Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение…………………………………………………………………………..
1. Организация деятельности банка…………………………………………….
1.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России»……………………………….
1.2 Организационная структура……………………………………………….
2. Обслуживание физических лиц………………………………………………
2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет……………………………...
2.2 Основные виды пластиковых карт и их учет……………………………..
3. Анализ эффективности обслуживания физических лиц…………………..
3.1 Анализ вкладных операций……………………………………………….
3.2 Анализ операций с использованием пластиковых карт…………………
Заключение………………………………………………………………………
Список использованной литературы………………………………………….
Введение
Я проходила учебно - ознакомительную практику в течение 4 недель в дополнительном офисе №..................................................
Руководителем практики была назначена …................................
Основной целью деятельности Сбербанка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление
кредитно — расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики страны.
Целью прохождения учебно — ознакомительной практики служит закрепление и укрепление знаний, приобретение практических навыков работы по специальности.
Полученные в результате прохождения приктики знания и данные представлены в отчете.
1.1 Характеристика ОАО «Сбербанк РФ»
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.
Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц.
В Екатеринбурге сберегательная касса была образована в 1897 году. В 1987 году был создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, которой обслуживал также и юридических лиц.
Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.
Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
Сбербанк РФ — универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ОАО «Сбербанк РФ» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.
Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк РФ»:
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.
Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.
Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.
Органами управления Банка являются:
Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом:
Схема организационно-функциональной структуры Уральского банка Сбербанка России:
2 Обслуживание физических лиц
2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет
Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:
Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу. Процентные ставки по вкладам представлены в Приложении 1.
По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:
1) по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования;
2) в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:
- по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;
- по вкладам на свыше 6 месяцев течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
- по вкладам «Пенсионный-плюс Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
- по вкладу «Накопительный»: в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком про вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) вклада исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.
Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.
При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка.
В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов»
Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:
Дебет счета № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк платежного поручения.
Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:
Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу:
Дебет счета № 70606 «Расходы»;
Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».
При выплате процентов вкладчику делают запись:
1. через кассу
Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».
2. в безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках
Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».
При желании закрыть вклад клиент должен предъявить в банк сберегательную книжку, договор и паспорт. Затем оформляется расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему. Делается запись:
Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;
Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».
2.2 Основные виды пластиковых карт и их учет
Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
С картами удобно в России и за границей, потому что:
не нужно носить с собой крупные суммы денег;
можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;
обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;
средства на карте не декларируются при выезде за границу;
счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный – при наличии нотариально заверенной доверенности);
к счету выдаются дополнительные карты – как для членов семьи, так и для иных лиц.
При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты. Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк – Visa Electron и Сбербанк – Maestro выдаются – физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются – физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).
Дополнительные карты выдаются:
Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).
В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:
Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;
Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:
Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N 70601 «доходы».
Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:
Дебет счета N 70606 «расходы»
Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»
Выдача денежных средств со счета через кассу:
Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».
3. Анализ эффективности обслуживания физических лиц
3.1. Анализ вкладных операций
На 1 января 2009 года в Сбербанке РФ остаток по вкладам физических лиц 3 047 259 175 рублей. На 1 января 2008 года остатки вкладов составляли на сумму 2 642 553 515 рублей. Отсюда видно, что остатки вкладов увеличились на 404 705 660 рублей. Это свидетельствует о росте доверия населения к Сбербанку России, повышении его конкурентоспособности на рынке вкладов, а также росте эффективности клиентской политики банка в отношении физических лиц.
Таблица 2. Объем депозитов, привлеченных Сбербанком от населения
В млрд. руб
|
Вид депозита |
2006 год |
2007 год |
Измене-ние, % |
2008 год |
Измене-ние, % |
|
Депозиты физических лиц всего: |
2 046 |
2 682 |
+31,09 |
3 112 |
+16,03 |
|
в т. ч. |
|||||
|
рублевые |
790 |
1098 |
+38,99 |
1247 |
+13,57 |
|
валютные |
1256 |
1584 |
+26,11 |
1865 |
+17,74 |
Исходя из данных таблицы 2, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2006 году лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 61,4%, соответственно на долю вкладов в национальной валюте приходится лишь 38,6%. В последующие годы доля вкладов в иностранной валюте постепенно увеличивается.
Из таблицы видно, что по состоянию за 2007 год объем вкладов граждан в Сбербанке вырос по сравнению с прошлым годом в 1,3 раза и составил 2 682 млрд. руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 308 млрд. руб., валютных на 328 млрд. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в иностранной валюте.
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила Сбербанку и в 2008 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 3 112 млрд. руб., что на 16,03% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Так, за 2006 году валютные депозиты составили 1 256 млрд. руб., а в 2008 году данный показатель увеличился почти в 1,5 раз и составил 1 865 млрд. руб. Данная тенденция объясняется тем, что вкладчики предпочитают хранить свои сбережения в валюте, так как именно они по истечении срока депозита принесут реальный доход, а не просто сберегут деньги от инфляции. То есть приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.
3.2. Анализ операций с использованием пластиковых карт
Объем эмиссии карт Сбербанка России в 2008 году вырос на 30,5% и по состоянию на 1 января 2009 года составил 30,4 млн карт.
Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard, выданных банком, за 2008 год увеличилось на 35,2% и достигло 27,2 млн карт на 1 января 2009, что составляет 89,5% от общего объема эмиссии.
Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ в прошлом году выросло на 0,5% и составило 3,2 млн карт.
Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.
По состоянию на 01.01.2009 года выпущено 352,7 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот - российские авиалинии”.
Количество карт Сбербанк-Maestro «Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2008 год на 48,6% и превысило 5,2 млн карт.
Сбербанк России обслуживает операции по пластиковым картам более чем в 5,9 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах РФ.
В системе Сбербанка России действует 10,7 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 10,3 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 10,0 тыс. – по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ.
Также Сбербанк России обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ.
Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ.
Заключение
Учебно — ознакомительную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.
Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: депозит Сбербанка России; пополняемый депозит Сбербанка России; особый Сбербанка России; подари жизнь накопительный Сбербанка России; доверительный Сбербанка России; пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; пенсионный депозит Сбербанка России; пенсионный – плюс Сбербанка России; универсальный Сбербанка России.
Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения.
Дополнительный офис ….............. отделения …...... «Сбербанк России» предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1
от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);
2.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»
N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008);
3.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2008);
4.Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям,
связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»
N 39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2007);
5.Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями
банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым
с их использованием» N 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2004);
6.Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО);
7.Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2005 г. «О порядке
совершения операций с международными банковскими картами
в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации
(Эмиссия)»;
8.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2006;
9. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2008
Председатель правления Уральского банка Сбербанка
Заместитель председателя правления
ервый заместитель председателя правления
Заместитель председателя правления
Управление бух. учета и отчетность
Территориальный расчетный центр
Экономическое управление
Управление кредитованием
Контрольно-ревизионное управление
Юридическое управление
Управление вкладов и расчетов
Управление ценных бумаг и инвестиций
Валютное управление
Управление безопасности
Управление инкассации и кассового хозяйства
Управление развития материально-технической базы
Управление по работе с персоналом
Операционное управление