы зависит от соотношения численности работающих и неработающих граждан. Если разрыв между соотношением этих категорий граждан начинает сокращаться, как это происходит в настоящее время, то размер пенсионных взносов для работающего населения увеличивается.
Основная идея накопительной пенсионной системы состоит в том, что каждый работник в течение всего периода своей трудовой деятельности делает взносы в пенсионную систему, а при достижении пенсионного возраста начинает получать свои взносы обратно, но уже в виде пенсии. Как показало изучение мирового опыта пенсионного реформирования, накопительная система в современных экономических условиях является более предпочтительной, так как:
– увеличивает совокупные национальные накопления и приводит к увеличению инвестиций и экономическому росту;
– благодаря воздействию конкуренции и независимости от политического вмешательства, становится эффективней государственной;
– не зависит от тех проблем демографического плана, которые практически во всем мире угрожающих существованию распределительных схем;
– дает свободу выбора и обеспечивает дифференциацию размеров пенсии в зависимости от заработка и эффективности использования пенсионных накоплений.
Одним из центральных моментов исследования является комплексный анализ формирования и деятельности пенсионных фондов как основного инструмента реализации пенсионных систем. В современном понимании пенсионный фонд – это организация, занимающаяся разноплановой деятельностью, которая заключается в аккумулировании денежных средств и использовании их для выплат пенсий и пособий участникам (плательщикам).
Автором была выработана и систематизирована подробная классификация пенсионных фондов по основным признакам.
Классификация пенсионных фондов по ключевым признакам.
|
Признак |
Виды |
|
В зависимости от субъекта образования |
Государственный Негосударственный (частный) |
|
В зависимости от субъекта управления |
Индивидуальные схемы Групповые схемы |
|
По источникам финансирования |
Фондированный Нефондированный |
|
В зависимости от договора |
С установленным размером выплат С установленным размером взносов |
|
В зависимости от плательщика |
С добровольным участием работника С обязательным участием работника |
|
В зависимости от страхования |
Застрахованный Незастрахованный |
|
От возможности участия |
Открытые пенсионные фонды Закрытые пенсионные фонды |
Первый в мире государственный пенсионный фонд был организован в Германии в 1889 году. В конце прошлого века пенсионные фонды создали также Дания (1891), Франция (1895), Италия (1898). В США Федеральный пенсионный фонд Social Security был создан в 1935 году.
Исходя из накопленного мирового опыта, становится очевидным, что более прогрессивным способом аккумулирования пенсионных накоплений являются частные пенсионные фонды. Это положение подтверждается тем, что некоторые страны уже полностью перешли на систему негосударственных пенсионных фондов. Другие продолжают совмещать функционирование государственных и частных фондов, однако и здесь наблюдается тенденция увеличения численности населения, доверившего управление своими пенсионными сбережениями негосударственному сектору.
В исследовании автор подробно останавливается на обнаружении взаимосвязи пенсионной системы и финансовых рынков, прежде всего рынка ценных бумаг. В условиях накопительной системы роль фондового рынка сильно возрастает. Прежде всего, это связано с функционированием при накопительной системе большого числа пенсионных фондов, как государственных, так и частных. Фактически во всех развитых странах пенсионные фонды, наряду с различными инвестиционными и страховыми компаниями являются основными институциональными инвесторами на рынке ценных бумаг. Это происходит из-за возможности фондов вкладывать деньги на длительный период, что уже само по себе является залогом снижения риска вложений и получения максимальных прибылей, не подверженных сиюминутным колебаниям. Наиболее предпочтительные для пенсионных вложений фондовые инструменты должны обладать следующими характеристиками: надежностью, доходностью (ведь речь идет не просто о сбережении средств и защите их от инфляции, а о реальном приращении капитала) и, наконец, ликвидностью (в любой момент инвестор должен обладать возможностью без особых потерь получить «живые» деньги). Так в Великобритании доля акций в портфелях пенсионных фондов составляет 78%, в США – 62%, в то время как во Франции и Швейцарии на акции приходится лишь 14% вложений, а основная часть средств вкладывается в госбумаги и облигации – 38% и 69% соответственно.
Как отмечается в исследовании, трудности перехода к накопительной системе в большинстве развивающихся стран и в некоторых развитых связаны как раз с недостаточным развитием финансовых рынков или даже с их полной неразвитостью.
В третьей главе рассматривается конкретный опыт построения и реформирования пенсионных систем в развитых и развивающихся странах. В свете последних демографических изменений пенсионное обеспечение становится непосильным бременем для многих государственных систем.
При проведении пенсионных реформ в развитых странах используются различные методы адаптации устаревших пенсионных систем к изменившимся социальным и демографическим условиям. Так по данным статистического управления ЕС, к 2050 году число людей в трудоспособном возрасте от 15 до 64 лет сократится в регионе на 52 миллиона, или 17 процентов. При этом за те же 45 лет число пожилых людей в возрасте 65 лет и старше почти удвоится, что составит около трети всего населения ЕС. В связи с процессами старения общества и увеличением продолжительности жизни в большинстве западных стран правительствам приходится снижать пенсионный уровень и увеличивать пенсионный возраст. Изменения касаются и баланса между частными и государственными пенсионными системами – происходит увеличение доли частного страхования в существующих системах.
Особенностью реформирования пенсионного обеспечения в развитых странах, в отличие от развивающихся, является то, что большинство нововведений на самом деле не являются таковыми, а носят скорее корректирующий характер. Последние пенсионные реформы стали попытками по-новому распределить задачи государственного и частного секторов в пенсионном страховании. При этом доходы пенсионеров во многих развитых странах уже давно складываются из частных и государственных пенсий, в отличие от стран с развивающейся экономикой, где основным видом пенсионных доходов продолжают оставаться государственные выплаты.
В исследовании предлагается деление всех развитых стран на две группы: страны с преобладающим частным пенсионным обеспечением (Австралия, Дания, Финляндия) и с преобладающим государственным пенсионным обеспечением (Бельгия, Германия, Италия и США). В первой группе стран частные пенсии являются обязательными или по закону, или согласно тарифным соглашениям, и, следовательно, глубоко интегрированы в общую пенсионную систему. Во второй – участие в частной пенсионной системе добровольное, поэтому лишь незначительная часть работающих по найму получает частную пенсию.
Особенности эволюции пенсионных систем развитых стран рассматриваются автором на примере наиболее показательных: пенсионной системы Великобритании, Германии и США. В исследовании рассматривается теоретический и практический опыт исследуемых стран, прослеживается динамика пенсионного реформирования и синтезируются отличительные особенности систем.
Одним из ключевых моментов исследования является анализ исторического опыта построения пенсионных систем в развивающихся странах. Для того, чтобы более четко оценить возможности и ресурсы пенсионного обеспечения, автор делит их на несколько традиционно принятых групп – группа постсоциалистических стран (Центральная и Восточная Европа), группа постсоветского пространства, куда относятся бывшие советские республики, новые индустриальные страны (Чили, Аргентина, Бразилия, Индонезия, Малайзия, Таиланд и т.п), а также группа наименее развитых стран, куда входят 50 государств (в основном, страны Азии и Африки).
Большинство развивающихся стран до последнего времени либо имели крупномасштабные зрелые, универсальные распределительные пенсионные схемы, такие как в постсоциалистических странах, либо не имели пенсионного обеспечения вовсе, например, большинство африканских стран. При этом, ситуация в развивающихся государствах осложняется непростыми экономическими условия, возрастающим дефицитом государственного бюджета, неспособностью государства поддерживать достойный уровень пенсионного обеспечения. В этих странах распределение дохода между населением достаточно дифференцировано, а бедность остается высокой. При этом, как отмечается в исследовании, введение накопительной системы становится возможным только при наличии определенного, достаточно высокого уровня развития экономики, предполагающего соответствующие высокие показатели жизни населения и высокий уровень развития финансовых рынков.
В отличие от развитых государств, где уже сложилась адекватная настоящему времени пенсионная система, развивающиеся страны создают в результате реформ нечто новое, характерное для сегодняшнего развития каждой отдельной страны. Стоит отметить, что рост экономики и, в частности, показателей ВВП на занятого позволили некоторым из них (страны Латинской Америки, Центральной и Восточной Европы) начать крупномасштабные пенсионные реформы или даже полностью перейти к накопительной пенсионной системе (Чили, Казахстан).
В исследовании автор анализирует особенности развития пенсионных систем в каждой выделенной группе стран с развивающейся экономикой и прослеживает влияние экономических, политических, социальных и национально-культурных факторов на характер и способы пенсионного реформирования.
После анализа пенсионного реформирования в зарубежных странах автор, следуя логике исследования, прослеживает динамику пенсионной системы в России, анализирует ее успехи и неудачи, современное состояние и предлагает конкретные варианты использования мирового опыта реформ.
В результате пенсионной реформы, начатой в 2001 г. в России была создана трехуровневая пенсионная система, которая выглядит следующим образом:
- первый уровень – государственное пенсионное обеспечение, представляющее собой систему унифицированных по размерам и условиям пенсий, предоставляемых за счет общих налогов, – так называемая базовая пенсия. Размер такой пенсии фиксирован и не зависит от стажа и размера заработной платы.
- второй уровень – обязательная накопительная система, основанная на накопительно-страховом механизме, охватывающая всех работающих граждан и построенная на принципе регистрации взносов в Пенсионный Фонд на персональном счете каждого работника, – так называемая страховая часть пенсии. Она зависит от стажа работы, платежей пенсионера в ПФР, средней величины заработной платы по стране.
- третий уровень – негосударственное пенсионное обеспечение, выступает как дополнительное к государственному в рамках единой пенсионной системы и является накопительной частью пенсии. Данный вид пенсионного обеспечения может осуществляться в двух основных формах: обязательное и добровольное.
Таким образом, особенностью новой пенсионной системы в России является то, что она позволяет осуществить переход от распределительной системы пенсионного обеспечения к системе с преобладанием страхового принципа. На практике это означает, что в существующую монополизированно-распределительную систему были введены элементы накопительной системы с тем, чтобы в среднесрочной перспективе распределительные и накопительные элементы существовали в государственной системе на паритетных началах. При этом длительность этапа формирования накопительной системы и последовательность перераспределения обязательств определялись в ходе реформирования с учетом того, чтобы не привести существующую пенсионную систему к финансовой дестабилизации, т.е. были сделаны попытки максимально минимизировать издержки переходного периода. Для этого было выбрано поэтапное введение накопительной системы.
По проекту реформ предполагается в ближайшие несколько лет завершить формирование новой пенсионной системы и уже к 2025 году увеличить долю накопительного компонента до 41.5%.
Прогноз динамики развития пенсионной системы Российской Федерации.
|
|
Ежегодные взносы в базовый и страховой пенсионные компоненты, млрд долл. США |
Ежегодные взносы в накопительный пенсионный компонент, млрд долл. США |
Средства, аккумулированные в накопительной системе |
|
|
Млрд долл. США |
% к ВВП |
|||
|
2002 |
15,6 |
1,3 |
1,3 |
0,4 |
|
2003 |
16,9 |
1,4 |
2,9 |
0,9 |
|
2005 |
19,9 |
2,6 |
8,4 |
2,2 |
|
2007 |
22,6 |
3,8 |
17,5 |
4 |
|
2010 |
26,9 |
5,1 |
37,3 |
7,5 |
|
2015 |
36,6 |
8,3 |
93,6 |
15,2 |
|
2020 |
43,6 |
11,1 |
188,2 |
25,8 |
|
2025 |
48,5 |
13,1 |
326,3 |
41,5 |
Источник: Министерство экономического развития Российской Федерации. www.creditrussia.ru
После анализа результатов пенсионной реформы в России автор приходит к выводу, что есть немало трудностей в ее реализации, а также много пробелов в самой концепции реформы, которые должны быть учтены и приняты во внимание при проведении дальнейшего реформирования. Автор также приводит некоторые предложения по дальнейшему совершенствованию современной пенсионной системе в России. Среди необходимых мер названы и обоснованы следующие: создание дополнительных профессиональных пенсионных систем для работников организаций, освобождение от прямого налогообложения инвестиционного дохода профессиональных пенсионных фондов, обеспечение регулирования, контроля и прозрачности негосударственных пенсионных фондов, принятие необходимых законодательных актов, сокращение числа льготных пенсий, создание условий для дальнейшего экономического роста и роста ВВП, борьба с инфляцией, развитие фондового рынка, сокращение расходов на пенсионное обеспечение посредством снижения административных расходов.
В исследовании также предлагаются варианты возможного использования в российских условиях отдельных элементов пенсионных систем рассмотренных а работе зарубежных стран с целью выявления подходов, которые позволят наиболее эффективно решать возложенные на пенсионную систему задачи, как в настоящее время, так и в перспективе.
Проведенное исследование позволило сформулировать следующие основные выводы и рекомендации:
1. Проблемы пенсионного обеспечения в развитых странах особенно обострились в 80-е годы XX в., именно в это время практически во всех западных государствах начались серьезные реформы пенсионных систем. Основным фактором, способствующим этому реформированию, как показал проведенный анализ, был кризис распределительной системы из-за появившегося дисбаланса между работающими (плательщиками) и неработающими (получателями) пенсий. Такой дисбаланс все в большей степени покрывался за счет государственных расходов, что и привело к необходимости перехода к новым системам пенсионного обеспечения.
2. Основными задачами, стоящими перед пенсионной системой в современных демографических условиях, являются следующие:
1) Обеспечение людям гарантированного дохода после выхода на пенсию, чтобы прекращение участия в трудовом процессе не означало автоматического снижения жизненного уровня. 2) Защита людей пенсионного возраста от возрастающих рисков, связанных с различными социальными и экономическими, а также моральными и физическими факторами.
3. Проведенный в исследовании анализ мирового опыта пенсионного обеспечения показал, что на практике существует большое количество различных типов пенсионных систем и их комбинаций. При этом, как доказывает исследование, пенсионная система должна отвечать уровню и устойчивости экономического развития страны, ее масштабам, традициям, накопленному опыту социального обеспечения, степени организованности наемных работников, институциональному развитию пенсионного обеспечения.
4. На основе проведенного межстранового сравнения и разработки классификаций в исследовании был сделан вывод о том, приоритетное место в структуре пенсионной системы занимают пенсионные фонды, которые являются, по сути, инструментом реализации пенсионного обеспечения. На сегодняшний день в мире существует и успешно функционирует большое количество различных типов пенсионных фондов, при этом, исходя из накопленного мирового опыта, становится очевидным, что более прогрессивным способом аккумулирования пенсионных накоплений являются частные пенсионные фонды.
5. Результаты диссертационного исследования позволили сделать вывод о том, что тип пенсионной системы зависит от следующих экономических и политических факторов: уровня ВВП, доходов государственного бюджета, заработной платы и инфляции, степени развития рынка ценных бумаг и кредитной системы и т.д., а также от демографических факторов: уровня рождаемости и смертности, продолжительности жизни, соотношения численности населения трудоспособного возраста с численностью пенсионеров (коэффициента зависимости) и т.д.
6. Реформирование пенсионной системы, как показало проведенное исследование, может проходить по трем основным направлениям: 1) модернизация существующей распределительной пенсионной системы без введения накопительных схем; 2) переход к накопительным схемам и резкое ограничение при этом распределительного компонента (или даже полный отказ от него); 3)принятие того или иного смешанного варианта, означающего сочетание распределительных и накопительных принципов.
7. Проведенный в исследовании анализ концепций пенсионных реформ и ведущихся вокруг них дискуссий позволил сделать ряд выводов:
- на современном этапе в основе реформ подавляющего большинства государств лежит не замена существующей системы, а ее модернизация и введение параллельной многоуровневой схемы, сочетающей государственную распределительную пенсионную систему, накопительную схему и добровольное пенсионное страхование;
- переход к новой системе во всех странах происходит постепенно;
- отдельные элементы перехода, а также источники его финансирования в каждой стране имеют специфические особенности;
- разработка концепций реформ, особенно в развивающихся странах, происходила в условиях острой политической борьбы и часто планы разработчиков претерпевали существенные изменения;
- во многих странах отмечается недостаточная разработанность и незавершенность отдельных моментов реформ;
- в большинстве стран пенсионные реформы начинаются при условии наличия определенных условий: экономического роста и повышения заработной платы.
Имеющиеся между странами различия в концепциях пенсионных реформ обусловлены разными способами и скоростью ведения накопительных элементов, а также характером сочетания распределительных и накопительных пенсионных систем.
8. При проведении пенсионных реформ в развитых странах используются различные методы адаптации устаревших пенсионных систем к изменившимся социальным и демографическим условиям. Современным пенсионным системам развитых стран присущи следующие общие черты: 1)наличие трех основных уровней пенсионного обеспечения – обязательное, добровольное корпоративное и личное; 2)государственное регулирование и контроль; 3)стимулирование корпоративной и личной формы пенсионного обеспечения; 4) индивидуализация пенсионных систем, усиление связи пособия с уровнем и продолжительностью страховых взносов. Среди характерных отличительных черт пенсионных систем можно назвать, например, конкретное решение проблем формирования и распределения пенсионных взносов, демографических проблем (изменение пенсионного возраста), проблем увеличения пенсионных взносов.
8. В развивающихся странах – новых индустриальных, странах с переходной экономикой – основными мерами, призванными решить назревающие демографические и экономические проблемы, как показало исследование, должны стать следующие: 1)переход от распределительной к накопительной пенсионной системе; 2) повышение возраста выхода на пенсию; 3)снижение «пенсионного покрытия» дохода до выхода на пенсию; 4)борьба с инфляцией и защита пенсионных накоплений; 5)развитие фондового рынка для увеличения пенсионных сбережений через накопление.
9. Анализ первых результатов пенсионной реформы в России показал, что есть немало трудностей в ее реализации, а также много пробелов в самой концепции пенсионной реформы, которые должны быть учтены и приняты во внимание Правительством при проведении дальнейшего реформирования. При этом необходимо, без сомнения, учитывать российскую специфику в процессе организации пенсионного обеспечения и формировании условий для перехода к накопительной системе.
10. Богатый мировой опыт в области пенсионного обеспечения позволяет извлечь немало полезных уроков, главный из которых заключается в том, что любое механическое заимствование моделей и механизмов социальной защиты населения, даже хорошо зарекомендовавших себя в других странах, без учета конкретных социально-экономических, социально-культурных и социально-психологических особенностей и условий нежелательно и невозможно.
11. На основе анализа опыта пенсионного реформирования в развитых и развивающихся странах в исследовании рекомендованы некоторые направления дальнейшего реформирования пенсионной системы в России: стимулирование работодателей путем применения налоговых скидок и инвестиционных льгот, допуск в страну иностранных пенсионных фондов, увеличение размера пенсионных взносов и увеличение пенсионного возраста, увеличение числа возможных вариантов размещения денежных средств пенсионными фондами, субсидирование накопительных счетов государством и т.д.
По теме диссертации автором опубликовано 6 научных работ общим объемом 5,95 п.л.